江苏省东台市人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）东刑二初字第0100号
公诉机关江苏省东台市人民检察院。
被告人丁晓东，男，汉族。2009年5月19日，因犯开设赌场罪，被判处有期徒刑十个月，缓刑一年六个月，并处罚金人民币30000元。因本案，于2013年12月10日被刑事拘留，2014年1月16日被逮捕。现羁押于东台市看守所。
辩护人杜明旺，江苏天全律师事务所律师。
东台市人民检察院以东检诉刑诉（2014）358号起诉书指控被告人丁晓东犯职务侵占罪，于2014年10月27日向本院提起公诉。本院受理后，依法适用普通程序，组成合议庭，公开开庭进行了审理。东台市人民检察院指派检察员梅晓丽出庭支持公诉，被告人丁晓东及其辩护人杜明旺到庭参加诉讼。审理中，本案经上级法院批准延长审理期限三个月，现已审理终结。
东台市人民检察院指控，2011年下半年至2013年10月间，被告人丁晓东作为某公司的职员，利用职务之便，采取多种手段将公司资金人民币2349014.88元占为己有，用于支付东台、上海房产的房款及家庭支出。
案发后，被告人丁晓东主动投案，并如实供述了犯罪事实。
为证明上述指控，公诉机关向法庭提交了被告人丁晓东在公安机关的供述和辩解，被害单位代表人陈某的陈述，证人归某等人的证言，相关支票复印件等证据。公诉机关认为，被告人丁晓东作为公司职员，利用职务便利，将本单位财产非法占为已有，数额巨大，其行为应当以职务侵占罪追究刑事责任。被告人丁晓东主动归案，并如实交代了自己的犯罪事实，系自首，可以从轻或者减轻处罚。
庭审中，被告人丁晓东表示认罪。辩护人提出被告人没有做假账来侵占公司财物，应以挪用公司资金罪追究责任。被告人丁晓东投案自首，认罪态度好，积极退赃，有悔罪表现，建议对被告人丁晓东减轻处罚。
经审理查明，被告人丁晓东案发前系某公司销售人员，在公司负责销售业务及与客户、市场等单位结算相关事务。2011年下半年至2013年10月间，被告人丁晓东发现公司长期不与业务公司对帐，遂利用职务之便，采取多种手段将公司资金人民币2349014.88元占为己有，用于支付在东台、上海购置房产的房款及家庭支出。具体事实分述如下：
一、被告人丁晓东直接以需要和某进出口公司结算费用为名，冒领现金占为己有，合计129722.6元：
1、2012年8月15日，被告人丁晓东以要到某进出口公司支付费用为名，从某公司领取了20万元现金。后被告人丁晓东将前期从某公司领取的金额分别为：33670元（2012年8月14日，薄某付某公司）、5090元（2012年8月14日，韩某付某公司）、12357.60元（2012年8月14日，王某付某公司）的三张支票和当日领取的20万元现金中的148882.40元现金支付给某进出口公司20万元，余款51117.60元被丁晓东占为已有。
2、2013年3月份，被告人丁晓东以需要支付某进出口公司费用为名，从某公司会计徐某处领取现金14万元，后被告人丁晓东支付给某进出口公司10万元，余款4万元被丁晓东占为己有。
3、2013年8月份，某公司客户王某甲以一张金额为38605元的支票向某公司支付货款，后被告人丁晓东以需要支付某进出口公司费用为名将该支票取走，因为支票无法入账，某进出口公司退票，后王某甲改付现金38605元，被告人丁晓东仍以需要支付某进出口公司费用为名将钱取走，但是被告人丁晓东没有将钱交到某进出口公司，直接占为己有。
二、被告人丁晓东收到某公司客户货款现金后，采用某贸易公司（法定代表人系被告人丁晓东之妻练某，简称某贸易公司）的支票，开出虚假支票，到公司进行报账，再以需要和业务公司结算费用为名，将假支票取走，资金占为己有，合计216090元：
1、被告人丁晓东在收到某公司客户徐某的货款现金后，采用某贸易公司的支票，伪造印章，开出虚假支票［出票单位：某甲科技公司，支票号码：0XXX，出票时间：2013年1月28日，金额：45375元］到公司进行报账，再以需要和业务公司结算支付费用为名，将假支票取走，45375元直接占为己有。
2、被告人丁晓东在收到某公司客户薛某的货款现金后，采用某贸易公司的支票，伪造印章，开出虚假支票（出票单位：某乙科技公司，支票号码：0XXX，出票时间：2013年2月16日，金额：31500元）到公司进行报账，再以需要和业务公司结算支付费用为名，将假支票取走，31500元直接占为己有。
