辽宁省铁岭市中级人民法院行 政 判 决 书（2014）铁行终字第00020号上诉人（原审原告）铁岭县天泽矿业有限公司，住所地铁岭县大甸子镇。法定代表人封桂珍，系该公司董事长。委托代理人孙冬雨，系辽宁正业律师事务所律师。被上诉人（原审被告）铁岭县工商行政管理局，住所地铁岭市凡河新城区铁岭县行政服务中心办公楼。法定代表人张齐斌，系该局局长。委托代理人闫传国，系辽宁神州律师事务所律师。原审第三人王广文，男，1955年12月26日出生，汉族，铁岭县天泽矿业有限公司股东。原审第三人王伟光，男，1954年4月13日出生，汉族，铁岭县天泽矿业有限公司股东。上诉人铁岭县天泽矿业有限公司因工商行政处罚一案，不服银州区人民法院（2014）铁银行初字第00002号行政判决，向本院提起上诉。本院依法组成合议庭，对本案进行了审理。本案现已审理终结。原审根据被告的举证并经庭审质证认定，2007年1月10日，铁岭县工商行政管理局依据铁岭县天泽矿业有限公司的申请，作出将公司法定代表人冷明宇变更为封桂珍，原股东王伟光的股份转让给封桂珍的变更登记。2010年4月21日，铁岭县工商行政管理局以此次变更登记过程中，企业提交的变更登记材料缺少股东会议决议和股东股权转让书为由，做出了《关于撤销铁岭县天泽矿业有限公司变更登记的决定》，撤销了上述变更登记。封桂珍对此不服，于2010年6月22日以个人名义向铁岭县工商行政管理局提出了复议申请。在铁岭县工商行政管理局召开的听证会上，第三人封桂珍举出加盖铁岭县工商行政管理局登记注册专用章（骑缝）的企业登记档案复印件作为新证，该证记载有铁岭县天泽矿业有限公司股东会决议和股东股权转让书，但股东股权转让书上没有原股权所有人王伟光的签名。2010年9月17日，铁岭县工商行政管理局作出铁市工商复字（2010）第2号行政复议决定：一、撤销铁岭县工商行政管理局《关于撤销铁岭县天泽矿业有限公司变更登记的决定》；二、责令铁岭县工商行政管理局恢复铁岭县天泽矿业有限公司本次变更登记之前状态（法定代表人：封桂珍）；三、责令铁岭县工商行政管理局重新规范企业登记行为。王广文等不服提起行政诉讼，银州区人民法院和铁岭市中级人民法院一致判决撤销铁岭市工商局的复议决定并要求重新做出复议决定。2012年12月24日，铁岭市工商局认为铁岭县工商局作出的《关于撤销铁岭县天泽矿业有限公司变更登记的决定》事实不清，证据不足，重新做出了行政复议决定（铁市工商复字（2012）第1号）：一、撤销铁岭县工商行政管理局做出的《关于撤销铁岭县天泽矿业有限公司变更登记的决定》；二、限定铁岭县工商行政管理局自收到本复议决定书之日起60日内重新做出对铁岭县天泽矿业有限公司变更登记的处理决定。铁岭县工商行政管理局重新启动本案原行政处罚程序，委托辽宁大学司法鉴定中心进行笔迹鉴定。2013年1月31日辽宁大学司法鉴定中心做出司法鉴定结论：检材1、日期为2006年12月30日的《股权转让书》股东签字处“封桂珍”、“王广文”笔迹不是本人所写；检材6、日期为2007年1月10日的《公司变更登记申请书》法定代表人签字处“封桂珍”签名笔迹不是本人所写；检材2、日期为2006年12月30日的《任免书》股东签字处“王广文”签名笔迹不是本人所写；检材3、日期为2007年1月6日《铁岭县天泽矿业有限公司公司章程》末页股东签字处“王广文”笔迹不是本人所写；检材4、日期为2006年12月9日的《股东会文件》股东签字处“王广文”、“杨金龙”、“冷明宇”、“王伟光”签名笔迹不是本人所写；检材5、日期为2006年12月14日的《股东会决议》股东签字处“王广文”、“杨金龙”签名笔迹不是本人所写。经对铁岭县天泽矿业有限公司变更登记一案的所有相关材料综合分析后，再次认定铁岭县天泽矿业有限公司构成涉嫌提供虚假材料取得变更登记违法行为，于2013年4月12日作出铁岭县工商局（2013）第46号《行政处罚决定书》，于2013年7月2日送达给原告。