湖北省孝感市中级人民法院
民 事 判 决 书
（2017）鄂09民终14号
上诉人（原审原告、执行案外人）：中国工商银行股份有限公司云梦支行。住所地：湖北省云梦县。统一社会信用代码：9142092388111375XP。
负责人：杨保平，该行行长。
委托诉讼代理人：杨梓中、段联喜，系该行职工。代理权限:一般代理。
被上诉人（原审被告、申请执行人）：赵小琼，女，1962年12月10日出生，汉族，住湖北省孝感市孝南区。
委托诉讼代理人：钟声，北京仁人德赛（武汉）律师事务所律师。代理权限：特别授权，有达成调解的权限。
原审第三人（被执行人）：孝感宇飞房地产开发有限公司。住所地：湖北省孝感市孝南区卧龙乡316复线南侧。
法定代表人：王建发，该公司经理。
上诉人中国工商银行股份有限公司云梦支行（以下简称工行云梦支行）因与被上诉人赵小琼、原审第三人孝感宇飞房地产开发有限公司（以下简称宇飞公司）案外人执行异议之诉一案，不服湖北省孝感市孝南区人民法院（2016）鄂0902民初1699号民事判决，向本院提起上诉。本院于2017年1月5日立案受理后，依法组成合议庭进行了审理。本案现已审理终结。
工行云梦支行上诉请求：一、撤销湖北省孝感市孝南区人民法院（2016）鄂0902民初1699号民事判决；二、确认工行云梦支行对宇飞公司账户（账号18×××11，以下简称4611账户）内的1090157元（保证金108万元及其孳息10157元）资金享有质权；三、本案一、二审诉讼费用由赵小琼承担。事实与理由：一、原审判决认定，案涉宇飞公司的4611账户用于非保证金的日常结算，未能实现特定化。因此，本案用于设立质押担保的金钱不符合特定化的要求，不符合相关法律规定，工行云梦支行主张对该账户内的资金享有优先受偿权，缺乏法律依据，一审法院依法未予支持，属于法律上的认识错误。理由如下：1.法律并未明确规定保证金账户“在开户时必须在该账户上专门标注保证金账户”。2.涉案保证金账户并未用于非保证金日常结算。案外人云梦正业电器有限公司和宇飞公司的法定代表人均是王建发，均由王建发和彭春兰夫妻二人出资设立。宇飞公司根据按揭贷款业务合作协议约定从其关联公司或者关联人调入资金到保证金账户内属于缴存保证金的行为，符合金钱作为质权的特定化和移交占有的要求。关于工行云梦支行从该账户向其他应付款待清算过渡款账户转款108万元。“其他应付款待清算过渡账户”属于工行云梦支行内部账户，究其原因是：2015年5月6日，王建发、彭春兰夫妻二人因涉嫌犯合同诈骗被云梦县公安局刑事立案侦查，致使工行云梦支行的按揭贷款房产抵押担保出现严重危机，鉴于此情势变更，工行云梦支行为避免他人错误地扣划该账户资金，故将该账户内的108万元转存入工行云梦支行内部账户予以管控，并非是用于其他业务的日常结算。二、工行云梦支行依法对宇飞公司账户内的1090157元资金享有质权。工行云梦支行与宇飞公司分别于2012年12月20日及2013年11月10日签订了两份《按揭贷款业务合作协议》，约定工行云梦支行向宇飞公司开发的“正业名居”和“正业阳光”项目办理按揭贷款，在房屋所有权证、国有土地使用证和房屋他项权证及土地他项权证办妥之前，宇飞公司为借款人提供偿还贷款本息的阶段性连带责任保证，并在工行云梦支行指定的账户中存入相当于全部按揭贷款余额10%的款项作为履约保证金。未经工行云梦支行同意，宇飞公司不得动用该款项，宇飞公司保证在接到工行云梦支行书面催收通知后10内履行还款义务，如宇飞公司未主动履行上述还款义务，即表示宇飞公司授权工行云梦支行从其开立的账户中扣收。2013年1月15日宇飞公司在工行云梦支行处开立专户，户名孝感市宇飞房地产开发有限公司，账号18×××11。截止2015年6月5日，工行云梦支行为宇飞公司办理按揭贷款1135万元，宇飞公司按约定分17笔共缴存保证金108万元至保证金专户。该账户自开立时起至2016年3月3日一审法院扣划止未用于非保证金业务的日常结算。综上所述，原审判决认为“本案用于设立质押担保的金钱不符合特定化的要求，不符合相关法律规定”，进而否定工行云梦支行对宇飞公司案涉保证金账户内的资金享有质权，完全是法律上的认识错误。
