福建省连江县人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）连刑初字第410号
公诉机关：连江县人民检察院。
被告人：叶某丁，女，1959年10月10日出生，汉族，文盲，无业，户籍地福建省连江县。2015年3月26日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被连江县公安局刑事拘留，同年5月1日被逮捕，现羁押于福州市第二看守所。
连江县人民检察院以连检公刑诉（2015）380号起诉书指控被告人叶某丁犯非法吸收公众存款罪，于2015年11月20日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。连江县人民检察院指派检察员缪伟出庭支持公诉，被告人叶某丁到庭参加诉讼。现已审理终结。
连江县人民检察院指控：2012年至2015年1月初，被告人叶某丁在连江县某村非法组织他人参加会额为1000元至10000元不等的民间标会会道13道，且于2015年1月初全部倒闭，共非法吸收公众存款达人民币47208435元，严重扰乱金融秩序。
2015年3月26日，被告人叶某丁到连江县公安局晓澳边防派出所投案，并如实供述其犯罪行为。
以上事实，公诉机关提供相应的证据予以证实，认为被告人叶某丁的行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款之规定，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。被告人叶某丁有自首情节，可以从轻处罚。提请依法判处。
被告人叶某丁对指控事实无异议，请求从轻处罚。
经审理查明：2012年至2015年1月初，被告人叶某丁在连江县某村非法组织他人参加会额为1000元至10000元不等的民间标会会道13道，且于2015年1月初全部倒闭，共非法吸收公众存款达人民币47208435元，严重扰乱金融秩序。
2015年3月26日，被告人叶某丁到连江县公安局晓澳边防派出所投案，并如实供述上述犯罪行为。
以上事实，公诉机关提供如下证据：
1、证人孙某甲证言，证实其参加叶某丁组织的民间标会会道5道11名，共计交加会款约1232000元人民币，另外叶某丁还欠其73000元未还，总计约1305000元。其中第一道：会额5000元，共计45名，2012年7月1日起标，其共参会3名，有两名未标到会款，标的那名还有73000元没有给，该会道标到2015年1月1日后倒会。其大概交加会款320000元。第二道：会额5000元，共计45名，2013年1月6日起标，至2015年10月6日结束，其参会2名，均未标到会款，该会道标到2014年12月21日后倒会。其大概交加会款256000元。第三道：会额5000元，共计45名，2013年7月1日起标，至2016年4月1日结束，其参会2名，均未标到会款，该会道标到2015年1月1日后倒会。其大概交加会款200000元。第四道：会额10000元，共计38名，2013年10月2日起标，至2016年2月2日结束，其参会2名，均未标到会款，该会道标到2014年12月17日后倒会。其大概交加会款320000元。第五道：会额5000元，共计43名，2013年12月5日起标，至2016年8月5日结束，其参会2名，均未标到会款，该会道标到2014年12月20日后倒会。其大概交加会款136000元。
2、证人孙某乙证言，证实其参加叶某丁组织的民间标会会道3道4名，共计交加会款530000元。第一道会额3000元，共计45名，2012年7月1日起标至2015年4月1日结束，其用妻子“惠芳”名义共参会2名，均未标到会款，于2015年1月1日后倒会，其大概交加会款200000元。第二道会额5000元，共计45名，2012年7月1日起标，至2015年5月1日结束，其用“惠芳”名义参会1名，未标到会款，于2014年12月15日后倒会，其大概交加会款200000元。第三道会额5000元，共计45名，2013年1月6日起标至2015年10月6日结束，其用“惠芳”的名义参会1名，该会道标到2014年12月21日后倒会，其大概交加会款130000元。
3、证人孙某丙证言，证实其参加会头叶某丁组织的民间标会会道2道2名，共计交加会款约225000元。第一道会额10000元，共计38名，2013年10月2日起标，至2016年2月2日结束，其共参会1名，未标到会款，该会道标到2015年1月1日后倒会，其大概交加会款15700元。第二道会额5000元，共计43名，2013年12月5日起标，至2016年8月5日结束，其参会1名，未标到会款，该会道标到2015年1月1日左右倒会。其大概交加会款67200元。
