湖南省汉寿县人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）汉刑初字第11号
公诉机关汉寿县人民检察院。
被告人李震，男，1971年12月11日出生于湖南省汉寿县；因涉嫌犯挪用公款罪，于2013年7月10日被取保候审，2014年4月30日被逮捕；现羁押于常德市看守所。
汉寿县人民检察院以湘汉检刑诉（2014）12号起诉书指控被告人李震犯挪用公款罪，于2014年1月16日向本院提起公诉。本院受理后，因本案系犯罪涉及面广，取证困难的重大复杂案件，于2014年4月15日经过常德市中级人民法院批准延长三个月；汉寿县人民检察院于2014年7月14日建议延期审理，于2014年8月13日提请恢复审理。本院依法组成合议庭，于2014年5月14日、2014年10月17日公开开庭审理了本案。汉寿县人民检察院指派检察员张伟、代理检察员郑台塘出庭支持公诉，被告人李震到庭参加了诉讼。现已审理终结。
汉寿县人民检察院指控，2008年5月至2010年12月期间，被告人李震在担任汉寿县财政局综合规划股副股长期间，利用管理转账支票、预算拨款凭证、印鉴章（综合规划股财务章、股长私章、经办人私章）的职务之便，采取不经审批，私自开具转账支票、预算拨款凭证的方式，挪用财政资金共计人民币（以下币种均为人民币）1018.4万元、其中挪用财政移民专户资金368.4万元，挪用财政国土出让金账户资金650万元。2010年4月19日，被告人李震从汉寿县财政局国土专户资金中挪用了301万元用于归还；2010年7月16日、19日，被告人李震归还了国土专户资金301万元；2010年7月22日，被告人李震归还了12.344586万元（含0.9444586万元利息）；2011年9月28日至2011年12月31日，被告人李震归还了650万元。2013年4月26日，被告人李震接到电话通知后，于次日到汉寿县纪律检查委员会如实交代了挪用公款的事实，并如实向检察机关供述了自己的�罪事实。针对上述指控的事实，公诉机关当庭出示并宣读书证、证人证言、被告人供述与辩解等证据，认为被告人李震在担任汉寿县财政局综合规划股副股长职务期间，利用职务上的便利，挪用公款数额巨大，用于营利性活动，或归个人使用超过三个月未归还，情节严重，应当以挪用公款罪追究其刑事责任，现提请本院依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款、第二款之规定对被告人李震处以刑罚。
被告人李震辩称：对公诉机关指控的罪名没有异议，但挪用公款没有非法所得，没有以个人盈利为目的，挪用的公款帮他人多次贷款周转，且挪用公款后已按银行存款利息归还。
经审理查明，2008年5月至2010年12月期间，被告人李震在担任汉寿县财政局综合规划股副股长期间，利用管理转账支票、预算拨款凭证、印鉴章（综合规划股财务章、股长私章、经办人私章）的职务之便，采取不经审批，私自开具转账支票、预算拨款凭证的方式，挪用财政资金共计1011.9万元、其中挪用财政移民专户资金361.9万元，挪用财政国土出让金账户资金650万元。2010年4月19日，被告人李震从汉寿县财政局国土专户资金中挪用了301万元用于归还移民专户资金（含私自拨付给毛家滩回维乡等六个财政所18.5万元）；2010年7月16日、19日，被告人李震归还了国土专户资金301万元；2010年7月16日，李震归还了移民专户资金78万元（含挪用时间未超过三个月的10万元）；2010年7月22日，被告人李震归还了12.344586万元（含0.9444586万元利息）；2011年9月28日至2011年12月31日，被告人李震归还了国土专户资金650万元。2013年4月26日，被告人李震接到电话通知后，于次日到汉寿县纪律检查委员会接受调查。在接受组织调查期间，李震如实交代了挪用公款的事实。2013年7月10�，汉寿县人民检察院立案侦查。具体犯罪事实如下：
一、挪用财政移民专户资金361.9万元，其中136.96万元用于营利性活动，224.94万元归个人使用，超过三个月未归还。
1、2008年5月14日，被告人李震挪用财政移民专户资金48.5万元；2008年7月31日，被告人李震追回28.5万元，8万元被毛家滩乡政府统筹使用，其余12万元归李震个人使用。
