福建省霞浦县人民法院刑 事 判 决 书（2016）闽0921刑初152号公诉机关霞浦县人民检察院。被告人郑丽雪，女，1963年4月2日出生于福建省霞浦县，汉族，小学文化，无业，户籍地霞浦县，住霞浦县。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2015年7月13日被抓获，同日被刑事拘留，同年8月18日被逮捕。霞浦县人民检察院以霞检公刑诉（2016）116号起诉书指控被告人郑丽雪犯非法吸收公众存款罪、诈骗罪、集资诈骗罪，于2016年4月8日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。霞浦县人民检察院指派检察员郑琳鋆出庭支持公诉，被告人郑丽雪到庭参加诉讼。期间，经霞浦县人民检察院建议，本院决定延期审理一次。现已审理终结。公诉机关指控：一、非法吸收公众存款2012年6月至2015年3月间，被告人郑丽雪以组织民间“互助会”为名，在霞浦县松城街道目海路6号、181号其经营的家具店内先后非法组织民间标会八场，非法吸收戴某1、林某3、陈某2等293人次参会，非法吸收公众存款共计人民币1003.0935万元。2015年5月间，被告人郑丽雪组织的上述互助会因无法进行标会而倒会，造成部分参会人员直接经济损失达人民币360.0935万元。二、集资诈骗被告人郑丽雪在其组织的2012年6月30日至2015年4月30日的互助会中，冒用戴某1、庄某、林某2等10人的名义中标，套标14名次，骗取公众存款人民币98万元；在其组织的2012年9月15日至2015年6月15日的互助会中，被告人郑丽雪冒用黄某1、邓某、郑某1等18人的名义中标，套标16.5名次，骗取公众存款人民币178.2万元；在其组织的2013年3月10日至2016年4月10日的互助会中，被告人郑丽雪冒用朱某2、李某1、翁某等17人的名义中标，套标11名次，骗取公众存款人民币125.4万元；在其组织的2013年7月5日至2016年3月5日的互助会中，被告人郑丽雪冒用林某3、郑某2、李某2等17人的名义中标，套标10名次，骗取公众存款人民币76万元；在其组织的2013年9月25日至2016年11月25日的互助会中，被告人郑丽雪冒用郑某3、林某1、钟某1等15人的名义中标，套标3名次，骗取公众存款人民币32.4万元；在其组织的2014年3月20日至2017年4月20日的互助会中，被告人郑丽雪冒用林某4、谢某1、王某、朱某1等23人的名义中标，套标3名次，骗取公众存款人民币34.2万元。在上述六场互助会中，被告人郑丽雪共计骗取公众存款人民币544.2万元。2015年5月17日，被告人郑丽雪携款逃匿。就上述两项指控的事实，公诉人讯问了被告人郑丽雪并向法庭提供了霞浦县公安局出具的到案经过、搜查笔录、搜查现场照片、会单复印件、参会人员个人情况清单表、被告人郑丽雪户籍证明，福建德润会计师事务所有限责任公司出具的审计报告，证人刘某1证言，被害人戴某1、庄某、林某2、黄某1、邓某、郑某1、郑某2、李某2、林某3、陈某2、林某4、谢某1、王某、朱某1、郑某3、林某1、钟某1等49人陈述，被告人郑丽雪审判前供述等证据。三、诈骗2013年12月至2015年5月间，被告人郑丽雪用伪造的产权人为刘兴加的房屋所有权证作为借款抵押，先后从被害人郑某4及其女儿蔡某处骗取借款共计人民币28万元。被告人郑丽雪支付利息至2015年4月。2014年10月13日、10月15日，被告人郑丽雪用伪造的产权人为林茂忠、姜秋英的房屋所有权证作为借款抵押，先后从被害人郑某5处骗取借款共计人民币13万元。被告人郑丽雪支付利息至2015年4月。2014年10月23日，被告人郑丽雪用伪造的产权人为刘兴加的房屋所有权证作为借款抵押，从被害人黄某2处骗取借款人民币5万元。被告人郑丽雪支付利息至2015年3月。2015年2月至4月间，被告人郑丽雪用伪造的产权人为刘兴加的房屋所有权证、土地使用权证作为借款抵押，先后从被害人张某处骗取借款共计人民币13万元。被告人郑丽雪支付利息至2015年4月。2015年5月17日，被告人郑丽雪逃匿。2015年7月13日，被告人郑丽雪在莆田市城厢区藏匿的民房内被公安机关抓获。就上述指控的事实，公诉人讯问了被告人郑丽雪并向法庭提供了上述伪造的房屋所有权证、土地使用权证，借条（复印件）、霞浦县区住房记录证明、霞浦县区无住房记录证明、霞浦县房地产管理所房屋登记信息、被告人郑丽雪的银行账户交易明细，证人刘某2、陈某1证言，福建省公安厅物证鉴定中心出具的鉴定书，被害人郑某4、蔡某、张某、黄某2、郑某5陈述，被告人郑丽雪审判前供述等证据。