3、被告人丁晓东在收到某公司客户徐某的货款现金后，采用某贸易公司的支票，伪造印章，开出虚假支票［出票单位：某甲科技公司，支票号码：0XXX，出票时间：2013年4月10日，金额：27215元］到公司进行报账，再以需要和业务公司结算支付费用为名，将假支票取走，27215元直接占为己有。
4、被告人丁晓东在收到某公司客户孙某的货款现金后，采用某贸易公司的支票，伪造印章，开出虚假支票（出票单位：某丙科技公司，支票号码：0XXX，出票时间：2013年4月30日，金额：20000元）到公司进行报账，再以需要和业务公司结算支付费用为名，将假支票取走，20000元直接占为己有。
5、被告人丁晓东在收到某公司客户徐某的货款现金后，采用某贸易公司的支票，伪造印章，开出虚假支票［出票单位：某甲科技公司，支票号码：0XXX，出票时间：2013年9月5日，金额：70000元］到公司进行报账，再以需要和业务公司结算支付费用为名，将假支票取走，70000元直接占为己有。
6、被告人丁晓东在收到某公司客户孙某的货款现金后，采用某贸易公司的支票，伪造印章，开出虚假支票（出票单位：某乙科技公司，支票号码：0XXX，出票时间没有写，金额：22000元）到公司进行报账，再以需要和业务公司结算支付费用为名，将假支票取走，22000元直接占为己有。
三、被告人丁晓东以需要和业务公司结算费用为名，冒领某公司应收货款支票，直接进账到某贸易公司，再转账至练某个人账户，将该部分资金占为己有，计支票58张，合计人民币2003202.28元：
1、被告人丁晓东从某公司冒领27000元的银行支票（出票单位：某经营部，支票号码：3XXX，出票时间：2011年11月15日），后于2011年11月22日进账到某贸易公司工商银行账户。
2、被告人丁晓东从某公司冒领40448元的银行支票（出票单位：某管理公司，支票号码：1XXX，出票时间：2011年12月8日），后于2011年12月9日进账到某贸易公司工商银行账户。
3、被告人丁晓东从某公司冒领50000元的银行支票（出票单位：某营业部，支票号码：3XXX，出票时间：2011年12月2日），后于2011年12月9日进账到某贸易公司工商银行账户。
4、被告人丁晓东从某公司冒领63000元的银行支票（出票单位：某销售公司，支票号码：1XXX，出票时间：2011年12月15日），后于2011年12月26日进账到某贸易公司工商银行帐户。
5、被告人丁晓东从某公司冒领53440元的银行支票（出票单位：某管理公司，支票号码：3XXX，出票时间：2011年12月19日），后于2011年12月26日进账到某贸易公司工商银行账户。
6、被告人丁晓东从某公司冒领9310元的银行支票（出票单位：某工会，支票号码：1XXX，出票时间：2012年1月5日），后于2012年1月11日进账到某贸易公司工商银行账户。
7、被告人丁晓东从某公司冒领36800元的银行支票（出票单位：某学校，支票号码：1XXX，出票时间：2012年1月5日），后于2012年1月12日进账到某贸易公司工商银行账户。
8、被告人丁晓东从某公司冒领17675元的银行支票（出票单位：某甲学校，支票号码：3XXX，出票时间：2012年1月5日），后于2012年1月16日进账到某贸易公司工商银行账户。
9、被告人丁晓东从某公司冒领44000元的银行支票（出票单位：某发展公司，支票号码：1XXX，出票时间：2012年1月10日），后于2012年1月16日进账到某贸易公司工商银行账户。
10、被告人丁晓东从某公司冒领16419.25元的银行支票（出票单位：某管理公司，支票号码：3XXX，出票时间：2012年1月5日），后于2012年1月16日进账到某贸易公司工商银行账户。
11、被告人丁晓东从某公司冒领7499元的中国银行支票（出票单位：某货运公司，支票号码：1XXX，出票时间：2012年1月10日），后于2012年1月16日进账到某贸易公司工商银行账户。
12、被告人丁晓东从某公司冒领13506元的银行支票（出票单位：某食堂，支票号码：1XXX，出票时间：2012年1月10日），后于2012年1月18日进账到某贸易公司工商银行账户。
