湖南省湘阴县人民法院
民 事 判 决 书
（2015）湘民一初字第1480号
原告许建良，男，1958年10月16日出生，汉族，干部，住湖南省湘阴县。
委托代理人蒋振恒（特别授权），男，汉族，1972年12月17日出生，住湖南省湘阴县，系湘阴县司法局职工。
被告肖灵芝，女，1982年9月9日出生，汉族，教师，住湖南省湘阴县。
被告王波，男，1977年11月14日出生，汉族，干部，住湖南省湘阴县。
被告唐立明，男，1968年7月1日出生，汉族，无业，住湖南省湘阴县。
原告许建良与被告肖灵芝、王波、唐立明民间借贷纠纷一案，本院于2015年11月13日受理后，依法适用普通程序，于2016年4月8日公开开庭进行了审理。原告许建良的委托代理人蒋振恒、被告唐立明到庭参加了诉讼，被告王波、肖灵芝经传票传唤未到庭参加诉讼，本院依法缺席审理。本案现已审理终结。
原告许建良诉称，被告王波于2014年8月31日通过中间人唐立明介绍找他借款10万元，约定每月利息2.2%，并出具10万元的借条。中间人唐立明在借条上签署“担保人唐立明”。2014年12月30日，被告王波又通过唐立明介绍找他借款5万元并出具借条。被告王波借款后每月按时支付利息给他，15万元借款的利息都支付到了2015年5月底。借款约定到期后，他多次找被告王波、肖灵芝、唐立明要求偿还本金，但是被告至今没有偿还分文。被告王波和肖灵芝在借款之前系夫妻关系，后解除夫妻关系。鉴于以上理由，他特诉至法院，请求：1、判令被告王波、肖灵芝偿还原告借款本金15万元及其利息；2、判令被告唐立明就上述15万元中的10万元借款承担连带偿还责任；3、判令三被告承担本案的涉诉费用。在庭审中，原告对第一项诉讼请求中的利息计算补充为：以15万元为本金，按照月息2.2%，从2015年5月31日起计算至实际清偿之日止。
被告唐立明辩称，1、他于2014年8月31日在文星镇和天下茶楼签字担保王波向许建良借款一事是事实。2、当时注明担保期限是3个月，到期未还以王波的车辆和实物抵押，后王波与原告私下又发生了借贷关系，如几个月之后又借了5万元。3、根据担保法的规定，当时担保期限是3个月并以王波的车辆、实物做抵押，到期后原告并没有对王波采取措施，他签字担保的10万元已过担保时效，他不需要再承担担保责任。4、当时在和天下茶楼里原告一次性收取了王波7200元现金，说按投资公司收5%的手续费和一个月的利息，他认为原告是放高利贷，不应受法律保护。
被告肖灵芝书面答辩称，1、她对王波所欠的债务毫不知情，她未向原告借款，与原告不存在任何法律关系。2、王波所欠债务完全属于他的个人债务，在婚姻关系存续期间，王波长期在外吃喝玩乐，嫖赌逍遥，夫妻关系紧张，王波所欠债务是他在外肆意挥霍所致。3、所欠的债务并未用于夫妻共同生活，理由有：她是教师，有正式工作，勤俭持家，无不良爱好，完全能负担起正常的生活开支；她与前夫王波各用自己的工资，家里没有购置任何贵重物品，现居住的房子是王波的父亲在2006年集资购置的，所拥有的一辆小汽车主要是她娘家付款的；王波在外借款总计高达近200万元，明显超出了家庭共同生活所需。总之，她与王波离婚后，王波便不见踪影，且没有按照离婚协议负担小孩的抚养费，现在常有债主到家中逼债，给她的精神造成了极大影响，她的工资卡也已经冻结，她与小孩没有生活来源，已走投无路。请求人民法院认真审查，维护她的合法权益。
被告王波未进行答辩和举证，本院视为其放弃答辩、举证和质证的权利。
经审理查明，原告许建良与被告王波、唐立明均是朋友关系，2014年8月31日，被告王波以搞工程需要钱为由向原告借款，在在场人唐立明的担保下，原告出借10万元给被告王波。王波当场出具借条一份，内容为：“今借到许建良现金人币壹拾万元整。（￥100000.00元整）（注：期限三个月，到期未还，实物抵押。）担保人：唐立明借款人：王波2014.8.31”。因原告出借的10万元是从创一金天投资担保公司所借，创一金天公司出借给原告的时候扣除了5000元的手续费和第一个月的利息2200元，实际只给了原告92800元。所以，在原告出借给王波的时候，原告实际也只向王波交付了92800元。对于借条中“实物抵押”的含义，原告和被告唐立明均表示，双方约定如果3个月期满后王波不还钱，则由原告把王波的车扣了抵债。2014年12月30日，被告王波再次向原告借款5万元，并出具借条：“今借到许建良现金人币伍万元整。（￥50000.00元）(2015年元月30日归还)借款人：王波2014.12.30”。
两份借条约定的还款期限届满后，被告王波以工程没结账为由向原告请求延期，双方于2015年3月2日协商一致，将第一笔10万元的借款延长至2015年6月30日归还，将第二笔5万元的借款延长至“开工结账后”归还。对于10万元借款的延期，被告唐立明表示他本人并不在场，事后才从原告处得知已延期。自借款发生后，原告陈述王波一直没有偿还本金，但是两笔借款都按照口头约定的月利率2.2%（10万元的借款，每月支付2200元；5万元的借款，每月支付1100元），按月支付了截至2015年5月31日的利息，利息总计2.53万元。2015年端午节过后，因王波外出无法联系，原告遂找到被告唐立明要求帮忙寻找并还款，后寻找无果且唐立明未还款，原告遂起诉三被告至法院。
另查明，被告王波和肖灵芝于2002年10月21日登记结婚，于2015年6月15日协议离婚，本案的两笔借款均发生在俩人的婚姻关系存续期间。被告王波原是湘阴县国土资源局的职工，被告肖灵芝是教师，两人均有稳定收入。被告肖灵芝和王波所居住的房屋是王波的父亲2006年在单位购买的集资房，所使用的小汽车也购买于本案两笔借款发生之前。
