黑龙江省大庆市让胡路区人民法院
民 事 判 决 书
（2018）黑0604民初3557号
原告：孙敏，女，1978年5月23日出生，汉族，住北京市朝阳区。
委托诉讼代理人：华裕涛、陈卓，黑龙江友翔律师事务所律师。
被告：周亚峰，男，1982年11月21日出生，汉族，住大庆市萨尔图区。
原告孙敏与被告周亚峰民间借贷纠纷一案，本院于2018年6月14日立案后，依法适用简易程序，公开开庭进行了审理。原告孙敏委托诉讼代理人华裕涛到庭参加诉讼,被告周亚峰经本院传票传唤，无正当理由拒不到庭参加诉讼。本案现已缺席审理终结。
原告孙敏向本院提出诉讼请求：1、要求被告偿还借款本金42680.53元及利息、罚金和逾期违约金；2、诉讼费用由被告承担。事实和理由：被告通过其他公司的介绍向原告借款，双方于2015年2月2日签订了《借款协议》，约定借款本金50191.68元，借款期限自2015年2月28日起至2017年1月30日止，分24期偿还，每月偿还本息2378.67元，若未按协议及时、足额偿还本金及利息的，还需按照约定的方式支付利息、罚息及逾期违约金，协议同时还约定了如有争议，由合同签署地即大庆市让胡路区人民法院管辖。原告按照协议约定履行了借款义务，但被告违反协议只偿还了4期本息，2015年6月30日起拒绝偿还借款，并经原告多次索要未果，故原告诉至法院，要求被告偿还借款本息及逾期利息、罚金及逾期违约金，自被告逾期之日起按年利率24%计算至给付之日止，请依法支持原告的诉讼请求。
被告周亚峰未出庭，也未提出书面答辩意见。
原告围绕诉讼请求依法提交的证据如下：1、借款协议复印件一份；2、中国工商银行股份有限公司北京尚都支行专用凭证即个人帐户对帐单复印件2张、工商银行业务回单复印件1张；3、银谷投资公司借款支付说明、广州银联支付公司付款凭证单、银谷公司在银联公司设立帐户的公证书复印件各一份；4、信用咨询及管理服务协议，咨询、审核、服务费用收款证明复印件各一份；5、还款事项提醒函、委托扣款授权书复印件各一份；6、证人房某证人证言、房某身份证、情况说明复印件各一份。上述证据经与原件核对无异议。被告未出庭，对上述证据未发表质证意见。本院对上述证据的真实性予以认定。
本院经审理认定事实如下：2015年2月2日，原告（甲方）与被告（乙方）签订了《借款协议》一份，约定甲方因个人消费提高生活质量向乙方借款50191.69元，分24期还款，还款期限自2015年2月28日起至2017年1月30日止，每月偿还本息数额为2378.67元，还款日为每月30日；协议第三条约定：鉴于甲方需要向东方银谷（北京）投资管理有限公司（以下简称银谷公司）支付服务费，向银谷普惠信息咨询（北京）有限公司（以下简称银谷普惠公司）支付咨询费，向银谷普诚征信（北京）有限公司（以下简称银谷普诚公司）支付审核费，甲方同意和授权乙方在按照协议第二条约定支付借款时，从借款本金数额中直接将上述费用支付给银谷公司，银谷公司收到该笔金额即视为被告收到该部分借款本金，乙方无需再向甲方支付，甲方也不再另立收据。咨询、审核及服务费的有关事项及具体金额参见甲方与银谷公司签订的《信用咨询及管理服务协议》；协议第六条对违约责任约定为，若甲方未按本协议约定偿还乙方本金、利息和各项费用的，应支付罚息（以应偿还款额为基数，每日0.05%）、逾期违约金（以当月应偿还本息为基数，每月10%），且罚息、逾期违约金均是每月单独计算，当月不能结清的欠款，均计入下月应偿还款额。若甲方偿还金额不足，偿还顺序按照先后顺序为罚息、逾期违约金、应还利息、应还本金；因被告未还款而造成的调查及诉讼费用（差旅费、复印费、律师费、咨询费等）均由甲方承担。
2015年2月2日，被告（甲方）与银谷普惠公司（乙方）、银谷普诚公司（丙方）、银谷公司（丁方）签订《信用咨询及管理服务协议》一份，约定：甲方需向乙方支付咨询费、向丙方支付审核费、向丁方支付服务费；甲方同意在获得借款协议约定的借款资金的当日向乙方支付咨询费6013.09元、向丙方支付审核费509.58元、向丁方支付服务费3669元，三方合计收费10191.68元；咨询费、审核费及服务费由甲方授权出借人向其提供借款本金时一次性代为扣除，扣除的咨询费、审核费及服务费数额由出借人代为支付给乙方、丙方及丁方。2015年2月3日，原告通过银谷公司在第三方支付机构广州银联支付公司在借款本金50191.69元中扣除了咨询费、审核费及服务费10191.68元后，将剩余款项40000元汇至被告的建行专用账户中。庭审中，原告向法庭提交了由银谷公司、银谷普惠公司、银谷普诚公司出具的收款证明一份，证明原告代被告向上述三家公司交付了服务费3669元、咨询费6013.09元、审核费509.58元。
另查明：借款后，被告向原告履行了4期的还款义务，分别于2015年2月28日、3月30日、4月30日、5月30日每月偿还本息2378.67元，合计偿还9514.86元，其中偿还本金7511.25元及利息2003.43元。后被告拒绝履行还款义务，且经原告多次索要未果，故原告诉至法院，要求被告偿还借款本金42680.53元并按年利率24%支付利息、罚息及逾期违约金。
