湖南省桃江县人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）桃刑初字第314号
公诉机关桃江县人民检察院。
被告人李某某，男，湖南省桃江县人。因涉嫌玩忽职守，经桃江县人民检察院决定，于2014年5月12日被桃江县公安局执行取保候审。
辨护人何汉珍，湖南桃花江律师事务所律师。
被告人熊某某，女，湖南省益阳市赫山区人。因涉嫌玩忽职守，经桃江县人民检察院决定，于2014年5月12日被桃江县公安局执行取保候审。
被告人胡某某，男，湖南省桃江县人。因涉嫌玩忽职守，经桃江县人民检察院决定，于2014年5月13日被桃江县公安局执行取保候审。
被告人肖某某，男，湖南省桃江县人。因涉嫌玩忽职守，经桃江县人民检察院决定，于2014年5月14日被桃江县公安局执行取保候审。
被告人汤某某，女，湖南省桃江县人。因涉嫌玩忽职守，经本院决定，于2014年5月13日被桃江县公安局执行取保候审。
桃江县人民检察院以桃检刑诉（2014）315号起诉书指控被告人李某某、熊某某、胡某某、肖某某、汤某某犯玩忽职守罪，于2014年8月8日向本院提起公诉。本院经审查，于同日受理立案，依法组成由审判员丁素娟担任审判长，审判员刘智慧、人民陪审员ＸＸＸ参加的合议庭，于2014年9月29日公开开庭进行了审理。书记员钱俐妍担任法庭记录。桃江县人民检察院指派助理检察员艾梦婕出庭支持公诉，被告人李某某、熊某某、胡某某、肖某某、汤某某及被告人李某某的辨护律师何汉珍均到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。
桃江县人民检察院指控，2010年，被告人李某某担任中储粮桃江直属库业务科负责人，被告人熊某某担任中储粮桃江直属库财务科负责人及资金监管小组成员，被告人胡某某担任中储粮桃江直属库分管业务科的主任助理及资金监管小组成员，被告人肖某某担任中储粮桃江直属库的主任助理及资金监理小组成员，被告人汤某某担任中储粮桃江直属库的出纳。2010年5月13日，国家发展和改革委员会、财政部、国家粮食局、中国农业发展银行和中国储备粮管理总公司联合下发“关于做好2010年油菜籽收购有关工作的通知”文件，中储粮总公司受国家委托履行油菜籽收购的行政职责。2010年5月28日，中储粮湖南分公司和中国农业发展银行湖南省分行联合下发“关于做好2010年国家临时存储菜籽油收购工作的通知”文件，指定中储粮桃江直属库存为承贷企业、湖南天恩棉业有限公司为委托收购加工企业。根据上述两个文件的规定，中储粮桃江直属库于2010年6月9日，以“临时存储油脂贷款”的名义从中国农业发展银行桃江县支行贷款1000万元用于临时的政策性油籽收购加工，同年6月22日，这1000万元从中储粮桃江直属库的贷款账户转入中储粮桃江直属库的基本账户。
同年6月29日，被告人李某某明知接收预付款的沅江南大粮食购销有限公司不是中储粮湖南分公司指定的委托收购企业，且没有与对方签订委托收购合同，仅按单位负责人王某波（已判刑）口头要求，以汇款申请人身份填写了一张300万元的汇款申请单，汇款用途为“油菜籽收购”，收款单位（个人）为“沅江南大粮食购销有限公司”，并以部门主管的身份在汇款单上审核签名；被告人熊某某明知汇款对象不是中储粮湖南分公司指定的委托收购加工企业，未对是否签订真实有效的合同进行核定，就在汇款单上以财务负责人的身份审核签名；被告人胡某某明知汇款对象不是国储粮湖南分公司指定的委托收购加工企业，未对业务科负责人行为进行监督，未对是否签订真实有效合同进行核实，就在汇款申请单上以主管领导的身份审核签名；被告人肖某某在明知汇款对象不是中储粮湖南分公司指定的委托收购企业，未对是否签订真实有效的合同进行核定，就在汇款单上以主管领导的身份审核签名；被告人汤某某在支付款项时，未按财务管理款手续，于同年6月29日、6月30日将用于政策性临时油菜籽收购款共计300万元汇给了沅江南大粮食购销有限公司。
