上海市长宁区人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）沪0105刑初987号
公诉机关上海市长宁区人民检察院。
被告人方明，男，1986年4月11日出生，汉族，户籍地浙江省杭州市，住本市闵行区。
辩护人林朴，浙江元祐律师事务所律师。
被告单位上海虹韵货运代理有限公司，住所地本市松江区。
诉讼代表人杨文新。
被告单位上海韵虹货运代理有限公司，住所地本市金山区。
诉讼代表人王冠林。
被告人鲁炎军，男，1981年10月19日出生，汉族，户籍地浙江省杭州市，住本市长宁区。
辩护人王垚翔、张斌，上海市君悦律师事务所律师。
上海市长宁区人民检察院以沪长检诉刑诉[2016]930号起诉书指控被告人方明犯诈骗罪、对非国家工作人员行贿罪，被告人方明、鲁炎军、被告单位上海虹韵货运代理有限公司犯虚开增值税专用发票罪、虚开发票罪，被告人鲁炎军、被告单位上海韵虹货运代理有限公司、上海虹韵货运代理有限公司犯对非国家工作人员行贿罪，于2016年10月17日向本院提起公诉。本院受理后依法组成合议庭公开开庭审理了本案。上海市长宁区人民检察院检察员王某某，被告人方明及其辩护人林朴，被告人鲁炎军及其辩护人王垚翔、张斌，被告单位上海虹韵货运代理有限公司诉讼代表人杨文新，被告单位上海韵虹货运代理有限公司诉讼代表人王冠林到庭参加诉讼。期间，因公诉机关提出需补充侦查，本院依法延期审理。现已审理终结。
经审理查明，2015年3月至2016年1月，被告人方明在与安某伟光(上海)木材有限公司(以下简称安某公司)开展业务过程中，采用高报重量、虚构业务等方式，虚增与安某公司的快递业务量，从而骗取安某公司人民币31万余元。
以上事实，有下列证据予以证实：
1、安某公司法务经理高某的证言证实，2016年2月，安某公司财务部发现公司快递金额较大，就将员工曹某某做的快递统计表发放给公司下属各业务部门进行统计，发现了统计表中的快递单与实际快递业务的重量不相符，经询问方明后，方明表示是曹某某向其提出要按照开票金额的20%收取好处费，且之后曹某某要求在安某公司的快递业务中收取每月1万元左右的费用，并要求方明可以通过虚增快递重量或快递业务的方式完成。
2、证人储某某的证言证实，在与安某公司开展业务过程中，方明告诉她安某公司的曹某某要求按照开给安某公司发票上记载的快递费金额的20%收取回扣，方明提出通过虚增安某公司寄件的重量，虚增部分运费，20%的回扣费就在虚增部分中支出，她表示了同意。
3、司法鉴定意见书证实，2015年3月至2016年1月，方明提供给安某公司的快递业务中，通过高报快递重量、虚构快递业务的方法，获取金额人民币311,095元。
上述证据经法庭当庭质证，证据之间相互印证，被告人方明亦有供述在案，应作为认定本案的依据。
2013年6月起，被告人方明在以韵某快递、申某快递的名义与安某公司发生的业务过程中，为获取快递业务，以安某公司国内快递业务金额20%的比例向曹某某(已判刑)支付回扣。截止2015年12月，被告人方明共向曹某某支付贿赂款共计人民币30万余元。
2013年1月至2016年2月间，被告人方明在无法开具业务发票的情况下，通过与安某公司无业务发生的上海虹韵货运代理有限公司(以下简称虹韵公司)法定代表人被告人鲁炎军虚开普通发票合计人民币88万余元，虚开增值税专用发票合计人民币5万余元。
2012年3月至2016年3月间，被告人鲁炎军在以虹韵公司、上海韵虹货运代理有限公司(以下简称韵虹公司)的名义与上海帕卡机电配件有限公司、帕卡国际贸易(上海)有限公司发生的物流运输业务过程中，以虹韵公司的名义向上述公司的陶某某、彭某某行贿共计人民币22.6万余元；以韵虹公司的名义向上述公司的陆某某、陶某某、彭某某行贿共计人民币51.9万余元。
以上事实，被告人方明、鲁炎军在开庭审理过程中均无异议，且有证人高某、邓某某、张某某、储某某、曹某某、陶某某、陆某某、彭某某等人的证言，劳动合同，职务证明，工商登记资料，银行帐户交易明细，司法鉴定意见书等证据证实，足以认定。
本院认为，被告人方明为谋取不当利益，在经济往来中，违反国家规定，给予公司工作人员财物，数额较大，其行为已构成对非国家工作人员行贿罪；被告人方明以非法占有为目的，采用虚构事实、隐瞒真相的方法，骗取公司财物，其行为已构成诈骗罪，且数额巨大；被告人方明违反发票的管理规定，让其他单位为自己虚开普通发票且情节严重，及虚开增值税专用发票，其行为又已构成虚开发票罪、虚开增值税专用发票罪，依法应予数罪并罚。被告单位虹韵公司及作为该公司的法定代表人的被告人鲁炎军为他人虚开普通发票且情节严重，及虚开增值税专用发票，造成国家税款被骗，其行为均已构成虚开发票罪及虚开增值税专用发票罪；被告单位韵虹公司、虹韵公司以及作为上述公司法定代表人、负责人的被告人鲁炎军，在经济往来中，违反国家规定，给予公司工作人员财物，数额较大，其行为均已构成对非国家工作人员行贿罪，依法应予数罪并罚。公诉机关的指控，事实清楚，定性正确。本案中，证人高某、储某某的证言及司法鉴定意见书证实，被告人方明通过高报重量、虚构业务等方式，虚增与安某公司的快递业务量，从而骗取安某公司人民币31万余元，故辩护人关于本案认定被告人方明骗取安某公司人民币31万余元的证据不足的意见，与本院查明的事实不符，本院不予采纳。被告人方明到案后，能如实供述自己的犯罪事实，并退出了全部赃款，依法予以从轻处罚，辩护人与此相关的意见本院予以采纳。被告人鲁炎军在被追诉前，主动交代行贿行为，应当视为自首，且在到案后能如实供述自己的犯罪事实，依法予以从轻处罚，辩护人与此相关的意见本院予以采纳。结合被告人鲁炎军的犯罪事实、情节，不符合法律关于适用缓刑的规定，故辩护人要求对其宣告缓刑的意见，本院不予采纳。为维护社会主义市场经济秩序及维护公司企业的正常管理秩序，保护公私财产所有权不受侵犯，依照《中华人民共和国刑法》第一百六十四条、第二百零五条、第二百零五条之一、第二百六十六条、第二十五条第一款、第六十九条第一款及第三款、第六十七条第一款及第三款、第五十三条之规定，判决如下：
