福建省福州市马尾区人民法院刑 事 判 决 书（2017）闽0105刑初26号公诉机关福州市马尾区人民检察院。被告人陈碧霞，女，1964年1月29日出生于福建省石狮市，汉族，高中文化，原系福州开发区光盛蓄电池有限公司出纳，户籍所在地福建省石狮市。因涉嫌犯职务侵占罪，于2016年7月13日被福建省泉州市公安局城东派出所抓获，并临时羁押于泉州市看守所，同年7月15日被刑事拘留，同年8月19日被逮捕。福州市马尾区人民检察院以马检公诉刑诉[2017]17号起诉书指控被告人陈碧霞犯职务侵占罪，于2017年1月16日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。福州市马尾区人民检察院指派检察员林瑜出庭支持公诉，被告人陈碧霞到庭参加诉讼。现已审理终结。公诉机关指控：2012年6月至2014年1月间，被告人陈碧霞利用在福州开发区光盛蓄电池有限公司（以下简称光盛公司）担任出纳保管公司备用金的职务便利，将公司的备用金存放在其个人建设银行卡43×××18、中信银行卡62×××28账户里，并多次转款用于个人使用。2014年1月，被告人陈碧霞因无法归还公司钱款，逃离公司并失去联系。经公司盘点，被告人陈碧霞共计侵占公司钱款人民币343562.18元。具体事实：1.2012年6月至2014年1月，被告人陈碧霞多次将公司的钱款通过上述两个账户转账到其同学林丽华建设银行卡62×××05里，用来购买六合彩，林丽华再将陈碧霞购买六合彩赢的钱通过建设银行62×××05返还到陈碧霞以上两个银行卡。通过上述方式共计侵占公司钱款人民币143562.18元。2.2013年12月23日，陈碧霞将存在其个人中信银行卡62×××28里的公司备用金人民币150000元，转账到其个人中国银行信用卡40×××55里，用来还该信用卡的债务。3.2014年1月1日，陈碧霞将存在其个人中信银行卡62×××28里的公司备用金人民币50000元，转账到其个人平安银行卡53×××77里，用来还该信用卡的债务。2016年7月13日下午16时许，被告人陈碧霞在工商银行泉州华城支行办理业务时被当地警方抓获归案。就以上指控，公诉机关在法庭上宣读和出示了相应的证据:1、书证：户籍证明、光盘公司报案书、企业营业执照、出纳现金收付清理盘点、任职证明、银行流水明细、专项审计报告、羁押证明等；2.证人林某、方某、黄某证言；3.被告人陈碧霞供述与辩解；4.到案经过。公诉机关认为，被告人陈碧霞利用职务便利，非法占有公司钱款，共计人民币343562.18元，数额较大，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款之规定，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。建议对被告人陈碧霞在有期徒刑一年六个月至二年六个月内量刑。庭审中，被告人陈碧霞对公诉机关的指控无异议。经审理查明：2012年6月至2014年1月，被告人陈碧霞利用在福州开发区光盛蓄电池有限公司（下称光盛公司）担任出纳，保管公司备用金的职务便利，私自将公司的备用金存放在其个人建设银行卡43×××18、中信银行卡62×××28账户里，并多次转款用于个人使用。2014年1月，陈碧霞因无法归还光盛公司的钱款，就逃离光盛公司并失去联系。经光盛公司盘点，陈碧霞共计侵占光盛公司钱款343562.18元。具体事实如下：一、2012年6月至2014年1月，陈碧霞多次将自己保管的上述两个银行卡账户上光盛公司的钱款，转账到其同学林丽华的建设银行卡62×××05里，用来购买六合彩，如果赢钱林丽华就通过该建设银行卡返还到陈碧霞以上两个银行卡账户上。陈碧霞通过上述方式共计侵占光盛公司钱款人民币143562.18元。二、2013年12月23日，陈碧霞将存放在其个人中信银行卡62×××28里的光盛公司备用金150000元，转账到其个人中国银行信用卡40×××55里，用来偿还其透支的欠款。