河南省新乡市卫滨区人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）豫0703刑初126号
公诉机关新乡市卫滨区人民检察院
被告人王某某，男，1985年出生，汉族，本科毕业，出生地同户籍所在地山东省枣庄市市中区，现住址新乡市。因涉嫌挪用公款，2016年11月17日经新乡市卫滨区人民检察院决定，于同日被新乡市公安局南桥分局执行刑事拘留；因涉嫌挪用公款犯罪，2016年11月29日经新乡市人民检察决定，于次日被新乡市公安局南桥分局执行逮捕。
辩护人李铁根、郭乃川，河南师大方正律师事务所律师。
新乡市卫滨区人民检察院以卫滨检公诉刑诉（2017）77号起诉书指控被告人王某某犯挪用资金罪，于2017年6月1日向本院提起公诉，本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案，新乡市卫滨区人民检察院指派检察员冯峰出庭支持公诉，被告人王某某及其辩护人李铁根、郭乃川到庭参加了诉讼，现已审理终结。
公诉机关指控：华电渠东发电有限公司（以下简称渠东公司）属国有控股企业，被告人王某某是该企业合同制工人，任财务部会计。2010年10月，渠东公司党委研究决定，由公司牵头为本公司员工在新乡市区团购住房，为方便员工交款，决定由被告人王某某用个人身份证在建设银行开具新账户，专门用于收缴、保管和支付员工团购房款，并按财务管理制度的有关规定，将该账户银行卡与密码进行分离管理，被告人王某某保管密码，由另一位会计保管银行卡，需要给房屋开发公司交纳职工购房款时，由两名会计同时到场操作。
2011年6月22日至2012年5月4日期间，被告人王某某利用管理单位职工团购房集资款的职务便利，利用网上银行将银行卡内的员工购房款和契税款多次挪用，用于购买建设银行“乾元日日鑫高”等理财产品，同时还将卡内部分存款转为“一天个人通知存款”，进行营利活动，并将获取的每笔收益转入本人其他银行账户内，用于个人日常消费。2012年5月，被告人王某某因工作调动，需对该账户进行交接，被告人王某某迟迟不交，在主管领导杨某的追问下，王某某向杨某交代了其挪用职工团购集资款购买理财产品的事实，并将其管理的余款及收益74654.01元退出交给单位。经审计，王某某收取员工购房款和契税款共计34566453.44元，因其多次挪用该员工购房款，累计金额149394719.10元，收益88862.34元。
案发后，被告人王某某根据审计报告将剩余的收益14208.33元已全部退出。
公诉机关指控认为，被告人王某某身为国有控股企业中的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位委托其管理的私人财产归个人使用进行营利活动，总金额34566453.44元，属数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款，应当以挪用资金罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定，提起公诉，请依法判处。
被告人王某某对公诉机关指控的犯罪事实无异议。
其辩护人认为被告人王某某挪用其负责管理的单位购房款购买的系建设银行的理财产品，风险低，社会危害性小，且未对资金造成实际损失。被告人王某某具有自首情节，可以从轻或者减轻处罚。被告人王某某系初犯、偶犯，且在日常工作中表现较好，考虑其家庭情况，建议对其从轻或减轻处罚并适用缓刑。
经审理查明：华电渠东发电有限公司（以下简称渠东公司）属国有控股企业，被告人王某某是该企业合同制工人，任财务部会计。2010年10月，渠东公司党委研究决定，由公司牵头为本公司员工在新乡市区团购住房，为方便员工交款，决定由被告人王某某用个人身份证在建设银行开具新账户，专门用于收缴、保管和支付员工团购房款，并按财务管理制度的有关规定，将该账户银行卡与密码进行分离管理，被告人王某某保管密码，由另一位会计保管银行卡，需要给房屋开发公司交纳职工购房款时，由两名会计同时到场操作。