同年7月7日，被告人李某某在没有核实对方是否确实收购了油菜籽的情况下，又以汇款申请人的名义填写了一张198万的汇款申请单，汇款用途为“油菜籽收购”，收购单位（个人）为“曹长庚”，并以部门主管的身份在汇款申请单上审核签名；被告人熊某某在汇款申请单未附收购油菜籽收据，未对对方是否收购油菜籽进行核实的情况下，就在汇款申请单上以财务负责人身份审核签名；被告人胡某某未对对方是否收购油菜籽进行监督核实的情况下，就在汇款单上以部门主管的身份审核签名；被告人汤某某在汇款申请单未附任何收购收据的情况下，办理汇款手续，于当日将用于政策性临时油菜籽收购款共计198万元汇给了沅江南大粮食购销有限公司。
2010年7月6日、7月7日，时任中储粮桃江直属库负责人的王某波通过沅江南大粮食购销有限公司的法人代表曹某根（已判刑）将这498万元全部挪用，至今仍未追回。
对上述指控，该院提供了书证、证人证言、被告人李某某、熊某某、胡某某、肖某某、汤某某的供述等证据证实，该院认为，五被告人身为受国家委托行使管理职能的国有企业工作人员，在行使国家临时油菜籽政策性收购的职能工作中玩忽职守，致使国家利益遭受重大损失，情节特别严重，其行为均已触犯《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款，应当以玩忽职守罪追究其刑事责任。建议本院依法判处。
被告人李某某、熊某某、胡某某、肖某某、汤某某对起诉指控的犯罪事实及罪名均不持异议，但五被告人均提出在桃江直属库向沅江南大收购临时油菜籽支付预付款过程中，虽然在各自岗位上均存在没有认真审核把关，从而导致国家专项资金流失，但他们均就此向单位领导提出了异议，之后因出于服从领导安排所为。被告人李某某另外提出他作为直属库业务科副科长，在资金方面的监督控制力很微弱，且支付预付款是资金支付过程中的合理合规性问题，而不是义务过程中出现的问题。所以请求本院结合实际情况对其从轻判处。被告人李某某的辨护律师提出五被告人均不符合玩忽职守的主体要求。
经审理查明，2010年，被告人李某某担任中储粮桃江直属库业务科负责人，被告人熊某某担任中储粮桃江直属库财务科负责人及资金监管小组成员，被告人胡某某担任中储粮桃江直属库分管业务科的主任助理及资金监管小组成员，被告人肖某某担任中储粮桃江直属库的主任助理及资金监理小组成员，被告人汤某某担任中储粮桃江直属库的出纳。2010年5月13日，国家发展和改革委员会、财政部、国家粮食局、中国农业发展银行和中国储备粮管理总公司联合下发“关于做好2010年油菜籽收购有关工作的通知”文件，中储粮总公司受国家委托履行油菜籽收购的行政职责。2010年5月28日，中储粮湖南分公司和中国农业发展银行湖南省分行联合下发“关于做好2010年国家临时存储菜籽油收购工作的通知”文件，指定中储粮桃江直属库为承贷企业、湖南天恩棉业有限公司为委托收购加工企业。根据上述两个文件的规定，中储粮桃江直属库于2010年6月9日，以“临时存储油脂贷款”的名义从中国农业发展银行桃江县支行贷款1000万元用于临时的政策性油籽收购加工，同年6月22日，这1000万元从中储粮桃江直属库的贷款账户转入中储粮桃江直属库的基本账户。
中储粮桃江直属库违反临时政策性油菜籽的收购程序，在没有对收购点进行相关考察，没有上报总公司决定，擅自将委托收购加工企业湖南天恩棉业有限公司变更为沅江南大粮食购销有限公司，同时决定向沅江南大支付300万元预付款。就此直属库原法人代表王某波专门召开了有相关科室的负责人及库里的班子成员参加的库务会，在之后的决策过程中，被告人李某某、熊某某作为业务科、财务科负责人，被告人胡某某作为分管业务的班子成员对沅江南大的收购能力提出质疑；被告人肖某某作为分管仓储的班子成员提出了明确的反对意见。