13、被告人丁晓东从某公司冒领5000元银行支票（出票单位：某机械公司，支票号码：1XXX，出票时间：2012年1月11日），后于2012年1月18日进账到某贸易公司工商银行账户。
14、被告人丁晓东从某公司冒领14400元的银行支票（出票单位：某酒店，支票号码：3XXX，出票时间：2012年1月20日），后于2012年1月29日进账到某贸易公司工商银行账户。
15、被告人丁晓东从某公司冒领2300元的银行支票（出票单位：某局，支票号码：1XXX，出票时间：2012年2月1日），后于2012年2月7日进账到某贸易公司工商银行账户。
16、被告人丁晓东从某公司冒领54760元的银行支票（出票单位：某甲食堂，支票号码：1XXX，出票时间：2012年2月9日），后于2012年2月20日进账到某贸易公司工商银行账户。
17、被告人丁晓东从某公司冒领3846元的银行支票（出票单位：某甲酒店，支票号码：3XXX，出票时间：2012年2月19日），后于2012年2月24日进账到某贸易公司工商银行账户。
18、被告人丁晓东从某公司冒领3604.50元的银行支票（出票单位：某材料公司，支票号码：3XXX，出票时间：2012年2月19日），后于2012年2月27日进账到某贸易公司工商银行账户。
19、被告人丁晓东从某公司冒领119915元银行支票（出票单位：某食品公司，支票号码：1XXX，出票时间：2012年2月28日），后于2012年3月7日进账到某贸易公司工商银行账户。
20、被告人丁晓东从某公司冒领71969.82元的银行支票（出票单位：某实业公司，支票号码：3XXX，出票时间：2012年4月11日），后于2012年4月20日进账到某贸易公司工商银行账户。
21、被告人丁晓东从某公司冒领46185元的中国建设银行支票（出票单位：某经营部，支票号码：1XXX，出票时间：2012年5月16日），后于2012年5月22日进账到某贸易公司工商银行账户。
22、被告人丁晓东从某公司冒领29165元的银行支票（出票单位：某果品公司），后于2012年7月5日进账到某贸易公司工商银行账户。
23、被告人丁晓东从某公司冒领36734.51元银行支票（出票单位：某实业公司，支票号码：3XXX，出票时间：2012年7月5日），后于2012年7月9日进账到某贸易公司工商银行账户。
24、被告人丁晓东从某公司冒领30000元银行支票（出票单位：某管理所，支票号码：1XXX，出票时间：2012年7月31日），后于2012年8月7日进账到某贸易公司工商银行账户。
25、被告人丁晓东从某公司冒领30000元的银行支票（出票单位：某水果店，支票号码：1XXX，出票时间：2012年8月6日），后于2012年8月13日进账到某贸易公司工商银行账户。
26、被告人丁晓东从某公司冒领3733.50元银行支票（出票单位：某管理公司，支票号码：1XXX，出票时间：2012年8月6日），后于2012年8月13日进账到某贸易公司工商银行账户。
27、被告人丁晓东从某公司冒领24583元银行支票（出票单位：某管理公司，支票号码：1XXX，出票时间：2012年8月28日），后于2012年8月31日进账到某贸易公司工商银行账户。
28、被告人丁晓东从某公司冒领10000元银行支票（出票单位：某娱乐公司，支票号码：1XXX，出票时间：2012年8月26日），后于2012年9月3日进账到某贸易公司工商银行账户。
29、被告人丁晓东从某公司冒领10000元银行支票（出票单位：某娱乐公司，支票号码：1XXX，出票时间：2012年8月28日），后于2012年9月3日进账到某贸易公司工商银行账户。
30、被告人丁晓东从某公司冒领50000元的银行支票（出票单位：某水果店，支票号码：1XXX，出票时间：2012年9月5日），后于2012年9月11日进账到某贸易公司工商银行账户。
31、被告人丁晓东从某公司冒领40000元的银行支票（出票单位：某食品商行，支票号码：1XXX，出票时间：2012年9月13日），后于2012年9月18日进账到某贸易公司工商银行账户。
32、被告人丁晓东从某公司冒领50000元银行支票（出票单位：某超市，支票号码：4XXX，出票时间：2012年9月28日），后于2012年10月8日进账到某贸易公司工商银行账户。
