辽宁省沈阳市中级人民法院
民 事 判 决 书
（2014）沈中民二初字第158号
原告：天津力尔投资有限公司，住所地天津市滨海新区塘沽水线路2号增1号于家堡金融区服务中心312房间。
法定代表人：姜炳玉，该公司经理。
委托代理人：邵凤，辽宁恒信律师事务所律师。
被告：辽宁乾德集团有限公司，住所地康平县农业经济技术开发中心苇塘组。
法定代表人：关英，该公司董事长。
委托代理人：王伟，北京隆安律师事务所沈阳分所律师。
原告天津力尔投资有限公司与被告辽宁乾德集团有限公司借款合同纠纷一案，本院立案受理后，依法组成由审判员刘冬担任审判长，审判员郑竹玉、审判员相蒙参加评议的合议庭于2014年年11月21日、2015年4月20日、2015年5月22日对本案进行了审理。原告天津力尔投资有限公司委托代理人邵凤、被告辽宁乾德集团有限公司委托代理人王伟到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告天津力尔投资有限公司起诉称：2013年11月5日原、被告签订《商品房买卖合同》及《补充协议》，约定原告购买被告位于法库镇边门街洪福嘉·名都花园7#6单元13-1等129套房屋，合同价款为1000万元，全部税费均由被告承担。被告应于2013年10月31日前向原告交付房屋，并于2014年2月5日前为原告办理房屋产权证。合同签订后，原告积极履行了全部合同义务，双方办理了房屋买卖网签备案。此后，双方签订《补充协议2》，约定将原129套房屋变更为132套房屋，相关税费均由被告承担，并重新办理了网签备案。2014年5月—日，双方再次变更买卖合同，将原来房屋套数变更为119套。房屋明细已后附。合同及补充协议签订后，原告方积极的履行了相关合同义务，但被告迟迟不按照合同约定向原告方交付房屋并办理产权证明。被告的违约行为严重的侵犯了原告的合法权益。为此，为维护原告的合法权益，根据《民事诉讼法》等相关法律的有关规定，特诉至贵院，请贵院依法支持原告的诉讼请求。原告最初诉讼请求是：1.判令被告向原告交付其位于法库镇边门街洪福嘉·名都花园7#6单元13-1等119套房屋（后附明细），并判令被告与原告办理房屋所有权证；2.判令被告给付原告逾期交房违约金2，628元；3.判令被告承担本案诉讼费。
庭审期间，原告明确变更诉讼请求为：1、判令被告向原告还款本金897万元及截至2015年12月15日的利息3，167，270元，期限是十五天；2、被告逾期不还款立即向原告交付69套房屋（详见：抵顶房屋房源明细表）用于抵顶应付原告借款本金897万元及截至2015年12月15日的利息3，167，270元（详见：被告应付原告款项明细表），并在具备办理产权登记条件时配合原告办理前述房屋产权登记手续。3、判令被告按年利率24%标准向原告支付2015年12月16日至实际交付上述房屋之日止的利息。4、判令被告承担本案案件受理费、财产保全费、司法评估费。
变更后的诉讼理由为：原告于2013年11月6日因被告请求向其出借借款人民币1000万元，双方约定的月利率为第一至六个月为3%，第七个月为4.5%，至第八个月起为5%。2013年11月6日至2014年6月26日期间，被告共向原告偿还本金103万元及利息251.445万元。至2014年6月27日起，被告未再向原告偿还本金及利息。截至2015年12月15日，被告尚欠原告本金897万元，利息按年利率24%计算为3，167，270元。原告多次要求被告偿还借款，被告至今未偿还，原告提起诉讼请求，交纳案件受理费79，610元、财产保全费5000元。司法鉴定费41，000元。
被告辽宁乾德集团有限公司答辩称：一、原告起诉被告主体不适格。原告与辽宁乾德集团洪福嘉分公司签订的商品房买卖合同，出卖人为洪福嘉分公司，并非本案的被告。签订的两份补充协议都是原告与辽宁乾德集团有限公司，也并不是签订商品房买卖合同的洪福嘉分公司。二、原告与洪福嘉分公司签订的商品房买卖合同价格为880元／平方米，显著低于当地的商品房买卖的市场价格。被告请求法院根据市场价格对商品房买卖合同的价款予以调整。被告认为商品房买卖合同显失公平。庭审期间被告表示双方实际是借款合同关系，抗辩要求按借款关系处理。
因原告变更诉讼请求及理由，被告针对原告变更的诉讼请求及理由答辩称：没有钱还借款，同意按照评估报告相应的房产折抵欠款。