三、2014年1月1日，陈碧霞将存放在其个人中信银行卡62×××28里的光盛公司备用金50000元，转账到其个人平安银行卡53×××77里，用来偿还其透支的欠款。2016年7月13日下午16时许，被告人陈碧霞在工商银行泉州华城支行办理业务时，被泉州市公安局城东派出所民警抓获归案，当日被临时羁押在泉州市看守所。上述事实，有公诉机关提交的如下证据：（一）书证，1.福建省石狮市公安局凤里派出所出具的户籍证明，证实被告人陈碧霞犯罪时已达到刑事责任年龄，无违法犯罪前科。2.光盛公司出具的报案书，证实2014年2月17日，该公司经盘点剩余现金343562.18元，该现金被陈碧霞存放其个人账户。次日开始，陈碧霞卷款潜逃。3.福州市马尾区公安局经济犯罪侦查大队提取的光盛公司出具的企业法人营业执照、任职证明，证实犯罪嫌疑人陈碧霞从2005年10月18日起至2014年1月份止，被聘用为光盛公司出纳。4.福州市马尾区公安局经济犯罪侦查大队提取的光盛公司出具的《光盛出纳现金收付清理盘点》，证实2014年2月17日该公司对出纳现金收付清理盘点，陈碧霞共计侵占公司钱款343562.18元。5.福州市马尾区公安局经济犯罪侦查大队提取的中国银行福州君竹支行、中信银行福州马尾支行、福建海峡银行福州马尾支行、中国农业银行股份有限公司福州马尾支行、中国银行股份有限公司福建自贸试验区福州片区分行分别出具的资金往来明细对账单，证实陈碧霞在上列银行所办理账户的资金往来情况。6.福建众诚有限责任会计师事务所出具的[2016]闽众会专审字058号专项审计报告书，证实：（1）2012年6月至2014年1月，陈碧霞累计向其同学林丽华转款877795元用于购买“六合彩”，林丽华再将陈碧霞购买“六合彩”赢的钱累计695154元转账返还给陈碧霞，钱款差额为182641元。（2）2013年12月23日，陈碧霞将存在其中信银行卡62×××28里的150000元公司资金，用来偿还其所欠中国银行信用卡40×××55的债务；2014年1月1日，陈碧霞将存在其中信银行卡62×××28里的50000元公司资金，用来偿还其所欠平安银行信用卡53×××77的债务。7.泉州市公安局城东派出所出具的抓获经过，以及福州市马尾区公安局经济犯罪侦查大队出具的羁押证明，证实2016年7月13日16：10，在逃人员陈碧霞在工商银行泉州华城支行营业大厅办理业务时，被该所民警抓获，当日被临时羁押在泉州市看守所。（二）证人证言，1.证人林某证言，证实他是光盛公司法定代表人，2014年1、2月公司因经营不善，准备停业，许多员工开始没有正常上班，公司就通知出纳陈碧霞把公司账上的钱拿出来要发员工的补偿款，但陈碧霞不肯到公司。2014年2月17日公司组织会计方某、职员方丽君对整个来往账目、收支情况进行盘点，他与总经理黄某、职员卢艳芳在场见证。盘点后发现还剩余343562.18元现金，这钱归陈碧霞保管，但公司不知道陈碧霞是如何保管的。于是黄某就打陈碧霞手机，陈回答说对不起公司，钱没法拿出来，之后陈碧霞都未到公司，长达7个月都无法联系她。平时公司财务每个月都会跟陈碧霞对账，2013年12月31日陈碧霞和财务方某最后一次对账，金额是465326.06元。证人方某证言，证实她是光盛公司会计，2014年1月27日左右，公司要发员工的补偿款，就联系出纳陈碧霞，因公司钱款收、付及保管都是陈碧霞负责。但陈碧霞手机关机，联系不上。2014年2月17日公司总经理黄某请开锁的师傅打开陈碧霞保管的保险箱，并组织她来对公司收付情况进行盘点，黄某负责审核，职员方丽君、卢艳芳、法人林某在场见证，盘点后当场制作《光盛出纳现金收付清理盘点》，在场人都签字确认。根据盘点2013年12月31日公司应剩余现金465326.06元，加上当期的收入再减去当期的付款，应剩余现金343562.18元，但保险柜里都没钱。平时公司的现金收账、保险箱钥匙、公司公章等归陈碧霞负责，支出要总经理签字。2013年12月31日那次盘点公司还剩余现金465326.06元，陈碧霞有让她看一下银行凭证，说部分现金在她的银行账户上，另一部分在保险柜，她看到保险柜有现金，但没去数多少。证人黄某证言及辨认笔录，证实他是光盛公司总经理，公司钱款、保险柜钥匙均由出纳陈碧霞保管。