33、被告人丁晓东从某公司冒领30000元的银行支票（出票单位：某销售公司，支票号码：3XXX，出票时间：2012年10月6日），后于2012年10月12日进账到某贸易公司工商银行账户。
34、被告人丁晓东从某公司冒领70000元的银行支票（出票单位：某果业，支票号码：4XXX，出票时间：2012年10月27日），后于2012年11月6日进账到某贸易公司工商银行账户。
35、被告人丁晓东从某公司冒领60000元银行支票（出票单位：某果业，支票号码：4XXX，出票时间：2012年10月28日），后于2012年11月6日进账到某贸易公司工商银行账户。
36、被告人丁晓东从某公司冒领94400元的银行支票（出票单位：某食品公司，支票号码：1XXX，出票时间：2012年11月06日），后于2012年11月13日进账到某贸易公司工商银行账户。
37、被告人丁晓东从某公司冒领51125元银行支票（出票单位：某果品公司，支票号码：3XXX，出票时间：2012年11月21日），后于2012年11月28日进账到某贸易公司工商银行账户。
38、被告人丁晓东从某公司冒领74200元的银行支票（出票单位：某局，支票号码：1XXX，出票时间：2013年1月22日），后于2013年1月28日进账到某贸易公司工商银行账户。
39、被告人丁晓东从某公司冒领33900元的银行支票（出票单位：某修理公司，支票号码：1XXX，出票时间：2013年1月24日），后于2013年1月29日进账到某贸易公司工商银行账户。
40、被告人丁晓东从某公司冒领35745元的银行支票（出票单位：某食品公司，支票号码：1XXX，出票时间：2013年4月1日），后于2013年4月8日进账到某贸易公司工商银行账户。
41、被告人丁晓东从某公司冒领8054.50元银行支票（出票单位：上某餐饮公司，支票号码：1XXX，出票时间：2013年3月29日），后于2013年4月8日进账到某贸易公司工商银行账户。
42、被告人丁晓东从某公司冒领10370元银行支票（出票单位：某伙食团，支票号码：1XXX，出票时间：2013年3月28日），后于2013年4月9日进账到某贸易公司工商银行账户。
43、被告人丁晓东从某公司冒领50000元的银行支票（出票单位：某实业公司，支票号码：3XXX，出票时间：2013年4月12日），后于2013年4月16日进账到某贸易公司工商银行账户。
44、被告人丁晓东从某公司冒领12930元银行支票（出票单位：某食品公司，支票号码：1XXX，出票时间：2013年4月19日），后于2013年4月22日进账到某贸易公司工商银行账户。
45、被告人丁晓东从某公司冒领16590元的银行支票（出票单位：某园，支票号码：1XXX，出票时间：2013年4月19日），后于2013年4月23日进账到某贸易公司工商银行账户。
46、被告人丁晓东从某公司冒领37671元的银行支票（出票单位：某发展公司，支票号码：3XXX，出票时间：2013年4月23日），后于2013年4月27日进账到某贸易公司工商银行账户。
47、被告人丁晓东从某公司冒领33400元的银行支票（出票单位：某酒店，支票号码：1XXX，出票时间：2013年4月27日），后于2013年4月28日进账到某贸易公司工商银行账户。
48、被告人丁晓东从某公司冒领50000元的银行支票（出票单位：某商贸公司，支票号码：1XXX，出票时间：2013年5月9日），后于2013年5月10日进账到某贸易公司工商银行账户。
49、被告人丁晓东从某公司冒领41700元的银行支票（出票单位：某管理公司，支票号码：1XXX，出票时间：2013年5月21日），后于2013年5月24日进账到某贸易公司工商银行账户。
50、被告人丁晓东从某公司冒领51905元的银行支票（出票单位：某果品公司，支票号码：1XXX，出票时间：2013年5月29日），后于2013年5月31日进账到某贸易公司工商银行账户。
51、被告人丁晓东从某公司冒领19500元的银行支票（出票单位：某管理公司，支票号码：3XXX，出票时间：2013年6月15日），后于2013年6月19日进账到某贸易公司工商银行账户。