本院经审理查明：2013年11月6日，原告向被告提供借款1000万元。双方约定的月利率为第一至六个月为3%，第七个月为4.5%，至第八个月起为5%。2013年11月6日至2014年6月26日期间，被告共向原告偿还本金1，030，000元及利息共计2，514，450元。被告提出按照《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，利率最高保护36%，还款期限中第七个月利息实际是按年利率54%，给付414，450元，对多给付的138，150元应折抵，还款期限中第八个月利息实际按年利率60%给付30万元，对多给付的120，000元应折抵本金，原告不同意折抵本金，认为应该折抵利息。
本院另查明，2013年11月5日，原告与辽宁乾德集团有限公司洪福嘉分公司签订合同编号为14-201-0-1296《商品房买卖合同》一份，合同约定原告购买辽宁乾德集团有限公司洪福嘉分公司开发的位于法库镇边门街洪福嘉·名都花园的预售商品房，合同第四条计价方式与价款约定该商品房单价处为空白，总金额约定为1000万元，第六条付款方式及期限约定处空白，第八条交付期限约定处空白，但约定了交付条件为“通水通电通暖气具备装修条件”。第十五条关于产权登记的约定是出卖人应当在商品房交付使用后365日内，将办理权属登记需由出卖人提供的资料报产权登记机关备案。如因出卖人的责任，买受人不能在规定期限内取得房地产权属证书的，双方同意按第2项处理，买受人不退房，出卖人按已付房价款0.01%向买受人支付违约金。合同落款出卖人落款处盖有被告辽宁乾德集团有限公司及辽宁乾德集团有限公司洪福嘉分公司公章，并盖有二公司法定代表人关英及陈淑义名章，买受人处盖有原告天津力尔投资集团有限公司合同专用章及法定代表人姜炳玉名章。合同文本后附有具体129套房源明细，包括楼号、单元、楼层、门号、面积、单价、总价，其中房屋单价均约定为880元每平方米。
此后，原、被告双方签订编号为20131105的《补充协议》一份。被告辽宁乾德集团有限公司为甲方，原告天津力尔投资有限公司为乙方，主要约定甲、乙双方于2013年11月5日就乙方购买甲方所属129套房屋签订了1份《商品房买卖合同》（合同明细后附，以下简称“原合同”），甲、乙双方就退房及其他相关事宜达成协议如下：一、原合同网签备案完成且甲方向乙方开具全额结算发票及收据后三日内，乙方向甲方支付原合同约定的全额房款人民币壹仟万元（小写10，000，000元）。双方基于原合同签订而产生的全部税费均由甲方承担。二、甲乙双方确认，甲方自乙方交付房款次日起三个月内如不能为乙方办理产权证手续，则应将房屋销售原价即1000万元退给乙方，如甲方在上述期限内将全部购房款退给乙方以下指定账户，则双方签订的原合同解除。乙方指定账户为：单位名称：天津力尔投资有限公司，开户行交通银行大连西安路支行，银行账户212060170018150072938。三、在甲方按本协议第二条约定向乙方支付全部退房款之日起30日内，乙方配合甲方办理房屋的退还手续及原合同的解除手续，由此产生的全部税费及相关损失均由甲方承担。如乙方不配合或拖延办理退房手续，则按本合同所售商品房市场价格的日5‰向甲方承担违约赔偿金，同时，另按“鸿福嘉.名都花园”项目中规定的同类房屋租赁价格向甲方承担赔偿。四、如甲方未按本协议第二条约定向乙方支付全部退房款，除乙方书面同意外，甲方丧失退房权，房屋将最终归乙方所有，甲方应按照合同约定时间将房屋交付乙方，并负责于本协议第二条约定期满之日起30日内向原合同中全部房屋的产权办理至乙方名下，因办理产权而产生的全部税费（包括维修基金等全部费用）均由甲方承担。如果乙方书面同意延长退款期，则甲方在该延长期间，按全部退房款日5‰向乙方支付逾期退款补偿金。在甲方支付全部退房款及逾期退款补偿金后，双方按本协议第三条约定处理。补充协议后附有129套房源。
2013年11月15日，原告与辽宁乾德集团有限公司洪福嘉分公司签订合同编号为14-201-0-1304的《商品房买卖合同》一份，第四条约定商品房单价为880元每平方米，总价款为2，526，999元，第六条付款方式及期限约定处空白，第八条交付期限约定出卖人应当在2013年10月31日前，依照国家和地方人民政府的有关规定，将具备通水通电通暖气具备装修条件的商品房交付买受人使用。第九条出卖人逾期交房违约责任约定，逾期不超过90日，自本合同第八条规定的最后交付期限的第二天起至实际交付之日止，出卖人按日向买受人支付已交付房价款万分之0.1的违约金，合同继续履行。逾期超过90日后，买受人有权解除合同。买受人解除合同的，出卖人应当自买受人解除合同通知到达之日起180日内退还全部已付款，并按买受人累计已付款的0.5%向买受人支付违约金。买受人要求继续履行合同的，合同继续履行，自本合同第八条规定的最后交付期限的第二天起至实际交付之日止，出卖人按日向买受人支付已交房价款万分之0.1。该合同落款处盖有被告、原告公司的公章及辽宁乾德集团有限公司洪福嘉分公司的公章。该合同后附有29套房源的明细。
