河南省郑州市二七区人民法院
刑 事 判 决 书
（2012）二七刑初字第498号
公诉机关河南省郑州市二七区人民检察院。
被告人王某甲，男，1976年3月13日出生，汉族，、总经理。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2012年5月21日被郑州市公安局二七第一分局刑事拘留，同年6月22日被逮捕，2013年1月5日被本院取保候审。
辩护人陈径、徐瑞聪，河南陆达律师事务所律师。
被告人梁某某，女，1981年7月29日出生，汉族。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2012年5月24日被郑州市公安局监视居住，2012年10月11日被本院监视居住。
辩护人毛明星、陈永俊，河南信永律师事务所律师。
被告人初某某，男，1981年4月5日出生，汉族。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2012年5月24日被郑州市公安局二七第一分局刑事拘留，同年6月22日被逮捕，现羁押于郑州市第二看守所。
辩护人宋钊、王建华，北京大成（郑州）律师事务所律师。
被告人何某某，男，1987年9月23日出生，汉族。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2012年5月28日被郑州市公安局二七第一分局刑事拘留，同年6月22日被逮捕，现羁押于郑州市第二看守所。
辩护人温超英、孙文侄，河南德英杰律师事务所律师。
郑州市二七区人民检察院以郑二检刑诉（2012）485号起诉书指控被告人王某甲、梁某某、初某某、何某某犯非法吸收公众存款罪，于2012年10月10日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。郑州市二七区人民检察院指派检察员冯渊博、代理检察员秦聪出庭支持公诉，被告人王某甲、梁某某、初某某、何某某及辩护人陈径、宋钊、王建华、温超英、毛明星、陈永俊到庭参加诉讼。现已审理终结。
郑州市二七区人民检察院指控：2009年7月至2012年5月，被告人王某甲在河南银达投资担保有限公司不具备吸收公众存款主体资格的情况下，通过大河报、郑州晚报、发放名片等途径向社会公开宣传，以项目投资的名义，以河南银达投资担保有限公司作为保证人，与资金出借方、借款方签订三方《借款合同》及《担保函》，以支付高息为条件，面向社会不特定人员吸收资金，并借贷给许昌稳润光电科技有限公司等企业和个人。在吸收存款活动中，被告人王某甲作为河南银达投资担保有限公司的法定代表人、总经理，负责公司全面工作，组织公司员工以及各地合作单位非法吸收公众存款。被告人初某某作为河南银达投资担保有限公司副总经理，分管融资担保业务部门，协助王某甲组织公司员工非法吸收公众存款。被告人何某某作为河南银达投资担保有限公司的业务部二部经理，负责管理业务二部。被告人梁某某担任公司财务经理，负责财务工作。经鉴定，河南银达投资担保有限公司自2009年7月至2012年5月28日非法吸收公众存款涉及的合同人数为2499人，合同总金额816776440元，实际收款金额807993283元。其中，被告人王某甲吸收资金人数为2499人，合同总金额816776440元，实际收款金额807993283元；被告人初某某吸收资金人数为68人，合同金额为26285000元，实际收款金额为25784085元；被告人何某某吸收资金人数为34人，合同金额为8570000元，实际收款金额为8453980元；被告人梁某某吸收资金人数为14人，合同金额为3210000元，实际收款金额为2974447元，其担任银达公司经理期间，公司吸收资金合同金额为743014840元，实际吸收金额为736817393元。截止2012年5月28日未兑付的公众存款金额95135240元，涉及公众人数为490人。
针对上述指控，公诉机关向法庭提供了审计报告、证人证言、被告人供述、相关书证等证据材料。认为被告人王某甲、梁某某、初某某、何某某的行为均已构成非法吸收公众存款罪，且均系主犯。提请本院依法惩处。
被告人王某甲、梁某某、初某某、何某某对公诉机关指控的罪名均无异议。对事实部分辩解如下：