但因王某波的坚持，各被告人均没有在各自岗位上开展相关工作的情况下，于同年6月29日，被告人李某某明知接收预付款的沅江南大粮食购销有限公司不是中储粮湖南分公司指定的委托收购企业，且没有与对方签订委托收购合同，仅按王某波的口头要求，以汇款申请人身份填写了一张300万元的汇款申请单，汇款用途为“油菜籽收购”，收款单位（个人）为“沅江南大粮食购销有限公司”，并以部门主管的身份在汇款单上审核签名；被告人熊某某明知汇款对象不是中储粮湖南分公司指定的委托收购加工企业，未对是否签订真实有效的合同进行核定，就在汇款单上以财务负责人的身份审核签名；被告人胡某某明知汇款对象不是国储粮湖南分公司指定的委托收购加工企业，未对业务科负责人行为进行监督，未对是否签订真实有效合同进行核实，就在汇款申请单上以主管领导的身份审核签名；被告人肖某某在明知汇款对象不是中储粮湖南分公司指定的委托收购企业，未对是否签订真实有效的合同进行核定，就在汇款单上以主管领导的身份审核签名；被告人汤某某在支付款项时，未按财务管理要求对汇款申请单是否附真实有效的合同进行审核，便办理了汇款手续，于同年6月29日、6月30日将用于政策性临时油菜籽收购款共计300万元汇给了沅江南大粮食购销有限公司。
支付第一笔预付款后，桃江直属库根本没有启动收购程序。于同年7月7日，被告人李某某在没有核实对方是否确实收购了油菜籽的情况下，又以汇款申请人的名义填写了一张198万的汇款申请单，汇款用途为“油菜籽收购”，收购单位（个人）为“曹长庚”，并以部门主管的身份在汇款申请单上审核签名；被告人熊某某在汇款申请单未附收购油菜籽收据，未对对方是否收购油菜籽进行核实的情况下，就在汇款申请单上以财务负责人身份审核签名；被告人胡某某未对对方是否收购油菜籽进行监督核实的情况下，就在汇款单上以部门主管的身份审核签名；被告人汤某某在汇款申请单未附任何收购收据的情况下，办理汇款手续，于当日将用于政策性临时油菜籽收购款共计198万元汇给了沅江南大粮食购销有限公司。
2010年7月6日、7月7日，王某波通过沅江南大粮食购销有限公司的法人代表曹某根（已判刑）将这498万元全部挪用，至今仍未追回。
对上述事实，公诉机关提供了相关证据予以证实：
1、交办案件线索通知书、立案决定书、补充立案决定书证实线索来源与立案情况；
2、身份证信息证实五被告人身份；
3、发改经贸（2010）992号文件证实中储粮总公司受国家委托，承担国家临时收储任务，安排直属企业或委托有一定资质的国有或民营粮油企业按国家确定的临时收储价格挂牌收购农民交售的油菜籽；营业执照证实中储粮桃江直属库为全民所有制企业；上述两份证据能够证实中储粮总公司是受国家委托执行国家的的粮食政策，行使行政管理职能企业；
4、中储粮湘党字和中储粮湘桃党字及中储粮桃江县直属库提供的证明证实了被告人案发时所任职务；中储粮湘桃江（2009）012号文件及库务会会议记录证实了各被告人的职务分工；
5、中储粮湘（2009）88号文件和中储粮湘（2009）96号文件证实了财会负责人的职责及“三重一大”事项范围；中央储备粮桃江直属库管理制度证实了出纳的职责；
6、中储粮（2010）234号文件证实了政策粮收购的程序，明确委托收购加工企业须由分公司指定及政策粮收购开始前必须与委托收购加工企业签订合同；
7、中储粮湘联（2010）114号文件证实2010年中储粮湖南分公司指定的桃江直属库委托收购加工油菜籽企业为湖南天恩棉业有限公司；
8、中国农业发展银行桃江支行的借款凭证、证人谢某初、詹某松、王某芳、杨某共、王某波的证言和被告人熊某某的供述证实桃江直属库于2010年6月9日从中国农业发展银行桃江县支行承贷1000万元临储油脂贷款；
9、电汇凭证、记账凭证、进账单、汇款申请单、证人王某芳、杨某共、王某波、曹某根的证言和被告人李某某、熊某某、胡某某、肖某某、汤某某的供述与辩解能够证实中储粮桃江直属库于2010年6月29日、2010年6月30日、2010年7月6日先后汇款给沅江市南大粮食购销有限公司190万、110万和198万元，被告人李某某、熊某某、胡某某、肖某某在汇款申请单上审核签字；被告人汤某某凭签字的汇审单将款打出。且王某波的证词中证明就油菜籽预付款召开了专门的会议，与班子成员都通了气。
10、（2012）益法刑二初字第14号刑事判决书、（2013）赫刑初字第217号刑事判决书、（2012）赫刑初字第415号刑事判决书证实了2010年6月底至7月7日，王某波安排桃江直属库以付油菜籽收购款的名义付给南大公司账户498万元，后王某波安排曹某根将之前预付的收购款中的2万元凑齐，将500万转到了胡学勤指定的杨斌账户；
11、中储粮湘联（2010）114号文件证实2010年中储粮湖南分公司指定的桃江直属库委托收购加工油菜籽企业为湖南天恩棉业有限公司；