再之后，原、被告达成《补充协议2》一份，被告辽宁乾德集团有限公司为甲方，原告天津力尔投资有限公司为乙方，主要约定：甲、乙双方于2013年11月5日就乙方购买甲方所属129套房屋（房屋明细后附，以下统称“房屋”）签订了1份《商品房买卖合同》（合同明细后附，以下统称“原合同”）及《补充协议》（编号：20131105，以下简称“原协议”）。现甲、乙双方就变更原合同及原协议中约定的所购商品房及其他相关事宜达成协议如下：一、甲乙双方确认，将原所购129套商品房中的26套，更换为29套商品房（具体更换明细见附件）。二、该协议甲方需现行完成新增29套商品房备案，且向乙方开具全额结算发票及收据。三、甲方完成上述义务后，乙方配合甲方办理被更换的26套房屋退房且向甲方退还商品房结算发票。双方基于原合同签订及变更而产生的全部税费均由甲方承担。四、本补充协议的相关约定、不妨碍、影响乙方依原合同向甲方主张逾期交房、逾期办理产权证相关手续的违约责任等权利。五、本补充协议与原合同、原协议不一致之处，以本补充协议约定为准。其他事宜均以原合同、原协议为准。协议后附有房屋及合同明细。
2014年5月，双方再次变更了商品房买卖合同，双方签订商品房买卖合同所涉及的房屋实际套数是119套，原告持有119套商品房的购房发票，双方签订的《商品房买卖合同》均办理了商品房备案登记手续。
本案庭审期间，法院释明认为原、被告双方之间名为商品房买卖合同关系实际是借款合同关系，原告是否变更诉讼请求。原告提出对案涉房屋的现价值进行评估，并根据评估结论变更了诉讼请求及依据的事实理由。
庭审期间本院根据原告申请，对案涉房屋的现市场价值进行评估。通过本院技术鉴定处随机选定辽宁金宇房地产土地资产评估有限公司作为鉴定机构，该机构作出辽金宇房评字（2015）第B067号房地产估价报告。报告载明，评估对象位于法库镇边门街鸿福嘉．名都花园共计119套房屋，总建筑面积10283.92平方米。119套房屋进户门为防盗门，室内墙面、天棚、地面均为水泥抹灰。评估单价为2015元每平方米，总价为20，722，090元，评估时点为2015年8月24日，报告有效期一年自2015年11月4日至2016年11月3日。另查明，原告提出用于折抵欠款的69套商品房（详见附后清单）总价值为12，282，110.1元。
评估报告送达给原、被告后，双方均表示对报告无异议，原、被告双方亦均认可签订《商品房买卖合同》和办理备案的真实意思表示作为借款的抵押担保，庭审期间，被告亦表示同意用原告提出的房子折抵借款及相应利息，诉讼费也同意抵扣，在执行中多退少补，被告并表示案涉的房屋没有其他权利纠纷。
上述事实，有原告提供的《商品房买卖合同》（合同编号：14-201-0-1296）、《补充协议》、《商品房买卖合同》（合同编号：14-201-0-1304）、《补充协议2》、购房发票、房源明细，被告提供的还款凭证及明细，鉴定报告等证据材料及当事人陈述，经庭审质证及本院审查，予以确认，在卷佐证。
本院认为，关于原、被告之间的法律关系问题。原告与被告虽然签订了一系列《商品房买卖合同》及《补充协议》，但双方真实意思表示是以合同作为借款担保，双方之间真实的法律关系是借款关系。主要理由是：第一、《商品房买卖合同》虽然约定了房屋价款和房屋的号码，双方后期签订的补充协议，也约定了办理产权证和违约金事项，但从合同内容上，缺乏通常情况商品房买卖合同所必须的交付时间等要素；第二、双方合同约定的价款过低，约定商品房价格为880／平米，而同时期被告对外销售商品房价格约为2500元，低于同时期被告对外销售价格。第三、被告提供了部分还款凭证，其中部分款项直接转到了补充协议中约定的原告账户。第四、被告偿还部分款项后原告协助被告解除部分房屋的商品房买卖合同备案，交付房屋的数量也有所减少，这与商品房买卖合同具有担保性质相吻合。综上，本院审理后认为原、被告之间名为商品房买卖合同关系，实际为借款合同关系，本院释明原告是否变更诉讼请求，原告依据法院释明变更了诉讼请求及依据的事实理由，认可双方真实的法律关系为借款关系，签订《商品房买卖合同》是为了对借款提供担保。亦因此，本案结案案由应为借款合同纠纷。
