广东省佛山市禅城区人民法院
民 事 判 决 书
（2015）佛城法民三初字第3444号
原告章志强，男，汉族，住所地：广东省佛山市禅城区，身份证号码：×××0313。
诉讼代理人朱兴州，广东阐博律师事务所律师。
被告冯顺煊，男，汉族，住所地：广东省佛山市禅城区，身份证号码：×××0636。
第三人梁波，男，汉族，住所地：湖南省湘阴县，身份证号码：×××2218。
原告章志强诉被告冯顺煊民间借贷纠纷一案，本院于2015年10月10日立案受理后，依法适用简易程序，分别于2015年12月2日、2015年12月15日公开开庭进行了审理。第一次开庭，原告章志强及其诉讼代理人朱兴州、被告冯顺煊、第三人梁波到庭参加诉讼；第二次开庭，原告章志强及其诉讼代理人朱兴州、第三人梁波到庭参加诉讼，被告冯顺煊经本院合法传唤无正当理由拒不到庭。本案现已审理终结。
原告章志强诉称：2014年4月21日，原告与被告签订借款合同，合同约定被告向原告借款累计130万元（包括向担保人梁波借款和部分利息）。合同还约定借款期限和借款利息及融资服务费支付方式（详见借款合同）。梁波作为该借款的担保人。借款合同签订后，原告依约定再支付被告394000元。借款到期后，被告未能一次性付清原告借款本金。另外，担保人梁波在2014年1月1日同被告签订厂房租赁合同租被告厂房。担保人在2014年11月起同原、被告协商同意后每月在其应支付被告租金，逐月（除2015年3月份外）付还原告的部分本金和利息及融资服务费。在原告的再三追讨下，担保人在2015年10月9日再支付一个月租金给原告，截止起诉之日，被告尚欠原告本金814632.59元。特起诉至法院，请求判令：
一、被告一次性付清原告借款814632.59元和利息（月息百分之一点五）及融资服务费（月百分之一点五）自2015年12月25日计至付清为止；
二、本案诉讼费全部由被告承担。
诉讼过程中，原告章志强称因另案梁波租用被告冯顺煊的厂房，原梁波要代被告冯顺煊交来2015年10月、11月、12月的租金偿还原告的借款本金、利息及融资服务费，但因2015年10月19日禅城区人民法院要求梁波在交给被告冯顺煊2015年11月份后的租金，要交给法院，故申请变更其第一项诉讼请求为：被告冯顺煊一次性还清原告本息907935.13元和自2015年11月后的利息和融资服务费（标准按原合同约定）。
被告冯顺煊辩称：借款我是向第三人借的，款项都是第三人转给我的。我不清楚为什么后来就让我跟原告签借款合同，我只见过原告一面。借款合同是我签的，但对借款的本金有异议。当时说好每月3万多元的租金，后来我又跟梁波说租金可以不支付，就在借款本金里面抵扣。我认为我还欠借款本金20多万元，不包括利息，利息我没有计算过。
第三人梁波辩称：这笔借款是我跟原告借的，借了130万元本金。后来我借给被告，我做担保。但是被告还不了钱。11月份的租金我已经交给法院了，没有抵扣本案的借款本息。这笔款其实是我转借给被告的，这笔钱确实不是我的，我每月有向原告支付利息。我没有答应被告还款先扣本后扣息的还款顺序，原告也没有答应。
诉讼过程中，原告章志强提供了如下证据：
1、原告身份证复印件、被告身份证复印件。证明原、被告的诉讼主体资格。
2、《借款合同》（原件）。证明原被告存在借款关系及借款金额的构成情况，并且梁波作为担保人，并且合同约定利息和融资服务费的缴纳方式（用梁波的应交租金分为39000元交给原告，余下34203元再交给被告）
3、《厂房租赁合同》（原件）。证明担保人梁波租用被告的厂房，租金每月73203元。
4、被告需还款明细单（原件）。证明被告每月租金冲减利息和融资服务费后的实付本金和余下本金的情况。
5、委托书和转账凭证（原件）。证明借款的部分转账金额和委托手续。
6、租金支付转账凭证（原件）。证明借款合同签订前梁波每月应支付给被告的租金73203元。而借款合同签订后梁波每月应支付给被告的租金为34203元，其余部分为支付借款利息和融资服务费。
7、收据（原件）。证明梁波在2014年11月到2015年10月用其应交被告的租金在原、被告和梁波的协商下，同意由梁波代支付偿还原告的部分本金、利息、融资服务费。
经审查，原告章志强提供的证据来源合法，证据之间可相互印证，本院均予以采信。
被告冯顺煊提供了如下证据：2015年3月9日的手机短信。证明被告与原告约定支付的款项先扣除本金再扣除利息。
经审查，本院对被告冯顺煊提供的证据的真实性予以认定，短信是被告冯顺煊与梁波之间的通信，不足以证实被告冯顺煊在短信中陈述的内容征得了原告章志强的同意。
第三人梁波未提供证据。
经审理查明：
2014年1月1日，被告冯顺煊（甲方）与第三人梁波（乙方）签订《厂房租赁合同》，约定：甲方将其全套厂房之1个车间、办公楼出租给乙方作为生产车间使用。租赁期限为3年，自2014年1月1日至2017年1月1日。租金为73203元／月。乙方每月15号前以现金或转账方式交付给甲方。
