山东省临沂市兰山区人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）临兰刑初字第404号
公诉机关临沂市兰山区人民检察院。
被告人姜某某，男，汉族，山东辰源五金制造有限公司法定代表人，原临沂市兰山区第十七届人大代表。2010年5月28日因涉嫌犯骗取票据承兑罪被临沂市公安局兰山分局刑事拘留，同年6月13日被取保候审，2013年12月11日被宣布逮捕，现押于临沂市看守所。
辩护人韩祥升，山东正诚信律师事务所律师。
临沂市兰山区人民检察院以临兰检刑诉（2014）424号起诉书指控被告人姜某某犯骗取票据承兑罪，于2014年5月21日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。临沂市兰山区人民检察院指派检察员黄帅出庭支持公诉。被告人姜某某及其辩护人韩祥升到庭参加诉讼。现已审理终结。
临沂市兰山区人民检察院指控，2007年12月，被告人姜某某明知其经营的山东辰源五金制造有限公司不具备申请承兑汇票的条件，仍然编造辰源公司与山东淄博恒顺钢铁有限责任公司的购销合同，虚构交易，采用涂改、变造增值税发票复印件等手段，在支付360万元保证金的情况下，骗取临沂市商业银行城北支行承兑汇票600万元，并约定由临沂兴华包装有限公司法定代表人化某某为其担保。后被告人姜某某伪造山东淄博恒顺钢铁有限责任公司财务专用章，将骗取的600万元银行承兑汇票背书后贴现。2008年6月该承兑到期后，被告人姜某某拒不归还差额240万元，致使担保方临沂兴华包装有限公司被迫代其向银行偿还差额240万元。
针对上述指控，公诉机关向法庭提供了证人化某某、贺某某等人的证言，户籍证明、抓获经过，其他书证，被告人姜某某的供述等证据。
公诉机关认为，被告人姜某某采用欺骗手段取得银行票据承兑，其行为触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一之规定，应以骗取票据承兑罪追求其刑事责任。提请依法惩处。
被告人姜某某辩称，公诉机关指控的承兑到期后，担保方临沂兴华包装有限公司被迫代其向银行偿还差额240万元的事实不实，该差额系由被告人从他人处筹借款项进行了偿还。其还给借款人打了欠条。其辩护人提出本案被告人没有给银行造成损失，也不具有其他严重情节。
经审理查明，2007年12月，被告人姜某某通过虚构其经营的山东辰源五金制造有限公司与山东淄博恒顺钢铁有限责任公司存在600余万元的购销合同的交易事实，编造购销合同，采用涂改、变造增值税发票复印件等手段，在支付360万元保证金的情况下，骗取临沂市商业银行城北支行承兑汇票600万元，并约定由临沂兴华包装有限公司法定代表人化某某为其担保。后被告人姜某某伪造山东淄博恒顺钢铁有限责任公司财务专用章，将骗取的600万元银行承兑汇票背书后贴现。2008年6月16日，该承兑汇票到期，临沂兴华包装有限公司在临商银行城北支行办理了贷款400万元，并将所贷款项分批转入临沂市兰山区华诚纸业销售处，后又开具支票存入姜某某所经营的山东辰源五金制造有限公司名下，偿还了承兑差额。同日，被告人姜某某给临沂兴华包装有限公司出具了金额为400万元的借条。案发后，被告人姜某某于2010年5月28日，主动到公安机关投案。
经庭审举证、质证，本院予以采信并据以认定上述事实的证据有：
一、证人证言
1、证人化某某的证言：我和姜某某是朋友关系，张善秀夫妻原来经营辰源五金制造有限公司，2007年12月份我给姜某某担保贷款，也就是承兑差额400万元，六个月后姜某某未能还银行贷款，后来我通过了解得知姜为了骗取400万元承兑差额，可能与山东淄博恒顺钢铁有限公司签订的一份总额600万元的购销合同，可能是假合同。他还和临沂三德钢材公司签订了400万元的购销合同，也是假的，总共1000万元承兑。我经常到辰源公司，院子里根本没有钢材，他那时公司倒闭了。2008年6月份临商银行城北支行找到我，给我做工作，让欧文贷款将姜某某办理的汇票400万元的差额替补上，因为我们做企业的经常要和银行打交道，为了以后的经营方便，不能都得罪了他们，我只好在城北支行办理了抵押贷款，用我的价值800多万的设备办的贷款，贷款数额400万，包括淄博恒顺的差额260万，和临沂三德的差额140万。这400万分批转入我公司的华诚纸业销售处，后来是支票存入辰源五金名下，用于偿还承兑差额。这一过程临商银行有出具的证明，事后姜某某又给我打了借条。