关于原告请求被告偿还借款本金及利息问题。第一、关于借款本金问题。原告提供给被告借款本金1000万元，被告实际偿还借款本金103万元，被告尚欠原告借款本金897万元，因双方没有提供书面的借款合同，且原、被告双方均认可被告未按约定期限还款，故原告可随时主张还款，故对原告主张被告偿还借款本金897万元本院予以支持。关于被告应支付原告利息数额问题。从双方的诉辩观点看双方均同意适用《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》中关于利息利率计算等问题的规定，对本案中关于利息利率的计算可参考适用该规定。第二、关于2014年6月27日至2015年12月15日期间的利息数额问题。原告主张被告已按约定方式偿还本金及利息至2014年6月26日，被告还应偿还自2014年6月27日至2015年12月15日期间按照本金为897万元、年利率为24%计算的利息共计3，167，270元。被告抗辩提出在已偿还的借款利息中第七个月利息是按年利率54%计算，实际支付利息414，450元，第八个月利息是按年利率60%计算，实际支付利息30万元，对多给付的超出法律保护的36%范围的，即第七个月利息多给了138，150元，第八个月利息多给了120，000元，应该折抵。对此，本院认为，首先，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十九条第一款规定“借贷双方对逾期利率没有约定的，从其约定，但不以超过年利率24%为限。”因本案中按照原、被告双方约定借款利息已超过24%，原告要求按照24%计算，符合该规定，故利息计算方式应该按照年利率24%计算。其次，按照《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条规定“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持”。故对被告已经支付给原告超出年利率36%部分的利息共计258，150元应予以折抵。再次，根据最高人民法院关于适用《中华人民共和国合同法》若干问题的解释（二）第二十一条规定“债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务”，故本院认为，对被告主张的超付部分的利息可以折抵被告欠付原告的相应利息，折抵后被告应偿还原告2014年6月27日至2015年12月15日期间的利息金额为2，909，120元（3，167，270元-258，150元）。第三、对于2015年12月16日以后产生的利息问题，因具体截止日期不能确定，为避免诉累，对原告主张被告支付自2015年12月16日起至实际给付之日止本院予以支持，标准仍按照年利率24%的执行。
关于担保效力及房屋折抵债务问题。本院认为，本案庭审中原告经法院释明变更了诉讼请求，要求被告偿还借款，并提出如不能偿还借款要求被告用《商品房买卖合同》中的69套商品房（详见附后清单）折抵，偿还债务，其余返还被告。被告亦示无能力偿还借款，也同意用原告提出的房子折抵借款及相应利息，诉讼费用等也同意抵扣，在执行中多退少补。对此，本院认为，因原告仅是请求与借款本金及利息金额价值相当的房屋折抵债务，并未要求被告在无能力偿还欠款时，将《商品房买卖合同》约定的房屋全部归原告所有，故可以认定双方以《商品房买卖合同》形式建立的担保关系，不违反《担保法》第四十条“订立抵押合同时，抵押权人和抵押人在合同中不得约定在债务履行期届满抵押权人未受清偿时，抵押物的所有权转移为债权人所有”及《物权法》第一百八十六条“抵押权人在债务履行期届满前，不得与抵押人约定债务人不履行到期债务时抵押财产归债权人所有”规定的流质契约条款。但鉴于被告用以担保的标的物为《商品房买卖合同》项下的预售商品房，且已经办理的《商品房买卖合同》的备案登记，也有一定的公示效力，故该担保方式虽然不符合我国《担保法》及《物权法》关于担保物权的典型规定，但其担保目的及功能与典型担保方式相同，即目的在于在债务人不履行到期债务时，债权人得就该担保物折价或者拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。且这种担保方式未损害债务人的利益，亦有利于债权人实现债权，原、被告双方均认可折抵欠款，故对该担保效力本院予以确认。本案中，原告提出的69套商品房（详见附后清单）评估价值共计12，282，110.1元，折抵尚欠借款本金897万元及截至2015年12月15日的利息2，909，120元即共计11，879，120元后剩余402，990.1元，因原、被告均认可对2015年10月16日以后发生的利息及本案诉讼费用及鉴定费，一并在执行阶段从剩余的本案诉争房屋中抵顶，故本院予以确认，抵扣后如尚有多余价值，原告应返还被告。