2014年4月21日，原告章志强（甲方）与被告冯顺煊（乙方）签订《借款合同》，约定：甲方贷款130万元给乙方合法使用。在本合同成立后，由甲方支付394000元（含2013年12月27日与梁波签订的现金借款合同550000元，2014年2月26日与梁波签订的现金借款合同300000元，利息56000元），将此贷款给付乙方的指定账户，甲方借款给乙方的指定账户为乙方农行尾号671账户。借款期限为10个月，从2014年2月26日起到2014年12月26日止。双方约定利息为月息1.5%，乙方应于每月15日支付清甲方当期的利息19500元，在借款期限内按融资额1.5%／月的标准向甲方支付服务费19500元，在借款期限内按融资额1.5%／月的标准向甲方支付服务费195000元。此项费用共计39000元，每月由梁波交付的偿付租金内扣除，实际梁波支付租金为34200元。乙方保证按本合同约定在合同届满日偿还借款本金，如违约每天按约定利息和服务费的三倍支付违约金。
第三人梁波作为担保方在上述《借款合同》中签名。
庭审过程中，原告章志强陈述130万元的款项交付情况如下：
第一次借款550000元（第三人梁波借给被告冯顺煊）：于2013年7月30日通过关坤明转账支付150000元，2013年11月7日通过关坤明转账支付100000元，2013年12月27日通过方亮转账支付300000元。
第二次借款300000元（第三人梁波借给被告冯顺煊）：2014年3月6日通过方亮转给被告冯顺煊150000元，另外还向被告冯顺煊支付现金150000元。
第三次借款394000元，2014年4月21日第三人梁波把他的债权全部转给原告章志强，签订了一份总的借款合同。2014年4月23日，原告章志强委托方亮转账支付被告冯顺煊200000元，剩下的194000元是原告章志强在2014年4月22日左右委托第三人梁波支付现金给被告，其中包含56000元的利息计入到借款本金里面。
被告冯顺煊确认收到了上述借款款项共计130万元。
签订上述《借款合同》之后，原告章志强及第三人梁波一致称，2014年11月至2015年2月、2015年4月至2015年10月期间，第三人梁波将其每月应付给被告冯顺煊的租金（73203元／月）以及2015年3月的租金34200元，直接支付给了原告章志强，用于偿还被告冯顺煊欠原告章志强的上述借款本息。
2015年9月3日，被告冯顺煊向第三人梁波发送短信，内容为：“梁总你好！你五个月租金了！共叁拾几万先减借款本金！否则我另外拍档有意见！特知会声你！”第三人梁波回复：“好的冯生”。被告冯顺煊据此称第三人梁波同意将上述直接支付给原告章志强的款项先抵扣借款本金，第三人梁波则称未征得原告章志强的同意。原告章志强不同意按被告冯顺煊的要求先抵扣借款本金。
本院认为：依照《借款合同》的约定，原告章志强主张的130万元借款包含原告章志强直接出借给被告冯顺煊的款项及原告章志强从第三人梁波处受让的债权，其中包含了被告冯顺煊签订《借款合同》之前所欠的借款利息56000元。因双方对于借款利率（含融资服务费）已超出年利率24%，依照《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条的规定，该56000元不应计入借款本金。被告冯顺煊实际借款金额为1244000元，本院对原告章志强主张的超出部分的借款本金诉请不予支持。自签订《借款合同》之日起，被告冯顺煊即已知晓原告章志强受让第三人梁波的债权的事实，债权转让行为对被告冯顺煊产生法律效力，被告冯顺煊在签订《借款合同》之后应向原告章志强履行还款义务。
按照三方当事人在《借款合同》中约定的还款方式，第三人梁波将其每月应付被告冯顺煊的租金中的39000元直接支付给原告章志强，用于支付被告冯顺煊每月应付原告章志强的借款利息，扣除该款，第三人梁波每月实际应向被告冯顺煊支付租金34200元。第三人梁波称其已将2014年11月至2015年2月、2015年4月至2015年10月期间，每月应付给被告冯顺煊的租金（73200元／月）全部支付给了原告章志强，用于偿还被告冯顺煊欠原告章志强的借款款项。第三人梁波的该行为不符合三方当事人在《借款合同》中约定的还款方式，从被告冯顺煊提供的2015年9月3日的短信内容来看，第三人梁波每月直接向原告章志强支付全部租金的行为也并未事先征得被告冯顺煊的同意。现原、被告双方因上述款项的抵扣顺序无法达成一致意见，被告冯顺煊要求先抵扣借款本金并未征得贷款人章志强的同意，第三人梁波同意被告冯顺煊先扣借款本金的意思表示对原告章志强不产生效力。因第三人梁波除以债权出让人身份在《借款合同》中签名外，兼以借款保证人身份在《借款合同》中签名，鉴于被告冯顺煊与第三人梁波之间因租金的还款顺序存在争议，对于第三人梁波自2014年11月至2015年2月、2015年4月至2015年10月期间每月向原告章志强支付的超出39000元的款项，本院认定为第三人梁波代被告冯顺煊偿还借款，上述款项的性质不足以认定是第三人梁波应付被告冯顺煊的租金。被告冯顺煊与第三人梁波之间因租赁合同及代偿借款所产生的纠纷，双方可另行通过其他合法途径予以解决。对于第三人梁波已支付给原告章志强的款项，依照《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国合同法﹥若干问题的解释（二）》第二十一条：“债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务”的规定，应按照先息后本的顺序抵扣相应借款。结合第三人梁波的还款情况，被告冯顺煊欠款情况认定如下（注：原告章志强计入本金的56000元已在2014年11-12月的已还利息中扣除）：