2014年1月下旬，公司要发遣散员工的补偿款，多次联系陈碧霞，但其手机一直关机。到2014年2月17日公司法人林某牵头，叫他、会计方某、职员方丽君、卢艳芳在场见证，并请开锁的师傅打开陈碧霞保管的保险柜，由方某进行盘点，当场制作《光盛出纳现金收付清理盘点》，在场人都签字确认。根据盘点2013年12月31日公司应剩余现金465326.06元，加上当期的收入再减去当期的付款，应剩余现金343562.18元，但保险柜里都没钱。平时公司的现金收账、保险箱钥匙、公司公章等归陈碧霞负责，支出要他或林某签字。经照片辨认出犯罪嫌疑人陈碧霞。（三）被告人供述和辩解，被告人陈碧霞的供述及辨认笔录，证实她是光盛公司出纳，平时她都把自己保管的公司钱款存放在个人的建设银行卡43×××18和中信银行卡62×××28账户里。2012年6、7月开始，她每个月挪用一、二次自己上述二张银行卡里公司的钱款，向她同学林丽华购买“六合彩”，赢的话林丽华就通过其建设银行卡62×××05转回她的二张银行卡上，至2014年1月底一共挪用公司钱款14万余元；2013年12月23日，她将中信银行卡62×××28里的公司钱款15万元，转账到其中国银行信用卡40×××55里，用来偿还其透支的欠款；2014年1月1日，她将中信银行卡62×××28里的公司钱款5万元，转账到其平安银行卡53×××77里，用来偿还其透支的欠款。2014年1月底，她因无法偿还公司钱款，就私自离开公司。上述证据均经庭审举证、质证，证据来源合法，且证据之间能够相互印证，可以作为本案定案根据，本院予以确认。本院认为，被告人陈碧霞利用担任福州开发区光盛蓄电池有限公司出纳的职务便利，将自己保管的公司备用金343562.18元占为己有，数额较大，其行为已构成职务侵占罪。公诉机关指控的罪名成立。在量刑上，被告人陈碧霞当庭自愿认罪，如实供述自己的罪行，可减少相应的刑罚量。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十七条第三款、第六十四条，以及最高人民法院、最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第一条第一款、第十一条第一款的规定，判决如下：一、被告人陈碧霞犯职务侵占罪，判处有期徒刑二年。(刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年7月13日起至2018年7月12日止)。二、责令被告人陈碧霞于本判决生效之日起一个月内退赔福州开发区光盛蓄电池有限公司经济损失343562.18元。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向福州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  曾国武审 判 员  吴瑞峰人民陪审员  林财能二〇一七年二月二十七日书 记 员  林美娜附：本案适用的有关法律规定及司法解释《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。第六十七条第三款犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。最高人民法院、最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第一条第一款贪污或者受贿数额在三万元以上不满二十万元的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“数额较大”，依法判处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。第十一条第一款刑法第一百六十三条规定的非国家工作人员受贿罪、第二百七十一条规定的职务侵占罪中的“数额较大”“数额巨大”的数额起点，按照本解释关于受贿罪、贪污罪相对应的数额标准规定的二倍、五倍执行。