关于原告要求被告在具备产权登记条件时协助办理房屋产权登记的主张。因案涉69套商品房（详见附后清单）抵债后房屋所有权人应为原告，但现在不具备办理房屋产权登记条件，故在条件具备时被告有协助办理房屋产权登记的义务，对原告该主张本院予以采纳。
综上，根据《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款、《中华人民共和国合同法》第六十条、第二百零六条、《中华人民共和国物权法》第一百七十条、第一百七十一条第一款、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条之规定，判决如下：
一、被告辽宁乾德集团有限公司于本判决生效后十五日内给付原告天津力尔投资有限公司本金人民币8，970，000元；
二、被告辽宁乾德集团有限公司于本判决生效后十五日内给付原告天津力尔投资有限公司利息人民币2，909，120元（20年月日至2015年12月15日期间利息）；
三、被告辽宁乾德集团有限公司于本判决生效后十五日内给付原告天津力尔投资有限公司自2015年12月16日至实际偿还借款本金之日至的利息，利率按年利率24%计算；
四、被告辽宁乾德集团有限公司如果未按本判决第一、第二项主文确定的时间内履行金钱给付义务，则于该项主文确定的履行期限届满后十五日内向原告天津力尔投资有限公司交付其开发的位于法库镇边门街洪福嘉·名都花园69套商品房（详见附后清单），用于抵顶第一项、第二项确定的给付内容，被告在69套商品房具备办理房屋产权登记手续时应协助原告办理房屋产权登记手续。（2015年10月16日以后发生的利息及本案诉讼费用及鉴定费，一并在执行阶段从剩余的本案诉争房屋中抵扣，抵扣后如尚有多余价值，原告应返还被告）；
五、驳回原告其他诉讼请求。
如被告未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费75，167元，由原告承担3872元，由被告承担71，295元，司法鉴定费39，805元，案件保全费5000元均由被告承担。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于辽宁省高级人民法院。
审判长 刘 冬
审判员 郑竹玉
审判员 相 蒙
二〇一五年十二月十五日
书记员 杨俊驰
附：法库镇边门街洪福嘉·名都花园69套商品房明细清单
序号楼号蓝牌号地址面积评估单价评估总价17#2-11-187.872015177058.0527#4-6-287.872015177058.0537#1-12-257.942015116749.147#6-6-372.752015146591.2557#5-7-287.872015177058.0567#3-12-187.872015177058.0577#1-8-257.942015116749.187#3-12-287.872015177058.0597#6-6-1103.692015208935.35107#4-12-187.872015177058.05117#1-5-257.942015116749.1127#1-6-257.942015116749.1137#4-4-187.872015177058.05147#1-11-370.162015141372.4157#6-7-1103.692015208935.35167#6-11-1103.692015208935.35177#4-5-187.872015177058.05187#3-6-287.872015177058.05197#6-10-1103.692015208935.35207#1-4-257.942015116749.1217#3-3-287.872015177058.05227#1-10-173.172