2、证人贺某某的证言：2007年12月17日姜某某在我行办理了9张金额600万的银行承兑汇票，收款人是山东淄博恒顺钢铁有限责任公司，2007年12月21日办理了3张金额是400万的银行承兑，收款人是三德钢材有限公司，都是六个月的，共收取了600万的保证金。当时姜某某的辰源五金制造有限公司在我行有帐号，他说要办承兑，提交了与淄博恒顺和三德特钢的合同与相关资料，按照规定我们就办理了，从他户上扣了600万的保证金。当时只有姜某某和担保人兴华包装公司的化某某以及姜的妻子张善秀到场签字，因为姜某某提供了以前与恒顺、临沂三德之间的经济来往发票，由于不在一地，我们就认为他们之间有交易存在，就给办了。到期后姜某某说他无还款能力，我们就向法院起诉，胜诉后从担保人兴华包装化某某那里划走了400万，这是逾期之后的事了。
3、证人陈某某的证言：我是山东恒顺钢铁有限公司总经理助理。我们从来没有和山东辰源五金制造公司发生过任何业务。我们公司是2003年5月份建的，2004年10月份正式生产，我们公章就是这个时间刻的，是经过公安备案的。我们公司公章管理是严格的，不可能把公章交给外人使用。
4、证人林某某的证言：我是2004年6月来恒顺工作的，主要负责公司的财务工作，2007年12月6日辰源五金与恒顺的工业品买卖合同上的这个合同章不是我们公司的，我们公司的合同章从建厂来一直用的椭圆形章。（出示2007年5月27日买卖合同）这个合同中出卖人“林××”，签名有点像我公司的业务员林世铿，他本人的签名不是这样（提供林本人领取工资签名复印件）。增值税发票有9张完全和我出具的相同，号码为00353287、00353288、00353289、00353291、00353292的发票我公司有这5笔业务，但开票日期是06年12月2日，应为06年11月2日。号码为01034858、01034759的发票我公司也有这2笔业务，但开票日期不是07年4月21日，应为06年4月21日。其它6张发票05916807、05917004、5917187、5917190、5918797、5918799我公司从未领过。我们公司的发票专用章及财务章从来没有外借过。这些银行承兑汇票上的财务专用章是我们公司的这上面的所有被背书人和我公司都没有业务来往和财务关系。
二、书证
1、调取证据清单：证实从证据持有人临沂市商业银行调取2007年12月份姜某某申请银行承兑提供的购销合同；2007年12月姜某某申请银行承兑提供的增值税发票；2007年12月姜某某办理银行承兑时的汇票；2007年12月姜某某办理银行承兑时的其他资料；2007年12月姜某某办理银行承兑时的汇票。
2、办理银行承兑汇票的有关手续：证实山东辰源五金制造有限公司与山东淄博恒顺钢铁有限责任公司签订的工业品买卖合同：签订合同时间为2007年12月6日，合同金额为602.6万元。
山东辰源五金制造有限公司申请承兑时提供的山东增值税专用发票：号码为00353287、00353288、00353289、00353291、00353292，开票日期为2006年12月2日；号码为01034759，开票日期为2007年4月21日；号码为05916807、05917004、5917187、5917190、5918797、5918799的发票。
3、山东淄博恒顺钢铁有限责任公司提供的山东增值税专用发票复印件：证实号码为00353287、00353288、00353289、00353291、00353292，开票日期为2006年11月2日。
4、关于姜某某1000万元承兑差额部分垫付的说明：证实临沂兴华包装有限公司在临沂市商业银行城北支行办理贷款400万元，款项分别转入临沂市兰山区华诚纸业销售处，后开具支票存入山东辰源五金制造有限公司名下，用于偿还承兑差额。姜某某为临沂兴华包装有限公司出具了金额为400万元的借条。
5、临沂市商业银行进账单：证实临沂兴华包装有限公司向临沂市兰山区华诚纸业销售处转款的事实。
6、兴华包装贷款代为偿还差额银行资料：证实2008年6月16日临沂兴华包装有限公司贷款400万元，同日山东辰源五金有限公司账户进账240万元。