上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：
（1）证人张子某（毛家滩回维乡财政所所长）的证言，证明2008年，李震跟张子某说有笔钱从毛家滩回维乡过下账，并要张找毛家滩回维乡的五丰村、马涧村在一份打印好的合同上盖章。张子某跟黄某汇报后，黄讲顶多三七分成，乡里七成。张在合同上盖了乡里的行政章，代签了乡长“黄玉云”的名字。李震要张填好了48.5万元的申请拨款书（马涧村20万元，五丰村28.5万元），当天汉寿县乡镇财政管理局就拨了20万元到毛家滩财政所预算拨款户。之后不久，李震要把钱拿回，乡里认为按照招商引资奖励30%给引资人，给李震最多10万元。李震见钱拿不回就要汉寿县乡镇财政管理局把剩下的28.5万元退回综合股。拨给乡财政所的20万元，给了李震12万元，并要李震打了借条，余下的钱乡里开支了。
（2）证人黄某（毛家滩回维乡党委书记）的证言，证明2008年，黄某跟李震说毛家滩乡要搞庆典，要搞基础设施建设，经费搞不拢来。过了一段时间，张子某跟黄某说县财政局综合股有一笔移民资金48.5万元拨到乡里，李震要张子某办手续。后张子某说48.5万元已经有20万元拨到乡财政。又过了一段时间，张子某说县财政局要收回未拨到乡里的28.5万元，20万元由乡政府统筹开支了。
（3）证人史志某（毛家滩乡史家桥村村秘书）的证言，证明史志�到毛家滩乡财政所结账，所长张子某要史志某开了张12万元收据，但钱没有拨到史家桥村，收据也没有到村里做账。
（4）道路硬化承包合同书，证明2009年8月5日，以邓某某名义与汉寿县毛家滩回维乡政府签订的道路硬化合同.国家移民后扶资金20万元，其余为乡自筹解决。
（5）汉寿县财政国库资金拨付申请单、转账支票、进账单、记账凭证、乡（镇）财政存款入账通知单，证明2008年5月14日，毛家滩回维乡财政所申请后扶项目资金48.5万元；同日，县财政局综合规划股（信用社账户88021770003260012012）向县乡镇财政管理局（账户8802217700323199012）拨付资金48.5万元。
（6）记账凭证、收款凭证、预算拨款凭证，证明2008年5月31日，毛家滩回维乡财政所预算拨款账户向毛家滩回维乡财政所拨款20万元专项经费支出、23000元经费、39170元奖励工资。
（7）预算外资金拨款书、汉�县直接支付拨款申请书，证明2008年7月31日，县乡镇财政管理局向县财政局综合规划股拨28.5万元库区移民后期扶持基金支出。
（8）汉寿县财政局移民专户账户（账号：88021770003260012012）交易记录，证明2008年5月14日该账户转账支出48.5万元，2008年7月31日该账户转账存入28.5万元。
（9）借条，证明2008年5月15日、16日，李震分别向汉寿县毛家滩回维乡财政所借10万元、2万元。
（10）被告人李震的供述，证明2008年5月，李震急着用钱，就想从其管理的移民资金搞出点钱应急。李震与张子某商量想通过乡财局转一笔钱到毛家滩回维乡财政所，再由张想办法把钱转出来给李。李震拿出一份初步准备好的合同，要张联系一两个有移民项目的村，在合同上盖上村里的行政章。张子某盖的是毛家滩回维乡政府的行政章，并把所里的章也带过来了，然后李震开了张48.5万元的转账支票，加盖了李的私章、金某某的私章和综合股的财务章，并填写了汉寿县财政国库资金拨付申请单，把移民专户中的48.5万元以“水库移民项目资金”的名义拨到了乡财局。钱到账后，张子某拖着不给李震，后来张通过乡财政局向移民专户的账户退还了28.5万元。2008年8、9月份，张子某给李震8万元或10万元，剩余的钱乡里用了。
2、2008年5月26日，被告人李震挪用移民专户资金26.7万元归个人使用。
上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：
（1）证人肖某（大南湖乡财政所所长）的证言，证明2008年，李震跟肖某说给肖蹲点的村搞个项目，让村里的书记带公章来做资料。邹某某把村里的公章交给了李震。之后李震讲项目难度大，可能有问题，一直没给村里搞到钱。
（2）证人邹某某（原大南湖乡窑嘴村村支书）的证言，证明肖某通知邹某某把村里的公章带到县里。李震要邹某某把村里公章在报告上盖一下，说是准备给村里搞点钱，后来一直没有回信。
