广东省江门市新会区人民法院
民 事 判 决 书
（2016）粤0705民初2556号
原告中国工商银行股份有限公司江门新会支行。
负责人陈文栋。
委托代理人何健华、蒋建文。
被告伍颖仪。
委托代理人谭文正，是广东圭峰律师事务所律师。
原告中国工商银行股份有限公司江门新会支行（以下简称“工商银行新会支行”）诉被告伍颖仪信用卡纠纷一案，本院于2016年6月30日立案受理后，依法由审判员梁庭超适用简易程序于同年8月18日公开开庭进行了审理。原告工商银行新会支行的委托代理人何健华、被告伍颖仪的委托代理人谭文正到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告工商银行新会支行起诉认为，被告伍颖仪于2014年10月13日向原告申领牡丹贷记卡一张，卡号62×××25，初始信用额度为500元，于2014年11月26日激活使用。被告伍颖仪于2014年11月27日与原告签订编号为卡字江门分行新会支行2014年033号《中国工商银行信用卡购车专项分期付款合同》，约定被告以透支方式向原告申办分期付款业务，透支金额为420000元，分期还款共36期，从2014年11月29日到2017年11月29日。被告于2014年11月27日签订《抵押合同》，同意以其名下的捷豹小汽车为上述债务提供抵押担保，并办理抵押登记手续。被告于2014年11月28日使用该卡透支420000元。现由于被告收入劣化，已连续4期未能清偿欠款，原告多次催促未果。据此，原告请求判令：1.解除原告和被告签订的《中国工商银行信用卡购车专项分期付款合同》。2.被告向原告偿还透支本金278984元、利息3090.13元、滞纳金1591.15元，利息及滞纳金暂计至2016年5月12日，2016年5月13日至透支款还清前产生的透支息按《牡丹贷记卡领用合约》和《中国工商银行信用卡购车专项分期付款合同》的约定计算。3.如被告无力清偿以上债务，则依法拍卖、变卖被告抵押的捷豹牌粤J×××××小汽车，所得价款优先受偿上述债务。4.本案的受理费和保全费由被告负担。
被告伍颖仪答辩认为，被告拖欠的透支本金是268318元，不应支付利息、滞纳金。即使计算利息、滞纳金、复利等累计月息不应超过2%，超过部分无效。
原告工商银行新会支行对其主张依法提交了原告营业执照、《牡丹贷记卡申请表》、《信用卡大额授信临时调额申请表》、贷记卡交易明细及余额、贷记卡透支催收记录、被告身份证复印件、《中国工商银行信用卡购车专项分期付款合同》、《抵押合同》、机动车登记证复印件及办理车辆抵押登记业务受理回执、上门催收照片等证据，本院经审查予以确认并在卷佐证。
被告伍颖仪在举证期限内未提供任何证据。
根据原告的陈述和经审查确认的证据，本院认定事实如下：
被告伍颖仪于2014年10月13日向原告申领牡丹贷记卡一张，卡号62×××25，《牡丹信用卡领用合约》约定“甲方（××）除取现及转账透支交易外，其他透支交易从银行记账日起至到期还款日之间的时间为免息还款期，到期还款日以对账单记载为准；甲方可按照乙方（银行）对账单标明的最低还款额还款，甲方未能在到期还款日前偿还最低还款额的，视为逾期，除支付透支利息外，还应按最低还款额未还部分的5%支付滞纳金；乙方对甲方不符合免息条件的交易款项，从银行记账日开始计算透支利息，按月计收复利并从甲方账户扣收，透支利率按照中国人民银行有关规定执行；甲方向乙方申请分期付款业务应遵守乙方分期付款业务相关规则。分期付款每期扣款金额入账后，还款规则、计息规则以及滞纳金、超限费等费用计收规则与普通消费相同。甲方未全额偿还分期金额前，乙方可根据甲方的交易、还款记录情况、资信状况变化或突发性欺诈风险等情况，取消剩余期数分期付款，并将剩余款项一次性记入甲方信用卡账户，甲方应按当期对账单在到期还款日前一次性偿还”等内容。伍颖仪在信用卡申请表上签名确认“本人已阅读全部申请材料，充分了解并清楚知晓该信用卡产品的相关信息，愿意遵守领用合同（协议）的各项规则”。
被告伍颖仪于2014年11月27日与原告签订编号为卡字江门分行新会支行2014年033号《中国工商银行信用卡购车专项分期付款合同》，约定被告以上述信用卡办理购车分期付款业务，透支金额为420000元，分36期偿还，首期偿还金额11690元，以后每期偿还金额11666元，每期透支款应从透支次月起于每月的5日前偿还，被告应一次性向原告支付分期付款手续费43890元。其中，合同第八条约定被告应按照本合同约定按时足额归还透支资金。合同第九条约定被告违反第八条的有关约定，原告可取消本合同项下的购车专项分期付款，将全部未扣款项一次性计入被告信用卡账户。同日，原告和被告签订《抵押合同》，被告同意以购买的捷豹牌小汽车（粤J×××××）为上述债务提供抵押担保。双方办理了抵押登记手续。上述合同签订后，被告伍颖仪以上述信用卡透支420000元购买汽车。被告伍颖仪初期能依约还款，但从2016年1月份开始出现欠款，经原告多次催讨未果，双方由此成讼。