4、证人叶某甲证言，证实其参加叶某丁组织的民间标会会道1道1名，会额3000元，共计45名，2012年11月5日起标，至2015年9月5日结束，其共参会1名，未标到会款，该会道标到2015年1月2日以后倒会。其大概交加会款81910元。叶某丁有告诉其“燕清”的两名会有脱会，但其不认识是哪个“燕清”。
5、证人郑某证言，证实其参加叶某丁组织的民间标会会道1道1名。会额3000元，共计45名，2012年7月1日起标，至2015年5月1日结束，其以丈夫“忠同”的名义参会1名，未标到会款，该会道标到2015年1月10日左右倒会。其大概交加会款102500元。
6、证人陈某甲证言，证实其参加叶某丁组织的民间标会会道1道1名。会额3000元，共计45名，2013年4月2日起标，至2016年2月2日结束，其参会1名，未标到会款，该会道标到2015年1月2日以后倒会。其大概交加会款68800元。
7、证人刘某甲证言，证实其参加叶某丁组织的民间标会会道1道1名。会额3000元，共计45名，2012年7月1日起标，至2015年5月1日结束，其共参会1名，均未标到会款，该会道标到2015年1月2日以后倒会。其大概交加会款123000元。
8、证人陈某乙证言，证实其参加叶某丁组织的民间标会会道3道3名，共计交加会款约251200元。第一道会额3000元，共计45名，2012年11月5日起标，至2015年9月5日结束，其参会1名，未标到会款，该会道标到2015年1月9日后倒会，其大概交加会款84000元。第二道会额3000元，共计45名，2013年4月2日起标，至2016年2月2日结束，其参会1名，未标到会款，该会道标到2015年1月9日左右倒会。其大概交加会款67200元。第三道会额5000元，共计45名，2013年7月1日起标，至2016年4月1日结束，其参会1名，未标到会款，该会道标到2015年1月9日左右倒会，其大概交加会款100000元。
9、证人叶某乙证言，证实其参加叶某丁组织的民间标会1道1名，会额3000元，共计45名，2012年7月1日1日起标，至2015年5月1日结束，其以女儿“梅娟”名义参会1名，未标到会款，标到2015年1月2日后倒会，其大概交加会款123000元。
10、证人刘某乙证言，证实其参加叶某丁会道1道2名，会额3000元，共计45名，2013年4月2日起标，至2016年2月2日结束，其以媳妇“碧芳”的名义参会2名，均未标到会款，标到2015年1月2日后倒会，其共交加会款134700元人民币。
11、证人池某甲证言，证实其参加叶某丁组织的民间标会会道1道1名。会额2000元，共计45名，2013年11月5日起标，至2016年9月5日结束，其共参会1名，未标到会款，该会道标到2015年1月8日后倒会。其大概交加会款36000元。
12、证人孙某丁证言，证实其参加叶某丁组织的民间标会会道1道1名。会额3000元，共计45名，2013年4月2日起标，至2016年2月2日结束，其以丈夫“学林”的名义共参会1名，未标到会款，该会道标到2015年1月2日后倒会。其大概交加会款70000元。
13、证人池某乙证言，证实其参加叶某丁组织的民间标会会道1道1名。会额3000元，共计45名，2013年4月2日起标，至2016年2月2日结束，其共参会1名，未标到会款，该会道标到2015年1月2日以后倒会。其大概交加会款65220元。
14、证人孙某戊证言，证实其参加叶某丁组织的民间会道5道8名。第一道会额1000元，共计55名，2013年3月5日至2015年6月20日，其以女儿“李云”的名义参会1名，于2015年1月2日以后倒会，大概交加会款35200元。第二道会额3000元，共计45名，2013年10月5日至2016年7月5日，其以女儿“李云”、“李芳”名义参会2名，均未标到会款，大概交加会款100800元。第三道会额3000元，共计46名，2013年4月2日至2016年2月2日，其以女儿“李云”名义参会1名，大概交加会款67200元。第四道会额3000元，共计45名，2014年6月3日至2017年3月18日，其以女儿“李云”、“李芳”，其姐“爱珍”名义参会3名，均未标到会款，大概交加会款72000元。
第五道会额3000元，共计45名，2012年11月5日至2015年9月5日，其参会1名，未标到会款，大概交加会款84000元。
