浙江省诸暨市人民法院
民 事 判 决 书
（2016）浙0681民初1177号
原告：蒋帖频。
委托代理人（特别授权）：姚建成，浙江博凡律师事务所律师。
被告：邱叶璐。
委托代理人：潘继红（特别授权），浙江越晖律师事务所律师。
原告蒋帖频与被告邱叶璐民间借贷纠纷一案，本院于2016年1月22日立案受理后，依法适用简易程序，由代理审判员周晶独任审判，于2016年3月3日、2016年3月15日两次公开开庭进行了审理。原告蒋帖频的委托代理人姚建成、被告邱叶璐的委托代理人潘继红两次庭审均到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告蒋帖频诉称：被告邱叶璐因经营需要于2015年3月24日向原告蒋帖频借款300000元，于2015年4月9日向原告借款700000元，该两笔借款由2015年4月9日被告亲笔签字的借款合同确认，双方约定借期内利率为月利率2%，于2015年5月8日到期归还，逾期还款应承担未归还借款每日3%的违约金。现被告未按约还本付息，故原告起诉要求：被告邱叶璐归还原告借款本金1000000元，并支付其中借款本金300000元自2015年3月24日起至2015年5月8日止按月利率2%计算的利息，支付借款本金700000元自2015年4月9日起至2015年5月8日止按月利率2%计算的利息，支付借款本金1000000元自2015年5月9日起至款付清日止按每日3%计算的违约金。
被告邱叶璐未向本院提交书面答辩状，在庭审中辩称原、被告之间系电子商务合作关系，双方曾协商一同开办公司，后未能成功，对于原告起诉的1000000元被告自愿以借款形式予以认可，故签订本案借款合同。对该1000000元款项，被告以转账方式归还400000元，现金方式归还460000元，共计860000元。对于原告起诉要求的按每日3%计算违约金，超过法律规定的标准。
原告蒋帖频为证实其主张，向本院提交以下证据材料：
1、借款合同一份，用以证明被告邱叶璐于2015年4月9日确认尚欠原告借款本金1000000元，双方约定至2015年5月8日归还，按月利率2%计算利息，逾期还款应支付未归还借款每日3%计算的违约金的事实；
经质证，被告对真实性无异议，但认为该款系双方之间的合作资金，后被告认可将该款作为借款。
2、交通银行账户交易明细二份、交通银行网上转账电子回执一份、交通银行网上转账明细查询单一份，用以证明原告于2015年3月24日向被告交付借款本金300000元，2015年4月9日向被告交付借款本金700000元的事实；
经质证，被告对真实性无异议，但认为该款系双方之间的投资款，后因投资不成功才转为借款。
3、工商银行理财金账户历史明细清单一份、交通银行账户交易明细单二份、交通银行网上转账电子回执一份，用以证明原告于2015年3月15日向被告转账300000元，该款系原告出借给被告的借款，2015年3月16日向被告转账100000元，该款被告已于2015年3月24日转账归还，2015年10月29日向被告转账300000元，该款系原告向被告归还的临时周转资金，原、被告之间存在其他经济往来的事实；
经质证，被告对真实性无异议，但认为2015年3月15日、2015年3月16日的款项不是借款，是双方之间的其他资金周转往来，被告将向法庭提交相应的反驳证据材料。2015年10月29日的款项是原告称有一笔款项进账，希望打入被告账户，再由被告取现金交给原告。被告答应了原告的要求，并去交通银行办理银行卡，款项到账后由原告在柜台直接取现300000元，相关凭证将在庭后提供。
4、2015年8月15日、2016年1月3日的电话录音各一份，用以证明被告转账给原告的款项与本案无关，被告尚欠原告借款本金1000000元及利息的事实；
经质证，被告认为仅有录音不能确定通话时间，且录音中原、被告并未对被告归还的款项达成合意，不能据此认定原、被告之间有其他借款及利息往来，也不能认定被告支付给原告的款项系归还本案以外的借款利息，该录音与本案不具有关联性。
被告邱叶璐为证实其主张，向本院提交以下抗辩证据材料：
5、银行查询明细单十二份，用以证明被告于2015年3月24日通过POS机转入浙江泰尔戈移动照明有限公司100000元，于2015年7月6日、2015年7月13日、2015年7月24日、2015年8月15日各向原告账户打入20000元，2015年8月21日、2015年9月1日、2015年9月16日、2015年9月30日、2015年11月11日各向原告账户打入40000元，2015年8月4日通过周如均打入原告账户20000元，共计400000元。被告于2015年11月27日取现金40000元用于向被告归还本案借款的事实；
经质证，原告对真实性无异议，但认为上述转账的款项均与本案无关，其中部分系归还原、被告之间的其他借款，部分是原告在资金紧张时临时向被告的借款，但具体每一笔款项的性质原告无法记清。对于被告取现金的40000元款项，原告不予认可。
6、浙江泰尔戈移动照明有限公司工商登记证明、结婚登记申请书各一份，用以证明浙江泰尔戈移动照明有限公司的法定代表人孙烈虎与原告蒋帖频系夫妻，被告支付给浙江泰尔戈移动照明有限公司的100000元款项系归还本案借款的事实；
经质证，原告对真实性无异议，但被告支付的该100000元款项与本案无关。
7、2015年12月13日、2016年1月20日的谈话录音各一份，用以证明被告已向原告支付460000元现金的事实；
经质证，原告对真实性无异议，但认为仅有该录音不能证明被告以现金方式向原告交付460000元。原、被告之间的其他款项均以转账方式交付，被告的还款情况也应提交银行转账凭证。且该录音中被告的陈述自相矛盾，一会说是460000元，一会又说是520000元，录音里反映的内容就是被告转账支付的款项，且该款项均是原、被告之间的其他资金往来，与本案无关。
8、ＸＸＸ的银行账户明细查询单、被告的工商银行账户明细单各一份，用以证明原告于2015年3月15日打入被告账户的300000元、2015年3月16日打入被告账户的100000元均不是借款。被告在收到2015年3月15日的300000元款项后，于当日打入被告公司员工ＸＸＸ的账户，由ＸＸＸ在原告丈夫开办的浙江泰尔戈移动照明有限公司刷卡，故该款项不是借款，原、被告之间经常存在资金周转的事实；
经质证，原告对真实性无异议，但认为上述款项确实是借款，且被告已经通过银行转账方式归还。如被告认为不是借款，应当提供证据予以证明。
9、企业名称预先核准通知书一份，用以证明被告与原告的丈夫孙烈虎计划共同开办公司，原、被告之间存在资金往来及债权债务关系的事实；
经质证，原告对真实性、合法性、关联性均有异议，认为孙烈虎并非本案当事人，该通知书与本案无关，即使该通知书属实，也不能证明被告与孙烈虎实际合作过。
10、2015年4月15日的收条一份，收条载明“今收到孙烈虎、邱叶璐共同向邱叶璐借款归还柒拾万元，原欠条因遗失作废。收款人：邱叶璐、孙烈虎”，用以证明原告的丈夫孙烈虎与被告计划共同开办公司，后公司未能实际开办，经结账孙烈虎共欠被告700000元，原告于2015年4月9日打给被告的700000元就是用于归还该700000元。
经质证，原告对真实性、合法性、关联性均有异议。孙烈虎并非本案当事人，该收条与本案无关，如被告与孙烈虎存在其他纠纷，应当通过其他途径解决，与本案无关。原告与孙烈虎虽为夫妻关系，但其为不同的民事主体。即使该收条属实，也不能达到被告的证明目的，被告陈述该收条是抵扣2015年4月9日的700000元借款，完全是凭空想象的。