计息本金（元）
计息起算时间
计息截止时间
年利率（％）
还款额（元）
本期应还利息（元）
已还利息（元）
已还本金
尚欠利息（元）
尚欠本金（元）
1244000.00
2014／11／1
2014／11／30
73200.00
37320.00
73200.00
21800.00
1244000.00
1244000.00
2014／12／1
2014／12／31
73200.00
38564.00
60364.00
12836.00
1231164.00
1231164.00
2015／1／1
2015／1／31
73200.00
38166.08
38166.08
35033.92
1196130.08
1196130.08
2015／2／1
2015／2／28
73200.00
33491.64
33491.64
39708.36
1156421.73
1156421.73
2015／3／1
2015／3／31
34200.00
35849.07
34200.00
1649.07
1156421.73
1156421.73
2015／4／1
2015／4／30
73200.00
34692.65
36341.73
36858.27
1119563.45
1119563.45
2015／5／1
2015／5／31
73200.00
34706.47
34706.47
38493.53
1081069.92
1081069.92
2015／6／1
2015／6／30
73200.00
32432.10
32432.10
40767.90
1040302.02
1040302.02
2015／7／1
2015／7／31
73200.00
32249.36
32249.36
40950.64
999351.38
999351.38
2015／8／1
2015／8／31
73200.00
30979.89
30979.89
42220.11
957131.27
957131.27
2015／9／1
2015／9／30
73200.00
28713.94
28713.94
44486.06
912645.21
912645.21
2015／10／1
2015／10／31
73200.00
28292.00
28292.00
44908.00
867737.21
867737.21
2015／11／1
实际清偿日
截至2015年10月31日，被告冯顺煊尚欠原告章志强借款本金867737.21元，本院对原告章志强主张的超出部分的借款本金诉请不予支持。原告章志强主张的融资服务费的性质应为借款利息，双方约定的借款利息和融资服务费之和已超出法定范围，超出年利率24%部分不受法律保护。依照《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条的规定，对于已按月利率3%（含融资服务费）支付的款项，被告冯顺煊不得要求返还。对于尚未支付的利息，自2015年11月1日起，被告冯顺煊可按月利率2%计付。本院对原告章志强主张的超出部分的借款利息及融资服务费诉请不予支持。
据此，依照《中华人民共和国合同法》第七十九条、第八十条、第一百零七条、第二百一十一条第二款、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十八条、《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国合同法﹥若干问题的解释（二）》第二十一条及《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条之规定，缺席判决如下：
一、被告冯顺煊于本判决生效之日起十日内向原告章志强清偿借款本金867737.21元及利息（含融资服务费）〖867737.21元为本金，按照月利率2%，从2015年11月1日起计算至实际清偿之日止〗；
二、驳回原告章志强的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务的，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费6440元，由原告章志强负担440元，被告冯顺煊负担6000元。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于广东省佛山市中级人民法院。
代理审判员 袁 菁
二〇一五年十二月二十四日
书 记 员 梁思雅