达拉特旗人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）达刑初字第29号
公诉机关内蒙古自治区鄂尔多斯市达拉特旗人民检察院。
被告人陈文君，男，汉族，1976年10月12日出生，户籍所在地达拉特旗树林召镇三倾地村，现住内蒙古自治区鄂尔多斯市达拉特旗树林召镇鸿德小区**号楼*单元*楼*户，系达拉特旗天天乐粮油肉食购物超市法人代表。2013年7月23日因涉嫌非法吸收公众存款罪被达拉特旗公安局刑事拘留，同年8月29日经达拉特旗人民检察院批准由达拉特旗公安局执行逮捕。现羁押于达拉特旗看守所。
辩护人郝利平，内蒙古盖伦律师事务所律师。
达拉特旗人民检察院以达检刑诉（2014）第5号起诉书指控被告人陈文君犯非法吸收公众存款罪，于2014年1月7日向本院提起公诉。本院依法适用普通程序，公开开庭审理了本案。达拉特旗人民检察院依法指派代理检察员杨婷出庭支持公诉。被告人陈文君及辩护人到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。
公诉机关指控，2008年至2013年6月期间，被告人陈文君未经国家金融主管部门依法批准，承诺给付月1.5-6%不等的高额利息作为回报，以天天乐超市进货、建设冷库为由，通过经营的天天乐超市对社会不特定人公开宣传，向杨某某、王某某等71人非法吸收公众存款3800.58万元，将所融资金用于购买商铺、房产、车辆、建设冷库等。案发前，被告人陈文君共向集资参与人归还本金374.35万元，支付利息1415.9012万元。被告人陈文君违反国家金融管理法规，未经有关部门批准，以经营超市的便利向社会不特定对象以存款的方式吸收资金，并承诺给付高额利息作为回报，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条的规定，应当以非法吸收公众存款罪追究刑事责任。
被告人陈文君对公诉机关指控的犯罪事实和罪名没有异议。
辩护人的辩护意见，被告人陈文君的吸收存款行为，借款的对象绝大部分是亲戚、朋友、邻居和经常来超市购物的对象，未向社会公开宣传，未向不特定对象吸收存款，不符合吸收公众存款罪的犯罪构成要件，不应认定为犯罪行为。
经审理查明，2010年至2013年期间，被告人陈文君以经营超市、冷库需用钱周转为由，其在未经国家金融主管部门依法批准的情况下，承诺以每元月利率1.5-6%为回报，通过经营的天天乐超市对社会不特定人公开宣传，向杨某某、王某某等71人非法吸收公众存款，将所融资金用于购买商铺、房产、车辆、建设冷库等。因被告人陈文君超市无法经营，冷库不能启动，资金链断裂，无力偿还集资参与人的本金和利息，集资参与人向公安机关报案，达旗公安局接到报案后，于7月18日进行立案侦查，被告人于2013年7月23日自首归案。被告人陈文君非法吸收公众存款的具体犯罪事实如下：
1、2012年1月7日至2012年12月期间，被告人陈文君从杨某某处非法吸收存款42.8万元，约定每元月利率为3%。案发前，共支付杨某某利息3.9万元，退还本金20万元。
2、2012年12月27日，被告人陈文君从王某某处非法吸收存款10万元，约定每元月利率为2%。案发前，未支付王某某利息和本金。
3、2012年5月13日，被告人陈文君从张某某处非法吸收存款16万元，约定每元月利率为2.5%。案发前，支付张某某利息3.28万元，退还本金5万元。
4、2010年8月18日至2010年10月12日期间，被告人陈文君从郝某某处非法吸收存款50万元，约定每元月利率为3%。案发前，共支付郝某某利息41.8万元，退还本金20万元。
5、2012年8月17日，被告人陈文君从杨某甲处非法吸收存款4万元，约定每元月利率为2.0%。案发前，未支付杨某甲利息和本金。
6、2010年11月23日至2012年9月9日期间，被告人陈文君从王某甲处非法吸收存款60万元，约定每元月利率为2.5%。案发前，共支付王某甲利息6.6万元，退还本金23万元。
7、2010年9月27日至2012年11月15日期间，被告人陈文君从刘某处非法吸收存款45.5万元，约定每元月利率为1.5%-3.3%。案发前，共支付刘某利息10.952万元，退还本金5.5万元。
8、2010年5月2日至2012年8月1日期间，被告人陈文君从马某某处非法吸收存款90万元，约定每元月利率为2.5%。案发前，共支付马某某利息16.75万元，退还本金10万元。
