福建省南平市延平区人民法院
民 事 判 决 书
（2014）延民初字第2833号
原告梁士凤，男，1964年12月22日出生，汉族。
委托代理人练章生，福建闽越律师事务所律师。
被告方雅芬，女，1963年11月4日出生，汉族。
被告魏其长，男，1957年1月6日出生，汉族。
被告福建省南平市方圆卫生用品有限公司。
法定代表人：方雅芬，总经理。
共同委托代理人胡为民，福建中美律师事务所律师。
原告梁士凤与被告方雅芬、魏其长、福建省南平市方圆卫生用品有限公司民间借贷纠纷一案，原告于2014年6月10日向本院提起诉讼。本院受理后，根据原告的申请，于2014年6月8日作出（2014）延民初字第2833号民事裁定书，1、查封被告方雅芬所有的位于南平市延平区马坑路7号（世纪星城B区）4幢1206室（产权证号：Ｘ**）房屋一套，保全金额为45万元。
2、查封原告梁士凤坐落南平市延平区工业路塔下88号一至三层住宅（产权证号：南房权证字第Ｘ**号）一座，保全金额为45万元。依法组成合议庭，于2014年7月17日公开开庭进行了审理。原告梁士凤的委托代理人练章生，被告方雅芬、魏其长、福建省南平市方圆卫生用品有限公司的委托代理人胡为民均到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告梁士凤诉称，2011年12月27日，原告与被告方雅芬、魏其长、福建省南平市方圆卫生用品有限公司签订《保证借款合同》一份，约定被告方雅芬向原告借款共计250万元，期限三个月，利息按月利率3%计算。本借款由被告魏其长、福建省南平市方圆卫生用品有限公司提供保证担保，保证人承担连带保证责任，保证期间至借款还清之日止，借款合同生效后，原告依约向被告支付借款250万元。借款期限届满之后，被告陆续共计还款210万元。2013年12月31日，原告向三被告主张还款，三被告向原告出具对帐单一份，截止2013年12月26日被告尚欠借款本金40万元，此后，三被告均未能还款，至今尚欠借款本金40万元及2014年3月27日以后的利息。现诉讼请求：一、请求法院依法判决被告方雅芬偿还原告借款本金40万元及自2014年4月27日至5月26日的利息8720元，合计408720元，此后至还清之日止利息按月利率2.18%计算。二、判决被告魏其长、福建省南平市方圆卫生用品有限公司对本案债务承担连带清偿责任。三、三被告共同承担本案的诉讼费用。
被告方雅芬、魏其长、福建省南平市方圆卫生用品有限公司辩称，被告于2011年12月27日有向原告借款250万元，当天已经扣除利息75000元，之后被告陆陆续续向原告偿还借款本金及利息，根据最高人民法院关于审理民间借贷利息的规定，超过部分应当按照最高院关于民间借贷利息的限制性规定先充抵本金然后计算利息，到2013年12月26日我方最后一次打本金已经超过20多万元，原告提出的要求被告偿还借款本金40万元及利息没有事实和法律依据。
庭审中，原告提交证据如下：证据一、保证借款合同、股东会同意保证意见书，证明被告方雅芬于2011年12月27日向原告借款250万元，期限三个月，利息按月利率3%计算，按月支付，本借款由被告魏其长、福建省南平市方圆卫生用品有限公司提供保证担保，保证人承担连带保证责任，保证范围包括借款本金、利息等，保证期间两年的事实。证据二、借款借据、付款凭证，证明原告按期向被告支付借款250万元的事实。证据三、对账单，证明截止2013年12月26日被告尚欠借款本金40万元的事实。
经质证，三被告认为，对证据一的真实性有异议，方雅芬和魏其长的签字是真实的，福建省南平市方圆卫生用品有限公司没有盖章，因此保证人的保证责任不能成立；对证据二，我方确实有收到借款250万元，但已经扣除了利息75000元；对证据三的真实性无异议，证明内容有异议，按照最高院的规定，我方已经归还了原告的借款，已经超额还款。
三被告提交证据如下：证据一、工商银行卡号：×××5806的银行转账明细单64页；工商银行卡号：×××4640的银行转账明细单7页，证明：（1）从2011年12月27日原告借款之日已经先扣利息75000元；（2）从2011年12月27日原告借款之日起，被告分别于2012年4月20日偿还本金30万元，于2012年6月2日偿还本金30万元；于2012年9月份偿还本金60万元；于2013年7月1-2日偿还本金50万元；于2013年9月11日偿还本金20万元；于2013年12月27日偿还本金20万元；合计已归还原告借款本金210万元，与原告举证的对账单本金数字吻合。（3）但从2011年12月27日原告借款之日起至2014年3月27日，被告每月均按照未还本金的3%向原告支付利息，27个月合计1018500元，双方利息约定及支付违反法律禁止性规定，超过部分应当按照最高院关于民间借贷利息的限制性规定先充抵本金然后计算利息，至2013年12月底，被告已超额还款。经质证，原告认为，对证据一的真实性无异议，证明内容的第一项有异议，原告是按要求打款250万元给被告，借款的利息是按月支付，每月支付一次，是月初还是月底没有约定，为此原告没有说本金扣除75000元的利息，而是支付第一个月的利息；第二项被告偿还借款本金210万元无异议。第三项被告按月3%支付利息，是被告自愿履行的部分。