15、证人池某丙证言，证实其参加叶某丁组织的民间标会会道3道4名，共计交加会款约341090元人民币。第一道会额3000元，共计45名，2013年4月2日起标至2016年2月2日结束，其以“池文”的名字参会1名，未标到会款，该会道标到2015年1月2日以后倒会。其大概交加会款67310元。第二道：会额5000元，共计45名，2013年7月1日起标至2016年4月1日结束，其以“池文”的名字参会2名，均未标到会款，该会道标到2015年1月1日左右倒会。其大概交加会款196120元。第三道：会额5000元，共计45名，2013年12月5日起标至2016年8月5日结束，其以丈夫“和华”的名字参会1名，未标到会款，该会道标到2015年1月5日左右倒会。其大概交加会款72000元。
16、证人孙某己证言，证实其参加叶某丁组织的民间标会会道1道1名。会额1000元，共计55名，2013年3月5日起标，至2015年6月20日结束，其参会1名，未标到会款，该会道标到2015年1月5日左右倒会。其大概交加会款41000元。
17、证人池某丙证言，证实其参加叶某丁组织的民间标会会道4道5名，共计交加会款约300000元人民币。第一道会额3000元，共计45名，2012年7月1日起标，至2015年4月1日结束，其共参会1名，未标到会款，该会道标到2015年1月1日后倒会。其大概交加会款100000元。第二道会额3000元，共计45名，2012年11月5日起标，至2015年9月5日结束，其参会1名，未标到会款，该会道标到2015年1月5日后倒会。其大概交加会款85000元。第三道会额3000元，共计45名，2013年4月2日起标，至2016年2月2日结束，其参会1名，未标到会款，该会道标到2015年1月2日后倒会。其大概交加会款70000元。第四道会额3000元，共计45名，2014年6月3日起标，至2017年3月18日结束，其参会2名，均未标到会款，该会道标到2015年1月3日后倒会。其交加会款48200元。
18、证人陈某丙证言，证实其参加叶某丁组织的民间标会会道7道24名。共计交加会款约1940540元人民币。第一道会额1000元，共计58名，2013年3月5日起标，至2015年6月20日结束，其参会3名，有一名未标到会款，第一次也不知道是什么时候标到的，没有收到钱，从会款里面减去了，第二次是2015年1月5日标到的，标到后就倒会了，也没有收到钱。该会道标到2015年1月5日后倒会。其大概交加会款44800元。第二道会额3000元，共计45名，2013年4月2日起标，至2016年2月2日结束，其以妻子“娇仙”的名义参会3名，均未标到会款，该会道标到2015年1月2日后倒会。其大概交加会款194400元。第三道会额3000元，共计45名，2014年6月3日起标，至2017年3月18日结束，其以妻子“娇仙”的名义参会3名，均未标到会款，该会道标到2015年1月1日后倒会。其大概交加会款65340元。第四道会额5000元，共计45名，2013年7月1日起标至2016年4月1日结束，其参会1名，以妻子“娇仙”的名义参会2名，共计参会3名，均未标到会款，该会道标到2015年1月后倒会。其大概交加会款288000元。第五道会额5000元，共计43名，2013年12月5日起标，至2016年8月5日结束，其以“娇仙”的名义参会2名，但是叶某丁给其的会单上面写着其是5名，所以每次其都是交5名的会款，这5名均未标到会款，该会道标到2015年1月5日后倒会。其大概交加会款340000元。第六道会额5000元，共计45名，2013年1月6日起标，至2015年10月6日结束，其参会1名，以“娇仙”的名义参会2名，共计参会3名，有2名未标到会款，2015年1月6日标到的那名也没有拿到会款，该会道标到2015年1月6日后倒会。其大概交加会款384000元。第七道会额10000元，共计38名，2013年10月2日起标，至2016年2月2日结束，其参会2名，以“娇仙”的名义参会2名，共计参会4名，均未标到会款，该会道标到2014年12月20日后倒会。其大概交加会款642000元。
19、证人孙某庚证言，证实其参加叶某丁组织的民间标会会道1道2名。会额5000元，共计45名，2013年7月1日起标，至2016年4月1日结束，其以妻子“香妹”的名义共参会2名，未标到会款，该会道标到2015年1月1日后倒会。其大概交加会款200000元左右。
