河北省张家口市下花园区人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）下刑初字第30号
公诉机关张家口市下花园区人民检察院。
被告人杨某某，男，捕前为冀中能源张家口矿业集团有限公司组织部干部，原任冀中能源张家口矿业集团有限公司机械修造分公司经理，户籍所在地：河北省张家口市下花园区，捕前住张家口市下花园区，2014年7月11日因涉嫌犯挪用公款罪经张家口市下花园区人民检察院决定被张家口市公安局下花园分局刑事拘留，同年7月24日因涉嫌犯挪用公款罪经张家口市人民检察院批准被该局执行逮捕，现押于宣化看守所。
辩护人田希国，河北海龙律师事务所律师。
张家口市下花园区人民检察院以下检公诉刑诉（2014）28号起诉书指控被告人杨某某犯挪用公款罪，于2014年11月5日向本院提起公诉。本院适用普通程序依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。张家口市下花园区人民检察院指派检察员成丽华、代理检察员张永恒依法出庭支持公诉。被告人杨某某及其辩护人田希国到庭参加诉讼。证人王某某出庭作证。现已审理终结。
张家口市下花园区人民检察院指控，2013年1月至2013年4月，被告人杨某某在担任冀中能源张家口矿业集团有限公司机械修造分公司（以下简称机修分公司）经理期间，先后三次私自将单位公款26万元人民币借给钢材商王某某用于营利活动，其中2013年4月23日借出的5万元已于2013年5月6日归还，其余21万元人民币案发后已追缴。公诉机关就指控上述犯罪事实向法庭出示的证据有：书证、证人证言、被告人供述及辩解、视听资料等证据，认为被告人杨某某的行为构成挪用公款罪，请求依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条之规定，予以处罚。
被告人杨某某在侦查阶段对其犯挪用公款罪的犯罪事实供认不讳。庭审中对公诉机关指控其犯挪用公款罪的犯罪事实不予认可，认为其为单位利益，用截留货款设立的账外资金支付王某某货款，以便王某某继续供应单位原材料，其行为违规但不构成犯罪，提出以下辩解意见：1、机修分公司在2013年1月前欠某商贸公司货款，在单位资金紧缺又想保证正常生产的情况下，其与某商贸公司经理王某某协商分两笔（15万元、6万元）偿还一部分旧欠，王某某继续供应钢材。2、2013年春节前后，机修分公司需要原材料但资金紧张，王某某表示资金也紧张无法垫付资金，其遂向集团公司特批20万元资金，其中15万元预付某商贸公司，另5万元支付其他人货款，后王某某表示15万元不够，其又从账外资金中拿出5万元支付给王某某，因王某某购买材料困难，经协商由王某某退回20万元（机修分公司时欠王某某80余万元货款），机修分公司自行购买材料，王某某同意后退回18.8万元，其中5万元其交给孟某某存入账外资金账户，13.8万元交单位支出账户。其离任后对账目进行了交接，也向单位审计部门进行了汇报。无证据提供。
辩护人提出如下辩护意见：1、杨某某分别于2013年1月17日、25日用账外资金付王某某6万元、15万元，虽然动用了单位的账外资金，但最终用途是购买单位所需钢材，单位没有受到实际损失。杨某某没有谋求个人利益，不具有挪用公款犯罪的主观目的。2、2013年4月30日杨某某付王某某5万元用于购买钢材，王某某未能购买到，杨某某在不能正常结算货款或者预付部分货款，机修分公司资金奇缺的情况下其追回该5万元符合常理；其付王某某的5万元未入某商贸公司账户是为避免双方财务对账混乱，其所作的无罪辩解符合常理。3、机修分公司欠王某某十几万货款的情况下，王某某为解决资金困难，不索要欠款而向杨某某个人借款，不合常理，公诉机关指控杨某某挪用公款给王某某个人用于营利活动的意见不合常理，可信性不强。4、案卷中没有归案材料，杨某某系7月8日到案，侦查机关于7月11日立案侦查，其有罪供述笔录是在被非法羁押的状态下即7月10日10时以后至7月11日下午形成，非经合法程序取得的言辞证据不应作为定罪证据使用。5、本案侦查机关通知宣化看守所限制律师会见，限制杨某某的辩护权，有损于其有罪供述的真实性、可靠性，本案没有充分且合法有效的证据认定杨某某挪用公款的目的是为他人从事营利性活动。辩护人申请法院通知证人王某某出庭作证，并调取机修分公司2013年1月和4月财务账簿所显示资金盈余状况；2012年12月至2013年12月某商贸公司向机修分公司送到货物日期、种类、金额、开票情况、购销合同；冀中能源张家口矿业集团审计部门收到杨某某离任时提交的书面材料等证据。