一、被告人方明犯对非国家工作人员行贿罪，判处有期徒刑一年，并处罚金人民币三万元；犯诈骗罪判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币三万元；犯虚开发票罪判处有期徒刑六个月，并处罚金人民币八千元；犯虚开增值税专用发票罪判处有期徒刑十个月，并处罚金人民币二万元；决定执行有期徒刑四年六个月，并处罚金人民币八万八千元。
(刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前，先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2016年4月14日起至2020年10月13日止。罚金从本判决生效之日起一个月内向本院缴纳完毕。)
二、被告人鲁炎军犯对非国家工作人员行贿罪，判处有期徒刑一年，并处罚金人民币七万元；犯虚开发票罪判处有期徒刑六个月，并处罚金人民币八千元；犯虚开增值税专用发票罪判处有期徒刑十个月；决定执行有期徒刑一年六个月，并处罚金人民币七万八千元。
(刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前，先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2016年4月14日起至2017年10月13日止。罚金从本判决生效之日起一个月内向本院缴纳完毕。)
三、被告单位上海虹韵货运代理有限公司犯对非国家工作人员行贿罪，判处罚金人民币二万元；犯虚开增值税专用发票罪判处罚金人民币二万元；犯虚开发票罪判处罚金人民币八千元；决定执行罚金人民币四万八千元。
(罚金从本判决生效之日起一个月内向本院缴纳完毕。)
四、被告单位上海韵虹货运代理有限公司犯对非国家工作人员行贿罪，判处罚金人民币五万元。
(罚金从本判决生效之日起一个月内向本院缴纳完毕。)
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向上海市第一中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本一份。
审 判 长 徐茜浩
人民陪审员 王建忠
人民陪审员 戴玉清
二〇一七年五月十二日
书 记 员 周筱燕
附：相关法律条文
《中华人民共和国刑法》
第一百六十四条为谋取不正当利益，给予公司、企业或者其他单位的工作人员以财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。
为谋取不正当商业利益，给予外国公职人员或者国际公共组织官员以财物的，依照前款的规定处罚。
单位犯前两款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照第一款的规定处罚。
行贿人在被追诉前主动交待行贿行为的，可以减轻处罚或者免除处罚。
第二百零五条虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
单位犯本条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。
虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，是指有为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开行为之一的。
第二百零五条之一虚开本法第二百零五条规定以外的其他发票，情节严重的，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金；情节特别严重的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
第二百六十六条诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。
第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
……
第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。
……
数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
……
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。
由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。