9、2012年4月18日至2012年7月28日期间，被告人陈文君从乔某某处非法吸收公众存款40万元，约定每元月利率为2.5%。案发前，共支付乔某某利息8.5877万元，未退还本金。
10、2013年被告人陈文君从贺某某处非法吸收存款27万元，约定每元月利率为2.0%。案发前，未支付贺某某利息，退还本金1万元。
11、2009年12月至2012年9月16日期间，被告人陈文君从贾某某、李某某处非法吸收公众存款566万元，约定每元月利率为2.0%-3.0%。案发前，共支付贾某某、李某某利息391.56万元，退还本金21万元。
12、2011年11月2日至2012年7月19日期间，被告人陈文君从王某乙处非法吸收公众存款580万元，约定每元月利率为3.0%-3.5%。案发前，共支付王某乙利息218.55万元，未退还本金。
13、2011年3月5日至2011年6月28日期间，被告人陈文君从王某丙、乔某甲处非法吸收存款7万元，约定每元月利率为2.5%。案发前，共支付王某丙、乔某甲利息1.8832万元，退还本金3万元。
14、2008年10月17日至2012年11月21日期间，被告人陈文君从郝某、杨某乙处非法吸收存款132万元，约定每元月利率为2.5%。案发前，共支付郝某、杨某乙利息48.975万元，退还本金9.65万元。
15、2012年2月12日，被告人陈文君从袁某某处非法吸收存款5万元，约定每元月利率为2.5%。案发前，共支付袁某某利息1.5万元，未退还本金。
16、2011年7月18日，被告人陈文君从闫某处非法吸收存款10万元，约定每元月利率为2.5%。案发前，共支付闫某利息1.375万元，退还本金6万元。
17、2011年11月5日，被告人陈文君从刘某某处非法吸收存款40万元，约定每元月利率为2.5%。案发前，共支付刘某某利息14.125万元，未退还本金。
18、2011年7月24日至2011年7月28日期间，被告人陈文君从姜某某处非法吸收存款45万元，约定每元月利率为2.5%。案发前，共支付姜某某利息19.125万元，未退还本金。
19、2011年7月10日至2012年5月21日期间，被告人陈文君从王某处非法吸收存款30万元，约定每元月利率为3.0%。案发前，共支付王某利息10.8万元，未退还本金。
20、2011年7月22日至2012年6月6日期间，被告人陈文君从李某甲处非法吸收存款28万元，约定每元月利率为2.5%。案发前，共支付李某甲利息5.15万元，未退还本金。
21、2011年8月1日至2011年2月18日期间，被告人陈文君从李某乙处非法吸收存款31万元，约定每元月利率为2.5%。案发前，共支付李某乙利息18.675万元，退还本金5万元。
22、2012年12月17日至2013年2月4日期间，被告人陈文君从崔某某处非法吸收存款23万元，约定每元月利率为6.0%。案发前，共支付崔某某利息2.4万元，退还本金2万元。
23、2011年6月9日期间，被告人陈文君从刘某甲处非法吸收公众存款6万元，约定每元月利率为2.5%。案发前，未支付刘某甲利息，未退还本金。
24、2010年至2012年12月期间，被告人陈文君从史某某处非法吸收存款70万元，约定每元月利率为2.0%-2.5%。案发前，共支付史某某利息19.57万元，未退还本金。
25、2012年1月14日，被告人陈文君从陈某处非法吸收存款8万元，约定每元月利率为2.5%。案发前，共支付陈某利息1.8万元，未退还本金。
26、2011年10月9日，被告人陈文君从裴某某处非法吸收存款10万元，约定每元月利率为2.5%。案发前，共支付裴某某利息4.2万元，未退还本金。
27、2012年8月9日，被告人陈文君从张某甲处非法吸收存款10万元，约定每元月利率为1.5%。案发前，共支付张某甲利息2.72万元，退还本金2万元。
28、2012年7月17日至2013年1月期间，被告人陈文君从郝某甲处非法吸收存款14万元，约定每元月利率为3.0%。案发前，共支付郝某甲利息1.08万元，未退还本金。
29、2010年10月12日至2011年12月21日期间，被告人陈文君从曹某某、孙某某处非法吸收存款16万元，约定每元月利率为2.5%。案发前，共支付曹某某、孙某某利息6.6665万元，退还本金13.2万元。
30、2008年5月18日至2012年3月8日期间，被告人陈文君从郭某处非法吸收存款90万元，约定每元月利率为2.5%。案发前，共支付郭某利息50.6万元，退还本金20万元。