以上事实，有原告提供的原、被告的身份证复印件、两张借条、离婚协议书，被告肖灵芝提供的湘阴县国土资源局的《证明》、《通知》、国有土地使用证、购车合同和发票，以及原、被告的陈述材料和庭审记录在卷佐证证实，足以认定。
本案的争议焦点为：一、原、被告之间的借款关系是否合法有效；二、被告应偿还的借款数额如何认定；三、被告唐立明是否应对本案借款承担偿还责任；四、被告肖灵芝是否应对本案借款承担偿还责任。
本院认为，一、原告提供了两份借条证实被告王波向其借款15万元，对其中10万元的借条，担保人被告唐立明表示认可，另外两被告王波、肖灵芝未到庭质证也未提供反驳证据，本案对该笔借款的真实性予以确认。但是对借款的金额，因原告在借款当天实际向被告王波交付的只有92800元，故本院认可原告出借给被告的只有92800元。
对另外的5万元借款，因被告唐立明表示不知情，而其余两被告均未到庭质证亦未提供相反证据，本院依法对原告所述事实和证据予以认可，对该笔5万元借款的真实性亦予以确认。因此，原、被告之间已成立合法有效的民间借贷关系，本院依法予以保护。
二、对于本案的两笔借款，原告主张被告一直没有偿还本金，只按照月利率2.2%的标准支付了截至2015年5月31日的利息，利息合计2.53万元。虽然三被告均未提供证据证明已经偿还本金，但对其中的10万元借款，因原告自认被告按照每月2200元的标准连续支付了9个月的利息（截至2015年5月31日），而依据被告的实际借款金额92800元计算，以月利率2.2%的标准，被告第一个月本应支付的利息仅为2041.6元，依据《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十一条的规定，对超出的158.4元应视为所偿还的本金。同时，原告所述的9个月利息已包含了预先扣除的2200元，该笔预扣利息依法不应计入已付利息，因此，自借款发生后，被告实际向原告支付的只有8个月利息（即截至2015年4月30日）。
依照多付利息充抵本金的规则，被告每月视为偿还本金的情况依次如下：
第一个月：还158.4元，欠92641.6元；
第二个月：还2200-92641.6×2.2%=161.88元，欠92479.72元；
第三个月：还2200-92479.72×2.2%=165.44元，欠92314.28元；
第四个月：还2200-92314.28×2.2%=169.09元，欠92145.19元；
第五个月：还2200-92145.19×2.2%=172.81元，欠91972.38元；
第六个月：还2200-91972.38×2.2%=176.61元，欠91795.77元；
第七个月：还2200-91795.77×2.2%=180.49元，欠91615.28元；
第八个月：还2200-91615.28×2.2%=184.46元，欠91430.82元。
故，截至2015年4月30日，就该笔10万元借款，被告实际还需偿还的本金数额为91430.82元。加上另一笔5万元借款，被告合计应偿还的本金数额为141430.82元。
关于利息，虽然原告出具的两份借条中都没有约定利息，但原告自认被告王波一直按照月利率2.2%的标准支付了利息，且被告唐立明也表示王波就其中10万元的借款一直按月向原告支付利息。对于其中10万元借款的利息约定，原、被告的陈述能相互印证，本院对原告的利息主张予以确认。而对另一笔5万元的借款，虽然原告主张存在利息约定，但除原告本人的陈述外，无其他任何证据证明，依据《中华人民共和国合同法》第二百一十一条之规定，对该笔5万元的借款，应视为不支付利息。
因此，对于被告还应支付的利息，两笔借款应分别计算：1、对其中10万元的借款，原告主张按照双方约定的月利率2.2%计算，该利率标准过高，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十九条的规定，本院依法支持按照年利率24%计算，对超出年利率24%的部分不予支持。因被告未提供证据反驳原告所述的利息支付情况，本院对原告就10万元借款自认已付的数额予以确认，结合原告主张的利息起算时间，被告应付利息的数额为：以91430.82元本金为基数，按照年利率24%，从2015年5月31日起计算至实际清偿之日止。2、对其中5万元的借款，虽然视为未约定利息，但依据《最高人民法院关于贯彻执行<中华人民共和国民法通则>若干问题的意见》第123条的规定，原告主张逾期利息符合法律规定。又因原告未举证证明借条约定“开工结账后归还”的期限具体为哪一天，本院酌定自原告起诉之日（即2015年11月13日）起计算逾期利息。同时，依据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十九条第二款第（一）项的规定，对逾期利息的计算标准，本院支持按年利率6%计算。
三、对于被告唐立明在本案中的责任，被告唐立明自认其在10万元的借条上作为担保人签字，根据《中华人民共和国担保法》第十九条的规定，被告唐立明对该笔10万元应承担连带责任保证的法律后果。依据《中华人民共和国担保法》第二十六条第一款的规定，被告唐立明承担保证责任的期间为主债务履行期限届满后六个月。该借条最初约定的借款期限为三个月（即至2014年11月31日），后原告与被告王波又协商将借款期限延长至2015年6月30日，但原、被告协议延期时并未取得担保人唐立明的书面同意。《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国担保法〉若干问题的解释》第三十条第二款规定：“债权人与债务人对主合同履行期限作了变动，未经保证人书面同意的，保证期间为原合同约定的或者法律规定的期间。”据此，被告唐立明承担保证责任的期间，仍为该10万元借条订立之初所约定的还款期满后的六个月（即至2015年5月31日）。而原告自述是在2015年端午节过后（即6月底）因联系不上王波才找到被告唐立明要求还款，依据《中华人民共和国担保法》第二十六条第二款的规定，原告要求保证人承担责任已超过连带责任保证人的保证期间，被告唐立明辩称自己不再承担保证责任的理由成立。对原告要求被告唐立明承担担保责任的主张，本院不予支持。