被告人王某甲辩称，指控数额存在重复计算，吸收的全部资金均用于用款企业的正常经营，没有挥霍，请求从轻处罚。其辩护人的辩护意见是：1、本案应认定为单位犯罪；2、公司所吸收的公众存款都用于了正常的生产经营，没有挥霍；3、截止庭审前，侦查机关追缴的物品和冻结的资金已经超出了指控认定的未兑付数额，未对客户造成损失。综上，建议对被告人王某甲适用缓刑。
被告人梁某某辩称，公诉机关指控其吸收14人存款中有其本人和亲友的，应予扣除；其在担任财务经理期间公司吸收的存款与其没有关系，不应让其承担责任。其辩护人的辩护意见是：被告人梁某某在共同犯罪中相对他人作用较小，归案后认罪态度较好，能够积极配合司法机关办案，且本案未给客户造成损失，建议对其从轻处罚。
被告人初某某辩称，何某某吸收的存款不应计在其名下。其辩护人的辩护意见是：1、审计报告所依据的记账凭证绝大部分缺少原始凭证，部分资金计算方法错误，超出司法会计鉴定范围；2、初某某不应对其管辖的客户经理吸收资金的行为负责；3、初某某具有坦白情节，在共同犯罪中作用相对较小，吸收的公众存款全部用于正常的生产经营，且未给客户造成损失。综上，建议对其从轻或者减轻处罚。
被告人何某某的辩护人的辩护意见是：1、何某某不应对其管辖的部门员工吸收存款承担责任；2、何某某虽系主犯，但其作用相对较小，主观恶性较小，未给客户造成损失，有投案自首情节，建议对其判处缓刑。
经审理查明：2006年10月，河南银达投资担保有限公司（以下简称“银达公司”）成立，被告人王某甲担任法定代表人。被告人初某某于2010年底任公司副总经理，被告人何某某于2012年初任公司业务部经理，被告人梁某某于2010年10月任公司财务部经理。2009年7月至2012年5月期间，四被告人在银达公司不具备吸收公众存款资格的情况下，通过在报纸刊登广告、发放名片、宣传品等方式，以项目投资的名义向社会公开宣传。以银达公司作为保证人与资金出借方、借款方签订三方《借款合同》及《担保函》，并以支付高息为条件，面向社会不特定人员吸收资金，并借贷给数家企业和个人。
在吸收存款活动中，被告人王某甲作为银达公司的法定代表人，负责公司全面工作，组织公司员工以及九个合作单位非法吸收公众存款；被告人初某某作为副总经理，分管融资担保业务部门，主要负责郑州地区业务，协助王某甲组织公司员工非法吸收公众存款；被告人何某某作为业务二部经理，主要负责业务人员管理及客户发展；被告人梁某某担任财务经理，对财务部进行日常管理，支付客户的汇款、本金、利息，催收贷款客户到期的本金和利息等工作。
中发（河南）会计师事务所有限公司司法会计鉴定报告显示，银达公司自2009年7月至2012年5月28日非法吸收公众存款涉及的合同人数为2499人，合同总金额816776440元，实际收款金额807993283元；被告人王某甲吸收资金人数为2499人，合同总金额816776440元，实际收款金额807993283元；被告人初某某吸收资金人数为68人，合同金额为26285000元，实际收款金额为25784085元；被告人何某某吸收资金人数为34人，合同金额为8570000元，实际收款金额为8453980元；被告人梁某某吸收资金人数为14人，合同金额为3210000元，实际收款金额为2974447元（其担任银达公司财务经理期间，银达公司吸收资金合同金额为743014840元，实际吸收金额为736817393元）。截止2012年5月28日，未兑付的公众存款金额95135240元，涉及集资人数为490人。截止2012年9月18日，侦查机关扣押用吸收款项购买的物资和冻结的资金价值97457171元，其中冻结资金62710903元，房产两处价值2383700元，车辆28辆合计32362568元。
公安机关接到银达公司涉嫌非法吸收公众存款的报案材料后，分别于2012年5月21日、5月24日、5月28日对被告人王某甲、梁某某、初某某、何某某采取强制措施。
本院在审理过程中，查扣资金18010000元。
上述事实，有下列经当庭查证属实的证据予以证明：
一、关于非法吸收公众存款行为事实方面的证据
1、侦查机关调取的银达公司企业法人营业执照、工商档案显示，2006年10月20日银达公司申请设立，法定代表人王某甲，经营范围：投资、融资、担保、股权、债权、理财、评审咨询、投资顾问及其它金融服务，股东为王某甲、王某乙；2008年元月10日变更登记，法定代表人变更为马某，股东变更为王某甲、马某；2009年8月25日变更登记，经营范围变更为融资担保、投资担保、合同履约担保、诉讼保全担保、投资管理咨询服务，股东变更为王某甲、马某、侯贝贝。