31、2011年9月13日至2012年9月26日期间，被告人陈文君从王某丁处非法吸收存款25万元，约定每元月利率为2.5%。案发前，共支付王某丁利息1万元，退还本金19万元。
32、2011年8月21日，被告人陈文君从吴某处非法吸收存款21万元，约定每元月利率为3.0%。案发前，共支付吴某利息4万元，未退还本金。
33、2010年12月2日，被告人陈文君从李某丙处非法吸收存款10万元，约定每元月利率为2.5%。案发前，共支付李某丙利息6万元，未退还本金。
34、2011年3月30日，被告人陈文君从白某某处非法吸收存款5万元，约定每元月利率为2.0%。案发前，共支付白某某利息1.5万元，未退还本金。
35、2011年5月13日，被告人陈文君从白某甲处非法吸收存款7万元，约定每元月利率为2.5%。案发前，共支付白某甲利息2.8万元，未退还本金。
36、2012年2月5日，被告人陈文君从孙某甲处非法吸收存款60万元，约定每元月利率为2.5%。案发前，共支付孙某甲利息13.5万元，未退还本金。
37、2010年11月11日至2012年11月5日期间，被告人陈文君从刘某乙处非法吸收存款119万元，约定每元月利率为2.5%。案发前，共支付刘某乙利息22.675万元，退还本金27万元。
38、2012年9月21日，被告人陈文君从王某戊（王小某）处非法吸收存款15万元，约定每元月利率为3.0%。案发前，共支付王某戊（王小某）利息0.7万元，未退还本金。
39、2011年3月11日至2012年6月28日期间，被告人陈文君从史某甲处非法吸收存款31万元，约定每元月利率为2.5%。案发前，共支付史某甲利息8.3万元，退还本金3万元。
40、2012年11月29日，被告人陈文君从刘某丙处非法吸收存款20万元，约定每元月利率为2.5%。案发前，未支付刘某丙利息和本金。
41、2011年10月13日，被告人陈文君从刘某丁、温某处非法吸收存款10万元，约定每元月利率为2.0%-3.0%。案发前，共支付刘某丁、温某利息2.5万元，退还本金1万元。
42、2011年11月24日至2011年12月1日期间，被告人陈文君从吴某甲处非法吸收存款11.5万元，约定每元月利率为2.0%。案发前，未支付吴某甲利息，退还本金5万元。
43、2010年3月24日至2011年11月26日期间，被告人陈文君从吴某乙（吴文某）处非法吸收存款36万元，约定每元月利率为2.0%。案发前，共支付吴某乙（吴文某）利息9.36万元，退还本金6万元。
44、2010年5月30日至2012年10月10日期间，被告人陈文君从秦某某处非法吸收存款21万元，约定每元月利率为2.5%。案发前，共支付秦某某利息5.325万元，退还本金3万元。
45、2010年4月9日至2012年10月9日期间，被告人陈文君从吴某乙处非法吸收存款19万元，约定每元月利率为2.0%。案发前，共支付吴某乙利息2.28万元，退还本金9万元。
46、2012年6月1日，被告人陈文君从郝某乙处非法吸收存款52.23万元，约定每元月利率为3.5%-5.0%。案发前，共支付郝某乙利息0.25万元，未退还本金。
47、2010年4月5日至2013年2月26日期间，被告人陈文君从孙某乙处非法吸收存款25万元，约定每元月利率为2.0%。案发前，共支付孙某乙利息1.1万元，退还本金7万元。
48、2012年2月至2012年6月29日期间，被告人陈文君从郑某某处非法吸收存款19.5万元，约定每元月利率为2.5%。案发前，共支付郑某某利息4.5万元，未退还本金。
49、2011年1月16日至2011年7月20日期间，被告人陈文君从秦某甲处非法吸收存款6.05万元，约定每元月利率为2.5%。案发前，未支付秦某甲利息和本金。
50、2012年2月27日，被告人陈文君从田某某处非法吸收存款20万元，约定每元月利率为2.5%。案发前，未支付田某某利息和本金。
51、2011年10月9日，被告人陈文君从王某己处非法吸收存款5万元，约定每元月利率为2.0%。案发前，共支付王某己利息1.2万元，未退还本金。
52、2011年11月22日，被告人陈文君从刘某戊（刘某军）处非法吸收存款40万元，约定每元月利率为2.5%-3.0%。案发前，共支付刘某戊（刘某军）利息12.6万元，退还本金10万元。
53、2010年11月22日至2012年2月7日期间，被告人陈文君从刘某己处非法吸收存款44万元，约定每元月利率为2.5%。案发前，共支付刘某己利息29.3084万元，未退还本金。