本院认为：合法的借贷关系受法律保护，债务应当清偿。本案根据原告提交的《借款协议》及银行转账凭证可以证实原、被告之间存在民间借贷法律关系，现被告作为借款人未能按照约定期限偿还借款，已构成违约，依法应承担相应的违约责任。
本案争议的焦点为借款本金如何确定，即原告主张的咨询费、审核费、服务费应否计入借款本金的问题，对此本院评析如下，根据《合同法》的相关规定，自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时生效。借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。原、被告签订的《借款协议》虽约定借款本金为50191.69元，但原告实际向被告交付的款项是扣除了上述三项费用后的40000元，故本案应以原告实际交付的40000元认定为借款本金。关于原告提出的根据《信用咨询及管理服务协议》的约定，被告授权其将咨询费、审核费、服务费在借款本金中扣减并直接支付给相关公司，上述费用应视为借款本金的主张，本院认为，原告作为出借人向被告提供借款，却又与该三家公司巧立名目收取各项费用，对于其收取的高额咨询费、审核费、服务费，数额已达到了约定借款金额的20%，故应视为其为了规避法律规定而变相以代为支付相关费用的方式预先在借款本金中扣除高额利息；另外，孙敏作为原告于2018年在本院起诉的类似借贷案件已达二十余件，均是与本案相同的方式出借款项，即原告作为出借人向借款人提供借款，同时约定原告代被告向三家公司支付咨询费、审核费、服务费，并将上述费用计入借款本金，原告的上述行为，违反了法律、法规的强制性规定，故本院对原告提出将上述费用计入借款本金的主张不予支持。现被告尚欠原告的借款本金为32488.75元（40000元-已还的7511.25元）。原告主张将利息、罚息及逾期违约金调整为按照年利率24%计算，于法有据，本院予以支持。被告经本院传票传唤，无正当理由拒不到庭参加诉讼，亦未提交任何证据对抗原告的诉讼请求，依法应承担举证不能的后果。综上，依照《中华人民共和国合同法》第一百零七条、第二百条、第二百零六条、第二百一十条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第三十条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条，《最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定》第二条之规定，判决如下：
被告周亚峰于本判决生效后五日内偿还原告孙敏借款本金32488.75元并支付相应利息、罚息及逾期违约金（以32488.75元为基数，按照年利率24%，自2015年6月1日起计算至实际给付之日止）。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费867元减半收取433.5元由被告承担。
如不服本判决，可在接到判决书之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提交副本，上诉于大庆市中级人民法院。
审判员 程宇
二〇一八年八月三日
书记员 宋宇
附：相关法律规定
《中华人民共和国合同法》
第一百零七条当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。
第二百条借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
第二百一十条自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时生效。
《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》
第三十条出借人与借款人既约定了逾期利率，又约定了违约金或者其他费用，出借人可以选择主张逾期利息、违约金或者其他费用，也可以一并主张，但总计超过年利率24%的部分，人民法院不予支持。
《中华人民共和国民事诉讼法》
第一百四十四条被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决。
《最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定》
第二条当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实有责任提供证据加以证明。
没有证据或者证据不足以证明当事人的事实主张的，由负有举证责任的当事人承担不利后果。