另查，铁岭县天泽矿业有限公司于2005年成立，在2007年1月10日公司变更登记前，第三人王广文、王伟光系该公司的股东。原审法院认为，被告依法具有对违反《中华人民共和国公司法》进行行政处罚的主体资格和职权依据。被告的具体行政行为认定事实清楚，证据充分，程序合法，适用法律正确，原告的诉请无事实和法律依据，不予支持。依照最高人民法院《关于执行〈中华人民共和国行政诉讼法〉若干问题的解释》第五十六条第（四）项之规定，判决驳回原告铁岭县天泽矿业有限公司的诉讼请求。诉讼费50.00元，由原告铁岭县天泽矿业有限公司负担。上诉人铁岭县天泽矿业有限公司上诉称：一、2007年1月16日，天泽矿业公司委托杨金龙作为代理人到被上诉人单位全权办理该公司的法人代表变更一事，公司授予其可以准备相关材料并修改申请材料中的事项。因此，被上诉人予以法定代表人的变更符合法律规定。二、变更法人代表的经办人在市工商局对其所做的询问笔录中对上诉人是否提交《股东会决议》和《股东会文件》的态度是肯定的。三、被上诉人下达的《行政处罚决定书》中认定上诉人构成提供虚假材料取得公司变更登记，又对其进行处罚是完全不尊重事实的错误决定。综上，请求二审法院在充分核实本案事实的基础上，撤销一审判决，予以改判，维护上诉人的合法权益。被上诉人铁岭县工商局答辩称：这次对上诉人进行处罚，撤销其变更登记的理由是上诉人提交虚假材料，骗取变更登记，根据《公司法》第199条的规定，对其进行行政处罚，而不是其提交的材料是否齐全的问题。上诉人的理由不能成立。一审法院认定事实清楚，请求维持一审判决。原审被告铁岭县工商行政管理局向原审法院提交的证据材料有：1、抚顺市公安局望花区公安分局和平公安派出所出具的情况说明；2、情况说明，说明2013年2月26日下午1点40分，铁岭县政府法制办人员打电话给卢新江；3、邮寄送达及报纸媒体公告送达证明3份；4、听证笔录二份；5、送达回证18份及公告。以上证据用以证明原审被告在直接送达不能的情况下，采用公告方式向上诉人送达相关文书，并依法举行了听证会。6、2009年4月22日王广文向被告提交的投诉举报材料一份，欲证明王广文对封桂珍伙同杨金龙利用诈骗、蒙蔽手段骗取变更登记的行为进行举报要求处理，将公司恢复到变更前状态；7、2009年4月30日冷明宇向被告提交的投诉举报材料一份，欲证明冷明宇对封桂珍伙同杨金龙利用诈骗、蒙蔽手段骗取变更登记的行为进行举报要求处理，将公司恢复到变更前状态；8、2009年5月13日杨金龙向被告提交的情况说明一份，欲证明其与封桂珍、卢新江合伙骗取变更登记的过程；9、2009年5月3日，被告调查人员对杨金龙、王广文、王伟光的询问调查笔录各一份，欲证明公司变更没有召开股东会，王伟光也没有将股份转让给封桂珍；10、2009年5月4日被告调查人员对冷明宇的询问调查笔录一份，欲证明其对公司变更登记一事其完全不知情，因此要求撤销变更登记将公司恢复到原登记状态；11、2009年5月7日，被告调查人员对封桂珍的询问调查笔录一份，欲证明其与王伟光没有股权转让协议，章程修改及任免职文件都是杨金龙拿给她的；12、2012年1月31日辽宁大学司法鉴定意见书一份，欲证明杨金龙向被告提交的公司变更登记文件有五处不是当事人本人所写；13、2009年6月1日、2013年4月9日听证会笔录各一份，证明召开了听证会及听证会上各方的陈述和辩解内容；14、铁岭县天泽矿业有限公司工商登记档案一册计30页，欲证明铁岭县天泽矿业有限公司变更登记前的登记情况；15、铁岭县天泽矿业有限公司2007年1月10日至2007年1月16日公司变更登记档案一册计18页，欲证明公司变更登记提供的材料及准予变更登记的审批材料。