52、被告人丁晓东从某公司冒领50000元的银行支票（出票单位：某水果店，支票号码：1XXX，出票时间：2013年6月25日），后于2013年7月1日进账到某贸易公司工商银行账户。
53、被告人丁晓东从某公司冒领30000元的银行支票（出票单位：某果业公司，支票号码：1XXX，出票时间：2013年7月31日），后于2013年8月1日进账到某贸易公司工商银行账户。
54、被告人丁晓东从某公司冒领35000元的银行支票（出票单位：某设计公司，支票号码：3XXX，出票时间：2013年7月29日），后于2013年8月6日进账到某贸易公司工商银行账户。
55、被告人丁晓东从某公司冒领25748.20元银行支票（出票单位：某局），后于2013年9月23日进账到某贸易公司工商银行账户。
56、被告人丁晓东从某公司冒领22770元的银行支票（出票单位：某水果行，支票号码：3XXX，出票时间：2013年10月10日），后于2013年10月12日进账到某贸易公司工商银行账户。
57、被告人丁晓东从某公司冒领28650元的银行支票（出票单位：某服务公司），后于2013年10月16日进账到某贸易公司工商银行账户。
58、被告人丁晓东从某公司冒领14250元的银行支票（出票单位：某机械公司，支票号码：3XXX，出票时间：2013年10月11日），后于2013年10月17日进账到某贸易公司工商银行账户。
2013年10月，某公司与业务公司对帐，发现被告人丁晓东侵占了公司大量资金。被告人丁晓东于2013年10月底、11月初退出赃款1338023元，其中：现金568023元；东台市某小区一区房产1套，双方协议价格77万元。
2013年12月10日，被告人丁晓东主动向公安机关投案，并如实供述了犯罪事实。
2014年7月3日，东台市公安局查封了被告人丁晓东之妻练某名下的位于上海市某路X号房屋1套。
审理中，被告人丁晓东之父丁某代为退出人民币100000元，已发还某公司法定代表人陈某。
上述事实，被告人丁晓东在开庭审理过程中亦无异议，并有被害人陈某的陈述，证人归某、徐某、练某等人的证言，东台市公安局接处警工作登记表、发破案经过及被告人丁晓东归案经过的情况说明，支票复印件、现金交易记录，退赃材料、查封决定书等证据证实，足以认定。
本院认为，被告人丁晓东作为公司业务人员，利用职务便利，将公司财物非法占为己有，数额巨大，其行为已触犯我国刑律，构成职务侵占罪，应予刑罚处罚。公诉机关指控的事实及罪名成立。被告人丁晓东有犯罪前科，酌情从重处罚；被告人丁晓东主动归案，如实供述自己的罪行，系自首，且在案发前后退出部分赃款，有悔罪表现，依法予以减轻处罚。关于辩护人提出被告人丁晓东的行为构成挪用资金罪的辩护意见，经查明，被告人丁晓东利用担任公司销售人员的身份，经手收取、报支业务费的职务便利，以虚报、冒领等手段取得公司资金并占为己有，其行为符合职务侵占的犯罪特征，故辩护人提出的该辩护意见本院不予采信；辩护人提出的其余辩护意见与庭审查明事实相符，本院予以采信。为保护公司、企业的财产权利不受侵犯，打击刑事犯罪，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十七条第一款、第六十四条的规定，判决如下：
一、被告人丁晓东犯职务侵占罪，判处有期徒刑四年。
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自二○一三年十二月十日起至二○一七年十二月九日止。）
二、继续追缴被告人丁晓东未退出的赃款人民币910991.88元，发还被害单位某公司。（如被告人丁晓东在判决生效后不能主动退赃，此款可在查封在案的位于上海市某路X号房屋1套被依法处置变现后发还某公司。）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江苏省盐城市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。
审 判 长 周爱红
审 判 员 吕同林
人民陪审员 王岚湘
二〇一五年三月二十五日
书 记 员 陈 希
附录法律条文
《中华人民共和国刑法》
第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。