上述证据材料经庭审出示，均已收集在卷。结合双方当事人的质证意见及庭审陈述，本院认证如下：证据材料1、2，被告对收到原告于2015年3月24日、2015年4月9日交付的款项，并签订借款合同确认借款的事实予以认可，本院依法确认为有效证据。证据材料3、8，原、被告双方对收到款项的事实均无异议，但对上述款项往来是否是借款存在争议。本院认为，原告并未在本案中针对2015年3月15日、2015年3月16日、2015年10月29日三笔款项向被告主张权利，原、被告各自打给对方的款项为借款或投资款与本案没有关联性，本院不予认定。证据材料4，被告对真实性无异议，且录音中原告认可收到被告支付的款项，与本案具有关联性，本院依法确认为有效证据。至于录音中提到的款项是否用于归还本案债务，本院将在理由部分予以说明。证据材料5、6，原告对真实性均无异议，本院依法确认为有效证据，至于每一笔款项是否用于归还本案债务，本院在理由部分予以说明。证据材料7，原告对真实性无异议，本院依法确认为有效证据，可以证实被告曾向原告支付过部分款项，至于支付款项的具体金额及方式，本院将结合其他证据综合予以认定。证据材料9、10，系被告与孙烈虎之间的经济合作及往来情况，无论本案借款是否是被告与孙烈虎之间的合作引起的，均不影响被告出具借条确认向原告借款的事实。且收条中记载的内容含义不清，无法辨别具体的出借人和收款人，被告主张孙烈虎欠其700000元，亦未提供其他证据予以证明，故对该证据材料本院不予认定。
综上，本院认定的事实如下：
原告蒋帖频于2015年3月24日向被告邱叶璐的账户打入300000元，2015年4月9日向被告账户打入700000元。原、被告双方于2015年4月9日签订借款合同一份，合同约定被告向原告借款1000000元，款定于2015年5月8日归还，按月利率2%计算利息，逾期还款应支付未归还借款每日3%计算的违约金。
另查明，原告蒋帖频的丈夫孙烈虎系浙江泰尔戈移动照明有限公司的法定代表人。被告邱叶璐于2015年3月24日通过POS机转入浙江泰尔戈移动照明有限公司100000元，于2015年7月6日、2015年7月13日、2015年7月24日、2015年8月15日各向原告账户打入20000元，2015年8月21日、2015年9月1日、2015年9月16日、2015年9月30日、2015年11月11日各向原告账户打入40000元，2015年8月4日通过周如均打入原告账户20000元，共计400000元。被告于2015年11月27日取现金40000元。
本院认为，合法的借贷关系受法律保护。原告蒋帖频与被告邱叶璐之间的借款合同，系合同双方当事人的真实意思表示，双方主体适格，内容除违约金约定过高外，其余未违反法律、法规的强制性规定，应属有效。被告邱叶璐向原告蒋帖频借款1000000元并约定利息、违约金，事实清楚证据确实充分。本院认为，本案的争议焦点在于被告已向原告归还款项的具体金额及性质。
被告邱叶璐于2015年3月24日打入浙江泰尔戈移动照明有限公司的100000元，原告主张系用于归还2015年3月16日的100000元款项，并向本院提供相应的转账凭证，且该款发生在本案借款合同出具之前，故本院认定该100000元并非归还本案债务。
被告在2015年7月6日至2015年11月11日期间支付的10笔款项共计400000元（包括通过周如均支付的20000元），原告主张系双方之间的其他经济往来，不是用于归还本案债务，并向本院提交录音一份。本院认为，录音中原告陈述有部分款项转给了璐英（音），与本案无关。被告虽未否认，但也未明确上述款项系其要求原告支付给案外人璐英（音），且原告亦未向本院提交其他证据证明其与璐英（音）之间的借款应由被告支付利息。结合上述款项均发生在本案借款合同签订后，原告亦未能对上述款项的性质分别作出合理说明，本院认定该400000元系用于归还本案债务。
被告主张于2015年11月27日向原告支付现金40000元，且共向原告支付现金460000元。本院认为，被告提供的取款凭证仅能证明被告曾取出现金，但是不能证明被告取款之后的现金用途。且原、被告之间借款本金的交付、款项归还等均通过银行转账方式完成，被告主张以现金方式向原告还款，与双方之间的交易习惯不符。被告提供的录音中被告邱叶璐询问已向原告支付的款项金额，原告蒋帖频陈述“好像40多万，46万么多少”，但原、被告双方均未明确是以现金还是银行转账方式支付。被告邱叶璐在录音中陈述“我这么多钱付掉了”、“我52万已经付掉了”，原告均表示“这个事和我不相干的”、“这个钱我不会承认的”。结合庭审中原告认可收到被告转账支付的400000元，与录音中原告陈述的40多万元相一致。如果被告以现金方式向原告支付460000元款项属实，那么被告共向原告付款80多万元，而录音中被告称归还了520000元，与被告庭审中主张的已归还80多万元及本院查明的事实均不符。故本院对被告以现金方式向原告支付460000元的抗辩意见不予采纳。
被告主张向原告支付的所有款项均为归还借款本金，原告主张系支付利息（包括违约金）。本院认为，原、被告双方对已归还款项的性质存在争议，本院按照先息后本的原则予以扣除。原告主张应当自第一笔款项交付日即2015年3月24日开始计算利息，本院认为，原告未向本院提供证据证明双方对借款合同出具之前的借款利息作出约定，应当自借款合同出具之日起开始计算利息。原、被告双方约定借期内按月利率2%计算利息，符合民间借贷利率的相关规定，合法有效。双方约定逾期还款应支付按未归还借款每日3%计算的违约金，超过国家关于民间借贷违约金最高限制，对不超过月利率3%部分，系被告自愿支付，且未损害国家、集体和他人利益，本院不作调整。对于超过月利率3%部分，应当作为借款本金予以扣除。对被告尚未支付的违约金，应当按照月利率2%计算。经计算，被告尚欠原告借款本金890716.47元，及自2015年11月12日起的违约金。现原告起诉要求被告归还借款本金1000000元，并支付其中借款本金300000元自2015年3月24日起至2015年5月8日的利息，支付借款本金700000元自2015年4月9日起至2015年5月8日止的利息，支付借款本金1000000元自2015年5月9日起至款付清日止按每日3%计算的违约金，本院对合理部分予以支持，不合理部分依法予以驳回。据此，依照《中华人民共和国合同法》第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第一款、第二十九条第一款之规定，判决如下：
一、被告邱叶璐应归还原告蒋帖频借款本金890716.47元，并应支付该款自2015年11月12日起至款付清日止按月利率2%计算的违约金，款限于本判决生效之日起五日内付清；
二、驳回原告蒋帖频的其余诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费13800元，依法减半收取6900元，由原告蒋帖频负担754元，被告邱叶璐负担6146元。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于浙江省绍兴市中级人民法院。[在递交上诉状之日起七日内先预缴上诉案件受理费13800元（具体金额由绍兴市中级人民法院确定，多余部分以后退还），款汇绍兴市非税收入结算分户，账号：09×××13-9008，开户行：绍兴银行营业部。逾期按自动撤回上诉处理]。
代理审判员 周晶
二〇一六年五月二十三日
书 记 员 楼榕
2015年4月9日起至2015年5月8日止按月利率2%计算利息
2015年5月9日起至2015年11月11日止按月利率3%计算违约金
本金（元）
日期
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归还金额（元）