2011年6月22日至2012年5月4日期间，被告人王某某利用管理单位职工团购房集资款的职务便利，利用网上银行将银行卡内的员工购房款和契税款多次挪用，用于购买建设银行“乾元日日鑫高”等理财产品，同时还将卡内部分存款转为“一天个人通知存款”，进行营利活动，并将获取的每笔收益转入本人其他银行账户内，用于个人日常消费。2012年5月，被告人王某某因工作调动，需对该账户进行交接，被告人王某某迟迟不交，在主管领导杨某的追问下，王某某向杨某交代了其挪用职工团购集资款购买理财产品的事实，并将其管理的余款及收益74654.01元退出交给单位。经审计，王某某收取员工购房款和契税款共计34566453.44元，因其多次挪用该员工购房款，累计金额149394719.10元，收益88862.34元。
案发后，被告人王某某根据审计报告将剩余的收益14208.33元已全部退出。
认定上述事实的证据如下：
一.书证
1、户籍证明、无刑事犯罪记录检验鉴定通知单、王某某的就业报到证、就业通知书、职工登记表、工资变动登记表、员工岗位变动审批表、劳动合同书各一份
证明：被告人王某某的个人基本情况，犯罪时已成年，具有刑事责任能力，经查询，无前科。王某某从中南财经政法大学武汉学院毕业，专业会计学，是华电渠东发电有限公司合同制工人。
2、华电渠东发电有限公司的营业执照、章程，说明、新乡投资集团有限公司注册信息
证明：华电渠东发电有限公司的企业类型为其他有限责任公司，属国有控股公司。
3、中共华电国际电力股份有限公司委员会文件2份、办公会纪要2份、公司有关说明1份
证明：经华电渠东发电有限公司（以下简称“公司”）党委研究决定，由公司牵头义务为本公司员工在新乡市进行团体购房。2010年10月，经公司党委研究决定（党委成员：袁某、潘某、禹某、孟某、郑刚），为便于公司员工交款，由公司财务部负责，并由财务部王某某以个人身份证在银行开具账户，该账户用于收缴、保管和支付员工团购房款，并按财务管理制度的有关规定，该账户实卡与密码进行了分离管理。
4、建设银行“乾元-日日薪高”开放式资产组合型人民币理财产品客户问答手册
证明：建设银行的“乾元-
日日鑫高”理财产品于2011年4月28日成立：每一个自然日为一个运作周期，每个工作日的9：00-15:00可实时申购、追加、赎回。根据持有的天数不同，客户预期年化收益率在2.05%-4.05%之间，10天以下的2.05%；10天以上少于20天的2.25%；20天以上少于30天的2.40%。个人客户购买起点是5万元，本产品内部风险评级级别2盏警示灯，属于较低风险级别。
5、王某某8855账户交易明细
证明：王某某8855账户专门接收单位职工的购房款，自2011年4月7日至2012年5月16日的交易明细；同时证明了王某某挪用购房款购买理财产品的交易明细。
6、王某某1942账户交易明细
证明：王某某专门接收单位职工缴纳的契税款，以及用契税款购买理财产品的情况。
7、王某某7777账户交易明细
证明：王某某2012年1月18日从8855账户转至7777账户500万元，当天将500万元转至总行证券资金户用于基金申购。2012年2月1日赎回，并于当天将500万转回8855账户，利息7311.32未转出。
8、王某某9409账户交易明细
证明：王某某将8855账户购买理财产品的利润转入9409账户，两个账户明细相互印证。
9、王某某定期明细
证明：王某某8855账户自2011年8月17日至2011年12月31日用账户资金购买一天个人通知存款的交易明细。
10、取款凭条、存款凭条各一张
证明：王某某于2012年5月17日从建设银行自己“7777”账户取款74654.01元，同日将该款存到郝某“1822”的账户里。该金额是王某某将自己计算的收益退给单位。
11、扣押决定书、扣押财物清单各一份
证明：李秀英自愿替王某某将审计出的收益不足部分14208.33元退出的事实。
12、到案经过
证明：王某某于2016年11月17日接通知到新乡市卫滨区人民检察院接受询问，供述了挪用职工购房款购买理财产品的犯罪事实，并辩解在案发前已经给其主管领导说明情况并将理财收益上交。其主管领导亦证实。
二.证人证言
