山东省烟台市中级人民法院
执 行 裁 定 书
（2015）烟执异字第139号
异议人（申请人）锐信投资有限公司，住所地：香港中环德辅道中10号东亚银行大厦15楼。
被申请人鲁银投资集团股份有限公司，住所地：济南市经十路20518号。
本院在执行中国银行烟台经济技术开发区支行与烟台开发区华城（集团）公司、山东省房地产开发总公司烟台分公司、鲁银实业集团烟台公司借款合同纠纷一案中，异议人锐信投资有限公司向本院申请追加鲁银投资集团股份有限公司为本案的被执行人。本院受理后，依法组成合议庭进行审查，现已审查终结。
锐信投资有限公司（以下简称锐信公司）称，鲁银实业集团烟台公司系鲁银（股份）实业集团公司于1993年开办，在该公司的工商档案中只有鲁银（股份）实业集团公司的一份《注册资金证明书》，没有验资报告等其他相关证明文件，因此鲁银（股份）实业集团公司对鲁银实业集团烟台公司的注册资金应为不实。鲁银（股份）实业集团公司于1996年变更为股份有限公司，后又于1997年7月28日变更为现名鲁银投资集团股份有限公司（以下简称鲁银公司）。依据《最高人民法院关于人民法院执行工作若干问题的规定（试行）》以及《民事诉讼法》的相关规定，请求追加鲁银公司为本案的被执行人。
鲁银公司辩称，1、鲁银实业集团与鲁银公司不是更名，性质不同，成立时间不同，是两个同时存在的企业集团。鲁银实业集团成立于1993年7月23日，于1997年12月29日注销。鲁银公司成立于1993年9月11日，是由山东省国有资产管理局、山东省黄金工业总公司、莱芜钢铁总厂、潍坊新立克（集团）公司、山东高密纺织总厂发起设立的股份有限公司。2、鲁银实业集团烟台公司是经烟台市政府部门批准设立的具有法人资格的法人企业，依法应独立核算，自负盈亏。3、鲁银实业集团烟台公司的注册资金已经全部到位，截止1994年10月28日，鲁银实业集团就先后拨入其烟台公司经营管理的资金达2008万元，远远超过了1800万元的注册资金。鲁银公司为支持其主张，向本院提供了鲁银实业集团烟台公司、鲁银实业集团、鲁银公司成立的相关证据以及鲁银实业集团烟台公司的注册资金等相关证据。
异议人锐信投资有限公司（以下简称锐信公司）对鲁银公司提交的关于鲁银实业集团烟台公司注册资金的证据不予以认可，锐信公司认为，1、在鲁银公司所提交的拨款证据中，有三个汇款人，分别是齐鲁（股份）银行筹建处、鲁银实业集团和鲁银实业（股份）集团，有的汇款没有注明用途，不能证明系投资款，还有的汇款存在疑点，也不能证明系投资款。
本院查明，1993年3月1日，山东省经济体制改革委员会以鲁体改办字（1993）第61号文件批复同意齐鲁（股份）银行筹建处成立鲁银实业集团。1993年3月9日，齐鲁（股份）银行筹建处申请组建鲁银实业集团。1993年4月30日，齐鲁（股份）银行筹建处和鲁银实业集团又依据该批文申请组建鲁银（股份）实业集团，1993年5月31日，山东省国有资产管理局对鲁银（股份）实业集团作了产权登记。1993年7月18日的鲁银实业（集团）股份有限公司创立会议纪要记载，会议同意鲁银实业集团以原有全部净资产入股鲁银公司，债权债务全部移交鲁银公司。1993年9月8日，鲁银实业集团申请组建鲁银公司，1993年9月11日，山东省工商行政管理局颁发鲁银公司营业执照，在营业执照的“企业名称”栏目中登记的企业名称为“鲁银投资集团股份有限公司（鲁银实业集团）”。1993年6月7日，烟台市经济协作委员会以烟经协字（93）172号文件批复同意鲁银（股份）实业集团成立鲁银（股份）实业集团烟台公司。1993年5月18日，鲁银（股份）实业集团出具注册资金证明书，证明鲁银（股份）实业集团烟台公司拥有资金总额1800万元，1993年6月22日，鲁银（股份）实业集团烟台公司注册成立，烟台市工商行政管理局颁发营业执照，营业执照中登记的“企业名称”栏目中登记的企业名称为“鲁银实业集团烟台公司”。
根据鲁银公司提交的证据显示，1993年6月28日，齐鲁（股份）银行筹建处向鲁银实业集团烟台公司汇款600万元，用途注明为投资，1993年7月5日，齐鲁（股份）银行筹建处向鲁银实业集团烟台公司汇款160万元，用途注明为股金，7月3日，鲁银（股份）实业集团向鲁银实业集团烟台公司汇款30万元，未注明用途。1993年8月7日，8月18日、12月25日、7月4日、10月13日、10月28日，鲁银实业集团分别向鲁银实业集团烟台公司汇款400万元、100万元、155万元、80万元、8万元、50万元、20万元，用途均注明为投资或拨款。鲁银公司提交的证据中还有1994年1月14日的两张交通银行存款凭证，证明当日存入鲁银实业集团烟台公司595万元，但没有存款人的信息，也未注明存款用途。针对上述证据，锐信公司认为，由于鲁银实业集团烟台公司成立时未经验资机构验资，故鲁银公司应当对其出资是否到位承担举证责任。鲁银公司所提交的上述证据中，有的汇款没有注明用途，不能证明所汇款项系注册资金；有的虽然注明了汇款用途系投资款，但没有收款单位收到款项的证据，不能证明所汇款项到达鲁银实业集团烟台公司并作为其注册资本；还有的注明了汇款用途为拨款，但证明不了是注册资金，因此鲁银公司提交的上述证据证明不了其已经履行了出资义务。
