周口市川汇区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）川刑初字第285号
公诉机关周口市川汇区人民检察院。
被告人张某甲，又名李某甲，男，1963年5月6日出生，汉族，案发时任周口市××混凝土有限公司搅拌站站长。因涉嫌挪用资金于2015年5月8日被周口市公安局刑事拘留，延长拘留期限至2015年5月15日，因涉嫌挪用资金犯罪，于2015年5月22日经周口市人民检察院批准，次日被周口市公安局逮捕。
辩护人刘建华，河南××律师事务所律师。
周口市川汇区人民检察院以川检公诉刑诉（2015）271号起诉书指控被告人张某甲犯挪用资金罪，于2015年10月28日向本院提起公诉，本院受理后依法组成合议庭，于2015年11月30日、2016年4月7日、2016年6月27日公开开庭审理了本案。周口市川汇区人民检察院指派检察员李海洋出庭支持公诉，被告人张某甲及其辩护人刘建华到庭参加了诉讼，现已审理终结。
公诉机关指控，2011年9月至2013年8月，张某甲（又名李某甲）在周口市德润混凝土有限公司任搅拌站站长期间，利用经手水泥款项结算的便利条件，将公司同水泥供货商、垫资方郭某甲结算的水泥款从公司财务领取后，并未向郭某甲结算，而是将其中的449948元挪用并用于营利活动。
上述事实，公诉机关提供有被告人供述，证人证言，书证等证据予以证实，并认为，被告人张某甲利用职务之便挪用单位资金用于营利活动，数额巨大，且超过三个月未还，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款之规定，构成挪用资金罪，要求依法判处。
被告人张某甲对公诉机关指控罪名有异议，当庭辩称没有挪用单位资金，侦查机关委托司法鉴定机构作出的司法鉴定报告，原始证据有假，其中有一部分领款条没有单位负责人签字，没有领到钱。
辩护人辩称，公诉机关指控被告人张某甲挪用资金罪的部分事实不清。本案证人王某甲、王某乙证言存在虚假，其原因在于二证人均为德润公司员工，其中证人王某乙系德润公司老板，证人王某甲系德润公司会计，二证人之间系上下级关系，明显存在利害关系，而王某乙又系本案受害公司的法人代表，二证人的证言存在相互串通的嫌疑，另外证人王某甲当庭证言与公安机关侦查时证言明显相矛盾，作为被告人张某甲，在公司领款时有部分借据没有法人的签字，根本无法确认领款的真实性，公诉机关提交的相关证据无法排除部分领款的可疑性，公诉人用一个推定的方式来确认，没有法人签字的领款条的真实性，达不到刑事证据的证明目的。关于张某甲20万元所提供的借款条，可以证实德润公司向张某甲借款的事实，并在当庭核实了该笔借款不在审计包括的范围，张某甲要求对该20万元予以充抵挪用款项，合理合法，而王某乙所提交的担保问题与本案的刑事案件无关。
经审理查明，2011年9月至2013年8月，张某甲（又名李某甲）在周口市德润混凝土有限公司任搅拌站站长期间，利用负责分管水泥款项结算的便利条件，将公司同水泥供货商、垫资方郭某甲结算的水泥款从公司财务领取后，并未向郭某甲结算，而是将其中43万元通过自己在中国银行账号转入其子张某乙的账户，用于偿还以张某乙的名义在中联重科股份有限公司贷款购买的混凝土泵车（车牌号码为P6E414）的贷款。而后在郭某甲多次催要下，被告人张某甲未经周口市德润混凝土有限公司同意，私自以公司的名义同郭某甲打了一张欠款一百四十万元的欠条。后郭晓东以此欠条将周口市德润混凝土有限公司起诉至周口市川汇区人民法院，川汇区人民法院以（2013）川民初字第659号民事判决书判令：周口市德润混凝土有限公司偿还郭某甲96万元欠款及利息。德润公司不服一审判决上诉至周口市中级人民法院，周口市中级人民法院以（2014）周民终字第1057号民事判决书判决：维持原判。2014年8月17日，周口市德润混泥土有限公司法人代表王某乙到侦查机关报案，2015年5月8日，侦查人员将被告人张某甲抓获，在侦查阶段，被告人张某甲对从公司财务领取水泥款将其中四十三万元通过自己的中国银行账号转入其子张某乙的账户，用于偿还以张某乙的名义在中联重科股份有限公司贷款购买的混凝土泵车（车牌号码为P6E414）的贷款，以及以张某乙的名义贷款购买混凝土泵车的事实供认不讳，对未经公司允许以公司名义私自同郭某甲打拖欠水泥款一百四十万欠条的事实供认不讳。
