云南省红河哈尼族彝族自治州中级人民法院
民 事 判 决 书
（2016）云25民终1752号
上诉人（原审原告）：中国银行股份有限公司开远支行，住所地，开远市灵泉西路79号。
负责人：徐颖，系该支行行长。
委托诉讼代理人：李杏，女，彝族，1989年9月27日生，住重庆市渝北区。代理权限为特别授权代理。
委托诉讼代理人：周超，云南李凌律师事务所律师。代理权限为特别授权代理。
被上诉人（原审被告）：白亿龙，男，1994年4月9日生，彝族，住开远市。
上诉人中国银行股份有限公司开远支行因与被上诉人白亿龙信用卡纠纷一案，不服开远市人民法院（2016）云2502民初632号民事判决，向本院提起上诉。本院于2016年11月29日立案受理。因双方当事人没有提交新证据，不开庭进行了审理。本案现已审理终结。
中国银行股份有限公司开远支行上诉请求：撤销原判决，依法改判；本案的诉讼费用由被上诉人承担。事实和理由：1、一审适用法律错误。错误理解《中华民共和国合同法》第二百零七条，且未充分考虑《银行卡业务管理办法》等中国人民银行颁布的部门规章。一审人民法院参照民间借贷利率上限24%进行判决，但是根据最高人民法院《关于审理民间借贷案件适用法律问题的若干规定》第一条第二款：“经金融监管部门批准设立的从事贷款业务的金融机构及其分支机构，因发放贷款等相关金融业务引发的纠纷，不适用本规定”。2、根据上诉人和被上诉人签订的《中国银行信用卡领用合约》，信用卡申请人在到期还款日之前未能偿还当期对账单列明的最低还款额，除按照规定支付透支利息外，还应按照最低还款额未还款部分的5%支付滞纳金，对于不符合免息条件的全部欠款按月计收复利，日利率为万分之五。根据该事实，可以认定上诉人和被上诉人已经约定了利息及滞纳金的计算方式。同时，根据中国人民银行《银行卡业务管理办法》第二十二条规定：“发卡银行对贷记卡持卡人未偿还最低还款额和超信用额度用卡的行为，应当分别按照最低还款额未还部分、超过信用额度部分的5%收取滞纳金和超限费。”第二十三条：“贷记卡透支按月计收复利，准贷记卡透支按月计收单利，透支利率为日利率万分之五，并根据中国人民银行的此项规定利率调整而调整。”该利息、滞纳金的计算方式完全符合中国人民银行的规定，也并未违反《中华人民共和国合同法》第二百零七条的规定。法院应当适用以上条款认定利息及滞纳金的计算方式，支持上诉人的上诉请求；3、本案系信用卡纠纷，被上诉人所欠借款为信用借款，无需任何抵押，且上诉人已经给被上诉人设定了最低还款额制度，借款人只要在当月归还约账单金额10%的借款，并可延缓还款时间，次月依然适用。该还款制度与银行的一般贷款制度相比，给予了借款人十分宽松的还款政策，在如此情况下，借款人逾期不还款，就应该承担比其他贷款更为严厉的违约责任。如果将信用卡借款和其他借款一视同仁，将会降低信用卡违约的法律后果，增加银行对信用卡借款回收的难度与办卡的风险，造成大范围地区信用卡借款不良率突发性增长，破坏金融秩序。
白亿龙未进行答辩。
中国银行股份有限公司开远支行向一审法院起诉请求：请求人民法院判令被告归还原告截止于2016年6月13日止的透支本金288729.02元、利息75103.32、滞纳金72322.00元，合计436154.34元，直至还清透支本息之日止的应付未付透支利息和滞纳金，本案诉讼费由被告承担。
一审法院认定事实：2014年6月，白亿龙向中行开远支行提出申请，申请领取中国银行的信用卡，中行开远支行经审核后，向白亿龙发放了一张长城环球通白金信用卡，授信额度为20万元。根据中国银行信用卡领用合约的规定，信用卡申请人在到期还款日之前未能偿还当期对账单列明的最低还款额，除按照规定利率支付透支利息外，还应按最低还款额未还款部分的5%支付滞纳金，对于不符合免息条件的全部欠款按月计收复利，日利率为万分之五。从2014年6月24日起，白亿龙多次消费、取现和还款，2015年7月28日，白亿龙最后还款1万元后不再还款，扣除其已归还的全部透支本息后，现尚欠中行开远支行透支本金288729.02元和从2015年1月10日起至今的利息。上述事实，有原告提供的长城环球通白金信用卡申请材料、信用卡个人高端客户调查报告、对账单查询明细表、中国银行信用卡领用合约以及当事人的陈述予以证实，经庭审质证并为原审法院采信，原审法院予以确认。