（3）证人陈惠某的证言及借条，证明2008年1月，李震找陈惠某借了6万元，说过了1、2个月还。后来到期了，李震没有钱还，就打了借条。2008年5月份，李震、邱德旺和陈惠某碰头后，一起到信用社由邱德旺办的取钱手续，钱还给了陈惠某。陈没有找李震要息钱，抵了别人的账。
（4）证人郑某的证言，证明2008年，李震多次在郑某的店子里赊烟酒，共欠了5万余元，其中一次性偿还过42000元左右，现欠9000余元。
（5）合同，证明2007年9月15日，以何下红名义与汉寿县大南湖乡窑嘴村村民委员会签订了公路硬化工程合同，其中水库移民项目扶持215.1万元，群众自筹47.4万元，国家补贴9万元／公里。
（6）农村信用社进账单、转账支票、县财政局移民专户账户交易记�、何下红信用社账户（账户：88021770002259178011）交易记录、个人业务取款凭证，证明2008年5月26日，县财政局综合规划股从移民专户账户向何下红账户拨付26.7万元；2008年5月26日，何下红的信用社账户转账57000元入周庆国账户；同日，何下红的信用社账户分五次有折取现210000元。
（7）周庆国信用社账户（账号：88021770000250188011）交易记录、个人业务存款凭证，证明2008年5月26日，周庆国的账户转入57000元。
（8）被告人李震的供述，证明2008年5月26日，李震采取制作虚假移民项目合同、私自开具转账支票方式向何下红账户拨付资金26.7万元，其中偿还周庆国欠款5.7万元、偿还郑某的烟酒钱4.15万元、其余16.85万元归李震个人使用。
3、2008年5月28日，被告人李震挪用移民专户资金28.4万元归个人使用。
上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：
（1）证人黎某某的证言，证明2007年农历年前，李震向黎某某借款2.5万元，月息一分；2008年5月29日，从何下红账户转入黎某某的账户2.58万元，是李震还给黎某某的借款本息。
（2）公路硬化协议书，证明2007年10月20日以何下红名义与大南湖乡窑嘴村签订的公路硬化协议，其中水库移民项目扶持28.4万元。
（3）进账单、转账支票、汉寿县财政局移民专户账户交易记录、何下红信用社账户交易记录、个人业务取款凭证，证明2008年5月28日，县财政局综合规划股从移民专户账户向何下红账户拨付28.4万元；2008年5月28日、29日，何下红的信用社账户分别取现30000元、50000元；2008年5月29日，何下红的信用社账户转账25800元入黎某某的账户，转账178000元入李震的信用社账户（账号：88021770002790570011）。
（4）李震的城郊信用社账户（账号：88021770002790570011）的交易记录、个人业务取�凭证，证明2008年5月29日，何下红的账户转账17.8万元入该账户；之后，李震分多次取现。
（5）被告人李震的供述，证明2008年5月28日，李震私自开具转账支票，将移民专户中的28.4万元转至何下红名下的账户。其中偿还黎某某欠款2.58万元，余款25.82万元用于李震个人使用。
4、2008年6月16日，被告人李震挪用移民专户资金30万元，其中19万元用于炒股，剩余11万元归个人使用。
上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：
（1）证人周某某（曾用名周勇）的证言，证明2008年6月16日，转入周某某账户的5万元是李震还周的欠款。
（2）进账单、转账支票、汉寿县财政局移民专户账户交易记录、何下红信用社账户交易记录、个人业务取款凭证，证明2008年6月16日，县财政局综合规划股从移民专户账户向何下红账户拨付30万元；2008年6月16日，何下红�信用社账户转账5万元入周某某的账户；同日，何下红的信用社账户转账250200元入李震的信用社账户。
（3）李震的城郊信用社账户的交易记录、湖南省农村信用社电汇凭证、个人业务取款凭证，证明2008年6月16日，该账户转账入25.02万元；2008年6月17日，从该账户转账20万元入李震的建行账号；剩余的款项分多次取现。
（4）李震建行账户（客户账户3000159980100449494，卡号6227003000140116559）交易记录，证明2008年6月17日，李震的信用社账户转账20万元存入该账户；该账户转账7420元入郭永新的账户，转账19万元入方正证券；剩余款项取现。
