重庆市渝北区人民法院
民 事 判 决 书
（2016）渝0112民初16403号
原告：富登小额贷款（重庆）有限公司江北分公司，住所地重庆市渝北区龙溪街道龙华大道1928富悦阳光２栋门面５，注册号500000500060051。
负责人：唐春平，总经理。
委托代理人：朱方信，重庆富乐达律师事务所律师。
被告：邱松周，男，汉族，1971年11月3日出生，住广东省潮州市潮安区。
被告：邱雪婉，女，汉族，1977年5月4日出生，住广东省潮州市潮安区。
被告：吴哲舜，男，汉族，1956年12月6日出生，住广东省饶平县。
原告富登小额贷款（重庆）有限公司江北分公司（以下简称富登小贷江北分公司）与被告邱松周、邱雪婉、吴哲舜民间借贷纠纷一案，本院于2016年8月25日受理后，依法由审判员刘利担任审判长，与人民陪审员王婉莉、范娅组成合议庭，适用普通程序于2017年1月17日公开开庭进行了审理。原告富登小贷江北分公司的委托代理人朱方信，被告邱松周到庭参加诉讼，被告邱雪婉、吴哲舜经本院依法送达传票期满后，仍未到庭参加诉讼，本院依法缺席审理。本案现已审理终结。
原告富登小贷江北分公司向本院提出诉讼请求：1、判令被告邱松周支付借款本金99542.43元及利息、逾期罚息（利息以99542.43元为基数，从2015年6月23日起至2015年12月22日止按月利率1.61%计算；逾期罚息以99542.43元为基数，从2015年12月23日起至还清借款本息止按月利率2%计算），账户服务费每月1800元，并支付违约金2986.27元；2、判令被告邱松周支付律师费1万元；3、判令被告邱松周承担本案案件受理费等全部诉讼费用；4、判令被告邱雪婉、吴哲舜对被告邱松周的上述1、2、3项债务承担连带保证责任。
事实和理由：2014年6月23日，原告与被告邱松周签订《贷款合同》，约定原告向被告邱松周提供贷款300000元，贷款期限为24个月，即自2014年6月23日起至2016年6月22日止。每月固定收取账户服务费1350元，如被告逾期不归还贷款本息，应按到期未还总金额的0.1%乘以逾期天数支付逾期罚息等。被告邱松周还签署了《提款确认书》和《本金归还提示表》。借款期间，原告多次催收，被告邱松周还了12期以后就不按照约定偿还借款剩余本金及利息。根据合同约定，原告有权宣布贷款提前到期，并有权要求被告偿还贷款本息及相关费用。
被告邱松周辩称：欠款属实，愿意还款，不超过2018年归还。
被告邱雪婉、吴哲舜均未作答辩。
原告围绕上述诉讼请求依法提交了《贷款合同》、《本金归还提示表》、小额贷款服务申请书、提款确认书、还款明细表等证据。当事人未提出异议，本院对上述证据的真实性、合法性、关联性予以确认并在卷佐证。
根据当事人陈述和经审查确认的证据，本院认定事实如下：
2014年6月23日，以被告邱松周为甲方、原告富登小贷江北分公司为乙方、被告邱雪婉、吴哲舜为丙方签订《贷款合同》，各方主要约定：1、乙方向甲方提供贷款300000元，贷款期限24个月，即从2014年6月23日起至2016年6月22日止，前述起点时间与乙方实际转账时间不一致的，以乙方实际向甲方账户转账之日起计算，截止时间点相应顺延；2、贷款利息按月收取，贷款期内收取利息总金额为64062.48元，每月固定收取账户服务费1350元，每月应还本金额详见后附《本金归还提示表》；3、甲方指定其中国银行账户为提款账户和还款专用账户，乙方从该账户按月扣缴甲方当期应还各项本息及费用；4、贷款审批手续费为6000元，乙方拨款后将在上述账户立即自动扣缴；5、自第1月起甲方按月还本付息及费用，每期应还款总额为16519.27元，具体扣款日期详见后附《本金归还提示表》，该表上每月扣款日期因实际放款日期的顺延而相应顺延；6、发生下列情形之一，为甲方违约或视为甲方违约：（1）乙方无法正常、及时从甲方账户扣款或扣款不足额的；（2）……；7、出现甲方违约或视为甲方违约情形时，乙方有权立即采取下述一项或几项救济措施：（1）解除本合同及双方间其他贷款合同（如有），并宣布全部贷款提前或即刻到期，有权要求甲方、丙方立即偿还所欠全部贷款、利息、违约金和相关费用；8、甲方提前还款或乙方根据本合同约定宣布提前到期时，甲方应当向乙方支付提前还款违约金，实际用款时间小于等于6个月的，提前还款违约金为提前还款金额中本金部分的5%，实际用款时间大于6个月的，提前还款违约金为提前还款金额中本金部分的3%；9、如甲方逾期不归还贷款本息，应按到期应还未还总金额的0.1%乘以逾期的天数向乙方支付逾期罚息，每30日累进计算；10、丙方担保的主债权为本合同项下贷款本金及主债权的衍生利息、违约金、罚息及乙方为追索前述主债权而发生的律师费等所有费用，本合同项下的保证为连带责任保证，保证期间自本合同签订生效之日起至乙方得到全额和充分清偿之日止。《本金归还提示表》载明：每月扣款日为23日；如实际放款日期比本表显示的放款日期延迟的，则合同期内每月扣款日期也相应顺延。