015147437.55237#6-13-198.962015199404.4247#5-12-287.872015177058.05257#5-12-187.872015177058.05267#4-12-287.872015177058.05277#5-11-287.872015177058.05287#4-10-187.872015177058.05297#2-10-287.872015177058.05307#3-8-287.872015177058.05317#2-7-287.872015177058.05327#5-4-287.872015177058.05337#2-4-287.872015177058.05347#1-11-173.172015147437.55357#6-12-1103.692015208935.353621#4-1-193.032015187455.453721#3-2-288.012015177340.153821#2-4-188.322015177964.83921#4-3-291.762015184896.44021#2-2-288.012015177340.154120#1-2-286.972015175244.554220#4-4-291.762015184896.44320#2-2-188.012015177340.154417#3-3-1107.782015217176.74517#3-1-1121.562015244943.44617#3-6-159.022015118925.34717#2-6-259.022015118925.34817#2-6-159.022015118925.34917#1-6-259.022015118925.35017#1-6-159.022015118925.35117#3-5-2103.92015209358.55217#3-5-1102.862015207262.95317#3-4-1107.782015217176.75417#3-4-2108.822015219272.35517#3-3-2108.822015219272.35617#3-2-2110.942015223544.15717#3-2-1109.92015221448.55817#3-1-2122.620152470395916#2-1-297.620151966646016#3-4-291.912015185198.656116#3-4-191.912015185198.656216#2-4-291.912015185198.656316#1-1-296.642015194729.66416#1-1-192.632015186649.456516#3-5-189.712015180765.656616#4-1-196.642015194729.66713#1-6-159.022015118925.36813#3-3-1107.782015217176.76913#3-2-1109.92015221448.5合计12282110.1
本判决所依据的相关法律规定
《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款规定：当事人对自己提出的主张，有责任提供证据。
《中华人民共和国合同法》第六十条规定：当事人应当按照约定全面履行自己的义务。当事人应当遵循诚实信用原则，根据合同的性质、目的和交易习惯履行通知、协助、保密等义务。
《中华人民共和国合同法》第二百零六条规定：借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
《中华人民共和国物权法》第一百七十条规定：担保物权人在债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现担保物权的情形，依法享有就担保财产优先受偿的权利，但法律另有规定的除外。
《中华人民共和国物权法》第一百七十一条第一款规定：债权人在借贷、买卖等民事活动中，为保障实现其债权，需要担保的，可以依照本法和其他法律的规定设立担保物权。
《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条规定：借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。