（5）方正证券（账号49702779）交易记录，证明2008年6月17日，银行转存19万元至该证券账户。
（6）被告人李震的供述，证明2008年6月16日。李震采取私自向何下红账户拨付移民项目资金30万元，其中偿还周某某欠款5万元，偿还郭永新欠款0.742�元，转入股市用于炒股19万元，剩余的5.258万元个人使用了。
5、2008年8月1日，被告人李震挪用移民专户资金30万元，其中14.96万元用于炒股，15.04万元归个人使用。
上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：
（1）道路硬化协议书，证明2007年10月20日以何下红名义与窑嘴村签订的道路硬化协议书，其中水库移民项目扶持45万元。
（2）进账单、转账支票、汉寿县财政局移民专户账户交易记录、何下红信用社账户交易记录、个人业务取款凭证，证明2008年8月1日，县财政局综合规划股从移民专户账户向何下红账户拨付30万元；2008年8月1日，何下红的信用社账户转账30万元入李震的信用社账户。
（3）李震的城郊信用社账户交易记录、个人业务取款凭证、湖南省农村信用社电汇凭证，证明2008年8月1日，该账户通过转账方式存入30万元；8月4日，�账户转账15万元入李震的建行账户；剩余款项分多次取现。
（4）李震建行账户交易记录，证明2008年8月4日，李震的信用社账户转账15万元存入李震的建行账户；8月5日，转出14.96万元至方正证券。
（5）方正证券交易记录，证明2008年8月5日，14.96万元转账至该证券账户。
（6）被告人李震的供述，证明2008年8月1日，李震采取同样方式私自向何下红账户拨付移民项目资金30万元，其中14.96万元用于炒股，剩余15.04万元用于个人使用。
6、2008年8月29日，被告人李震挪用移民专户资金25万元归个人使用。
上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：
（1）道路硬化协议书，证明2007年10月20日，以何下红名义与窑嘴村签订的道路硬化协议书。
（2）进账单、转账支票、汉寿县财政局移民专户账户交易记录、何下红信用社账户交易记录、个人业务取款�证，证明2008年8月29日，县财政局综合规划股从移民专户账户向何下红账户拨付25万元；2008年8月29日，何下红的信用社账户转账25万元入李震的信用社账户。
（3）李震的城郊信用社账户交易记录、个人业务取款凭证，证明2008年8月29日，该账户转入25万元；当日，信用社收回李震贷款20万元，剩余款项分多次取现。
（4）湖南省农村信用社收回贷款凭证，证明2008年8月29日，汉寿县农村信用合作联社龙阳信用社收回李震贷款20万元。
（5）被告人李震的供述，证明2008年8月29日，李震采取同样的方式私自向何下红的账户拨付移民项目资金30万元，其中20万元用于归还2007年8月30日李震向龙阳信用社申请的贷款，其余5万元用于个人使用。
7、2009年1月13日，被告人李震挪用移民专户资金40万元，其中25万元用于炒股，15万元归个人使用。
上述事实，有公诉机关提交，并经法庭�证、认证的下列证据予以证明：
（1）公路硬化协议书，证明2007年10月20日以何下红名义与窑嘴村签订道路硬化协议，其中水库移民项目扶持45万元。
（2）进账单、转账支票、汉寿县财政局移民专户账户交易记录、何下红信用社账户交易记录、个人业务取款凭证，证明2009年1月13日，县财政局综合规划股从移民专户账户向何下红账户拨付40万元；2009年1月13日，何下红的信用社账户转账40万元入李震的信用联社营业部账户。
（3）李震的信用联社营业部账户（88021770002449572011）交易记录、个人业务取款凭证、全国农村信用合作社进账单，证明2009年1月13日，该账户转账入40万元；次日，转账30万元入李震的建行账户；剩余款项分多次转、取出。
（4）李震建行交易记录、取款凭条，证明2009年1月14日，转账存入该账户30万元；次日转出25万元至方正证券，余款分多次转、取�。
（5）方正证券交易记录，证明2009年1月15日，银行转存25万元至该证券账户。