在第一次庭审中，被告人张某甲以侦查机关没有告知其司法鉴定意见为由，要求对司法鉴定意见重新鉴定，侦查机关委托重新鉴定时，鉴定机构以没有新证据不符合重新鉴定条件为由，不予重新鉴定。第二次开庭时，被告人张某甲提出侦查机关提取的司法鉴定的原始凭据中，其本人签字的领款条有一部分是虚假的，不是本人笔迹，并由其律师提出书面申请，要求对没有单位负责人签字的八张领款条进行笔迹鉴定。侦查机关委托司法鉴定机构，依据其律师及张某甲提出的有“李某甲”签字的八张领款条进行司法笔迹鉴定，其结论为，有负责人签字的领款条与无负责人签字的领款条中的“李某甲”签名笔迹均为同一人所写，均系张某甲所写。辩护人在第二次庭审中出示“周口市德润混泥土有限公司”向李某甲借款20万元的借条一张，有负责人李某乙、王某乙的签字，且张某甲承认该借条上“利率3分，每月陆千元”是自己手写上去的。证人王某乙出庭证实该借条内容是事实，侦查机关对张某甲进行司法审计时，没有将此笔借款审计在内，但该笔借款张某甲在2013年4月5日、5月5日、6月5日三个月分别领取本金5000元，利息2000元。并出示张某甲领条复印件三张，张某甲当庭予以认可。证人王某乙又证实，被告人张某甲于2013年5月向周口市中汇担保公司借款50万元，由周口市德润混泥土有限公司、李某乙、王某乙共同担保，该50万元到期后被告人张某甲无力还款，周口市中汇担保公司将被告人张某甲及三担保人诉至本院，本院并作出（2013）川民初字第04616号民事判决，判决被告人张某甲及三担保人共同承担连带清偿责任偿还该50万元。还款期限到期后，周口市中汇担保公司申请强制执行，由本院执行庭于2014年3月10日将王某乙账户20万余元划拨给债权人。王某乙当庭出示情况说明一份、执行人员身份证明复印件一份、划拨款执行手续及裁定复印件各一份。
关于被告人张某甲提出有一部分领条没有德润混泥土有限公司负责人李某乙、王某乙签字的辩称，证人王某乙及会计王某甲出庭证言及公司出具情况说明一份，均证实，公司负责人不是本地人，付款时原则上负责人签字付款，负责人不在单位时，电话联系负责人同意后付款，因该行业很多情况下均是现金交易，不存在领款人写完领款凭证后没有拿钱就把领款单据留下的情况。
另查明，被告人张某甲之子张某乙2011年12月20日在长沙银行股份有限公司汇丰支行营业部开户的卡号为10×××87的户头上，2012年11月16日收到电汇七笔，共计128034元，2012年12月24日，收到转账100000元，2013年1月9日收到电汇50000元，2013年1月11日，收到电汇31265.71元，2013年2月5日，收到电汇40000元，2013年4月2日收到电汇20000元，2013年4月7日收到电汇50000元，2013年4月17日，收到电汇10000元。（总计429299.57元）。从侦查机关提供的中国人民银行支付系统专用凭证的汇兑凭证显示，2012年10月25日户名王某乙的账户汇给收款人张某乙72681元（其中四万元未还，三万元抵账），2012年11月16日户名张某甲的账户汇给收款人张某乙七笔，共计128034元，2012年12月24日，张某甲的账户转账收款人张某乙100000元，2013年1月9日张某甲的账户转账收款人张某乙50000元，2013年1月11日，张某甲的账户转账收款人张某乙31265.71元，2013年2月5日，张某甲的账户转账收款人张某乙40000元，2013年4月2日张某甲的账户转账收款人张某乙20000元，2013年4月7日张某甲的账户转账收款人张某乙50000，2013年4月17日，张某甲的账户转账收款人张某乙10000元。（总计429299.57元）。