本院对原、被告提交的证据均予以采信。
经审理查明，2011年12月27日，借款人方雅芬，出借人梁士凤，保证人魏其长、福建省南平市方圆卫生用品有限公司共同签订《保证借款合同》一份，主要内容为，借款人民币250万元；借款期限从2011年12月27日起至2012年3月26日止；月利率为3%；本借款由保证人魏其长、福建省南平市方圆卫生用品有限公司承担连带责任保证。保证期间为借款之日起至借款还清之日止。该《保证借款合同》上，福建省南平市方圆卫生用品有限公司未盖章，但法定代表人方雅芬签字。同日，原告收到福建省南平市方圆卫生用品有限公司董事会（股东会）同意保证意见书。在同日，原告按被告方雅芬提供的付款方式在中国工商银行转款250万元给被告魏其长，被告方雅芬在工商银行支付原告当月利息75000元。2013年12月31日，借款人方雅芬，保证人福建省南平市方圆卫生用品有限公司（已盖章）、保证人魏其长向原告出具《对帐单》一张，内容为，被告方雅芬于2011年12月27日向原告借款本金250万元整，截止2013年12月26日尚欠本金40万元整。又查明，被告方雅芬从2011年12月27日至2014年3月27日止，向原告已支付利息1106100元；2012年4月20日偿还本金300000元；2012年6月2日偿还本金300000元；2012年8月14日偿还本金300000元；2012年9月28日偿还本金300000元；2013年7月1日偿还本金300000元；2013年7月2日偿还本金200000元；2013年9月11日偿还本金200000元；2013年9月27日，偿还本金200000元；以上共偿还本金2100000元。截止2013年12月27日止，被告尚欠原告借款本金40万元。嗣后，被告方雅芬未偿还欠款，被告魏其长、福建省南平市方圆卫生用品有限公司对被告方雅芬的上述债务也未承担连带清偿责任。
庭审中，原告要求被告方雅芬偿还原告借款本金40万元及利息（从2014年4月27日至借款还清之日止按中国人民银行同期同类贷款利率的四倍计算）；被告魏其长、福建省南平市方圆卫生用品有限公司对本案债务承担连带清偿责任；三被告共同承担本案的诉讼费用。
上述事实，有原告提交《保证借款合同》、《中国工商银行个人业务凭证》、《对帐单》各一份，被告提交《银行转账明细单》71页，及庭审笔录等在案佐证。
本院认为，原、被告双方签订的《保证借款合同》系双方真实意思表示，合同内容未违反法律法规的规定，合法有效。双方当事人均应按照合同约定履行义务。原告依约支付了借款，被告未按约定的期限归还借款，构成违约，故对原告要求被告方雅芬偿还借款本金及利息的诉请，本院予以支持。合同中约定利息按月利率3%计算，该约定的借款利率超过法律规定的限度，借款利率应按人民银行同期贷款利率的四倍计算。根据法律规定，借款利息最高不得超过银行贷款利率的四倍，超出此限度的，超出部分的利息不予保护。对于债务人已经支付的超出贷款基准利率的四倍的高额利息，债务人在诉讼中已经提出抗辩，应当对借款利息自出借之日起最高按同期人民银行基准利率四倍计算，已经偿付的超出部分可以抵作借款本金。保证人享有债务人的抗辩权，本案中，被告对此已提出抗辩，故被告已经支付的利息超出银行贷款基准利率四倍的部分应当抵作借款本息。同时，根据法律规定，债务人已付利息应先用于折抵利息，超出部分再行折抵借款本金。本案，被告方雅芬已实际向原告支付利息计1106100元［根据被告提交的《银行转账明细单》计算］，根据中国人民银行同期年贷款利率的四倍计算，原、被告均同意按月利率2%计算，被告方雅芬应支付从实际出借之日至判决确认还款之日的利息分别为：186666.67元（从2011年12月28日至2012年4月20日，按照本金250万元，月利率2%计算）、61600元（从2012年4月21日至2012年6月2日，按照本金220万元，月利率2%计算）、91200元（从2012年6月3日至2012年8月14日，按照本金190万元，月利率2%计算）、46933.33元（从2012年8月15日至2012年9月28日，按照本金160万元，月利率2%计算）、239200元（从2012年9月29日至2013年7月1日，按照本金130万元，月利率2%计算）、666.67元（从2013年7月2日至2013年7月2日，按照本金100万元，月利率2%计算）、37333.33元（从2013年7月3日至2013年9月11日，按照本金80万元，月利率2%）、42400元（从2013年9月12日至2013年12月27日，按照本金60万元，月利率2%计算）、65333.33元（从2013年12月28日至2014年8月30日，按照本金40万元，月利率2%计算），共计771333.33元，故被告方雅芬超付利息1106100元－771333.33元＝334766.67元。