经审理查明，被告人杨某某在担任机修分公司经理期间，为使用方便，违反财务规章制度截留款项，指示供销科科长孟某某设立账外资金。分别于2013年1月17日、1月25日、4月23日从其管理的账外资金中拿出6万元、15万元、5万元人民币借给某商贸公司经理王某某用于营利活动。其中5万元王某某于同年5月6日归还，其余21万元案发后，由下花园区人民检察院在机修分公司对某商贸公司的债权中予以扣减，并依据相关财务管理规定，作为账外资金予以追缴，上缴国库。被告人杨某某在侦查阶段，检举揭发他人犯罪事实，有立功表现。
上述事实有下列证据证实：1、立案决定书，证实该案于2014年7月11日被张家口市下花园区人民检察院立为挪用公款案件侦查的事实；2、户籍证明、公司性质证明材料、任职证明、岗位职责，证实被告人杨某某已达刑事责任年龄，案发期间任冀中能源（国有资产授权经营机构）张家口矿业集团（法人独资企业）机械修造分公司（二级单位）经理的事实；3、强制措施文书，证实杨某某于2014年7月11日因涉嫌犯挪用公款罪经张家口市下花园区人民检察院决定被张家口市公安局下花园分局刑事拘留，同年7月24日因涉嫌犯挪用公款罪经张家口市人民检察院批准被该局执行逮捕的事实；4、宣东矿废旧物资处理请示，买卖废铁协议，过磅单，委托书，孙某某个人结算业务凭证，证人程某某、史某某、尹某某证言，孟某某证言及银行明细，证实以孟某某为户名的账外资金来源于张矿集团宣东矿出售的废旧钢材款和部分货款的事实；5、银行账户明细、存取款凭证、收条、孟某某证言，证实孟某某受杨某某指示，分别于2013年1月17日、1月25日、4月23日从其管理的账外资金中给王某某汇款6万元、15万元、5万元，杨某某未跟其说是付货款，故其未对该三笔款项记账，王某某于2013年5月6日归还5万元，其中35200元支付了凌海龙面粉款，14800元存入账外资金账户的事实；6、机修分公司2013年1月和4月财务账簿，2012年12月至2013年12月某商贸公司向机修分公司送到货物日期、种类、金额、开票情况、购销合同统计，某商贸公司账务明细，证实截止2012年底，机修分公司对某商贸的应付账款科目贷方余额为257114.81元，2013年1月份陆续付运费及材料款675600元，1月30日借方余额418485.19元，1月31日并户后账平，2月份付材料款150000元，3月份付材料款100000元，3月31日并户后账平，预付账款科目3月31日借方余额1309888.99元，4月17日借方余额725959.19元，4月26日预付某商贸材料款150000，借方余额875959.19元。5月7日收王某某退回材料款138000元，借方余额737959.19元，机修分公司银行存款科目4月26日收集团拨款155000元，账目显示与杨某某当庭关于付王某某款项时间、原因、性质的供述相矛盾，与王某某关于涉案三笔款项系货款的描述相矛盾的事实；7、公司间往来账明细、某商贸记账凭证、承兑汇票、发票、收据、货物清单，证实机修分公司与某商贸公司间预付、结算货款财务手续齐全，资金往来通过对公账户结算，双方的账目中没有涉及2013年1月17日、1月25日、4月23日的6万元、15万元、5万元人民币货款的事实；8、杨某某离任时提交审计部门的书面材料、机修分公司应付账款科目明细、审计部门情况说明及杨某某当庭供述，证实杨某某在交接清单中标注的有关付王某某6万元、15万元材料款已入财务应付账款及付款通知单系虚假内容，审计部门对其提交的材料未审核确认的事实；9、证人陈某某、李某某、葛某某证言，证实王某某分别于2013年1月17日、1月25日通过银行汇款从山西鑫丰发工贸有限公司购价值4万元、85000元钢材，于1月25日从山东省莱芜市顺祥经贸有限公司购价值56805.7元钢材的事实；10、证人王某某2014年7月10日、8月5日证言，证实其系某商贸有限公司的经理，因生意资金紧张三次向杨某某借款26万元，用于经营活动，其中5万元于5月6日归还的事实；11、被告人杨某某2014年7月11日、7月12日、7月25日、9月18日供述，证实其在担任机修分公司经理后，经人介绍结识某商贸公司经理王某某，后由该公司供应单位钢材，其任职期间利用职务便利，为使用方便，截留款项，指示孟某某设立账外资金账户，并从中分三次借给王某某个人共计26万元用于生意周转资金，其中5万元已归还的事实；12、同步录音录像光盘3张，证实侦查机关对杨某某的讯问过程录音录像，言词证据取得合法的事实；13、河北省行政单位资金往来结算票据、涉案赃款追缴说明，证实涉案款21万元由张家口市下花园区人民检察院在机修分公司对某商贸公司的债权中予以扣减，并依据相关财务管理规定，作为账外资金予以追缴，上缴国库的事实；14、检举揭发材料，证实杨某某在侦查阶段，检举揭发他人犯罪事实，有立功表现的事实。