54、2011年至2012年期间，被告人陈文君从张某甲处非法吸收存款90万元，约定每元月利率为2.5%。案发前，共支付张某甲利息5.4万元，未退还本金。
55、2012年2月18日，被告人陈文君从李某处非法吸收存款2万元，约定每元月利率为2.5%。案发前，共支付李某利息0.3万元，未退还本金。
56、2012年7月12日，被告人陈文君从郭某甲处非法吸收存款86万元，约定每元月利率为2.5%。案发前，共支付郭某甲利息0.7万元，未退还本金。
57、2010年11月11日至2012年10月25日期间，被告人陈文君从白某乙处非法吸收存款58万元，约定每元月利率为2.5%。案发前，共支付白某乙利息31.9万元，退还本金20万元。
58、2013年4月16日至4月25日，被告人陈文君向赵某某非法吸收存款58万元，每元月利率2.5%。案发前，本金和利息均未归还。
59、2013年1月18日，被告人陈文君向郝某丙非法吸收存款40万元。案发前，退还本金5万元。
60、2010年6月9日，被告人陈文君向刘某庚非法吸收存款36万元，每元月利率2.5%。案发前，共支付刘某庚利息24.3万元，未退还本金。
61、2012年4月30日，被告人陈文君向田某甲非法吸收存款60万元，每元每元月利率2.5%。案发前，共支付本金15万元。
62、2012年7月24日，被告人陈文君向闫某的妻子张某乙非法吸收存款20万元，每元月利率2.5%，案发前，共支付张某乙利息2.5万元，退还本金4万元。
63、2012年5月4日至2012年5月18日，被告人陈文君共向赵某某非法吸收存款300万元，每元月利率3%。案发前，共支付赵某某利息117万元，未退还本金。
64、2011年5月1日至10月16日，被告人陈文君共向陈某甲非法吸收存款45万元，每元月利率3%，案发前，共支付陈某甲利息17.97万元，退还本金20万元。
65、2012年4月7日，被告人陈文君经丁某某向雷某某非法吸收存款4万元，每元月利率2%，案发前，共支付利息0.88万元，未退还本金。
66、2012年3月25日，被告人陈文君向张某丙非法吸收存款20万元，每元月利率3%，案发前，未归还本息。
67、2010年12月10日，被告人陈文君向李某戊非法吸收存款30万元，每元月利率2.5%，案发前，支付李某戊利息18万元，未退还本金。
68、2013年5月13日，被告人陈文君向乔某乙非法吸收存款100万元，每元月利率1.5%，案发前，未归还本息。
69、2011年1月14日至3月25日向邬某非法吸收存款100万元，每元月利率3%，案发前，陈文君支付邬某利息30万元，退还本金44万元。
70、2012年8月14日至10月29日，被告人陈文君向孙某丙非法吸收存款10万元，每元月利率2%，案发前，陈文君支付孙某丙利息1.08万元，未退还本金。
71、2012年10月29日、2013年1月5日，陈文君向吴某丙非法吸收存款13万元，每元月利率2.5%，案发前，未归还本金和利息。
综上，被告人陈文君共吸收公众存款3800.58万元，案发前，陈文君支付利息共计1291.5528万元，支付本金共计364.35万元。
另查明，被告人陈文君用集资款建达拉特旗树林召镇三倾地村的冷库、厂房、住宅占地11000多平方米，建筑面积近6000平方米。经依法建议补侦进行价值评估，未能评估。
被告人陈文君经营的超市库存货物价值623620.8元，由部分涉案部分集资参与人保管，经陈文君同意，以250000元处理，予以退赔部分集资参与人。冷库库存肉类价值413356.65元相抵赔付集资参与人。
陈文君所有的实际占有车辆车牌号为蒙KQ65**、蒙KT25**、蒙KTL0**、蒙K980**的小货车四辆。
2012年5月31日，被告人陈文君以产权证号135011200384住房抵押向达拉特旗金盾小额贷款公司贷款17万元，已付利息16000元，未支付本金；2013年3月5日，以房产证号135011107912、135011200381、135011200382、135011200383的底商和住房抵押向包商银行鄂尔多斯分行贷款200万元，已付利息67942.78元，未支付本金；房产证号135011107914、135011107915底商抵押给丁志远贷款200万元；2012年12月24日，以房产证号135011107911的底商抵押向包商银行昆都仑区明珠路分理处贷款60万元，已付本金97384.34元，已付利息29085.2元。2011年8月1日，以蒙K7C5**凌志轿车办理汽车贷款112万元，已付本息775434.07元，后将该车质押于东胜区昊洋二手车汽贸行，贷款45万元；