另查明，2011年11月16日，被告人张某甲用其儿子张某乙的名字购买中联重科股份有限公司混凝土泵车一辆，价值2900000元，还款形式按揭贷款。
上述事实有以下证据予以证实：
1、被告人张某甲供述
张某甲于2014年8月25日、2015年5月8日、5月9日、5月23日、7月13日的5次供述与辩解：
2014年8月25日供述：我原来有两个户口，一个叫李某甲，一个叫张某甲，后经过全国整理户口，把李某甲的户口注销了。从2011年9月份至2013年8月份我在周口市德润混凝土有限公司任搅拌站站长，刚开始到公司时报的名字是李某甲，公司为了避税把我的两个名字都报到工资表上了。我在德润公司负责的业务包括：销售混凝土，采购水泥，融资，追要欠款，结算货款。
德润公司采购水泥的流程是：经公司认定的水泥厂家，产品检验合格后，我联系该水泥厂商，厂家派人来德润公司同股东李永奇和我谈价格，双方谈妥后，通知垫资商打款，然后由水泥厂家发货。这个垫资商是我联系的叫郭某甲。德润公司和郭某甲在2011年11月12日签订的有合作协议，内容是郭某甲向某公司提供普通硅酸盐425#水泥，暂定价格为385元／吨，价格可随市场变动调整。郭某甲出资80万元等值水泥价款为押金，以后每供货20万元某公司给其结账一次。我在合作协议上代表德润公司签字，签的是李某甲和张某甲两个名字，就是我本人。
关于水泥款的结算：德润公司的水泥供货商一共有四家，同力水泥、天瑞水泥、嵩基水泥和中联水泥，这四家的水泥款都是我来结算，每次都是我到公司找王某乙审批，后到公司财务领款，然后再同各个水泥厂的总代理结算。我一共从公司财务领取了606万多元的水泥款，打的有借据和领款条，上面都有我本人的签字，签的是李某甲。其中5张借据共计20万元，我本人已经还了。从公司领取的水泥款只有同力水泥的款交给郭某甲了，其他一部分交给水泥代理商了，我个人使用了43万元，用于还我买的泵车的贷款了。钱我是通过张某甲（我本人）在中国银行的卡，转到以我儿子张某乙的名字的贷款买泵车的银行卡上了。
关于泵车：2011年11月份我通过一个叫陈某的贷款购买了中联重科的混凝土泵车一台，价格为290万元，车牌号是豫P×××××。这个泵车是以我儿子张某乙的名字买的，由于当时我的泵车的活不是太多，我又要还泵车的贷款，我就将一些水泥款用于还我泵车的贷款了。我儿子张某乙知道买车的事情，其他事情不知道。
2015年5月8日供述：我代表公司跟这四家水泥厂都已经结清水泥款了，德润公司一直欠着郭某甲的水泥款，2012年8月我代表德润公司跟郭某甲打了一张一百四十万元的欠条，其中包括一吨十五元的利润，实际郭某甲出资一百二十万元。打欠条的事情我没有给公司的人说，我想等公司有钱了再还给郭某甲。
2、证人证言
（1）证人王某乙（女，周口市德润混凝土有限公司法人代表）于2014年8月18日、10月21日2次证言：
我来反映我公司员工张某甲（又名李某甲）领取公司水泥货款不向客户结算，私自占为己有的事情。2011年7月份，一个叫李某甲的到我公司应聘，自称对混凝土的相关业务比较熟悉，在其他公司也做过，而且通几个水泥厂也有联系，于是公司就聘用了他。当时他也没有提供相关身份信息，说是身份证押到买车的地方了，等到发工资的时候，他提供的身份证是张某甲，我问他原因，他说李某甲是随他母亲的姓，实际身份证是张某甲。后来公司为了回避个人所得税，就将张某甲、李某甲都列到公司工资表上了。张某甲在公司的具体工作就是向散装水泥批发商组织货源，到我公司过磅后，拿着过磅清单和公司的财务人员结算，结算后再给散装水泥供货商结算。2011年11月份，经张某甲介绍和一个叫郭某甲的签订了一份水泥供销合同，内容为：郭某甲向公司供应水泥，暂定价格385元／吨，价格可随市场价变动，郭某甲出资80万元人民币等值水泥价款为押金，以后供货20万元结一次。签订合同后截止2013年6月份我公司同郭某甲结算水泥款600多万元，结算时都是张某甲经公司同意，在公司财务上领款，再由张某甲支付给郭某甲（提供公司相关领款单和水泥款相关资料）。2013年3月份郭某甲起诉我公司要求归还140万元货款及保证金，并且提供由张某甲打的欠条。公司与郭某甲的水泥款已经由张某甲分几十次从公司财务上领取了，公司也不知道张某甲私自给郭某甲打欠条的事情，截止目前，我公司实际上与郭某甲的水泥款还有32万余元没有付清。