综上，公诉机关认为，被告人郑丽雪违反国家金融管理规定，非法组织民间互助会八场，向社会不特定对象非法吸收公众存款达人民币1003.0935万元，数额巨大，并造成部分参会人员直接经济损失达人民币360.0935万元，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任；被告人郑丽雪在非法组织民间互助会的过程中，冒用参会人员的名义中标，共计套标57.5名次，骗取公众存款共计人民币544.2万元，数额特别巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百九十二条，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以集资诈骗罪追究其刑事责任；被告人郑丽雪还以非法占有为目的，虚构事实，骗取他人财物共计人民币52.82万元，数额特别巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百六十六条，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以诈骗罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑法》第六十九条的规定，对被告人郑丽雪应予数罪并罚。被告人郑丽雪对指控的非法吸收公众存款罪的罪名无异议；对指控的集资诈骗罪一节辩称，涉案人民币544.2万元应属非法吸收公众存款，其行为不构成集资诈骗罪；对指控的诈骗罪一节辩称，其仅诈骗郑某4、蔡某母女共计5万元，仅诈骗郑某510万元，仅诈骗张某8万元。经审理查明：一、非法吸收公众存款事实2012年6月30日至2015年3月间，被告人郑丽雪在霞浦县松城街道目海路6号、181号其经营的家具店内非法组织民间“互助会”八场，非法吸收吴某1、林某2、庄某、戴某1、林某3、陈某2等293人次参会。在其组织的上述八场互助会中的2012年6月30日至2015年4月30日、2012年9月15日至2015年6月15日、2013年3月10日至2016年4月10日、2013年7月5日至2016年3月5日、2013年9月25日至2016年11月25日、2014年3月20日至2017年4月20日六场互助会中，被告人郑丽雪分别套标14名次、16.5名次、11名次、10名次、3名次、3名次，共计套标57.5名次，取得参会人员的会款共计人民币544.2万元。2015年5月间，被告人郑丽雪组织的上述互助会因无法进行标会而倒会。经福建德润会计师事务所有限责任公司审计，被告人郑丽雪非法吸收公众存款共计人民币1547.2935万元，造成吴某1、林某2、庄某、戴某1、林某3、陈某2等49名参会人员直接经济损失达人民币904.2935万元。2015年5月17日，被告人郑丽雪逃匿。2015年7月13日，被告人郑丽雪在福建省莆田市城厢区一民房内被公安机关抓获。上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据予以证实：1、被害人吴某1、林某2、庄某、戴某1、李某3、谢某2、郑某2、陈某2、钟某2、陈某3、吴某2、俞某、郑某6、邓某、黄应水、郑某3、黄某1、郑某1、郑某7、李某4、钟某2、李某2、郑某8、黄某3、黄某4、李某1、翁某、朱某2、林某5、钟某1、戴某2、陈某2、叶某1、李某5、郑某9、罗某、林某3、戴某3、叶某2、林某1、雷某、杜某、黄应利、朱某1、林某6、王某、谢某1、林某4、孙某等49人陈述及会单复印件、参会人员个人情况清单表、福建德润会计师事务所有限责任公司出具的审计报告证实，2012年6月30日至2015年3月间，被告人郑丽雪在霞浦县松城街道目海路6号、181号其经营的家具店内非法组织民间“互助会”八场，非法吸收吴某1、林某2、庄某、戴某1、林某3、陈某2等293人次参会。在其组织的上述八场互助会中的2012年6月30日至2015年4月30日、2012年9月15日至2015年6月15日、2013年3月10日至2016年4月10日、2013年7月5日至2016年3月5日、2013年9月25日至2016年11月25日、2014年3月20日至2017年4月20日六场互助会中，被告人郑丽雪分别套标14名次、16.5名次、11名次、10名次、3名次、3名次，共计套标57.5名次，取得参会人员的会款共计人民币544.2万元。2015年5月间，被告人郑丽雪组织的上述互助会因无法进行标会而倒会。经福建德润会计师事务所有限责任公司审计，被告人郑丽雪非法吸收公众存款共计人民币1547.2935万元，造成吴某1、林某2、庄某、戴某1、林某3、陈某2等49名参会人员直接经济损失达人民币904.2935万元。2015年5月17日，被告人郑丽雪逃匿。2、霞浦县公安局出具的到案经过证实，2015年7月13日，被告人郑丽雪在福建省莆田市城厢区一民房内被公安机关抓获。3、户籍证明证实，被告人郑丽雪出生于1963年4月2日，犯罪时已达法定刑事责任年龄。4、被告人郑丽雪供述，证实了上述犯罪事实。上述证据，本院予以确认。