2、侦查机关提取的郑州信用担保机构备案证显示，银达公司2009年12月30日取得此证，法定代表人王某甲，经营范围：融资担保、投资担保、合同履约担保、投资管理咨询服务（上述范围涉及国家法律、法规规定应经审批方可经营的项目，未获审批前不得经营）。侦查机关提取的融资性担保机构经营许可证证实，银达公司于2009年12月30日取得此证，业务范围主营贷款担保、票据承兑担保、贸易融资担保、项目融资担保、信用证担保，兼营诉讼保全担保、履约担保、符合规定的自有资金投资、融资咨询等中介服务。
3、河南省工业和信息化厅出具的证明材料，证明银达公司在2011年6月公示，由于群众举报，一直未发放《融资性担保机构经营许可证》。
4、被告人王某甲供述，银达公司成立于2006年左右，增资后股东变更为其与李小杰、马某、李伟峰、梁某某，其他四人都是名义上的股东，其是实际出资人，负责全面工作，包括与九家合作单位的担保业务合作。2010年年底，其任命初某某为副总经理，主管融资，财务部负责人梁某某，负责给投资客户及用款单位的转账汇款、支付到期本金利息等工作。公司经营期间以印刷彩页、登报、通过网络等方式进行过宣传，具体融资流程是，先由融资部的业务人员向投资客户介绍宣传公司投资项目的具体情况和存款的利率、期限、签订相关合同以及付款的方式等，客户接受后，客户用POS机将资金刷到公司以个人名义办理的银行卡上，后给客户签订由用款单位盖好公章的空白借款合同以及银达公司的担保函，并附有用款人出具的借据、收据、还款计划书，交客户确认签字。借款方给担保公司出具的委托收款协议书，协议书一式两份，一份交客户，一份公司存档。之后将吸收的资金转入其名下的银行卡上，再根据公司的业务将资金转到借款单位账上。
5、被告人梁某某供述，其于2010年10月份任银达公司财务部经理，负责向投资客户拨付利息和本金，审核签字日常开销的票据，向税局报税，年度所得税汇算，营业执照年检，贷款卡年检，核算员工工资，催收贷款客户到期的本金和利息，签批支付到期本金。初某某是副总经理，主要负责业务。财务部平时用U盾向客户汇款支付本金和利息。公司订做过广告抽纸、名片，进行发放宣传。有业务联系的有九个办事处。
6、被告人初某某供述，其系银达公司副总经理，主管融资部工作并向投资客户吸收资金以及帮助借款单位进行融资。财务部负责人兼会计梁某某，主要负责给客户及用款单位汇款、支付到期本金利息等工作。在客户签订借款合同前，先由业务员向客户介绍宣传公司投资项目的具体情况和存款的利率、期限、签订相关合同以及付款方式等，客户接受后，由业务员陪同到银行将投资款存入指定账户，客户持交款单据和业务员一起到公司签订借款合同。其他供述与被告人王某甲供述一致。
7、被告人何某某供述，其于2012年2月被任命为银达公司业务二部经理，主要负责客户的发展和寻找投资对象进行融资，主管领导是副总经理初某某，梁某某是财务部负责人。其供述的融资流程与被告人初某某一致。
8、证人王某乙证明，其没在银达公司上过班。2012年以来，其帮银达公司向借款企业催收到期未还本金和利息，对公司的事不太清楚，只是帮忙催收账款。
9、证人马某证明，其于2011年4月帮王某甲管理过银达公司许昌办事机构，主要从事金融理财类服务，每个月领有工资，五个月后其离职回家。
10、公司员工王小红（又名王城，行政部经理）、路倩（客服部主管）、焦金兰（财务部会计）、李丽霞（会计）、喻林梅（财务部出纳）、刘丽君（会计）、彭会娜、何清霞、关亚涛、程晓鹏、张苹、付婷（均为客户经理）、李飞（风控项目经理）、王某乙（王某甲哥哥）、马丽平（王某甲妻子）、马伟峰（王某甲亲戚）、郭政（行政部行政专员）、马伟杰（风控部工作人员）、赵耀立（业务员）、陶威成、时光、梁世伟、刘志宏、张雁、聂湘衡、牛玉玲、马某、商坤鹏、李战伟、张江涛、孟军政、王海丽、郭锐、师帅、李晋华、王淑霞（均为银达公司合作办事处人员）、田乃温等九人（投资客户）的证言，从不同的方面证实了各被告人在融资过程中的作用、融资方式、流程等方面的事实，与四被告人的供述一致，相互印证。
11、侦查机关提取的银达公司名片、抽纸盒及郑州通通有广告有限公司出具的证明、郑州晚报复印件，均证明银达公司对其融资业务进行过宣传。
12、银达公司客户余珍等490人签订的合同及相关材料，包含借款／保证合同、担保函、收据、还款计划书、借据及交款凭证，与上述证据相互印证。
二、关于融资数额方面的证据