上述证据，经当庭举证、质证和审查，符合证据的客观性、相关性和合法性，本院予以确认。证人王某某当庭所作证言证明：其在接收杨某某21万元资金前，机修分公司尚欠某商贸五六十万元，其不知道涉案的26万元款项的来源，故在侦查阶段证明该款项是个人借款，共退还18.8万元，其中包括给孟某某的5万元。其当庭证言与侦查阶段所做证言、账面内容相互矛盾，且没有其他证据予以印证，并与本院查明的事实不符，又没有作出合理解释，故不予采纳。被告人杨某某当庭供述与本院查明事实不符，不予采纳。杨某某在侦查阶段的供述以及王某某在侦查阶段证言证实的该三笔款项系杨某某与王某某之间的个人借款，更符合逻辑性，且能够与机修分公司账簿、某商贸公司账簿、孟某某个人账户明细及证言等证据相互印证，本院予以采纳。
本院认为，被告人杨某某身为国家工作人员，利用职务便利，挪用公款26万元归个人使用，进行营利活动，其行为构成挪用公款罪，且数额巨大，属情节严重。公诉机关指控其犯挪用公款罪的事实清楚，证据确实、充分，指控罪名成立。被挪用的21万元人民币检察机关以账外资金形式予以追缴，并已上缴国库的处理方法，于法无据，依法应发还受害单位。杨某某及其辩护人提出的其将公款用于单位事务，不具备犯罪主观目的的辩护意见，与其私设账外资金，个人决定款项用途，致使国有财产脱离单位合法管理、使用，已具有明显非法取得公款使用权主观目的的行为不符，不予采纳；所提其未谋私利，单位没有受到实际损失的辩护意见，与其行为已经侵犯单位公共财产所有权及国家财经管理制度的事实不符，不予采纳；所提付王某某涉案款26万元系付某商贸公司货款的辩护意见，与财务处理制度规定及两公司预付、结算货款方式反映的事实不符，与王某某和某商贸公司系不同法律主体的事实不符，不予采纳；所提杨某某有罪供述形成于2014年7月9日9时至11日17时，证据取得程序不合法的辩护意见，未提供相关证据，且与杨某某7月11日、7月12日、7月25日、9月18日供述内容稳定、一致的事实不符，不予采纳；所提办案机关禁止律师会见，限制杨某某辩护权的辩护意见，未提供证据证实，不予采纳。杨某某在侦查阶段，有揭发他人犯罪行为，经查证属实，应认定为有立功表现，依法可减轻处罚。依据《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款、第六十八条、第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人杨某某犯挪用公款罪，判处有期徒刑四年。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年7月11日起至2018年7月10日止。）
二、已追缴的二十一万元被挪用款项，依法发还冀中能源张家口矿业集团有限公司机械修造分公司。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河北省张家口市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 史文如
代理审判员 王瑞芳
代理审判员 赵邑洲
二〇一五年二月三日
书 记 员 贾浩然
附相关法条：
第三百八十四条国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的，是挪用公款罪，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上有期徒刑。挪用公款数额巨大不退还的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。
挪用用于救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物归个人使用的，从重处罚。
第六十八条犯罪分子有揭发他人犯罪行为，查证属实的，或者提供重要线索，从而得以侦破其他案件等立功表现的，可以从轻或者减轻处罚；有重大立功表现的，可以减轻或者免除处罚。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。