2014年6月24日，原告富登小贷江北分公司向被告邱松周指定账户转账支付贷款300000元，原告于当日扣收贷款审批手续费6000元。被告邱松周借款后正常还款至2015年６月24日，2015年７月未还款。另根据原告庭审时的陈述被告邱松周于2015年８月26日还款1.7万，2015年９月17日还款354.57元、2015年９月21日还款15683.97元、2015年１0月还款16519.27元、2015年11月17日还款1.4万元、2015年11月23日还款2519.27元、2015年12月21日还款9553.98元、2015年12月25日还款2972.11元、2015年12月30日还款3980.04元、2015年12月31日还款84.34元，2016年３月11日还款3004.95元，之后未再还款。
本院认为：原告富登小贷江北分公司与被告邱松周、邱雪婉、吴哲舜签订的《贷款合同》，系各方当事人的真实意思表示，内容不违反法律、行政法规的强制性规定，合法有效，各方应当按照约定全面履行自己的义务。虽然合同中约定了贷款审批手续费及账户服务费，但原告系贷款人，其并不单独向被告邱松周提供上述服务，该贷款审批手续费及账户服务费均系原告出借款项而获得的收益，具有利息的性质，因此本院认定上述费用实际为利息。原告在发放贷款当日向被告邱松周扣收贷款审批手续费6000元，根据法律规定，借款利息不得预先在本金中扣除，因此，原告实际向被告邱松周发放贷款数额为300000元减去6000元，即294000元，被告邱松周应按照实际借款数额返还借款并支付利息。原告与被告邱松周约定的还款方式实际为按月等额本息还款，《贷款合同》约定每月固定收取账户服务费1350元实质为利息，因此，上述借款的实际月利息为按等额本息法计算的月利息与每月账户服务费之和，其具体数据见下表。
期数
|
每月应还本金（元）
|
利息（元）
|
账户管理费（元）
|
实际利息标准（年）
---|---|---|---|---
1
|
10339.27
|
4830
|
1350
|
25.22%
2
|
10505.73
|
4663.54
|
1350
|
25.44%
3
|
10674.87
|
4494.4
|
1350
|
25.68%
4
|
10846.74
|
4322.53
|
1350
|
25.93%
5
|
11021.37
|
4147.9
|
1350
|
26.22%
6
|
11198.82
|
3970.45
|
1350
|
26.53%
7
|
11379.12
|
3790.15
|
1350
|
26.89%
8
|
11562.32
|
3606.95
|
1350
|
27.28%
9
|
11748.47
|
3420.8
|
1350
|
27.73%
10
|
11937.63
|
3231.64
|
1350
|
28.23%
11
|
12129.82
|
3039.45
|
1350
|
28.82%
12
|
12325.11
|
2844.16
|
1350
|
29.49%
（注：上述利息的计算基数为第一期294000元，第二期为294000元-10339.27元，第三期为294000元-10339.27元-10505.73元，以此类推）