1、证人孟某的证言
证明：该单位是国有企业，单位党委会研究决定由王某某负责团购房集资款的收取、保管和支付等具体工作。不知道王某某用集资款投资理财的事。
2、证人禹某的证言
证明：2010年华电渠东有限公司准备在新乡市团购职工住房，由潘某书记负责此事。该单位班子成员袁某、潘某、孟某、郑刚还有禹某一起说过，作为职工购房款不能和单位的钱混在一起，就确定以财务部出纳王某某的个人名义办一张建行的卡，所有职工交的购房款存入该卡，由公司统一对着开发商结算房款。禹某自己也买了一套。
3、证人潘某的证言
证明：其于2010年任渠东电厂党委书记至今。大约在2011年6、7月份，渠东电厂的几个领导商量确定在新乡市橄榄城购买集资房，由于厂里想买房的人较多，为方便职工，厂里的领导班子开会决定让职工把购房款都交到财务，让财务部集中给开发商付款，由于购房款是职工自己的不能和公款相混，领导班子就开会商讨决定用财务部职工王某某的名字和身份证到银行开一个账户，把职工交的购房款集中起来，以方便整体给开发商付款，方便职工。该账户是财务部门负责管理的，当需要给开发商付款时，是计划部的主任孙某找潘某签字后交给财务部，由财务部负责给开发商打款，具体是那个人负责管理这个账户潘某不清楚。这个事肯定是我们班子开会研究定下来的。公司的党委成员有：潘某是书记、委员是黄坚、禹某、徐东升和孟某共5名。给职工团购房是工会的事，袁某让潘某负责。这件事多次开党委会研究此事，会上确定团购房的款项由财务部负责主管，安排使用王某某的身份证办理银行卡，王某某的银行卡和密码分开管理。团购房的房款由财务部负责收取、保管和支付。支付房款由潘某签字后支付。成立了财务上的管理团队，由杨某和孙某负责，成员有王某某、刘雅琴。对王某某挪用团购房购买理财产品的事之前不知道，此事出来后，问了杨某，杨某说，之前发现了王某某挪用房款购买理财产品的事，让他把钱交出来，不让他管理此事，因害怕批评没有汇报。
4、证人杨某的证言
证明：公司2009年11月成立，是国有绝对控股企业。王某某于2008年8月到财务部工作，主要负责基建会计工作。2011年，电厂组织团购新乡市橄榄城职工住房，经公司研究决定，购房款存至王某某个人账户保管，由公司计划部负责人孙某和负责团购房的公司领导潘某同时签字，该笔资金才能支付使用。职工分两次或三次交的购房款，第一次收到首付款大概有一千多万，总体上收到的购房款大概两三千万。为了保管购房款，专门让王某某去银行以他的名义开的新账户。王某某用购房款购买基金当时不知道，后因王某某准备借调到河南华电分公司任会计，临走时杨某检查了王某某个人存折的流水发现他有购买定期理财产品的情况，应该有上百万。杨某把王某某批评了一顿，让他把房款和购买基金的收益一并转给郝某。同时，王某某还保管有购房契税款，杨某一直认为购房款和契税是一个账户，现在才知道是两个不同的账户。因是同事关系，出现此事自己也有一定责任，就没有向领导汇报。
5、证人郝某的证言
证明：单位团购房子，购房款开始由王某某保管，后来转给郝某保管，需要对外付款时，计划部孙某会拿审批单，该审批单上有财务部主任杨某、计划部主任孙某、书记潘某的手签字，然后才能往外支钱。
6、证人孙某的证言
证明：因为公司的职工比较多，工程基建高峰期，个人交款太麻烦而且影响工作，而且购房款是职工自己的钱，不属于公款，不能与公款混在一起，所以公司的领导班子研究决定让财务上的王某某用其个人名义在建行开个账户，把购房款集中起来一起支付购房款。收款程序是开发公司把每个人需要缴纳的购房款列表后交到公司，职工将购房款打到王某某的个人账户上，王某某负责核实、记账。付款的程序根据开发商的进度需要付款时，公司有支付会签单，办公室主任或计划部主任签字后找潘某签字，具体需要哪些部门签字记不清了，潘书记签字后经办部门把会签单交到财务上，王某某负责给开发公司付款。集资房的事办完后，班子开会把这些账目销毁了。
7、证人袁某的证言