对于被告人郑丽雪关于涉案人民币544.2万元应属非法吸收公众存款，其行为不构成集资诈骗罪的辩解，经查，在案证据证实，在被告人郑丽雪组织的上述八场互助会中的六场互助会中，被告人郑丽雪分别套标14名次、16.5名次、11名次、10名次、3名次、3名次，取得参会人员的会款共计人民币544.2万元，但没有证据证实被告人郑丽雪非法占有该套标会款的事实。故上述人民币544.2万元亦应认定为被告人郑丽雪非法吸收的公众存款。公诉机关仅凭被告人郑丽雪套标会款，且不能合理解释资金去向就认定被告人郑丽雪非法占有该套标会款而构成集资诈骗罪，证据不足，该项指控不能成立。故被告人郑丽雪的上述辩解，予以采纳。二、诈骗事实2013年12月25日、2014年6月24日、2014年10月21日、2014年12月1日、2015年2月16日、2015年5月15日，被告人郑丽雪用伪造的“松城街道兴贤社区目海路202号”房屋所有权人为刘兴加的霞房权证松城字第××号《房屋所有权证》（2013年8月9日抵押权登记，编号00265329）作为借款抵押，先后六次从被害人郑某4及郑某4女儿蔡某处分别借款5万元、2万元、8万元、5万元、5万元、3万元共计人民币28万元（月利息均为2%），扣除被告人郑丽雪支付的利息款3.56万元，被告人郑丽雪共骗取被害人郑某4及郑某4女儿蔡某人民币24.44万元。2014年10月13日、2014年10月15日，被告人郑丽雪用伪造的“松城街道兴贤社区南洋新村北区81号”房屋所有权人为林茂忠、姜秋英的霞房权证松城字第××号《房屋所有权证》（编号00022199）作为借款抵押，先后从被害人郑某5处分别借款人民币10万元、3万元共计人民币13万元（月利息均为2%），扣除被告人郑丽雪支付的利息款1.8万元，被告人郑丽雪共骗取被害人郑某5人民币11.2万元。2014年10月23日，被告人郑丽雪用伪造的“松城街道兴贤社区目海路202号”房屋所有权人为刘兴加的霞房权证松城字第××号《房屋所有权证》（2013年8月11日抵押权登记，编号00056112）作为借款抵押，从被害人黄某2处借款人民币5万元（月利息为2%），扣除被告人郑丽雪支付的利息款0.5万元，被告人郑丽雪共骗取被害人黄某2人民币4.5万元。2015年2月16日、2015年4月12日，被告人郑丽雪用伪造的“松城街道兴贤社区目海路202号”房屋所有权人为刘兴加（单独所有）的霞房权证松城字第××号《房屋所有权证》（2014年8月9日抵押权登记，编号00056112）及“地号014／054／1006”土地使用权人为刘兴加的霞国用（2013）第2434号《国有土地使用权》作为借款抵押，从被害人张某处借款人民币8万元、5万元共计人民币13万元，扣除被告人郑丽雪支付的利息款0.32万元，被告人郑丽雪共骗取被害人张某人民币12.68万元。上述事实，有经庭审举证、质证的下列证据证实：1、被害人郑某4、蔡某陈述及其提供的借条、霞房权证松城字第××号《房屋所有权证》（2013年8月9日抵押权登记，编号00265329）《房屋所有权证》证实，2013年12月25日、2014年6月24日、2014年10月21日、2014年12月1日、2015年2月16日、2015年5月15日，被告人郑丽雪用“松城街道兴贤社区目海路202号”房屋所有权人为刘兴加（单独所有）的霞房权证松城字第××号《房屋所有权证》（2013年8月9日抵押权登记，编号00265329）作为借款抵押，先后六次从被害人郑某4及郑某4女儿蔡某处分别借款5万元、2万元、8万元、5万元、5万元、3万元共计人民币28万元（月利息均为2%），扣除被告人郑丽雪支付的利息款3.56万元，被告人郑丽雪共骗取被害人郑某4及郑某4女儿蔡某人民币24.44万元。2、被害人郑某5陈述及其提供的借条、霞房权证松城字第××号《房屋所有权证》（编号00022199）证实，2014年10月13日、2014年10月15日，被告人郑丽雪用“松城街道兴贤社区南洋新村北区81号”房屋所有权人为林茂忠、姜秋英的霞房权证松城字第××号《房屋所有权证》（编号00022199）作为借款抵押，先后从被害人郑某5处分别借款人民币10万元、3万元共计人民币13万元（月利息均为2%），扣除被告人郑丽雪支付的利息款1.8万元，被告人郑丽雪共骗取被害人郑某5人民币11.2万元。3、被害人黄某2陈述及其提供的借条、霞房权证松城字第××号《房屋所有权证》（2013年8月11日抵押权登记，编号00056112）、证人陈某1证言证实，2014年10月23日，被告人郑丽雪用“松城街道兴贤社区目海路202号”房屋所有权人为刘兴加的霞房权证松城字第××号《房屋所有权证》（2013年8月11日抵押权登记，编号00056112）作为借款抵押，从被害人黄某2处借款人民币5万元（月利息为2%），扣除被告人郑丽雪支付的利息款0.5万元，被告人郑丽雪共骗取被害人黄某2人民币4.5万元。