另查明，鲁银实业集团烟台公司成立时未经验资机构验资，1995年8月31日，山东烟台会计师事务所受鲁银实业集团烟台公司委托，为鲁银实业集团烟台公司减少注册资本进行验证，据该会计师事务所烟会验字（1995）152号验资报告，截止1995年8月31日，该公司资产总额为2145.07万元，负债总额为1966.35万元，所有者权益总额为178.72万元，其中注册资本200万元。
还查明，关于中国银行烟台经济技术开发区支行与烟台开发区华城（集团）公司、山东省房地产开发总公司烟台分公司、鲁银实业集团公司借款合同纠纷一案，本院于1997年3月24日作出（1996）烟涉经初字第101号民事判决书，判决查明，1994年4月12日，中国银行烟台经济技术开发区支行与烟台开发区华城（集团）公司签订了借款合同，金额为200万元，由山东省房地产开发总公司烟台分公司和鲁银实业集团烟台公司担保承担代为履行的责任。本院经审理后判决烟台开发区华城（集团）公司于判决生效后十日内付给中国银行烟台经济技术开发区支行200万元及利息840151.87元，并承担自1997年3月22日至判决生效之日期间的同期利息及20%的罚息。烟台开发区华城（集团）公司不能履行义务时，由山东省房地产开发总公司烟台分公司、鲁银实业集团公司承担代为履行的责任。判决生效后，中国银行烟台经济技术开发区支行向本院申请执行，本院在执行过程中查明，向被执行人均无财产可供执行。2007年3月，锐信公司通过债权转让的方式受让了该案的债权。
本院认为，根据法律规定，当事人对于自己的主张，有责任提供证据，即谁主张谁举证的原则。本案中，锐信公司认为鲁银公司未履行对鲁银实业集团烟台公司的出资义务，其证据就是鲁银实业集团烟台公司成立时没有经过验资机构验资。而鲁银公司主张其对鲁银实业集团烟台公司的出资已经全部到位，鲁银公司对其该项主张应当承担举证责任，其证据是向本院提交的向鲁银实业集团烟台公司的出资证据。因该案的债务发生在1994年4月12日，在鲁银实业集团烟台公司减少注册资本之前，此时鲁银实业集团烟台公司的注册资本仍为1800万元，且来源为主管部门拨款，故鲁银公司作为鲁银实业集团烟台公司的主管部门，应当在其应拨款1800万元的范围内对鲁银实业集团烟台公司的债务承担责任，如有不实，应当承担出资不实的法律责任。在鲁银公司提交的证据中，1993年6月28日，齐鲁（股份）银行筹建处向鲁银实业集团烟台公司汇入的600万元，1993年7月5日，齐鲁（股份）银行筹建处向鲁银实业集团烟台公司汇入的160万元，1993年8月7日，8月18日、12月25日、7月4日、10月13日、10月28日，鲁银实业集团分别向鲁银实业集团烟台公司汇入的400万元、100万元、155万元、80万元、8万元、50万元、20万元，因用途均注明为投资或拨款，故上述款项应认定为鲁银公司向鲁银实业集团烟台公司注入的注册资金，上述款项的总额1573万元。而1993年7月3日，鲁银（股份）实业集团向鲁银实业集团烟台公司汇入的30万元，因未注明用途，故不能认定该30万元系鲁银公司向鲁银实业集团烟台公司注入的注册资金。鲁银公司提交的1994年1月14日存入鲁银实业集团烟台公司的595万元的两张交通银行存款凭证，因没有存款人的信息，也未注明存款用途，且没有其他证据予以佐证，故该两份证据也不能证明系鲁银公司的出资。综上，鲁银公司向鲁银实业集团烟台公司注入的注册资金尚有227万元没有证据证明已经实际投入到位，故鲁银公司应当在未到位的范围内对鲁银实业集团烟台公司的债务承担清偿责任。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十五条和《最高人民法院关于人民法院执行工作若干问题的规定（试行）》第80条的规定，裁定如下：
追加鲁银投资集团股份有限公司为本案的被执行人，在其对鲁银实业集团烟台公司出资不到位的227万元范围内对鲁银实业集团烟台公司的债务承担清偿责任。
如不服本裁定，可在收到本裁定书之日起十日内向山东省高级人民法院申请复议。
审判长 傅光波
审判员 吴国荣
审判员 谭黎黎
二〇一五年十一月二十三日
书记员 孙 芸