（6）被告人李震的供述，证明2009年1月13日，李震采取同样的方式私自向何下红账户拨付移民项目资金40万元，其中25万元转入股市用于炒股，其余15万元用于个人使用。
8、2009年3月3日，被告人李震挪用移民专户资金35万元，其中10万元用于炒股，25万元归个人使用。
上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：
（1）证人陈惠某的证言，证明2009年3月，陈惠某帮他人向李震借款10万元钱，月息5分；没超过两个月陈惠某还本金10万元和利息1万元。
（2）证人代某某（朱力某的姑姑）的证言，证明2008年至2011年，朱力某帮李震找代某某借过三次钱，一次是2009年朱力某在常德买门面时借款1万元；每次借的钱都还了，并付1分的利息。印象中最大的一笔是2万元。
（3）证人朱力某（李震的前妻）的证言，证明2008年至2009年，李震在外搞工程，经常向朱力某的亲戚借钱，约定利息1分。2009年3月4日，李震转账给朱力某5万元是给李震还账的，具体还谁的钱不记得了。
（4）公路硬化协议书，证明2007年10月20日，以何下红名义与窑嘴村签订道路硬化协议，其中水库移民项目扶持45万元。
（5）进账单、转账支票、汉寿县财政局移民专户账户交易记录、何下红信用社账户交易记录、个人业务取款凭证，证明2009年3月3日，县财政局综合规划股从移民专户账户向何下红账户拨付35万元；2009年3月3日，何下红的信用社账户转账35万元入李震的信用联社营业部账户。
（6）李震信用联社营业部账户交易记录、个人业务取款凭证、全国农村信用合作社进账单，证明2009年3月3日该账户转账入35万元；次日，转账5万元入朱力某的信用社账户（88021770002372292011），转账20万元入李震的建行账户；剩余款项被多次转、取出。
（7）李震建行交易记录、取款凭条，证明2009年3月4日，从李震的信用联社营业部账户转账入该账户20万元；同日，现金支取10万元；3月5日，转入方正证券10万元。
（8）方正证券交易记录，证明2009年3月5日，银行转存10万元至该证券账户。
（9）朱力某信用社账户（账号：88021770002372292011）交易记录，证明2009年3月4日，该账户转账存入5万元。
（10）被告人李震的供述，证明2009年3月3日，李震采用同样的方式私自向何下红账户拨付移民项目资金35万元，其中5万元用于归还朱力某的“姨姨”的欠款，10万元被转入股市用于炒股，10万元借给陈惠某，其余10万元被个人使用。
9、2009年8月17日，被告人李震挪用移民专户资金16.8万元归个人使用。
上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予�证明：
（1）通组公路硬化协议书，证明2007年9月15日以何下红名义与窑嘴村签订道路硬化协议，其中水库移民项目扶持215.1万元，自筹47.4万元，国家补贴9万元／公里。
（2）转账支票、进账单、何下红信用社账户交易记录、汉寿县财政局移民专户账户交易记录、个人业务取款凭证，证明2009年8月17日，县财政局综合规划股从移民专户账户向何下红账户拨付16.8万元；8月18日，16万元从何下红账户转入李震的信用联社营业部账户，取现0.8万元。
（3）李震的信用联社营业部账户交易记录、个人业务取款凭条，证明2009年8月18日该账户转账进入16万元；该款分多次取出。
（4）被告人李震的供述，证明2009年8月17日，李震采用同样方式私自向何下红账户拨付移民项目资金16.8万元，归李震个人使用。
10、2009年12月31日，被告人李震挪用移民专户资金50万元归个人使用。
上述�实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：
（1）证人朱力某的证言，证明2009年，李震与朱力某购买常德步行街的一个商铺，李震通过邓某某的账户转30万元至朱力某的账户，因李震的账户可以刷卡，就又把30万元转入李震的账户。
（2）证人李某（李震的姐姐）的证言，证明2009年，李某将40万元放到李震那里，其中2010年1月份，李震还给李某10万元本金和1万元利息。
（3）证人邓某某的证言，证明邓某某的老公何跃辉把邓的身份证借给聂家桥粮站的周勇。以其名字在信用社开的账户不是本人开的，对里面的资金交易也不知情。