四、对于被告肖灵芝是否应就本案借款承担责任的问题，原告诉称被告王波是为了承包工程而借款，被告肖灵芝则辩称王波借款是为了个人挥霍，并非为了家庭的共同生产、生活。经查，王波和肖灵芝在本案借款发生时都有稳定的工作，其收入能够维持普通家庭的正常开支，且肖灵芝已举证证明所居住的房屋和王波名下小车均系本案借款发生之前所购买。因此，在原告未提供被告王波承包工程的证据，或证明被告王波和肖灵芝有因共同的生产、生活需要而借款的需求的情况下，被告肖灵芝抗辩借款系王波因个人所需对外所借有其合理性。因此，原告主张本案借款属于被告王波和肖灵芝的夫妻共同债务证据不足，对其要求被告肖灵芝承担偿还责任的主张，本院不予支持。
据此，依照《中华人民共和国合同法》第二百零六条、第二百零七条、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十一条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十七条、第二十九条第二款第（二）项、《最高人民法院关于适用<中华人民共和国民事诉讼法>的解释》第九十条、第九十一条，及《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条的规定，判决如下：
一、限被告王波于本判决生效之日起十日内向原告许建良偿还借款本金141430.82元，并支付相应利息（利息为以下两项之和：以91430.82元本金为基数，按照年利率24%，从2015年5月31日起计算至实际清偿之日止；以50000元本金为基数，按照年利率6%，从2015年11月13日起计算至实际清偿之日止）；
二、驳回原告许建良的其他诉讼请求。
如未按本判决指定的期限履行给付金钱义务的，应当根据《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
本案案件受理费3300元，公告费600元，合计3900元，由被告王波承担。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于湖南省岳阳市中级人民法院。
审 判 长 钟 玲
人民陪审员 胡志华
人民陪审员 侯 静
二〇一六年十月二十六日
书 记 员 李 顺
附相关法律条文：
《中华人民共和国合同法》
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。
《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》
第二十一条债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：
（一）实现债权的有关费用；
（二）利息；
（三）主债务。
《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》
第二十六条借贷双方约定的利率未超过年利率24%,出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的,人民法院应予支持。
借贷双方约定的利率超过年利率36%,超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的,人民法院应予支持。
第二十七条借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额,一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的,人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。
第二十九条第二款第（二）项未约定逾期利率或者约定不明的,人民法院可以区分不同情况处理:……
(二)约定了借期内的利率但未约定逾期利率,出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率支付资金占用期间利息的,人民法院应予支持。
《最高人民法院关于适用<中华人民共和国民事诉讼法>的解释》
第九十条当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实，应当提供证据加以证明，但法律另有规定的除外。
在作出判决前，当事人未能提供证据或者证据不足以证明其事实主张的，由负有举证证明责任的当事人承担不利的后果。
第九十一条人民法院应当依照下列原则确定举证证明责任的承担，但法律另有规定的除外：
（一）主张法律关系存在的当事人，应当对产生该法律关系的基本事实承担举证证明责任；
（二）主张法律关系变更、消灭或者权利受到妨害的当事人，应当对该法律关系变更、消灭或者权利受到妨害的基本事实承担举证证明责任。
《中华人民共和国民事诉讼法》
第一百四十四条被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决。