1、中发（河南）会计师事务所有限公司司法会计鉴定报告认定，银达公司自2009年7月至2012年5月28日非法吸收公众存款涉及的合同人数为2499人，合同总金额816776440元，实际收款金额807993283元；被告人王某甲吸收资金人数为2499人，合同总金额816776440元，实际收款金额807993283元；被告人初某某吸收资金人数为68人，合同金额为26285000元，实际收款金额为25784085元；被告人何某某吸收资金人数为34人，合同金额为8570000元，实际收款金额为8453980元；被告人梁某某吸收资金人数为14人，合同金额为3210000元，实际收款金额为2974447元（担任银达公司财务经理期间，银达公司吸收资金合同金额为743014840元，实际吸收金额为736817393元）。截止2012年5月28日未兑付的公众存款金额95135240元，涉及公众人数为490人。有银达公司吸收资金明细表、未兑付资金明细表、王某甲、初某某、何某某吸收资金明细表在卷。
2、银达公司银行账号、对账单。记账凭证106本；税帐记账凭证31本；现金账、银行帐、明细账、总账2010年1套、2011年1套；2012年5月已入账凭证1本；2012年5月未入账凭证1本；U盾共计32个、银行卡20张、组织机构代码证卡1张、地税通卡1张、U盘8个。全部投资客户信息，主要显示银达客户名称、存款期限、到期期限、银达担保公司业务员名称等内容。
3、未兑付的490个客户填写的银达公司投资客户核实登记表，显示了签订合同及返款情况，与审计报告结论一致。
4、被告人梁某某供述，其向侦查机关提供的数据材料都是银达公司经营的真实情况。
三、关于融资款用途方面的证据
1、中发（河南）会计师事务所有限公司司法会计鉴定报告显示：资金支出用于单位（个人）贷款848130919元，未兑付资金占用：用于单位（个人）贷款138015167元。有银达公司贷款名细表在卷。
2、证人刘某（河南九鼎钢构有限公司实际控股人）、张某（河南许昌稳润光电科技有限公司董事长）、唐某（河南振森木业有限公司法人代表）、周某（河南许昌花都温泉财务副总）、王某丙（河南建辉建筑劳务有限公司法人代表）、陈某、沈某（河南银鹏电器有限公司法人代表）的证言，均证明从银达公司的借款，都用于企业生产经营。
3、银达公司与许昌温润光电科技有限公司财务往来的相关资料、与许昌金河置业有限公司借款合同一份、与河南振森木业机械有限公司财务往来的相关资料、与河南九鼎钢构工程有限公司财务往来的相关资料、与河南建辉建筑劳务有限公司借款合同一份，证明上述五家企业均与银达公司有借款业务。
4、四被告人的供述，均证明银达公司所吸收的公众存款均用于借款企业日常经营活动。
四、关于追回赃款赃物方面的证据
1、中发（河南）会计师事务所有限公司司法会计鉴定报告显示，截止2012年9月18日，郑州市公安局已扣押用吸收款项购买的物品和冻结的资金总计97457171元，其中冻结资金62710903元；房产2处，共计2383700元；车辆28辆，共计32362568元。有冻结资金明细表、扣押房产明细表、扣押车辆明细表在卷。
2、2012年5月30日扣押物品清单显示，扣押王某甲房产一套，产权证号1001078048，建筑面积202.64平方米，鉴定价值1641400元。
3、许昌市交易租赁管理处出具的证明显示，该单位协助郑州市公安局，对位于许昌市鼎鑫商务广场中的7间写字楼（预售许可证号为2010031）不办理产权证、转移、变更、拍卖、抵押转让、使用等手续，期限自2012年9月13日至2014年9月13日止。
4、扣押物品清单显示，查扣新美景客车26辆。
5、查扣现金80720903元的相关手续。
本案另有公安机关受理案件经过、抓获经过、提取经过、有关证人证言和书证、物证、被告人的户籍证明等证据在卷。
本院认为，被告人王某甲、梁某某、初某某、何某某违反国家金融管理法律规定，非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为均已构成非法吸收公众存款罪，均系主犯。公诉机关指控事实和罪名成立，本院予以支持。
关于被告人王某甲辩解指控数额存在重复计算，被告人初某某的辩护人提出审计报告所依据的记账凭证绝大部分缺少原始凭证，部分资金计算方法错误，超出司法会计鉴定范围的意见，经查，司法会计鉴定报告是由具有司法会计鉴定资质的会计事务所、鉴定人依据相关法律、法规作出，程序合法，内容客观真实，本院予以确认，故上述辩解理由及辩护意见不能成立，本院不予采纳。