在审理过程中，原告确认起诉后被告偿还部分本息，截至2016年8月12日，拖欠透支本金为277876.02元、利息7229.57元、滞纳金3091.15元。
本院认为：本案是信用卡纠纷。
原告工商银行新会支行与被告伍颖仪在平等、自愿的基础上签订的《牡丹贷记卡领用合约》和《中国工商银行信用卡购车专项分期付款合同》，是双方真实的意思表示，合同内容明确，符合法律规定，为有效合同。依照《中华人民共和国合同法》第八条：“依法成立的合同，对当事人具有法律约束力。当事人应当按照约定履行自己的义务，不得擅自变更或者解除合同。”的规定，该合同对双方当事人均有法律约束力，双方应自觉全面履行合同的义务。
被告伍颖仪应按合同约定向原告分期偿还借款，但其从2016年1月开始没有依期还款，至今未能履行还款义务，已经构成违约，原告有权按照《中国工商银行信用卡购车专项分期付款合同》第八条、第九条的约定，将全部未扣款项一次性记入被告信用卡账户，要求被告一次性偿还。根据《中华人民共和国合同法》第二百零六条：“借款人应当按照约定的期限返还借款。”、第二百零七条：“借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。”以及参照《银行卡业务管理办法》第二十二条：“发卡银行对贷记卡××未偿还最低还款额和超信用额度用卡的行为，应当分别按最低还款额未还部分、超过信用额度部分的5%收取滞纳金和超限费。”和第二十三条：“贷记卡透支按月计收复利，准贷记卡透支按月计收单利，透支利率为日利率万分之五，并根据中国人民银行的此项利率调整而调整。”的规定，原告诉请解除合同，要求被告伍颖仪清偿透支本金277876.02元及利息7229.57元、滞纳金3091.15元（利息和滞纳金暂计至2016年8月12日），符合法律规定，本院予以支持。
对于2016年8月12日之后的利息问题。信用卡计算透支利息的方法是复利算法，加上手续费、滞纳金，实际利率比较高。这一种利息计算方法，在欠款早期确实起到了督促信用卡使用人尽快履行还款的积极意义，但随着时间的推移，该利息计算方法使得债务人所背负的债务越发沉重，到了后期，甚至比法律保护的民间借贷利率还要高。参照《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条和第二十八条之规定，对于年息超出24%的利息不予保护。同理，对于商业银行与自然人之间的借贷利率，也以不超出年息24%为宜。因此，从公平的角度考虑，对于2016年8月12日之后的利息，本院认为可以按照《牡丹贷记卡领用合约》的规定计算，但该利息总额不宜超过以年息24%计算的数额。
对于原告主张对被告抵押的捷豹牌粤J×××××小汽车享有优先受偿权的问题。原告和被告签订的《抵押合同》是双方的真实意思表示，合同内容明确，符合法律规定，为有效合同。并且双方已对车辆办理抵押登记手续。故原告主张被告如逾期不能偿还借款本息，则依法处理上述抵押物，并就所得价款优先受偿，符合法律规定，本院予以支持。
综上所述，依照《中华人民共和国合同法》第九十三条第二款、第二百零六条和第二百零七条、以及《中华人民共和国担保法》第二十一条和第三十三条的规定，判决如下：
一、解除原告中国工商银行股份有限公司江门新会支行和被告伍颖仪签订的编号为卡字江门分行新会支行2014年033号《中国工商银行信用卡购车专项分期付款合同》。
二、被告伍颖仪应自本判决生效之日起十日内向原告中国工商银行股份有限公司江门新会支行偿还借款本金277876.02元及利息7229.57元、滞纳金3091.15元（利息和滞纳金暂计至2016年8月12日）以及自2016年8月13日至透支款还清前按《牡丹贷记卡领用合约》规定计算的利息（但该利息总额以年息24%计算的数额为限）。
三、原告中国工商银行股份有限公司江门新会支行在被告伍颖仪不履行上述债务时，有权依法对被告伍颖仪自有的捷豹牌粤J×××××小汽车以折价或者拍卖、变卖所得价款在本判决第二判项确定的债权范围内享有优先受偿权。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费减半收取2777.49元、财产保全费2270元，合共5047.49元由被告伍颖仪负担。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于广东省江门市中级人民法院。
审判员 梁庭超
二〇一六年八月二十九日
书记员 林 艺
吴云爱
第7页共7页