12、被告人李某某、熊某某、胡某某、肖某某的供述与辩解能够证实填写汇款申请单和在汇款申请单上审核签名时都明确知道接受汇款对象并非分公司指定企业，且都没有见到桃江直属库与沅江南大粮食购销有限公司签订的委托收购合同；被告人汤某某的供述能够证实自己将钱按汇款申请单支付出去时没有审核申请单所附凭证。
上述证据，经庭审质证，各被告人对上述证据均不持异议。合议庭认为，公诉机关提供的上述证据，均系侦查机关依法收集，其来源合法，内容客观真实，并且与本案相关联，本院确认上述证据均为有效证据，均予以采信。
庭审中，被告人熊某某提供了以下证据：
1、2010年5月31日库务会，证明油菜籽收购由一把手在会上进行了宣布。
2、7月19日、2011年3月15日的会议记录。
3、财务分析报告。
对于被告人熊某某提供的5月31日提供的库务会记录因公诉机关没有提出异议，且与案件事实相关联，予以采信。对于第二份，第三份证据合议庭认为不具有合法性、真实性，且与案件事实无关，本院不予采信。
本院认为，被告人李某某、熊某某、胡某某、肖某某、汤某某身为国有企业工作人员，受国家委托代表国有企业在行使国家临时收储油菜籽行政职能过程中，没有严格认真行使应当行使的管理职能，致使国家利益遭受重大损失，情节特别严重，其行为均已构成玩忽职守罪。桃江县人民检察院对被告人李某某、熊某某、胡某某、肖某某、汤某某犯玩忽职守罪的指控成立，应当依法追究其相应的刑事责任。各被告人案发时均系受国家委托承担了国家临时收储油菜籽行政职能的中储粮总公司桃江直属库工作人员，主体上适用《最高人民法院、最高人民检察院关于办理渎职刑事案件适用法律若干问题的解释》第七条的规定，符合玩忽职守罪的主体要求。被告人李某某的辨护律师提出各被告人均不符合玩忽职守主体要求的辨护意见不成立。为确保国家政策性临时收储油菜籽收购款项的专款专用，各被告人从法定的职能配置上均在各自岗位上对油菜籽收购预付资金的启动支付及支付流程的各个环节有着内控监管，互为制衡的作用。但因国有企业传统的一把手负责制和企业内部决策者与执行者合一的体制，使企业一把手个人说了算，而各被告人现实中均不能正常发挥各自岗位职能从为可能。从此角度，各被告人在预付油菜籽收购专款支付过程中的违法行为因受体制因素的影响，其情节可属轻微。同时，各被告人还具有以下量刑情节：案发后，被告人李某某、熊某某、胡某某、肖某某、汤某某均主动投案，且如实供述自己的犯罪事实，系自首，依法可以减轻处罚；被告人李某某、熊某某、胡某某、肖某某、汤某某均有悔罪表现，可以酌情从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款、第六十七条第一款、第三十七之规定，并经本院审判委员会讨论决定，判决如下：
一、被告人李某某犯玩忽职守罪，免予刑事处罚。
二、被告人熊某某犯玩忽职守罪，免予刑事处罚。
三、被告人胡某某犯玩忽职守罪，免予刑事处罚。
四、被告人肖某某犯玩忽职守罪，免予刑事处罚。
五、被告人汤某某犯玩忽职守罪，免予刑事处罚。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省益阳市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本六份。
审 判 长 丁素娟
审 判 员 刘智慧
人民陪审员 ＸＸＸ
二〇一四年十月十七日
书 记 员 钱俐妍
附：《中华人民共和国刑法》
第三百九十七条第一款国家机关工作人员滥用职权或者玩忽职守，致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节特别严重的，处三年以上七年以下有期徒刑。本法另有规定的，依照规定。
第六十七条第一款犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
第三十七条对于犯罪情节轻微不需要判处刑罚的，可以免予刑事处罚，但是可以根据案件的不同情况，予以训诫或者责令具结悔过、赔礼道歉、赔偿损失，或者由主管部门予以行政处罚或者行政处分。