证明：渠东发电班子成员有袁某，禹某、孟某、潘某、郑刚。大概是在2010年，公司牵头与橄榄城小区的房产公司签订了一个团购房意向的协议。团购房子时，公司班子讨论决定，用财务部王某某的名字开张个人银行卡，卡和密码由财务部两人分别掌握，并由财务部主管杨某进行监管，交房款时，公司通过内部网络通知各个部门，职工把购房款交到王某某的个人卡上。开发商催款时，公司班子先开会，认为工程进度符合条件了，集体研究决定付款，然后由分管此项工作的党委书记潘某签字并将付款手续给财务部副主任杨某，由杨某安排财务人员付款。
三.被告人王某某的供述和辩解
证明：王某某于2008年7月就职于华电渠东有限公司财务部任基建会计。2011年3、4月份，财务部主任杨某让其以个人名义办一张建行的银行卡，用来收取、保管单位职工团购住宅房的购房款，后王某某去建行城南支行办理。后来，通过公司内部网络通知各个部门需要缴纳购房款，交到王某某名下的建行卡上，并将银行交款的回单也交给王某某，收到银行交款单后，王某某用台式电脑上制作表格登记，卡由出纳刘雅琴保管，密码王某某保管，付款时，两人一块去银行办理付款业务。在一次付款后，银行柜台的人看其卡上余额较大，就向其推荐“日日鑫”的理财产品，经过考虑，王某某同意购买，第一次购买在柜台，后银行工作人员建议用网上银行的形式比较方便，王某某就用办公电脑进行购买和赎回理财产品。2012年3月王某某借调到郑州华电河南分公司财务部工作，4、5月份需要交接工作，便把自己动用购房款购买理财产品的事情告诉了杨某主任，杨主任对其进行严厉的批评，并让其把本金、利息和购买理财产品的收益核算交给郝某，随后王某某和郝某进行了交接，交接完后，杨主任让其把该卡注销。还有将卡上的资金由活期存款转为定期存款，这样利息高些，还有转走500万元证劵账户，详细情况以银行账单为准。购买理财产品的所有收益放到另一张银行卡上，用于个人消费。在和郝某进行交接时，收益还了7万元，数是自己算的。但是审计报告中收益是88862.34元，除了退出的74654.01元，现在王某某也愿意将剩下的余额14208.33元退出来。尾号8855卡上，王某某在后期将其个人的钱也转过一些。购买银行基金的事单位领导不知道。
四、鉴定意见
豫恒会审字【2016】第388号专项审计报告一份
证明：经河南恒业会计师事务所有限公司鉴定，王某某利用工作之便使用资金理财累计149394719.10元，获得理财收益及银行利息共计88862.34元。另王某某“1942”账户收契税1059175.85元；“8855”账户收房款33507277.59元。（共34566453.44元）
上述证据业经法庭质证，证据之间能够相互印证，足以认定。
本院认为：被告人王某某身为国有控股企业中的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位委托其管理的私人财产归个人使用进行营利活动，总金额34566453.44元，数额巨大，其行为已构成挪用资金罪。新乡市卫滨区人民检察院指控被告人王某某犯挪用资金罪成立，适用法律正确，意见予以采纳。被告人王某某主动到案，并如实供述自己的罪行，系自首，可以从轻或者减轻处罚。鉴于被告人王某某到案后已经退出全部违法所得，其所挪用的全部款项均未受到损失，本院酌情从轻处罚。辩护人关于被告人王某某具有自首情节,未对涉案的资金造成实际损失，建议对其从轻处罚的意见本院予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第六十七条第一款、第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人王某某犯挪用资金罪，判处有期徒刑三年零六个月。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年11月17日起至2020年5月16日止。）
二、扣押的涉案财物由扣押机关依法处理。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向新乡市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份、副本两份。
审判长 张子超
审判员 李惠萍
审判员 延 辉
二〇一七年八月三十日
书记员 曾家奇