被告人陈文君欠供货商货款3780227.39元，“天天乐超市”办理出去的购物卡未消费的221017.75元。
另查明，2013年7月23日，被告人陈文君到达拉特旗公安局投案自首，并于当日被刑事拘留。
上述事实，有经开庭当庭质证、认证的下列证据证实：
1、受案登记表、立案决定书、公告，证实案件的来源，于2013年7月18日，达拉特旗公安局对被告人陈文君以涉嫌非法吸收公众存款罪立案侦察。
2、强制文书，证实被告人陈文君于2013年7月23日被达拉特旗公安局刑事拘留，2013年8月28日决定执行逮捕。
3、被告人陈文君常住人口基本信息，证实被告人具备刑事责任能力。
4、被告人陈文君经营的天天乐商贸有责任公司企业档案，证实无吸收公众存款的资质。
5、受害人杨某某、王某某、张某某等71人的报案材料及陈述、借条、被告人陈文君非法吸收公众存款的记账账簿三本、债权债务确认表等，证实被告人陈文君向71名受害人非法吸收公众存款的时间、数额、约定利率、退本结息等事实。
6、被告人陈文君的供述，证实被告人非法吸收公众的时间、方式、人数、数额、结息还本情况、吸收资金的转化情况、现有资产及已处置资产情况、银行贷款等事实。
7、证人吴某丁（陈文君妻子）证言，证实被告人陈文君非法吸收公众的时间、方式、人数、数额、结息还本情况、吸收资金的转化情况、现有资产及已处置资产情况、银行贷款等事实。
8、被告人陈文君及其妻子吴某丁银行账户流水，证实非法吸收公众存款资金的流向。
9、被告人陈文君房产、车辆相关权属证件（复印件）及相关的查封手续，证实被告人非法吸收公众存款资金转化情况及现权属状态。
10、土地承包转让合同、证人苏某某、贺某甲证言，证实被告人陈文君所建冷库土地的使用权归属。
11、超市、冷库财物登记清单、实盘数据录入和货物处理协议书，证实超市货物、冷库肉食的品种价值数量及部分受害人处置该货物情况。
12、被告人陈文君向各银行办理贷款的借款合同及抵押合同，证实被告人陈文君贷款情况及房产的设定抵押情况。
13、被告人陈文君所欠张某丁、杨某丙等42人货款债权人的拖欠款说明及相关材料、询问笔录、报案材料等，证实被告人陈文君拖欠货款情况。
14、达拉特旗公安局出具的侦破经过，证实被告人陈文君于2013年7月23日主动到公安机关投案自首，并如实供述了自己的犯罪事实。
15、谅解书及集资参与人杨某某等45名的签名表，证实部分受害人念被告人陈文君悔罪，系初犯，且能积极赔偿受害人的部分损失，请求从轻处罚。
16、达拉特旗价格认证中心达价刑退（2014）2号退案通知书，证实天天乐冷冻库无法进行工程造价价格鉴证。
上述证据，来源合法，内容客观真实，证据之间能够相互印证，本院予以确认。
本院认为，被告人陈文君违反国家金融管理法规，未经有关部门依法批准，以经营超市和建设冷库为由，向社会不特定对象，采取承诺一定期限内以货币方式还本付息的方法，通过其经营天天乐超市面对公众的特性，公开宣传，向社会不特定对象71人非法吸收公众存款3800.58万元，数额巨大，其行为构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控的罪名成立。对被告人陈文君支付各集资参与人的利息即回报，予以折抵本金；对本案中动产的已合法转让用于清偿债务部分，不予追缴。被告人陈文君辩护人认为陈文君吸收公众存款没有向社会公开宣传和针对的不是不特定对象不构成非法吸收公众存款罪的辩护理由不能成立，不予支持。案发后，被告人陈文君能主动到公安机关投案，并如实供述自己的犯罪事实，系自首，予以从轻处罚。被告人陈文君将非法吸收的公众存款，基本用于超市经营和建设冷库，且案发前能够归还部分本金364.35万元和利息1291.5528万元，现有财产能够挽回部分经济损失，且得到部分受害人的谅解，在量刑时酌情从轻处罚。被告人陈文君的辩护人提出的被告人陈文君吸收存款对象绝大部分是亲戚、朋友、邻居和经常来超市购物的对象不构成犯罪的辩护意见，与查明的事实不符，不予支持。综上，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第五十二条、第六十四条、第六十七条第一款、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款（一）、（四）项、第三条第一款、第二款、第三款之规定，判决如下：
一、被告人陈文君犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑五年六个月，并处罚金二十万元（罚金在判决生效之日起十日内缴清）。
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵一日。即自2013年7月23日至2019年1月22日止）
二、对被告人陈文君所有的资产依法予以各集资参与人退赔：1、被告人陈文君用集资款建达拉特旗树林召镇三倾地村的冷库、厂房、住宅占地11000多平方米，建筑面积近6000平方米等全部财产。2、陈文君所有且实际占有车辆车牌号为蒙KQ65**、蒙KT25**、蒙KTL0**、蒙K980**的小货车四辆。
三、对被告人陈文君犯罪所得的赃款及其吸收资金所转换的财物继续予以追缴后依法退赔各集资参与人。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向鄂尔多斯市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本六份。
审 判 长 张俊飞
审 判 员 刘 燕
人民陪审员 赵瑞英
二〇一五年三月五日
书 记 员 包利平
附相关法条：
1、《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款：非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。
2、第五十二条：判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
3、第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
4、第六十七条第一款犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
5、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条：违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：
（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；
（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；
（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；
（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。
未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。
第三条第一款、第二款、第三款非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：
（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；
（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的；
（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的；
（四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。
具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：
（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；
（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的；
（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的；
（四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。
非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。
非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。