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利息（元）
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尚欠利息（元）
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应扣本金（元）
1000000
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2015年5月8日
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无
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20000
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20000
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无
1000000
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2015年7月6日
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20000
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58000
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58000
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无
1000000
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2015年7月13日
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20000
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6000
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44000
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无
1000000
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2015年7月24日
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20000
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10000
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34000
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无
1000000
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2015年8月4日
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20000
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10000
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24000
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无
1000000
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2015年8月15日
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20000
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10000
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14000
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无
1000000
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2015年8月21日
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40000
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5000
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无
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21000
979000
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2015年9月1日
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40000
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9790
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无
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30210
948790
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2015年9月16日
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40000
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13283.06
|
无
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26716.94
922073.06
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2015年9月30日
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40000
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11986.95
|
无
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28013.05
894060.01
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2015年11月11日
|
40000
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36656.46
|
无
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3343.54
890716.47
|
2015年11月12日起
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本金金额：
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元（人民币）*
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起始日期：
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*
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截止日期：
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贷款利率：
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（%）*
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贷款利息：
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元（人民币）
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本金金额：
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元（人民币）*
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起始日期：
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截止日期：
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贷款利率：
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（%）*
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贷款利息：
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元（人民币
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本金金额：
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元（人民币）*
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起始日期：
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*
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截止日期：
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贷款利率：
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（%）*
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贷款利息：
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元（人民币）
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本金金额：
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元（人民币）*
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起始日期：
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*
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截止日期：
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贷款利率：
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（%）*
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贷款利息：
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元（人民币）
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本金金额：
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元（人民币）*
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起始日期：
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截止日期：
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贷款利率：
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（%）*
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贷款利息：
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元（人民币）
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本金金额：
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元（人民币）*
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起始日期：
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*
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贷款利率：
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贷款利息：
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元（人民币）
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贷款利率：
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贷款利息：
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