福建省泉州市中级人民法院
刑 事 裁 定 书
（2016）闽05刑终49号
原公诉机关福建省石狮市人民检察院。
上诉人（原审被告人）唐伟，经商，住沙坪坝区。因涉嫌犯合同诈骗罪于2013年11月25日被抓获，同月30日被刑事拘留，2014年1月7日被逮捕。现羁押于石狮市看守所。
辩护人李福彬，重庆正智律师事务所律师。
石狮市人民法院审理石狮市人民检察院指控原审被告人唐伟犯诈骗罪一案，于2015年12月23日作出（2014）狮刑初字第1179号刑事判决。原审被告人唐伟不服，提出上诉。本院依法组成合议庭，经过阅卷，讯问上诉人，审阅辩护人的意见，认为事实清楚，决定不开庭审理。现已审理终结。
原判认定：
被告人唐伟2010年起作为重庆市沙坪坝区天华织布厂（个人独资企业、下称天华织布厂）驻石狮办事处负责人，经营地址石狮市协盛花园。被告人唐伟的父亲唐某系天华织布厂法定代表人。被害人林某乙、林某丙、洪某乙、施某丙分别在石狮市布料市场经营布行，被害人林某乙经营豪邦布行，被害人林某丙经营宏兴盛布行，被害人洪某乙经营富然布行，被害人施某丙经营泉源布行（均为个体工商户）。
2013年7月间，被告人唐伟在石狮市布料市场分别向被害人林某乙、林某丙、洪某乙、施某丙等人谎称可以卖布的名义开具增值税发票，骗取上述被害人向其指定的天华织布厂账户（账号：03×××48）汇款。其中，被害人施某丙于同月11日通过深圳宏中洲进出口有限公司汇款120万元（人民币，下同）；被害人洪某乙于同月16日通过晋江嘉羽贸易有限公司汇款75万元；被害人林某乙于同月16日通过宁波中瑞进出口有限公司汇款900002.6元，同月19日、22日通过和普（厦门）有限公司汇款85万元、35万元；被害人林某丙于同月23日通过芒市泰源商贸有限公司汇款398900元。
2013年7月20日，被告人唐伟关闭上述办事处离开石狮回重庆，并在骗取上述款项后逃匿。同年11月25日，被告人唐伟在重庆市北碚区歇马镇青北路被公安人员抓获。案发后，赃款均未追回。
原判认定上述事实的证据有：
（一）被害人林某乙的陈述及证人林某甲、洪某甲、张某的证言。
1、被害人林某乙的陈述（2013年8月29日报案陈述及之后两次补充陈述），某其于2012年下半年在石狮市鸳鸯池布料市场认识唐伟，他在石狮市八七路协盛花园其中一栋有一个天华织布厂办事处。天华织布厂的法人代表唐某是唐伟的父亲，唐伟负责销售该厂生产的布料。2013年7月，唐伟到豪邦布行说有一批32×21现货坯布30万米要卖，若先付布款，每米坯布可以比市场行情便宜7角钱，其就答应付款买下那批布。当时没有签订合同，口头商量30万米32×21坯布，每米单价8.3元，总计249万元。其分三笔将210万元打入唐伟指定的天华织布厂账户。7月22日最后一笔款打入后，其打电话给唐伟告知已打款210万元，让他准备发货到石狮来。唐伟说23日或24日就可以发货。到24日，其拨打唐伟电话，他的手机已关机。货款是其让需付货款的客户，直接把钱存入天华织布厂账户。分别是7月16日通过宁波中瑞进出口有限公司汇款900002.6元，7月19日、22日通过和普（厦门）有限公司汇入85万元、35万元。
2013年7月24日晚，其与哥哥林某丙坐飞机去重庆，25日到天华织布厂找到唐伟的父亲唐某，唐某承认收到汇款并称当时厂里没有布料给其，也联系不上唐伟，厂里的账户被法院冻结了，没有钱退，称要不先签借条给其，并同意在一个月内退款，当时没有其他办法，只好同意。于是唐某当场签了三份收条及三份借条给其，其中有一张是签给林某甲的，因为林某甲与其合作经营布行，那笔35万元是林某甲出的钱，所以收条及借条的借出人都写林某甲。唐某称不知道唐伟向其卖坯布的事，天华厂7月左右停产了。
7月27日，其去重庆市沙坪坝区公安分局报案，但公安局的人认为是经济纠纷，不予受理，其只好又到沙坪坝区法院起诉，后来了解到唐某串通他亲戚以债务纠纷名义到法院起诉自己的织布厂，而将天华织布厂的账户冻结并通过民事调解将账户内资金付给他亲戚，其觉得唐伟纯属诈骗布料款，就向沙坪坝区法院撤诉到石狮公安局报案。
2015年10月9日被害人林某乙再次补充陈述，某豪邦布行是个体工商户，没有对公账户，无法开具增值税发票，宁波世纪中瑞进出口有限公司及和普（厦门）进出口公司与其有业务往来，所以就通过该公司汇款给唐伟，让唐伟把增值税发票开给该公司，那也是当时没有与唐伟签订书面合同的原因。起先因担心开票的做法违反增值税发票管理的相关规定，就没有反映那个细节。