20、证人孙某辛证言，证实其参加叶某丁组织的民间标会会道2道3名。第一道会额3000元，共计45名，2013年4月2日起标，至2016年2月2日结束，其以“阿娟”的名义共参会2名，均未标到会款，该会道标到2015年1月2日后倒会。其大概交加会款84000元。第二道会额10000元，共计38名，2013年10月2日起标，至2016年2月2日结束，其以“阿娟”的名义参会1名，未标到会款，该会道标到2014年12月17日后倒会。其大概交加会款156000元。
21、证人李某甲证言，证实其参加叶某丁组织的民间标会会道2道2名。第一道会额2000元，共计45名，2013年11月5日起标，至2016年9月5日结束，其以丈夫“木水”的名义共参会1名，未标到会款，该会道标到2015年1月1日后倒会。第二道会额1000元，共计55名，2014年5月3日起标，至2016年9月3日结束，其以“木水”的名义参会1名，未标到会款，该会道标到2015年1月3日后倒会。
22、证人孙某壬证言，证实其参加叶某丁组织的民间标会会道1道1名。会额3000元，共计45名，2013年4月2日起标，至2016年2月2日结束，其参会1名，未标到会款，该会道标到2015年1月1日后倒会。其共交了大概84000元。
23、证人孙某癸证言，证实其共参加叶某丁组织的民间标会会道3道6名，共计交加会款760000元人民币。第一道会额3000元，共计45名，2012年7月1日起标，至2015年5月1日结束，其以妻子“丽芳”、儿子“孙熙”、女儿“孙静”的名义参会3名，均未标到会款，该会道标到2014年12月15日后倒后。其共交加会款29880元。第二道：会额5000元，共计45名，2013年7月1日起标，至2015年5月1日结束，其以“丽芳”的名义参会1名，未标到会款，该会道标到2014年12月15日后倒会。其大概交加会款180000元。第三道：会额5000元，共计45名，2013年1月6日起标，至2015年10月6日结束，其以“丽芳”名义参会2名，均未标到会款，该会道标到2014年12月21日后倒会。其大概交加会款280000元。
24、证人林某甲证言，证实其参加叶某丁组织的民间标会会道1道1名。会额3000元，共计45名，2013年10月5日起标，至2016年7月5日结束，其以丈夫“忠新”的名义参会1名，未标到会款，该会道标到2015年1月1日后倒会。
25、证人李某乙证言，证实其参加叶某丁组织的民间标会会道1道1名。会额1000元，共计55名，2013年3月5日起标，至2015年6月20日结束，其以“伙香”的名义共参会1名，未标到会款，该会道标到2015年1月5日后倒会。其大约交加了32985元的会款。
26、证人陈某丁证言，证实其参加叶某丁组织的民间标会会道1道1名。会额3000元，共计45名，2012年7月1日起标，至2015年5月1日结束，其以丈夫“忠辉”的名义共参会1名，2015年1月1日标到会款128600元，但只给了50000元，该会道标到2015年1月1日后倒会。
27、证人邱某证言，证实其参加叶某丁组织的民间标会会道1道1名。会额1000元，共计55名，2014年5月3日起标，至2016年9月3日结束，其参会1名，未标到会款，该会道标到2015年1月3日后倒会。其大约交加了11770元的会款。
28、证人李某丙证言，证实其参加叶某丁组织的民间标会会道1道1名。会额5000元，共计45名，2013年7月1日起标，至2016年4月1日结束，其参会1名，未标到会款，该会道标到2015年1月1日后倒会。其大概交加会款98000元。
29、证人高某证言，证实其参加叶某丁组织的民间标会会道1道1名。会额2000元，共计45名，2013年11月5日起标，至2016年9月5日结束，其以丈夫“建光”的名义参会1名，未标到会款，该会道标到2015年1月1日后倒会。
30、证人孙某子证言，证实其参加叶某丁组织的民间标会会道3道4名，共计交加会款约148940元。第一道会额3000元，共计45名，2012年11月5日起标，至2015年9月5日结束，其以丈夫“建标”的名义参会1名，未标到会款，该会道标到2015年1月5日以后倒会，其大概交加会款81670元。第二道会额3000元，共计45名，2013年4月2日起标，至2016年2月2日结束，其以“建标”的名义参会1名，2015年1月2日标到会款115550元，但只给了其20000元，该会道标到2015年1月2日左右倒会，其大概交加会款45240元。第三道会额1000元，共计55名，2014年5月3日起标，至2016年9月3日结束，其以“建标”的名义参会2名，均未标到会款，该会道标到2015年1月3日左右倒会，其大概交加会款22030元。