原审原告铁岭县天泽矿业有限公司向原审法院提交的证据材料有：1、天泽公司资产股份重组方案；2、铁岭县人民法院民事判决书；3、铁岭市中级人民法院民事判决书。以上证据用以证明确认2006年12月14日王广文与封桂珍签订了资产股份重组方案，公司法人更名为封桂珍，说明王广文承认变更法人封桂珍的事实。4、股东会决议、股东会文件、委托授权书；5、律师对冷明宇作的询问笔录；6、股东杨金龙出具的股东说明经过；7、原法人代表冷明宇的财务人员和封桂珍的财务人员交接手续；8、铁岭市国税局对冷明宇的询问笔录。以上证据用以证明在股东杨金龙的监督下，原财务负责人闫税焕和封桂珍的财务人员姜会英进行了营业执照，税务登记证、企业代码证和公司明细账的交接事实。律师的询问笔录和铁岭市国税局对冷明宇询问笔录证明冷明宇退出公司的事实及过程。上述证据均已随案移送本院。经庭审质证，原审被告铁岭县工商行政管理局提供的1—5号证据，能够形成证据链证明在直接送达不能的情况下，其采取公告的方式送达相关材料，符合法律规定，依法予以采信。6-7号证据真实、合法，能够证明其举证目的，原审法院认定正确，予以确认。8号证据杨金龙的情况说明，因其在本案中提供了多份自相矛盾的书证，故对证据不予采信。9-11号证据因询问人袁丽英与本案有利害关系却未回避，行政程序存在瑕疵，但不能因此完全否定调查笔录内容的真实、有效，原审法院认定不当，应予纠正。证据12-15，具有真实性、合法性，且能够证明其举证目的，依法予以采信。原审原告铁岭县天泽矿业有限公司提供的1号证据天泽公司资产股份重组方案，未在工商变更登记过程中提交，不能证明变更登记行为以此为依据，依法不予采信。2-3号证据，具有真实性、合法性，但其与本案待证事实不具有关联性，不能证明其举证目的，依法不予采信。4号证据股东会决议和股东会文件（经上诉人自行委托鉴定，此两份材料上股东王广文、杨金龙的签字为本人所签），其与封桂珍2009年6月1日提交给铁岭县工商行政管理局的股东会决议和股东会文件（经被上诉人依法委托鉴定，此两份材料上股东王广文、杨金龙的签字非本人所写）内容一致，但在被上诉人铁岭县工商行政管理局行政处罚程序中未能依法提交，不能作为认定被诉具体行政行为是否合法的证据，对此不予采纳。5、7、8号证据不能证明其举证目的，依法不予采信。6号证据杨金龙的情况说明，因其在本案中提供了多份自相矛盾的书证，故对此证据不予采信。根据上述证据认定的事实与一审法院认定的事实无异。本院认为，根据《中华人民共和国工商登记管理条例》第四条、六十九条的规定，铁岭县工商行政管理局是辖区内的公司登记机关，有对提交虚假材料取得公司登记行为进行处理的法定职权。本案中，上诉人铁岭县天泽矿业有限公司在申请办理股权、法定代表人的变更登记过程中，提交了多份非本人签字的材料，属于法律明令禁止的提交虚假材料取得公司变更登记的行为，被上诉人铁岭县工商行政管理局依照法定程序对其进行处罚符合法律规定。上诉人铁岭县天泽矿业有限公司上诉提到的公司委托杨金龙作为代理人全权办理变更一事，即授予其可以准备相关材料并修改申请材料中的事项，没有事实及法律依据。因为，根据《中华人民共和国公司法》及上诉人公司章程的规定，对于更换董事、修改公司章程等事宜必须通过公司权力机构即股东会，且股东需在决定文件上签字，不可委托他人为之。故上诉人铁岭县天泽矿业有限公司的上诉理由不能成立，上诉请求不能支持。综上，原判认定事实清楚、证据充分，审判程序合法，适用法律正确。依照《中华人民共和国行政诉讼法》第六十一条第（一）项的规定，判决如下：驳回上诉，维持原判。二审案件受理费50元，由上诉人铁岭县天泽矿业有限公司负担。本判决为终审判决。审 判 长  赵继楠代理审判员  胡新雁代理审判员  应 琦二〇一四年十一月十四日书 记 员  陈晓晨