根据已经偿付的超出部分可以抵作借款本金，被告方雅芬尚欠原告本金400000元一334766.67＝65233.33元，即被告方雅芬于2014年8月30日止，尚欠原告本金65233.33元。原告要求被告魏其长、福建省南平市方圆卫生用品有限公司对本案债务承担连带清偿责任的诉讼请求，有事实根据和法律依据，本院予以支持。被告辩称，原告当天已经扣除利息75000元，根据法律有关的规定，其本金应扣除75000元的抗辩意见，因原告给付的借款是250万元，当天是被告支付当月的利息75000元，故其借款本金应以250万元。据此，依照《中华人民共和国民法通则》第九十条、第一百零八条、《中华人民共和国担保法》第十八条、第二十一条、《中华人民共和国合同法》第二百零六条、第二百零七条、第二百一十一条、最高人民法院《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条、最高人民法院《关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十一条之规定，判决如下：
一、被告方雅芬应于本判决生效之日起十日内偿还原告梁士凤借款人民币65233.33元，并支付从2014年8月31日起至被告实际清偿借款之日止的利息（以借款本金65233.33元为基数，按中国人民银行同期一年期贷款利率的四倍计算支付）。
二、被告魏其长、福建省南平市方圆卫生用品有限公司对被告方雅芬偿还债务承担连带清偿责任
三、驳回原告梁士凤的其他诉讼请求。
被告方雅芬、魏其长、福建省南平市方圆卫生用品有限公司如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费人民币7430元，减半收取3715元，由原告梁士凤负担3115元，被告方雅芬、魏其长、福建省南平市方圆卫生用品有限公司负担600元；保全费2770元，由原告梁士凤负担2370元，被告方雅芬、魏其长、福建省南平市方圆卫生用品有限公司负担400元。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于福建省南平市中级人民法院。
审判员 王永经
二〇一四年九月十日
书记员 何新平
本判决书引用的法律条文
《中华人民共和国民法通则》第九十条合法的借贷关系受法律保护。
第一百零八条债务应当清偿。暂时无力偿还的，经债权人同意或者人民法院裁决，可以由债务人分期偿还。有能力偿还拒不偿还的，由人民法院判决强制偿还。
《中华人民共和国担保法》第十八条当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的，为连带责任保证。连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。
第二十一条保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。保证合同另有约定的，按照约定。当事人对保证担保的范围没有约定或者约定不明确的，保证人应当对全部债务承担责任。
《中华人民共和国合同法》第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。
第二百一十一条自然人之间的借款合同对支付利息没有约定或者约定不明确的，视为不支付利息。自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。
《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍（包含利率本数）。超出此限度的，超出部分的利息不予保护。
《最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定》第二条当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实有责任提供证据加以证明。没有证据或者证据不足以证明当事人的事实主张的，由负有举证责任的当事人承担不利后果。
《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国合同法﹥若干问题的解释（二）》第二十一条债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务。
《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行给付金钱义务的，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行其他义务的，应当支付迟延履行金。
执行申请提示：
《中华人民共和国民事诉讼法》第二百三十九条：申请执行的期间为二年。申请执行时效的中止、中断、适用法律有关诉讼时效中止、中断的规定。
前款规定的期间，从法律文书规定履行期间的最后一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期间的最后一日起计算；法律文书未规定履行期间的，从法律文书生效之日起计算。