31、证人叶某丙证言，证实其参加叶某丁组织的民间标会会道3道3名。第一道会额3000元，共计45名，2012年2月6日起标，至2014年12月6日结束，其参会一名，2014年12月6日标到会款132000元，叶某丁给其汇了50000元，扣掉别的会的20000元的会款，这道会还欠其60000元。该会道标到2014年12月6日已经结束，叶某丁还差60000元未返还给其。第二道会额5000元，共计45名，2013年1月6日起标，至2015年10月6日结束，其参会1名，未标到会款，该会道标到2015年1月5日左右倒会。其大概交加会款125960元。第三道会额2000元，共计45名，2013年11月5日起标，至2016年9月5日结束，其参会1名，未标到会款，该会道标到2015年1月5日左右倒会，其大概交加会款28820元。第一道会是已经结束的会了，还差60000元没有拿回来，后面两道其一共交加会款154780元。其有听叶某丁说有一个叫“燕清”的人有脱会，听说“燕清”把钱标走以后就没有继续交钱了。
32、证人李某丁证言，证实叶某丁是其妻子，叶某丁有组织民间会道，具体是什么时候开始组织不清楚，大概有组织了10来年时间了。叶某丁的标会地点在位于连江县某村的家中。其不知道叶某丁一共组织了多少的民间会道。叶某丁组织的民间会道因为被别人标走了很多钱没有还，其欠了会脚很多钱没有办法还，已经倒会了。会单是叶某丁从别人那里拿来的样本，自己写上名字和时间让店铺打印出来。其知道叶某丁到会员家里收取会款，有的会员人在外地就会将会款通过银行账户转到叶某丁农村信用社的账户（90XXXXXXXXXXXXXXXXXX29）上，有的会员是转到其的农业银行账户（17×××60）和农村信用社的账户。其知道叶某丁将其的银行卡用于收取会款。叶某丁组织民间会道其没有从中帮忙，会道开标的时候其都没有在场，也没有帮忙介绍过会脚。其不知道叶某丁的会道是如何运作的。倒会的时候其有去了解一下，因为有十几个会脚把会标走了，叶某丁钱又要不回来，又欠其他会脚太多钱，所以倒会了。脱会的有孙某寅、孙某卯、池某丙、林某乙、李某戊等人。
33、证人孙某丑证言，证实其和丈夫陈某丙参加叶某丁组织民间标会7道24名，有听叶某丁说过有一个会脚跑了，但是没有具体说这个人是谁。
34、会单材料，证实被告人叶某丁组织的十三名会道的起止时间、会员名单等情况。
35、关于叶某丁会道标会数额汇总表，证实叶某丁确认其所组织的十三道会道共吸收会员存款47208435元。
36、中天勤会计师事务所专项审核报告，证实截止2015年2月1日止，叶某丁组织的十三道会标会，总标会金额47675825元，其中会首总中标金额4717730元（其中会首本人中标金额1702100元，偷标金额3015630元），会首实纳会款467390元（其中会首本人缴纳会款273830元，偷标贴标息193560元），吸收会员存款金额47208435元，会首实长金额4250340元（其中会首本人实长会款1428270元，实际偷标金额2822070元。
37、叶某丁会道会脚中途脱会产生的资金缺口情况无法审计说明，证实福州中天勤会计师事务所有限公司无法准确客观地计算出叶某丁会道会脚中途脱会产生的资金缺口情况。
38、户籍证明，证实被告人叶某丁的基本身份情况。无前科记录。
39、到案经过，证实被告人叶某丁于2015年3月26日到连江县公安局晓澳边防派出所投案。
40、被告人叶某丁在侦查阶段的供述，其从2012年至今在连江县某村家中组织民间标会会道共计13道，都有制作会单交给参会的会员，其中1000元会道2道，2000元会道1道，3000元会道5道，5000元会道4道，10000元会道1道。第一道会会额3000元，共计45名，2012年7月1日起标，至2015年5月1日结束，共吸收会款4803350元。第二道会会额5000元，共计45名，2012年7月1日起标，至2015年4月1日结束，共吸收会款7982900元。第三道会会额3000元，共计45名，2012年11月5日起标，至2015年9月5日结束，共吸收会款4023090元。第四道会会额5000元，共计45名，2013年1月6日起标，至2015年10月6日结束，共吸收会款6051120元。第五道会会额1000元，共计55名，2013年3月5日起标，至2015年6月20日结束，共吸收会款1918905元。第六道会会额3000元，共计45名，2013年4月2日起标，至2016年2月2日结束，共吸收会款3136530元。第七道会会额5000元，共计45名，2013年7月1日起标，至2016年4月1日结束，共吸收会款4638770元。