一审法院认为，借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同。《中华人民共和国合同法》第二百零五条规定“借款人应当按照约定的期限支付利息。……”第二百零六条规定“借款人应当按照约定的期限返还借款。……”被告透支的款项性质上仍属于向原告的借款，按照信用卡领用合约的约定超过还款日未予归还，应当按照约定支付利息，债务应当清偿，被告未按约归还透支借款本息，应承担归还原告借款本息的民事责任。依照《中华人民共和国合同法》第二百零七条“借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。”的规定和信用卡领用合约的约定，商业银行开展业务，应当遵守法律、行政法规的有关规定，按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限，确定贷款利率。国家法律对金融机构发放贷款的利率上限和民间借贷的利率上限始终采取的是禁止超过的法律原则，出借人可以选择主张逾期利息、违约金或者其他费用，也可以一并主张，但利息、滞纳金或者其他费用的总计数额仍应遵守法律法规的限制，符合法律的规定。从2015年1月10日起计算至2016年6月13日止，原告主张的利息和其他费用为147425.32元，年利率已高达39%，本院对超过法律规定的部分不予支持，并参照法律对民间借贷利率上限的规定确定被告按年利率24%向原告支付透支利息，即98167.87元（288729.02元×2%×17个月）。综上所述，本案事实清楚，证据充分，债权债务关系明确，原告的主张予以部分支持，据此，依照《中华人民共和国合同法》第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条、《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条之规定，判决如下：一、被告白亿龙于本判决生效之日起十日内归还原告中国银行股份有限公司开远支行透支借款本金288729.02元，支付从2015年1月10日起至2016年6月13日止的利息98167.87元，合计386896.89元。二、被告白亿龙于本判决生效之日起十日内以透支本金288729.02元为基数按年利率24%支付原告中国银行股份有限公司开远支行从2016年6月14日起至本判决确定的履行期届满之日止的利息。三、驳回原告中国银行股份有限公司开远支行的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费3840.00元，由被告白亿龙负担3340.00元，原告中国银行股份有限公司开远支行负担500.00元。
二审中，双方均未提交新证据，对一审认定的事实，二审予以确认。二审另查明：截止到2016年6月13日，被上诉人除本金288729.02元外，尚欠上诉人利息75103.57元，滞纳金为72312.75元，共计436154.34元。
本院认为，依法成立的合同受法律保护。被上诉人向上诉人申请开户并，办理长城环球通白金信用卡，被上诉人在《长城环球通白金信用卡申请表》上签了字，上诉人向被上诉人发放了长城环球通白金信用卡，双方之间形成信用卡合同关系，该合同系双方的真实意思表示。双方在《中国银行股份有限公司信用卡领用合约》中“利息和收费”一栏中明确约定透支为还款时，逾期利息和滞纳金的计算方式。根据中国人民银行1999年颁布《银行卡业务管理办法》第二十二条规定：“发卡银行对贷记卡持卡人未偿还最低还款额和超信用额度的行为，应当分别按照最低还款额未还部分、超过信用额度部分的5%收取滞纳金和超限费”；第二十三条规定：“贷记卡透支按月计收复利，准贷记卡透支按月计收单利，透支利率为日利率万分之五，并根据中国人民银行的此项利率调整而调整”。故上诉人和被上诉人关于逾期利息和滞纳金的约定，没有违反法律、法规的强制性规定，合同依法成立并生效。被上诉人持卡消费透支后，未按时偿还本金及利息，属违约行为。应当承担违约责任。一审法院以逾期利息、违约金或其他费用总计数额，参照法律对民间借贷利率上限的规定确定被上诉人按年利率24%向上诉人支付逾期利息与滞纳金，根据最高人民法院《关于审理民间借贷案件适用法律问题的若干规定》第一条第二款规定，属于适用法律错误，本院予以纠正。
综上所述，中国银行股份有限公司开远支行的上诉请求成立，予以支持。根据《中华人民共和国合同法》第二百零五条、二百零六条、二百零七条、《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第二项规定，判决如下：
一、撤销开远市人民法院（2016）云2502民初632号民事判决。
二、被上诉人白亿龙在判决生效后十日内一次性偿还上诉人中国银行股份有限公司开远支行欠款本金人民币288729.02元及逾期利息75103.57元、滞纳金72312.75元，共计436154.34元（该逾期利息和滞纳金的金额计算至2016年6月13日）
三、从2016年6月14日起至判决确定的履行期限届满之日止的逾期利息、滞纳金等费用按照《中国银行股份有限公司信用卡领用合约》约定的计算方式计算。
一审案件受理费3840元、二审案件受理费7680元，由被上诉人白亿龙负担。
如果未按照本判决指定的期限履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
本判决为终审判决。
审判长 杨仲黎
审判员 曾国忠
审判员 陆 斌
二Ｏ二Ｏ一六年十二月二十七日
书记员 许东雨