当庭承认德润公司、李某乙、王某乙从张某甲处借款20万元，德润公司、李某乙、王某乙给张某甲作担保借他人50万元，借款人申请法院依法划拨王某乙账户20余万元，王某乙将张某甲借给德润公司的20万元抵账的事实。
（2）证人郭某甲（男，周口市德润混凝土有限公司的水泥供应商）于2014年8月28日、2015年5月20日的证言：
我是周口市德润混凝土有限公司的水泥供应商，也是垫资方。我通过老家的郭某乙认识了德润公司搅拌站站长张某甲，并在2011年11月12日与德润公司签订了合作协议，由我垫资80万元做押金，向某公司供应水泥，以后每供货20万元结账一次。协议签订后，我按照德润公司的要求的水泥量先垫资，然后水泥厂开始往他们公司供货，最后由他们公司的搅拌站站长张某甲来同我结算。我供应了有八个月的货，水泥款大概有五六百万元。前期公司是按照协议履行的，后面三四个月我去公司要水泥款，张某甲都说公司账上没有钱，一直推。在我多次要钱的情况下，张某甲说他代表公司给我打个欠条，我要求盖公司的公章，张某甲说他现在还在德润干着，他签字就代表公司，当时在场的还有郭某丙的外甥宋某。2012年8月21日张某甲给我打了个欠条，承诺最迟2012年9月30日前归还本息140万元。从打欠条开始德润分四笔还了我44万元，都是张某甲出面还的。截止目前德润公司欠我不包含利息共96万元钱，这是经过法院判决的。
我和张某甲不是合作关系，我是德润公司的垫资方，张某甲当时是德润公司的搅拌站站长，代表德润公司来跟我结算水泥款。我没有委托过张某甲代替我到德润公司财务去结算水泥款，我只是找张某甲结算水泥款，张某甲说他就代表公司。我不知道张某甲购买混凝土泵车的事情，他从来没有跟我商量过将他从德润公司领取的水泥款借来用于购买他的混凝土泵车。
张某甲和李某甲是同一人，张某甲给我说过他有两个户口。
郭某丙是我老家的一个哥，我们各出资60万元，给德润供货。
（3）证人王某甲（男，周口市德润混凝土公司会计）于2014年8月20日的证言：
我是2012年5月份到周口德润混凝土公司任会计的。公司搅拌站站长张某甲，又叫李某甲，在领工资的时候我问过他，他说这两个名字都是他，工资也是打到张某甲身份证办的卡上。张某甲平时的业务就是联系散装水泥厂货源，将水泥拉到公司过磅，然后拿着过磅清单到我们财务上结算货款，结算后再由他同水泥厂结算。张某甲联系的水泥厂有四家，同力水泥厂、天瑞水泥厂、嵩基水泥厂、中联水泥厂，这四家水泥厂水泥款共计6062551元，结欠329752元，都是由张某甲本人来财务上领的款，有公司领款单及借据为证。张某甲领取水泥款和打的借据都有公司领导签字。
当庭证实单位负责人在时签字领款，负责人不在单位时，为了不耽误工作，电话联系负责人答复后领款，财物上不存在领款人留下领款凭据不领款的事情，一般都是现金交易。
（4）证人潘某乙（张某甲之妻）2014年10月22日的证言：
2011年底，张某甲给我说他购买了一个混凝土泵车，是分期贷款购买的，我当时就反对但他已经买好了。张某甲购买混凝土泵车的钱由一小部分是用家里的存款，大概十多万，其余款项从哪来的我不清楚。张某甲还贷款的情况我清楚，因为他不会使用银行卡，都是我具体操作转账的，还款的方式都是通过中国银行的开户名张某甲和建设银行的开户名潘某乙这两个银行卡转账还贷款的。
（5）证人陈某（男，1987年9月11日生，汉族，长沙中联重工科技发展股份有限公司驻周口销售业务员）2014年10月16日的证言：
我是2011年5月份去的中联重科，当年6月份公司派我去