被上诉人赵小琼辩称：一、4611账户没有做到专款专用，发生了多笔非保证金业务的日常结算，因此，该账户上的资金不具备“特定化”的要求，此账户上资金不是保证金，工行云梦支行对此账户上的资金不享有质权。二、工行云梦支行已在“上诉状”中自认，把108万元从4611账户转出隐匿的目的是“为了逃避法院扣划”，这也导致该笔资金丧失保证金性质。
宇飞公司未到庭参加诉讼，也未向本院提交证据或书面意见。
工行云梦支行向一审法院起诉请求：1.停止执行工行云梦支行的质物及其孳息共计1090157元；2.确认工行云梦支行与宇飞公司签订的两份《按揭贷款业务合作协议》合法有效，工行云梦支行对赵小琼诉宇飞公司纠纷案执行标的（即孝感市宇飞房地产开发有限公司提供的本案的质物）享有优先受偿权；3.由赵小琼承担本案全部诉讼费用。
一审法院查明：工行云梦支行与宇飞公司分别于2012年12月20日及2013年11月10日签订了两份《按揭贷款业务合作协议》，约定工行云梦支行向宇飞公司开发的“正业名居”和“正业阳光”项目办理按揭贷款，在房屋所有权证、国有土地使用证和房屋他项权证及土地他项权证未办妥之前，宇飞公司为借款人提供偿还贷款本息的阶段性连带责任保证，并在工行云梦支行指定的账户中存入相当于全部按揭贷款余额10%的款项作为履约保证金。2013年1月15日宇飞公司在工行云梦支行处开立专户，户名孝感市宇飞房地产开发有限公司，账号18×××11。2016年2月26日，一审法院依赵小琼申请作出（2016）鄂0902执192号之一执行裁定，将上述账户内的资金1090157元扣划至一审法院。工行云梦支行于2016年3月3日向一审法院提起执行异议，一审法院于2016年4月1日作出（2016）鄂0902执异22号执行裁定，裁定驳回工行云梦支行的异议申请。
另查明，4611账户记载：2013年3月4日，案外人云梦县正业电器有限公司向该账户转入资金156800元，资金用途为“往来”；2013年4月18日，宇飞公司向该账户转入资金54300元，资金用途为“跨行”；2013年5月21日，王建发向该账户转入资金56700元，资金用途为“还款”；2015年5月6日，工行云梦支行将该4611账户上108万元转账至其他应付款待清算过渡账户，未注明转款用途；从2013年3月10日至2015年8月10日，从该涉案账户共转出14笔共960元，资金用途为“对公收费明细入账”。其他资金往来均与保证金业务相关。
一审法院总结案件争议焦点为工行云梦支行是否对4611账户内的资金享有质权。
一审法院认为，《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国担保法〉若干问题的解释》第八十五条规定，债务人或者第三人将其金钱以特户、封金、保证金等形式特定化后，移交债权人占有作为债权的担保，债务人不履行债务时，债权人可以以该金钱优先受偿。依照上述司法解释规定，金钱作为一种特殊动产，可以用于质押。第三人将其金钱以保证金形式特定化后，移交债权人占有作为债权的担保，债务人不履行债务时，债权人可以以该金钱优先受偿，即保证金质押应满足资金的特定化要件。关于保证金账户的特定化，应同时具备账户特定化和资金特定化的特征，账户特定化的目的在于实现资金特定化。