（4）转账支票、进账单、邓某某信用社账户交易记录（账号：88021770005798183011）、县财政局移民专户账户交易记录、个人业务取款凭证，证明2009年12月31日，县财政局综合规划股从移民专户账户上向邓某某账户拨付50万�；2010年1月1日，转出30万元进入朱力某的账户、转出20万元进入李震的账户。
（5）朱力某账户交易记录，证明2010年1月1日，该账户转账进款30万元，1月9日该30万元转账支出。
（6）李震的信用联社营业部账户交易记录、个人业务取款凭证、个人业务存款凭证、刷卡存根，证明2010年1月1日该账户转账进款20万元；当日，转账11万元入李某账户；余款分多次转、取出；2010年1月9日该账户转账进入30万元，当日刷卡支出30万元。
（7）收据、常德市商品房销售合同，证明2009年11月1日，朱力某购买武陵区城南金城正华中信商住楼1幢坐2楼层210号房；2010年1月9日，朱力某付款61.8万元。
（8）被告人李震的供述，证明2009年12月31日，被告人李震采取制作虚假合同、私自开具转账支票方式向邓某某账户拨付移民项目资金50万元，其中30万用于在常德金城“新正华”公司购买210号商铺�偿还李某欠款11万元，其余9万元用于个人使用。
11、2010年6月30日，被告人李震挪用移民专户资金78万元。其中30万元有偿借给王海某，38万元用于炒股，余款10万元用于个人开支。2010年7月16日，李震将78万元归还。
上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：
（1）证人王海某的证言，证明2010年5、6月份，王海某提出向李震借款30万元搞工程，月息三分。2010年7月1日，李震向王海某在聂家桥信用社的账户上转入30万元。王海某通过银行转账和现金的方式向李震支付了利息12.6万元。快到一年的时候，王海某分两次归还30万元。
（2）证人宋某（汉寿县财政局会计股股长）的证言，证明2008年8月至2010年7月，宋某任综合规划股副股长，负责管理国土资金。宋某没有委托李震办理过国土拨款业务，支票被宋某锁起的。2008年11月前，财务章、金某某�章是由金某某安排交唐健保管。唐健调离股室后，财务章和金某某的私章交由宋某保管。宋某平时把三口印章和国土转账支票锁在办公室保险柜里，可能存在用完没有及时锁进保险柜的情况。移民资金的申拨，宋某不参与，对移民资金拨付无监管责任。李震需要拨款盖章时，均直接向宋某要印鉴章办理业务，也没有向金股长核实过。2010年6月中、下旬，宋某在做4、5月份国土账目时发现有一笔301万元不是股室内正常拨付资金。后经过清查，发现股里有一笔301万资金，使用《预算拨款凭证》被拨往国库集中支付局，再被拨往县移民局。该凭证上是李震的笔迹。综合规划股没有使用过《预算拨款凭证》拨出去过钱，从来只能使用专门到建设银行领取的《转账支票》拨出资金。宋某问李震是怎么回事。李震承认钱是自己搞的，用来补移民资金的缺口，而移民资金上他挪用�钱用来帮信用社的朋友揽储了。宋某将事情向股长金某某、分管局长郭某某汇报。金某某将移民资金进行了一次盘底。盘底后，郭某某、金某某问李震，李震才说把钱转到聂家桥信用社保余额了。郭某某等人赶到聂家桥信用社找胡月某查证，但没有发现聂家桥信用社有这笔钱。后李震又说合伙做生意了。李震不久就把301万元还清。
（3）证人金某某（县财政局党组成员、总会计师）的证言，证明移民专项资金是李震管理，到银行办理移民资金拨付手续都是李震经办的。每笔移民资金拨付只要盖齐银行印鉴的转账支票，信用社就可以拨付资金。移民专项资金账户的印鉴章有综合规划股的财务章、金某某和李震的私章。公章和金某某的私章是宋某管的。财政局与信用社的口头协议，移民专项资金只能拨付到支付局的移民专户账上，办理转账支付时要求收款方提供合同。金某某、宋某外出办事，股里的业务不能停，所以印鉴章给了李震，李震可能利用这样的机会盖的章。李震是通过虚假的合同拨付到何下红、邓某某等人的个人账户中，信用社办理拨款手续不需要财政局的审批手续，只需要盖有印鉴章的转账支票拨付。2010年3月，国家水利部、财政部要对移民资金检查，财政局先进行自查，要求李震提供移民资金的所有资料、账务，李震当时没有提供。4月，李震才提供了相应的资料、账户。财政局对移民资金的拨付、使用、节余情况进行核对，没有发现异常情况。