周口做销售业务员，主要销售混凝土泵车和其他搅拌设备。2011年10月份，周口德润公司搅拌站站长张某甲和我联系，准备用他儿子张某乙的名字按揭贷款购买一辆混凝土泵车，并详细询问了购车需要的证件材料。11月16日张某甲电话联系我，让我带着产品买卖合同到七一路和文明路建设银行门口见他。我到后见到张某甲和张某乙，经过商谈，双方签订了买卖合同。第一次付款是张某甲通过银行付的款，后续有张某甲、潘某乙付款，他们付完款后都给我通电话告知我。后来张某乙泵车贷款的手续公司交给其他人员办理了，而且在周口市公证处办理的委托公证，张某乙、张某甲、潘某乙都没有到长沙办理贷款业务。
（6）证人张某乙（系张某甲之子）2015年5月11日的证言：关于购买中联牌混凝土泵车（车牌号豫P×××××）的事情我
开始不知道，后来我父亲张某丁我去周口车管所办理车辆手续时，他才告诉我以我的名义买了个泵车，我才知道买车的事情。至于他是怎么购买的车辆我不清楚。购车款从哪里来的我不知道。
（7）证人苑某（登封市中联水泥有限公司周口代理商）2015年5月22日的证言：
2012年3月至4月我向某公司供应水泥1424.08吨，共计金额534510元，德润公司已经将货款全部结清，不拖欠水泥款，都是李某甲出面跟我结算的，现金和转账都有。
（8）证人张某丙（女，54岁，1961年5月20日生，登封市嵩基水泥有限公司周口代理商）2015年5月22日的证言：侦查2卷P48-49
我在2012年3月至5月给周口市德润公司供应过水泥7108.18吨，共计金额2725216元。德润公司已经将货款全部结清，不拖欠水泥款，李某甲出面跟我结算一部分，公司财务跟我结算一部分，现金和转账都有。李某甲就是张某甲。
3、书证
（1）周口市人民检察院不予接受案件通知书（交办案件通知书）：张某甲挪用资金一案，不属于市院审级，决定交由川汇区人民检察院审查办理；
（2）周口市公安局受案登记表一份；
2014年8月18日王巧玲向周口市公安局报警称：公司员工张某甲（李某甲）2011年9月至2013年任公司搅拌站站长期间利用负责分管业务便利，将公司同水泥供货商结算的货款占为己有，未向供货商结算；
（3）张某甲户籍证明一份；
（4）王巧玲向周口市公安局举报张某甲报案材料一份；
内容：张某甲在担任周口德润混凝土有限公司业务员期间，利用给水泥供货商结算货款的职务便利，将从公司财务上结算的水泥货款不给供货人结算，私自占为己有。并在公司不知情的情况下，以公司的名义给供货人打欠条，私吞公司货款几十万元。2014年8月17日。
（5）驻马店市豫龙同力水泥有限公司出具的证明一份；
内容：我公司自2012年1月至今与周口市德润混凝土有限公司货款全部结清，无欠款。2015年7月16日。
（6）天瑞集团周口水泥有限公司证明一份；
2012年5月27日至2012年6月27日我公司与周口德润公司财务已结清，2015年5月22日。
（7）周口市公安局经济犯罪侦查支队出具的到案经过一份；
张某甲于2015年5月8日10时在周口市川汇区文明路北段平原宾馆附近被周口市公安局经济犯罪侦查支队民警抓获。
（8）中联重科股份有限公司提供的2011年11月16日与张某乙签订的混凝土泵车的产品买卖合同一份；
买受人张某乙，经办人陈某，合同总金额290万元整，付款方式：按揭付款，放款银行：长沙银行汇丰支行，首付款58万元，按揭期限36个月。
（9）张某乙所购混凝土泵车相关入户手续、抵押手续等；
（10）户名为张某甲的中国银行账户明细一份；
张某甲在中国银行卡号为62×××79银行卡交易明细。开户日期2012年2月17日。2012年11月15日该卡余额135678.75元，截止2013年4月7日余额为16353.92元。
（11）中国人民银行汇兑凭证15张；
收款人均是张某乙，账号10×××18。其中14张凭证的汇款人均是张某甲，账号62×××79，金额共计429929元。只有1张凭证的汇款人是王某乙，账号62×××66B000000171727，金额72681元。
（12）长沙银行汇丰支行提供的机械设备按揭贷款合同书复印件一份；
借款人张某乙，金额232万元，借款期限2011年12月20日至2014年12月20日，每月归还贷款本息72678.96元，后附该合同书在湖南省长沙市岳麓公证处公证书一份，公证时间2012年12月16日