从保证金的资金转入方面，出质人不得将其作为对外收款账户，接受第三方资金转入；从资金转出方面，出质人不得将该账户作为对外付款账户，向第三方转款。保证金账户只能与担保业务有关，不能用于普通结算。本案保证金账户虽在《按揭贷款业务合作协议》中已明确约定，但工行云梦支行在开户时并未在该账户上专门标注保证金账户，而且该账户中有三笔非保证金转入款和一笔非保证金转出款：案外人云梦县正业电器有限公司向该账户转入资金156800元，资金用途为“往来”；宇飞公司向该账户转入资金54300元，资金用途为“跨行”；王建发向该账户转入资金56700元，资金用途为“还款”；工行云梦支行从该账户向其他应付款待清算过渡账户转款108万元，未注明转款用途。该账户用于非保证金的日常结算，未能实现特定化。因此，本案用于设立质押担保的金钱不符合特定化的要求，不符合相关法律规定，工行云梦支行主张对该账户内的资金享有优先受偿权，缺乏法律依据，一审法院未予支持，故对工行云梦支行的诉讼请求予以驳回。
综上，一审法院作出判决：一、驳回工行云梦支行的诉讼请求；二、案件受理费100元，由工行云梦支行负担。
本案二审期间，工行云梦支行向本院提交证据一份:云梦县正业电器有限公司和宇飞公司的营业执照，拟证明两公司的法定代表人都是王建发，两公司为关联企业，两公司相互调用资金进行周转是合理的。
被上诉人赵小琼对该证据质证认为，对该证据的真实性无异议，但不认可证明目的，认为两公司和王建发均为独立民事主体，三方开立的银行结算账户是相互独立的，不能混用。
本院认为，上诉人工行云梦支行在二审提交的证据不是新证据。同时，采纳被上诉人赵小琼的质证意见。
本院经审理查明，一审查明的事实属实，本院予以确认。
另查明，案涉的4611账户中，从2013年3月10日至2015年8月10日，从该账户转出14笔共960元，用途为“对公收费明细入账”的转账支出，为工行云梦支行向宇飞公司收取账户管理费。
还查明：赵小琼诉云梦县正业电器有限公司、宇飞公司借款合同纠纷一案，孝感市孝南区人民法院于2015年12月9日作出（2015）鄂孝南民初字第02069号民事判决，判决云梦县正业电器有限公司向赵小琼偿还借款本金200万元，宇飞公司对上述借款承担连带责任。
本案二审争议的焦点为：工行云梦支行对4611账户内的资金是否享有质权。
本院认为：一、金钱作为一种特殊的动产，可以用于质押。金钱质押作为特殊的动产质押，不同于不动产抵押和权利质押，还应当符合特定化和移交债权人占有两个要件，以使特定的金钱既不与出质人其他财产相混同，又能独立于质权人的财产。
首先，特定化金钱已移交债权人占有。占有是指对物进行控制和管理的事实状态。4611账户开立在工行云梦支行，宇飞公司作为4611账户内资金的所有权人，本应享有自由支取的权利，但《按揭贷款业务合作协议》约定，未经工行云梦支行的同意，宇飞公司不得动用4611账户内的资金；同时约定在担保的贷款到期未获清偿时，工行云梦支行有权直接扣划4611账户内的资金。因此，工行云梦支行作为债权人取得了4611账户的控制权，实际控制和管理该账户，此种控制权移交符合出质金钱移交债权人占有的要求。