对被告邱松周已支付的利息未超过年利率36%的部分，本院不予调整。截至2015年6月24日，被告邱松周偿还了12期的贷款，还款后被告邱松周尚欠原告本金158330.73元，不欠原告利息。对于2015年6月25日以后的利息，本院调减为按照年利率24%计息，被告邱松周的还款先抵扣利息，再抵扣本金。2015年8月26日被告邱松周还款17000元，经抵扣后被告邱松周欠原告本金147769.51元，不欠利息。2015年9月17日被告邱松周还款354.57元，经抵扣后被告邱松周欠原告本金147769.51元，欠利息1812.72元。2015年9月21日被告邱松周还款15683.97元，经抵扣后被告邱松周欠原告本金134292.31元，不欠利息。2015年10月20日，被告邱松周还款16519.27元，经抵扣后被告邱松周欠原告本金120369.36元，不欠利息。2015年11月17日，被告邱松周还款14000元，经抵扣后被告邱松周欠原告本金107813.79元，不欠利息。2015年11月23日，被告邱松周还款2519.27元，经抵扣后被告邱松周欠原告本金105725.78元，不欠利息。2015年12月21日，被告邱松周还款9553.98元，经抵扣后被告邱松周欠原告本金98145.35元，不欠利息。2015年12月25日，被告邱松周还款2972.11元，经抵扣后被告邱松周欠原告本金95434.96元，不欠利息。2015年12月30日，被告邱松周还款3980.04元，经抵扣后被告邱松周欠原告本金91773.04元，不欠利息。2015年12月31日，被告邱松周还款84.34元，经抵扣后被告邱松周欠原告本金91749.88元，不欠利息。2016年3月11日，被告邱松周还款3004.95元，经抵扣后被告邱松周欠原告本金91749.88元，欠利息1337.88元。2016年3月12日以后，被告邱松周还应支付原告逾期还款利息（以本金91749.88元为基数，按照年利率24%计算至本清为止）。
原告诉请被告邱松周支付律师费10000元，由于原告未能举示证据证明其支付了上述费用，故本院对该项诉讼请求不予支持。
被告邱雪婉、吴哲舜自愿为被告邱松周所欠原告上述债务提供连带保证担保，贷款合同约定的保证期间为自本合同签订生效之日起至原告得到全额和充分清偿之日止，根据法律规定，上述保证期间的约定应视为约定不明，保证期间应当为主债务履行期届满之日起两年。原告在保证期间内要求被告邱雪婉、吴哲舜承担连带清偿责任，该项诉讼请求符合合同约定及法律规定，本院予以支持。
被告邱雪婉、吴哲舜无正当理由拒不到庭应诉，应承担不举证、质证、辩论的法律后果。
据此，依照《中华人民共和国合同法》第六十条第一款、第一百零七条、第一百九十六条、第一百九十八条、第二百条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《中华人民共和国担保法》第十二条、第十八条、第二十一条第一款，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款、第一百四十四条，《最高人民法院关于适用＜中华人民共和国担保法＞若干问题的解释》第十九条、第三十二条第二款，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第二款，第二十九条第一款之规定，判决如下：
一、被告邱松周在本判决生效之日起十日内支付原告富登小额贷款（重庆）有限公司江北分公司借款本金91749.88元及截至2016年3月11日的利息1337.88元；
二、被告邱松周在本判决生效之日起十日内支付原告富登小额贷款（重庆）有限公司江北分公司逾期还款利息（以91749.88元为基数，从2016年3月12日起按照年利率24%计算至本清为止）；
三、被告邱雪婉、吴哲舜对上述债务承担连带清偿责任；
四、驳回原告富登小额贷款（重庆）有限公司江北分公司其他诉讼请求。
如果被告未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
本案案件受理费3750元，由原告富登小额贷款（重庆）有限公司江北分公司负担750元，被告邱松周、邱雪婉、吴哲舜共同负担3000元。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于重庆市第一中级人民法院。双方当事人在法定上诉期内均未提出上诉或上诉后又撤回的，本判决发生法律效力，当事人应自觉履行判决的全部义务。一方不履行的，自本判决内容生效后，权利人可以向人民法院申请强制执行。申请执行的期限为二年，该期限从法律文书规定履行期间的最后一日起计算。
审 判 长 刘 利
人民陪审员 王婉莉
人民陪审员 范 娅
二〇一七年一月十八日
书 记 员 冯佳佳