7、临沂市兰山区人大常委会关于许可对兰山区第十七届人大代表姜某某采取取保候审强制措施的决定，许可日期为2010年5月12日：证实2010年对姜某某的强制措施已经兰山区人大常委会许可。
三、其它证据
（1）抓获经过：证实2010年5月28日，被告人姜某某主动来经侦大队投案。并主动供述了其犯罪事实。
（2）户籍证明：证实被告人姜某某，男，1964年6月10日出生，已达到刑事责任年龄。
四、被告人姜某某的供述：2007年上半年钢材生意出现滑坡，年底为了资金周转，我决定在商业银行办理承兑，商业银行枣沟头支行的业务科人员要我提供业务合同、增值税发票的复印件和一部分保证金，我记着以前曾有和淄博恒顺钢铁业务来往时留下来的合同空白纸，我就自己填写上了，价款编造了六百多万，为了证实确有这么多价款的业务，我还把临沂三德钢材的增值税发票和淄博恒顺的发票拼在一块，改了日期，复印伪造了一部分淄博恒顺的增值税发票（具体数目和几张我忘记了）和事先编造好的合同协议一起交给了银行，申请的承兑数额就是600万，期限六个月，交了360万的保证金。
我和淄博恒顺这笔600万的合同不是真的，但合同纸是真的，合同章也是真的。以前和淄博恒顺做业务时，因来回签挺麻烦的，为了工作方便，他们多给我几张空白合同。
360万元的保证金都是我自己的钱，我有借别人的高息，后来都还上了。07年12月份这项600万的银行承兑只有一家保证，是兴华包装有限公司的法人化某某。我提交的这些资料，银行也没有落实。
为了把这600万贴现出来，我打了一个造假章的广告的电话，交给他们有淄博恒顺财务章样子的资料，和300元钱的费用，他们就做出来了，我没见过造假章的人，是一个十几岁的小孩送的，手机号码也不记得了。我就造了这一枚财务章。我盖完承兑汇票后，接着那小孩用刀片削了字带走了。我一共盖了9张汇票，价值600万。“陈金炮”的私章很容易刻，我找了一个刻章的刻了自己盖上去的。
我伪造和淄博恒顺的合同、增值税发票复印件及伪造恒顺的财务章贴现600万，这些事兴华包装都不知道。
我把盖好章的这9张汇票交给我老婆张善秀，她拿着去专门做汇票中间业务的地方，对方电话落实银行确实有这项承兑，直接将这些现金交给我老婆，当时还扣除了2.5％的点。
2008年6月承兑到期后，这项承兑扣除了360万的保证金，还有240万没还，同时我和三德钢材之间的业务还有160万没还，一共400万，我向兴华包装借了400万，打入我的公司帐户还上的这笔钱。
本院认为，被告人姜某某作为山东辰源五金制造有限公司直接负责的主管人员，采用虚构交易事实，编造购销合同，涂改、变造增值税发票复印件等欺骗手段，取得临沂市商业银行城北支行的票据承兑，情节严重，其行为已构成骗取票据承兑罪，应予惩处，公诉机关指控被告人姜某某犯骗取票据承兑罪的罪名成立。关于被告人辩解承兑汇票的差额系由被告人从他人处筹借款项进行了偿还，经庭审查明，2008年6月16日该承兑到期后，上述差额通过被告人经营的山东辰源五金制造有限公司在临商银行的账户进行了偿还，被告人给临沂兴华包装有限公司出具了金额为400万元的借条。上述还款事实，应系被告人经营的山东辰源五金制造有限公司偿还了差额。被告人的上述辩解意见成立。公诉机关指控的上述事实有误，应予纠正。被告人的辩护人提出的被告人骗取票据承兑的行为没有给银行造成损失的意见，与庭审查明的事实一致，本院予以采信。鉴于被告人姜某某自动投案，如实供述罪行，系自首，并积极缴纳罚金，可依法从轻处罚，并可适用缓刑，被告人姜某某应到居住社区接受矫正。在此期间应当遵守法律、法规，服从司法行政机关的监督和管理，积极参加公益劳动，做一名有益于社会的公民。依照《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一、第五十二条、第五十三条、第六十七条第一款、第七十二条第一、三款之规定，判决如下：
被告人姜某某犯骗取票据承兑罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年，并处罚金十万元；（缓刑考验期从判决确定之日起计算，罚金已缴纳。）。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内通过本院或直接向山东省临沂市中级人民法院提起上诉。书面上诉的，应交上诉状正本一份，副本两份。
审判长 邹新华
审判员 李相元
审判员 郭超燕
二〇一四年七月十五日
书记员 刘 群