关于被告人王某甲的辩护人提出该案系单位犯罪的意见，经查，银达公司成立后，以非法吸收公众存款为主要活动，不应以单位犯罪论处。故该辩护意见不能成立，本院不予采纳。
关于被告人梁某某提出其吸收14人存款中有其本人和亲友的，应从吸收存款的数额中扣除；其在担任财务经理期间公司吸收的存款与其没有关系，不应让其承担责任的辩解，经查，银达公司非法吸收公众存款针对的是包含其本人及亲友在内的社会不特定人员吸收，故其本人和少数亲友的存款应计入犯罪数额内；梁某某在银达公司担任财务部经理，负责向投资客户拨付利息和本金，签批支付到期本金、催收贷款客户到期的本金和利息等工作，每笔款项的进出均由其经手，其在银达公司日常经营活动中起关键性作用，犯罪数额应当以其担任财务部经理期间银达公司实际吸收的存款金额认定。故其辩解理由不能成立。
关于被告人梁某某、初某某、何某某的辩护人提出三被告人在共同犯罪中作用相对较小的意见，经查，三被告人在非法吸收公众存款的共同犯罪中虽分工不同，但均起主要作用，应当按照各自所参与的全部犯罪处罚。故辩护意见均不成立。
关于被告人初某某及其辩护人、被告人何某某的辩护人提出初某某、何某某所管辖的员工吸收的资金不应计入二人名下的辩解，经查，初某某系副总经理，主管融资部，何某某系业务二部经理，主管业务二部，应对其所主管部门员工吸收的存款负责。故该辩解理由和辩护意见均不成立。
被告人何某某的辩护人提出何某某系投案自首的意见，经查，侦查机关是在掌握银达公司涉嫌非法吸收公众存款线索后，对何某某采取强制措施，故其不符合自首的法律规定，对该辩护意见不予采纳。
关于被告人王某甲及四被告人的辩护人均提出本案吸收的全部资金均用于用款企业的正常经营，未对客户造成损失，四被告人归案后认罪态度较好的意见，以及初某某具有坦白情节的辩护意见，经查属实，本院予以采纳。
被告人王某甲、梁某某、初某某、何某某所犯非法吸收公众存款罪，数额巨大，均应在“三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金”的法定刑幅度以内判处刑罚。本案被告人虽均系主犯，且吸收存款数额巨大，但归案后均能如实供述自己的罪行，吸收的存款均用于生产经营活动，追回的涉案款物能够兑付集资客户本金，造成损失较小，犯罪情节较轻，且能认罪悔罪，没有再犯罪的危险，对其适用缓刑有利于进一步挽回损失，故均可从轻处罚，并依法适用缓刑。同时，根据各被告人的犯罪情况，有必要禁止其在缓刑考验期限内从事融资类经营活动。
依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款，第二十五条第一款、第二十六条第一、四款，第五十二条，第五十三条，第六十七条第三款，第七十二条，第七十三条第二、三款，第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人王某甲犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金450000元；
被告人梁某某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年零十个月，并处罚金400000元；
被告人初某某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年零十个月，并处罚金250000元；
被告人何某某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年零六个月，并处罚金200000元；
（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金自判决执行之日起一个月内缴纳。）
二、禁止被告人王某甲、梁某某、初某某、何某某在缓刑考验期限内从事融资类经营活动；
三、赃款赃物依法予以收缴。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河南省郑州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审判长 李 靖
审判员 武巧玲
审判员 金永毅
二〇一三年二月一日
书记员 赵东雅
李魁