（13）周口市川汇区人民法院民事判决书一份；
周口市川汇区法院（2013）川民初字第659号民事判决书。原告郭某甲、郭某丙；被告周口德润公司、张某甲；原告诉求二被告连带支付欠款140万元及利息。法院判决：被告德润公司十日内偿还原告欠款96万元。2013年12月26日。
（14）周口市中级人民法院民事判决书一份；
周口市中级人民法院（2014）周民终字第1057号民事判决书，维持原判。2014年6月30日。
（15）周口德润混凝土有限公司与郭某甲签订的合作协议一份；
德润公司与郭某甲在2011年11月12日签订的合作协议，甲方周口市德润混凝土有限公司，乙方郭某甲，乙方向甲方提供425#水泥，暂定价格385元／吨，供货价格随市场价格变动调整，如有调整需提前三日通知对方。甲乙协商同意，乙方出资80万元人民币等值水泥价款为押金，以后供货20万结一次。
（16）张某甲出具的欠条一份；
今欠郭某丙、郭某甲水泥款140万元，今承诺最迟于2012年9月30日前连本带息全部还清，利息为月息3分，利息从2012年6月27日起算至货款付清之日止，信守承诺。承诺人张某甲、李某甲（同一人）周口德润混凝土有限公司，2012年8月21日。
（17）周口市德润混凝土有限公司出具的证明一份；
据合同德润公司押豫龙同力水泥质量保证金80万元（实际为813068元），李某甲张某甲同一人2011年12月25日，加盖周口市德润混凝土有限公司印章。
（18）周口德润公司提供的李某甲水泥款对账明细单；
水泥款总计6392303元，截止2013年6月3日已经付款6062551元，应付余额329752元。
（19）周口市德润公司混凝土有限公司提供的材料一份；
李某甲签字领取水泥款领款单33张，时间2012年3月份至2013年6月份，金额共计4509190元。
收条一张，今收到水泥款389366元，用混凝土转抵李学林2012年12月1日。
李某甲签字借据5张，用途个人借用，金额共计20万元整。
李某甲签字收款收据一张，今收到德润公司水泥款10万元整，经手人李某甲2011年12月25日。
欠条一张，截止5月30日欠张某丙水泥款943061元，李某甲水泥款转张某丙，2012年6月27日。
（20）周口德润公司提供2012年11月至2013年5月工资发放表一份；
显示：李某甲每月工资3500，张某甲每月工资2000元，这两个工资均打到张某甲中国银行卡上，卡号62×××79。
（21）中国工商银行电子银行回单二份：侦查2卷P219-220
王巧玲于2014年12月17日、2014年12月19日共计向周口市川汇区人民法院案件款专户汇款20万元，用于郭某甲案件执行款。
（22）周口市德润混凝土有限公司企业法人营业执照、水务登记、组织机构代码各一份；
公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股）。
（23）周口市德润混凝土有限公司出具的张某甲（李某甲）任职情况说明一份；
张某甲（别名李某甲）2011年经德润混凝土公司原股东吕某介绍到周口市德润混凝土有限公司（工作），负责销售业务，于2013年5月底未向公司申请自行离职。
4、鉴定意见
河南华颖会计师事务所有限公司司法鉴定意见书二份：侦查2卷P144-152、159-167
（1）河南华颖会计师事务所有限公司关于张某甲（李某甲）从周口市德润混凝土有限公司领取水泥款项的司法鉴定意见豫华颖（2015）会司鉴字第018号
鉴定意见：张某甲（李某甲）从周口市德润混凝土有限公司领取的水泥款2011年12月至2013年6月份共38笔，领取水泥款项总额合计5882251元。
鉴定人：姚复生、吴某，2015年7月3日。
（2）河南华颖会计师事务所有限公司关于张某甲（李某甲）在周口市德润混凝土有限公司任职期间涉嫌挪用资金的数额司法会计鉴定意见书豫华颖（2015）会司鉴字第027号