第八道会会额10000元，共计38名，2013年10月2日起标，至2016年2月2日结束，共吸收会款6205590元。第九道会会额3000元，共计45名，2013年10月5日起标，至2016年7月5日结束，共吸收会款2340000元。第十道会会额2000元，共计45名，2013年11月5日起标，至2016年9月5日结束，共吸收会款1399250元。第十一道会会额5000元，共计43名，2013年12月5日起标，至2016年8月5日结束，共吸收会款3086620元。第十二道会会额1000元，共计45名，2014年5月3日起标，至2016年9月3日结束，共吸收会款537730元。第十三道会会额3000元，共计45名，2014年6月3日起标，至2017年3月18日结束，共吸收会款1084580元。
以上会道都是其自己一人组织会员参会，制作会单发放给会员，召集会员标会，收取会员会款。倒会是因为有的会员标走会款之后没有继续交加会款，于是会道产生窟窿，导致会道倒会，其只能从其组织的上述会道内加标其他会员的会款，来填补上述会道内有的会员没有及时缴纳会款导致会道产生的窟窿。其将标到会款有的用于自己日常生活开支，有的会款用于填补上述会道内有的会员没有及时缴纳会款导致会道产生的窟窿。
以上证据，经庭审举证、质证及本院审核，予以确认。
本院认为，被告人叶某丁非法组织民间标会13道，吸收公众存款达人民币47208435元，数额巨大，严重扰乱金融秩序，其行为已构成非法吸收公众存款罪，公诉机关指控的罪名成立。被告人叶某丁在案发后自动到公安机关投案，并如实供述自己的罪行，是自首，可予以从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第六十七条第一款及最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条第二款第一项的规定，判决如下：
一、被告人叶某丁犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑七年六个月，并处罚金人民币100000元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年3月26日起至2022年9月25日止，罚金款于本判决生效之日起十日内缴清）。
二、继续追缴被告人叶某丁的违法所得，返还未标会会员会款。
如不服本判决，可在接到判决书的次日起十日内，通过本院或直接向福州市中级人民法院提起上诉，书面上诉的应交上诉状正副本各一份。
审 判 长 周鸣杰
人民陪审员 滕 充
人民陪审员 徐延英
二〇一五年十二月二十四日
书 记 员 陈咏隽
附本案所适用的法律条文
《中华人民共和国刑法》
第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果的发生的，可以减轻处罚。
最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》
第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：
（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；
（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的；
（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的；
（四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。
具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：
（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；
（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的；
（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的；
（四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。
非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。
非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。