4、被害人张某陈述及其提供的借条、霞房权证松城字第××号《房屋所有权证》（2014年8月9日抵押权登记，编号00056112）及“地号014／054／1006”土地使用权人为刘兴加的霞国用（2013）第2434号《国有土地使用权证》、证人刘某2证言证实，2015年2月16日、2015年4月12日，被告人郑丽雪用“松城街道兴贤社区目海路202号”房屋所有权人为刘兴加的霞房权证松城字第××号《房屋所有权证》（2014年8月9日抵押权登记，编号00056112）及“地号014／054／1006”土地使用权人为刘兴加的霞国用（2013）第2434号《国有土地使用权证》作为借款抵押，从被害人张某处借款人民币8万元、5万元共计人民币13万元，扣除被告人郑丽雪支付的利息款0.32万元，被告人郑丽雪共骗取被害人黄某2人民币12.68万元。5、福建省公安厅物证鉴定中心出具的鉴定书证实，上述房屋所有权人均为刘兴加，编号分别00265329、00056112、00056112的三本《房屋所有权证》上加盖的“霞浦县房地产管理所”印文与提取的样本“霞浦县房地产管理所”印文均非同一枚印章盖印；上述房屋所有权人为林茂忠、姜秋英，编号00022199的《房屋所有权证》上加盖的“霞浦县房地产管理所”印文与提取的样本“霞浦县房地产管理所”印文亦非同一枚印章盖印；上述土地使用权人为刘兴加的霞国用（2013）第2434号《国有土地使用权证》上加盖的“霞浦县国土资源局”印文与提取的样本“霞浦县国土资源局”印文亦非同一枚印章盖印。6、霞浦县房地产管理所出具的《霞浦县区无住房记录证明》证实，被告人郑丽雪位于霞浦县松城街道富贝洋新村78号的房屋已于2013年12月3日出售，其名下无房产（在该所亦无住房信息记录）。7、霞浦县房地产管理所出具的《霞浦县区住房记录证明》证实，2015年12月3日，刘兴加（身份证号码）在霞浦县房地产管理所有1套住房信息记录：产权证编号20130978，房屋坐落于霞浦县松城街道兴贤社区目海路202号。8、霞浦县房地产管理所房屋登记信息证实，2013年4月11日，霞浦县房地产管理所受理产权人刘兴加（身份证号码，住福建省霞浦县长春镇大京村巷里街12号，单独所有）购买原产权人陈端清位于霞浦县松城街道兴贤社区目海路202号房屋登记业务，并于2013年4月22登记，2013年4月24日发证。该房屋已抵押。9、户籍证明证实，被告人郑丽雪于1963年4月2日出生，实施上述犯罪行为时已达法定刑事责任年龄。10、被告人郑丽雪审判前供述证实，案发当时，其已完全没有还款能力，仍使用伪造的《房屋所有权证》、《国有土地使用权证》向上述被害人借款的事实。上述证据，本院予以确认。对于被告人郑丽雪关于其仅诈骗郑某4、蔡某母女共计5万元，仅诈骗郑某510万元，仅诈骗张某8万元的辩解，经查，被害人郑某4、蔡某、郑某5、张某陈述、证人陈某1、刘某2证言及被害人提供的借条、《房屋所有权证》、《国有土地使用权证》、福建省公安厅物证鉴定中心出具的鉴定书、被告人郑丽雪审判前供述等证据证实，被告人郑丽雪明知自己已完全没有还款能力，仍使用伪造的《房屋所有权证》、《国有土地使用权证》等证件骗取被害人郑某4、蔡某人民币24.44万元，骗取被害人张某人民币12.68万元，骗取被害人郑某5人民币11.2万元。该事实清楚，证据确实、充分，足以认定。故被告人郑丽雪该辩解，不予采纳。本院认为，被告人郑丽雪违反国家金融管理法律规定，非法组织民间“互助会”八场，向社会不特定对象非法吸收资金达人民币1547.2935万元，数额巨大，并造成部分参会人员直接经济损失达人民币904.2935万元，其行为已构成非法吸收公众存款罪。被告人郑丽雪以非法占有为目的，虚构事实，骗取被害人财物达人民币52.82万元，数额特别巨大，其行为已构成诈骗罪。公诉机关指控的非法吸收公众存款罪、诈骗罪的罪名成立，但指控的集资诈骗罪一节证据不足，该项指控不能成立；指控的非法吸收公众存款的数额及造成部分参会人员直接经济损失的数额不当，应予纠正。对被告人郑丽雪应予数罪并罚。被告人郑丽雪关于涉案人民币544.2万元应属非法吸收公众存款，其行为不构成集资诈骗罪的辩解，与查明的事实与法律相符，予以采纳。被告人郑丽雪关于其仅诈骗郑某4、蔡某母女共计5万元，仅诈骗郑某510万元，仅诈骗张某8万元的辩解，与查明的事实不符，不予采纳。根据本案被告人犯罪的事实、性质、情节及对于社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二百六十六条、第六十九条、第六十四条、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、第二条第（十）项、第三条第二款、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条的规定，判决如下：一、被告人郑丽雪犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑七年，并处罚金人民币35万元；犯诈骗罪，判处有期徒刑十二年，并处罚金人民币40万元；数罪并罚，决定执行有期徒刑十八年，并处罚金人民币75万元（罚金应于本判决生效之日起三十日内缴纳）。