鉴定意见：张某甲（李某甲）利用周口市德润混凝土有限公司任职之便和公司内部管理上的不规范，截止2013年6月张某甲（李某甲）领取的449948元水泥款未支付给水泥供应商，涉嫌挪用。
（3）周口市公安局（周）公（刑技）鉴（文鉴）字（2016）010号笔迹检验决定书一份，证实：领款人李某甲签名笔迹均为同一人所写。
5、被告人张某甲当庭出示证据一份：2013年3月5日的20万元借条一张，“今借李某甲现金贰拾万元（200000）每月付息一次。借款人周口市润德混泥土有限公司、李某乙、王某乙。
6、证人王某乙当庭出示证据：
（1）张某甲领款条复印件三张；
（2）周口市润德混泥土有限公司情况说明三份；
（3）执行手续复印件四页。
上述证据均经当庭举证、质证、认证。
五、处理意见
合议庭评议认为，被告人张某甲在周口德润混泥土担任搅拌站站长期间，利用其联系业务支付货款的职务之便，将本该支付给送货人的货款449948元挪作己用购买泵车，进行营利活动，超过三个月未还，数额较大，其行为已构成挪用资金罪，公诉机关指控罪名成立，本院予以支持。公诉机关指控被告人张某甲犯罪数额巨大，因刑法关于挪用资金罪数额巨大的标准发生变化，被告人张某甲犯罪数额达不到数额巨大规定，应以犯罪数额较大认定。被告人张某甲关于没有挪用单位资金，及部分领款条没有负责人签字没有领款、部分领款条不是自己签名系虚假领条等辩护理由，经查，首先，被告人张某甲在侦查阶段供述，承认自己挪用单位货款43万余元用于购买泵车，该供述与其购买泵车的银行账户转款42.9万余元的书证、其妻子潘某乙、儿子张某乙、泵车销售员陈某的证言均能够相互印证；其次，针对被告人张某甲提出的部分领款条不是自己签字，侦查机关对领款条进行了文字鉴定，其结论领款条签名均是张某甲一人签字；再次，领款条部分没有负责人签字，德润混泥土有限公司证人及单位出具证言及证明，均作出了合理解释，另，被告人张某甲以领款条没有负责人签字就否定自己领款的事实，亦不符合基本常识，如果将没有负责人签字的领款条全部认定为张某甲没有领款，那么，张某甲账户上出现的几百万元从何某，用哪里来的款项支付的其他供货商的货款，逻辑上说不通，与客观事实亦相悖。被告人张某甲对自己的辩护意见，没有确凿的证据予以证实，不能说明其购买泵车的钱款出自何处，辩护意见前后矛盾，不能自圆其说，因此，其辩护意见不能成立，不予采信。辩护人关于本案部分事实不清、证人王某乙、王某甲是一个单位上下级关系，其证言有互相串通系虚假证言及被告人张某甲借给德润公司20万元借款不应计算在犯罪金额等辩护意见，根据我国法律规定，任何了解案情的公民均有作证的义务，证人王某乙、王某甲系德润混泥土有限公司的负责人和会计，亦是被告人张某甲及其辩护人要求出庭质证的证人，二证人的证言与当庭出示的其他书证能够相互印证，具有一定的客观性和真实性，不能因为其证言对被告人不利即认为其证言是虚假的。经查，当庭双方出示的证据显示，被告人张某甲借给德润公司、王某乙、李某乙的20万元借款系双方之间的民事借贷关系，与本案刑事犯罪不是一个法律关系，不能相互抵账，故该辩护理由不能成立，本院不予采纳。为此，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第六十四条、《最高人民法院、最高人民检察院、关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一第二款、第六条之规定，判决如下：
一、被告人张某甲犯挪用资金罪，判处有期徒刑一年六个月。
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年5月8日起至2016年11月7日止。）
二、被告人张某甲挪用资金449948元依法予以退赔周口德润混泥土有限公司。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向河南省周口市中级人民法院提出上诉，书面上诉的应当提交上诉状正本一份，副本两份。
审判长 关 海
审判员 黄 华
审判员 朱景玉
二〇一六年八月二十四日
书记员 张 瑾