浙江省宁波市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2013）浙甬刑一初字第62号
公诉机关浙江省宁波市人民检察院。
被告人陈长波。因涉嫌犯走私普通货物罪于2012年1月5日被北仑海关缉私分局取保候审，因期限届满于2013年1月4日被浙江省宁波市人民检察院。
辩护人范云、戎百全。
浙江省宁波市人民检察院以甬检刑诉（2013）55号起诉书指控被告人陈长波犯走私普通货物罪，于2013年4月7日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。浙江省宁波市人民检察院指派检察员黄敏峰出庭支持公诉，被告人陈长波及其辩护人范云、戎百全到庭参加诉讼。现已审理终结。
浙江省宁波市人民检察院指控：被告人陈长波在其妻经营的菲律宾腾菲快运有限公司（以下简称腾菲公司）负责从事中国大陆至菲律宾物流业务。2004年间，该公司在浙江省义乌市设立腾菲公司义乌办事处，聘任黄燕（已判刑）为该办事处主任。2008年1月，国家对粮食原粮及其制粉征收出口暂定关税。被告人陈长波受他人之托，为菲律宾商人在江苏省丹阳市等地采购的面粉非法出口，而指使黄燕办理出口申报事宜。黄燕遂以支付人民币（以下货币单位均为人民币）2500元至2800元不等的“特报费”委托舒文瑜（已判刑）办理订舱等出口事宜，共计虚报品名非法出口面粉1699吨，从中偷逃出口环节应缴税款。具体如下：
2008年1月至2月，时任宁波市环球国际货物运输代理有限公司（以下简称环球公司）业务八部经理舒文瑜接受黄燕的委托后，为非法牟利，授意其部门单证员吴雪青（已判刑）以塑料杯名义制作报关单证，委托宁波凯顺国际物流有限公司以台州市椒江宏兴塑料制品有限公司（已判刑）进料对口复出口塑料杯为名，共申报出口面粉15票，计490吨，非法出口至菲律宾。
经宁波海关关税部门核定，上述出口的490吨面粉，完税价格1003856元，偷逃出口环节应缴税款250964元。
同年2月，舒文瑜受黄燕委托，为将面粉非法出口至菲律宾，而联系张茂罗（已判刑），指使其以伪报品名的方式申报出口，许诺支付每柜1000元的“特报费”。同年2月至4月，舒文瑜为出口菲律宾的面粉办理订舱，并按张茂罗的指示要求船务公司出具以相册为品名的订舱单，提供给张茂罗。其间，张茂罗为非法牟利，授意单证员制作相关申报单证，以“浙ＸＸ藤文具礼品有限公司”、“浙江龙游青藤进出口有限公司”的名义，委托宁波长运国际物流有限公司申报出口面粉，共15票，计1209吨，非法出口至菲律宾。
经宁波海关关税部门核定，上述出口的1209吨面粉，完税价格2522546.4元，偷逃出口环节应缴税款630636.6元。
2012年1月5日，被告人陈长波主动到北仑海关缉私分局投案，并如实供述了犯罪事实。
为证明上述事实，公诉机关向法庭提供了书证、证人证言、宁波海关走私货物偷逃税款核定证明书、被告人供述等证据。公诉机关认为，被告人陈长波受他人委托，指使他人从中国境内非法出口面粉，通过台州市椒江宏兴塑料制品有限公司以加工贸易合同手册进料对口复出口塑料杯为名或以伪报品名的方式，向海关申报出口面粉，从中偷逃出口环节应缴税款，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（三）项之规定，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。被告人陈长波有自首情节。提请本院依法予以判处。
被告人陈长波及其辩护人提出陈长波代表腾菲公司开展相关业务，应作为单位犯罪直接负责的主管人员被追究刑事责任。其辩护人还提出：1.陈长波未具体参与面粉的采购、出口等，仅居中介绍，系从犯；2.陈长波从境外主动投案，如实供述犯罪事实，系自首。恳请法庭对陈长波减轻处罚，并适用缓刑。
经审理查明：
2008年1月至4月，被告人陈长波受菲律宾商人委托，明知没有出口许可证等材料，仍指使黄燕（已判刑）将菲律宾商人在江苏省丹阳市等地采购的面粉委托舒文瑜（已判刑）办理出口事宜，并支付2500元至2800元不等的“特报费”。舒文瑜接受委托后，授意吴雪青以塑料杯品名制作虚假报关单证，委托他人以台州市椒江宏兴塑料制品有限公司（已判刑，以下简称宏兴公司）复出口塑料杯为名，向海关申报出口面粉15票，计490吨。舒文瑜还联系张茂罗以伪报品名的方式申报出口，许诺支付每柜1000元的“特报费”，并按张茂罗要求提供以相册为品名的订舱单，张茂罗制作相关虚假申报单证，以“浙ＸＸ藤文具礼品有限公司”等名义，伪报品名申报出口面粉15票，计1209吨。
经宁波海关关税部门核定，上述出口的1699吨面粉，完税价格3526402.4元，偷逃出口环节应缴税款计881600.6元。
2012年1月5日，被告人陈长波主动到北仑海关缉私分局投案，如实供述了自己的罪行。
上述事实，有公诉机关向法庭提交并经庭审质证、认证的下列证据予以证实：
1.证人蒋某证言，证明其原系丹阳市江南面粉有限公司销售经理。2008年1月，乔某从其公司采购约225吨面粉。
2.证人钱某证言，证明其原系丹阳市同乐面粉有限公司业务经理。2007年12月，乔某从其公司采购约230吨面粉，其公司没有出口面粉的配额。