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前已先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年7月13日起至2033年7月12日止）。二、追缴被告人郑丽雪的违法所得人民币904.2935万元，分别返还各相关被害人（具体人员损失金额详见附件清单）。三、追缴被告人郑丽雪的违法所得人民币52.82万元，分别返还被害人郑清娇、蔡夏旻人民币24.44万元、被害人张爱香人民币12.68万元、被害人郑美凤人民币11.2万元、被害人黄爱金人民币4.5万元。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向宁德市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。审 判 长  林 杰审 判 员  沈晚晖人民陪审员  张仁德二〇一六年九月二十二日书 记 员  梁妍岑附：非法吸收公众存款49名被害人名单及返还金额吴云枝140.248万元、林秀春76.3万元、庄妙珍66.916万元、郑月银46.8695万元、戴瑞木32.2万元、吴伏明31.5万元、杜月琴29.522万元、俞玉清25.35万元、戴立华24.3万元、李雅静22.9万元、叶钦祥21.4305万元、郑丽银20.1万元、黄月珠17.7万元、邓青法17.7万元、黄应水17.4万元、谢少明17.1万元、黄雪玲16.2万元、李招勇16.2万元、郑克锦15.9万元、黄秀容15.1万元、郑月秀15.1万元、郑淑容13.6万元、黄应利11.55万元、郑淑琴11.317万元、钟玉兰11.2万元、林品华11.1万元、戴美娇10.4万元、雷妹识10.2万元、陈月平10万元、李小云9.9万元、钟石莲9.9万元、朱玉仙9.6万元、陈祥华9.05万元、翁玉8.1万元、朱穗珠8.1万元、叶碧燕7.9415万元、林春端7.8万元、林凤6.9万元、王住平6.9万元、李菊云5.399万元、李理义5.2万元、郑章穗5.2万元、罗兴木5.2万元、林丽珠5.2万元、谢秀金5.1万元、林秉法4.2万元、孙桂乐4.2万元、戴世玲2.7万元、薛爱眉2.7万元。附：相关的法律条文及司法解释《中华人民共和国刑法》第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。第二百六十六条诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。第二条实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照刑法第一百七十六条的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚：（一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的；（二）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的；（三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法吸收资金的；（四）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的；（五）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的；（六）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的；（七）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的；（八）以投资入股的方式非法吸收资金的；（九）以委托理财的方式非法吸收资金的；（十）利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的；（十一）其他非法吸收资金的行为。第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的；（四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的；（四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。