4月底，宋某与银行对账时发现李震管理的国土出让金专户银行账上少了301万元，就发现李震用综合规划股早已废弃的预算拨款书将301万元转入到支付局移民专户，发现有418.9万元没有办理审批手续。李震私自拨付移民专项资金归为三类：1、2008年5月-2009年12月，利用虚假移民工程合同，通过盖有印签章的转账支票私自拨出移民资金工程款281.9万元；2、通过乡财局拨直补账户多拨付59万元（拨给毛家滩乡48.5万元和多拨付的移民直补资金10.5万元）；3、为聂家桥信用社半年度揽储78万元。李震私自拨出的钱已全部补齐：1、2010年7月22日。李震缴入乡财局直补账户10万元后转入移民资金专户；2、2010年7月22日，李震缴入移民资金账户23445.86元（含利息0.94485万元）；3、2010年4月19日，从建设银行国土出让金账户转入国库集中支付局移民专户301万元。国土出让金301万元由李震从泰尔顺借款250万元，自己转账51万元偿还了。对李震动用国土专户资金的事情不清楚。
（4）证人郭某某的证言，证明2010年5月，财政部进行移民资金专项检查。财政局进行自查迎检时发现李震挪用移民资金。郭某某找李震问，李震说钱被挪到聂家桥信用社，帮信用社主任胡月某保余额。从2008年5月至2010年6月，李震共挪用了移民资金12笔，共418.9万元；后挪用的资金已全部归还。
（5）证人陈武某（县财政局党组书记、局长）的证言，证明2012年9月，廖某波、金某某跟陈武某汇报李震挪用了公款，账面上短款300多万元。
（6）证人蔡某某的证言，证明2010年7月份，李震跟蔡某某说其动了财政局300多万元，局里要求1个月内还清。蔡某某帮李震找聂家桥信用社凑了30万元，周勇凑了10多万元，胡月某凑了40多万元，共90多万元由周勇打给李震，凑上财政的数。过了一两个月，李震分两次把30万元偿还。
（7）转账支票、进账单、综合业务系统专用凭证、邓某某信用社账户交易记录、湖南省农村信用合作社转汇凭证、个人业务取款凭证，证明2010年6月30日，县财政局综合规划股向邓某某的账户转账78万元；2010年7月1日，转出78万元入李震的账户。
（8）李震的信用联社营业部账户交易记录、个人业务取款凭证，证明2010年7月1日，该账户存入3万元，转入78万元；当日，一卡通转账出30万元，一卡通取现51万元。
（9）李震聂家桥信用社账户（账号6221690208021253976卡号88021770006588657011）交易记录、个人业务取款凭证、全国农村信用合作社进账单，证明2010年7月1日，该账户用51万元开户，当日有折取现10万元；7月2日，该账户转账40万元入李震的建行账户。
（10）李震建行账户交易记录，证明2010年7月2日，该账户进款40万元；当日转出35万元、3万元。7月13日该账户进款20万元（王海某还款）。
（11）方正证券账户交易记录，证明2010年7月2日，该账户银行转存（入）35万元、3万元，共计38万元。2011年7月18日，银行转存（入）6.3万元。
（12）王海某信用社账户（存折号88021770006588149011，卡号6221690208021253968）交易记录、个人业务存款凭证，证明2010年7月1日，该账户存入30万元。
（13）个人业务存款凭证、个人业务取款凭证、湖南省农村信用合作社转汇凭证，证明2010年7月16日，邓某某账户转账78万元入移民专户账户。
（14）汉寿县财政局移民专户账户交易记录，证明2009年6月30日该账户转账支出78万元，7月16日该账户转账进款78万元。2010年7月22日进款23445.86元（包括1.4万元本金和9445.86元的利息）
（15）汉寿县专户资金审批表，证明2010年1月7日，县移民开发局申请250万元、126.4684万元移民资金，共计376.4684万元。
（16）2010年4月30日5号记账凭证、进账单，证明2010年4月14日，县财政局综合规划股向财政国库集中支付局拨款75.4684万元。
（17）2010年5月30日8号记账凭证、预算拨款凭证、国库资金拨付申请单、进账单，证明2010年4月21日，县财政局综合规划股向财政国库集中支付局拨款301万元。
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