3.证人乔某证言，证明2007年12月，其应菲律宾客户施金棒要求，分别从丹阳市江南面粉有限公司、丹阳市同乐面粉有限公司采购面粉约455吨，由被告人陈长波联系将面粉出口到菲律宾。
4.证人王某证言，证明其原系宁波隆辉车队调度员。2008年2月至4月，其车队受舒文瑜委托，到江苏省丹阳市等地运货。
5.证人邬某证言，证明其原系环球公司副总经理。2007年12月，舒文瑜与其公司签订协议，挂靠其公司，以业务八部名义从事货代业务。
6.证人房某证言，证明其原系环球公司业务八部操作员。2008年出口面粉是舒文瑜让其负责联系船务公司订舱，出口报关完成后，吴雪青会将真实货物资料给其，其向船务公司联系修改提单等事实。
7.证人张某、周某证言，证明其原系宁波市金茂报关代理有限公司财务、单证员。张茂罗用浙ＸＸ藤文具礼品有限公司等核销单以相册为名帮舒文瑜申报出口，收取每柜1000元的“特报费”。后张某听张茂罗说，舒文瑜实际出口的是面粉。
8.同案犯黄燕供述，证明其原系腾菲公司义乌办事处工作人员，该办事处未经工商登记注册。2008年年初，为菲律宾商人在江苏省丹阳市等地采购的面粉出口到菲律宾，被告人陈长波让其委托舒文瑜申报出口。因没有出口许可证等材料，其委托舒文瑜以特报方式申报出口，费用全包。其负责将菲律宾商人提供的相关信息转告给舒文瑜，再由舒文瑜安排订舱、拖运、报关等事宜。
9.同案犯戴群智、金重斌、罗小琴供述，证明其原系宏兴公司法定代表人、副总经理、单证员。2005年起，宏兴公司申领加工贸易手册进口保税原材料后，制成品塑料杯等主要销往国内，将加工贸易手册交给舒文瑜出口非该手册备案项下的其他商品，以核销平衡手册。
10.同案犯舒文瑜、吴雪青供述，证明其原系环球公司业务八部经理、单证员。2008年1月起，舒文瑜接受黄燕委托后，安排文虹用宏兴公司加工贸易手册以塑料杯为名非法出口面粉，1票被海关查扣后，舒文瑜又以支付每柜约1000元“特报费”方式委托张茂罗非法出口面粉。舒文瑜向黄燕收取每柜2500元至2800元不等的“特报费”。
11.同案犯文虹供述，证明其原系宁波凯顺国际物流有限公司报关员。2008年1月至2月，其接受舒文瑜授意的吴雪青委托，用宏兴公司加工贸易手册以塑料杯为名申报出口货物15票，其中1票被海关查扣后，其才知道货物是面粉。报关资料是吴雪青提供的。舒文瑜向其支付“特报费”，比单货相符的要高。
12.同案犯张茂罗供述，证明2008年3月，其接受舒文瑜委托，安排单证员周某以“浙ＸＸ藤文具礼品有限公司”等名义，委托宁波长运国际物流有限公司申报出口面粉。其要求舒文瑜制作的三联单等的品名必须是“相框”品名，并向舒文瑜收取每柜1000元的“特报费”。
13.海关出口货物报关单、代理报关委托书、发票、装箱单、合同、出境货物通关单、提单等，证明2008年1月至2月，舒文瑜指使他人制作相关申报单证，委托宁波凯顺国际物流有限公司以宏兴公司复出口塑料杯为名，申报出口面粉15票，计490吨。同年2月至4月，受舒文瑜委托，张茂罗以相册为名，委托宁波长运国际物流有限公司申报出口面粉15票，计1209吨。
14.上述面粉采购、境内运输等书证，证明上述面粉的境内采购、运输相关事实。
15.海关查验通知单、记录单，证明2008年2月23日，舒文瑜以宏兴公司复出口塑料杯名义申报出口面粉时被海关查获，该批面粉重46吨。
16.海关扣押物品清单、收据等，证明扣押面粉46吨，变卖得款75000元。
17.宁波海关走私货物偷逃税款核定证明书，证明涉案伪报出口面粉偷逃出口环节应缴纳的税款。
18.本院刑事判决书及浙江省高级人民法院刑事裁定书，证明同案犯舒文瑜、张茂罗、黄燕、吴雪青等人因本案及其他犯罪事实被追究刑事责任的事实。
19.案发经过、到案经过，证明被告人陈长波主动投案的到案情况。
20.户籍证明，证明被告人陈长波的身份情况。
21.被告人陈长波对上述事实供认不讳，所供能与上述其他证据相互印证。
本院认为，被告人陈长波违反海关法规，逃避海关监管，伙同他人走私出口面粉，从中偷逃应缴税额特别巨大，其行为已构成走私普通货物罪。公诉机关指控的罪名成立。被告人陈长波及其辩护人提出的本案系单位犯罪的意见与查明事实和法律规定不符，不能成立。被告人陈长波犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行，是自首，依法予以减轻处罚。根据被告人陈长波的犯罪事实、犯罪情节及悔罪态度，依法可适用缓刑。其辩护人的相关意见予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款、第三款、第二十五条第一款、第六十七条第一款、第七十二条第一款、第三款、第七十三条第二款、第三款的规定，判决如下：
被告人陈长波犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金人民币一百三十万元。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金限于判决生效之日起一个月内缴纳。）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向浙江省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 钱 成
审 判 员 陆建强
人民陪审员 胡新娣
二〇一三年五月十五日
代书 记员 俞 红