其次，金钱应当以保证金形式特定化。保证金特定化的意义在于使特定数额的金钱从出质人的财产中划分出来，成为一种独立的存在，使其不与出质人其他财产相混同，同时使转移占有后的金钱也能独立于质权人的财产，避免特定数额的金钱混同于质权人和出质人的一般财产中。也就是说，通过特定化要使得金钱能与普通动产一样能够经转移占有而不改变所有权主体。因此，保证金账户资金应当专款专用，只能用于与保证金业务有关的用途。当贷款金额提高，保证金不足时，出质人可以向该账户转入资金以增加保证金；当贷款到期未获清偿，需要动用保证金偿还贷款时，出质人或者质权人可以把相应保证金转出用于清偿贷款。保证金账户资金不能用于非保证金业务，从资金转入方面，出质人不得将其作为对外收款账户，接受第三人资金转入；从资金转出方面，出质人不得将该账户作为对外付款的结算账户，向第三人付款。换言之，保证金账户资金进出只能与担保业务有关，否则，就是没做到特定化。本案中，从4611账户的转账记录来看，4611账户既存在接受第三方资金转入，云梦县正业电器有限公司向4611账户转账，资金用途标注为“往来”，王建发向4611账户转账，资金用途明标注为“还款”；也存在与保证金业务无关的资金转出，与工行云梦支行有多笔非保证金业务的结算，账户上的资金多次用于支付银行服务费。虽然，宇飞公司作为存款人有向账户管理人支付银行服务费的义务，但银行服务费应当从普通结算账户支付或者以现金方式支付，不应当从保证金账户上支出，工行云梦支行这种直接从4611账户收取银行服务费的行为，实际上是把该4611账户作为普通结算账户在对待和管理。因此，4611账户上的资金用于非保证金业务的日常结算，接收来自第三方的资金转入，也用于支付银行的服务费用，不具备特定化要求，账户上的资金不是保证金。
二、根据4611账户的转账记录，2015年5月6日，4611账户向“其他应付款待清算过渡款项”账户转账108万元，而宇飞公司并未向工行云梦支行开具转账支票要求转款，工行云梦支行举证出示的内部转账凭证上仅有银行经办人员签字，没有宇飞公司的公章或者财务印章。工行云梦支行的转账理由是“2015年5月6日，王建发、彭春兰夫妻二人因涉嫌犯合同诈骗被云梦县公安局刑事立案侦查，致使工行云梦支行的按揭贷款房产抵押担保出现严重危机，鉴于此情势变更，工行云梦支行为避免他人错误地扣划该账户资金，故将该账户内的108万元转存入工行云梦支行内部账户予以管控”。
工行云梦支行在未发生按揭贷款逾期未获清偿，不需要动用保证金清偿贷款的情况下，未经存款人宇飞公司的同意或者授权，擅自把4611账户内的资金转到内部账户，隐匿资金、逃避执行。此行为不仅违反了“谁的钱进谁的账，由谁支配”的银行结算原则，变更后的资金已经不在工行云梦支行和宇飞公司约定的4611账户之内，且工行云梦支行和宇飞公司没有对该“其他应付款待清算过渡款项”账户上的资金用途达成新的合意，应当视为工行云梦支行放弃质权。
综上，一审判决认定事实清楚，适用法律正确，依法应予维持；工行云梦支行的上诉请求及理由缺乏事实和法律依据，依法应予驳回。是此，经合议庭评议，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第一项之规定，判决如下：
驳回上诉，维持原判。
二审案件受理费100元，由上诉人中国工商银行股份有限公司云梦支行负担。
本判决为终审判决。
审判长 石仁礼
审判员 汪书力
审判员 代绍娟
二〇一七年二月九日
书记员 余艳君
附相关法条：
《中华人民共和国民事诉讼法》
第一百七十条第二审人民法院对上诉案件，经过审理，按照下列情形，分别处理：
（一）原判决、裁定认定事实清楚，适用法律正确的，以判决、裁定方式驳回上诉，维持原判决、裁定；
（二）原判决、裁定认定事实错误或者适用法律错误的，以判决、裁定方式依法改判、撤销或者变更；
（三）原判决认定基本事实不清的，裁定撤销原判决，发回原审人民法院重审，或者查清事实后改判；
（四）原判决遗漏当事人或者违法缺席判决等严重违反法定程序的，裁定撤销原判决，发回原审人民法院重审。
原审人民法院对发回重审的案件作出判决后，当事人提起上诉的，第二审人民法院不得再次发回重审。