2、证人洪某甲（林某乙的妻子）的证言，某2013年7月13日左右，唐伟到豪邦布行说有一批布料要卖，于是其打电话给林某乙，具体情况是林某乙与唐伟谈的，当时其在场。后来打电话给唐伟，他的手机关机，其又打唐伟老婆杨敏的电话（150××××6517），没有人接听，后来也关机了。
3、证人林某甲的证言，某其与哥哥林某乙共同经营豪邦布行，主要是林某乙在负责。其与唐伟在两三年前认识，2013年7月的一天，其在布行听林某乙说唐伟刚才来过，说有一批坯布可以比市场价低的价格卖给其布行。因布行主要由林某乙负责，其听后没再说什么。过了半个月左右，其听林某乙说购买坯布的210万元全部汇给唐伟指定的账户，但当时唐伟找不到，被骗了。林某乙到重庆找到唐伟父亲唐某，唐某说他的天华织布厂有收到汇款，但没有钱还。唐某说可以写借条和收条作为凭证，但唐某不会写字，林某乙就代写了借条和收条，然后叫唐某签名盖手印。因其在布行有一小部分股份，林某乙就以其名义写了一张35万元的借条和收条。
4、证人张某（和普厦门公司财务人员）的证言，某和普某与天华织布厂没有生意往来。2013年公司曾向豪邦布行购买过一批布料，总价约为120万元。同年7月豪邦布行的林某乙要求其公司将那120万元布料款直接汇到天华织布厂账户。其公司就分两次于7月19日汇85万元、22日汇35万元到林某乙指定的天华织布厂账户。
（二）被害人林某丙的陈述。
被害人林某丙的陈述（2013年9月26日报案陈述及之后两次补充陈述），某其认识唐伟近两年，他在天华织布厂驻石狮办事处任推销员，老婆孩子都在那边。2013年7月21日，唐伟到其经营的宏兴盛布行，称有一批5万多米110×76现货坯布要卖，每米7元，其知道那个价格比正常市场价少3角左右，就说要买，唐伟说要先付款。没有签订合同，只是口头商量56985米110×76坯布，每米单价7元，总计398900元。同月23日通过芒市泰源商贸公司将货款全部汇入唐伟指定的天华织布厂账户。其打电话问款收到没有，唐伟回复收到。7月24日打电话，他的手机已经关机了，其立即到他的办事处找他，发现已经关门。其与唐伟有短信联系，汇款当天发“汇了398900元，查下”（7月23日15时25分），唐伟随即回“110×76，7.0元”，就是说1米110×76的坯布要以7元的价格卖给其。其回信息“好”。第二天其打唐伟电话开始不接，后来有一次打通后他说厂里的布被他父亲卖掉了，其就叫他把货款还回来，唐伟同意了。其发信息给唐伟“唐伟，那款转过来了吗？请先转下，急”（24日10时48分），当天下午再发信息“（14时48分）电话干嘛不接了，那款到底过来了没？”唐伟回“去办了呀！”其回信息“叫对方快点吧！急用款！”17时13分又发唐伟“你能不能接个电话呀，那款到底过来了没，真的很急的”。后来再打唐伟的电话就关机了。当天晚上，其与弟弟林某乙赶到重庆，25日找到天华织布厂，发现工厂已关掉，没有人了。找到唐伟的父亲唐某，唐某说也联系不上唐伟，并说没有布料给其，其要他退还布料款，他同意一个月内退还，并当场签了借条。唐某不识字，林某乙代写借条和收条，叫唐某签名捺印。收条和借条的落款日期为2013年7月23日，因唐某称要以汇款日期为准，所以林某乙在其借条和收条上写落款日期为7月23日。25日9时14分唐伟发信息“不好意思，厂被封了。办不了给你们，厂里面打个条子，付上利息。”唐某是当天上午10时许出现的，是收到唐伟信息后才出现的，估计是唐伟叫唐某过来写借条唐某才出现的，他们两个应该事先商量好的。7月25日，其与林某乙拿着唐某写的收条和借条到重庆市沙坪坝区公安分局报案，该局认为是经济纠纷，不予受理，其只好又到沙坪坝区法院起诉，但后来了解到唐某串通他亲戚以债务纠纷名义到法院起诉自己的织布厂，而将天华织布厂的账户冻结并通过民事调解将账户内资金付给他亲戚，其觉得唐伟纯属诈骗布料款，就向沙坪坝区法院撤诉并向石狮市公安局报案。
（三）被害人施某丙的陈述及证人施某甲的证言。
1、被害人施某丙的陈述（2013年9月25日报案陈述及之后两次补充陈述），某其于2012年上半年认识唐伟，和他有七八单业务，业务款三四百万元。2012年6、7月，其向唐伟买了200包棉布，因质量问题还库存100多包没卖出去。2013年7月，唐伟说要卖一些质量好一点的布料，让其搭配着卖会好出手，但要先汇款120万元才发货。7月11日其将布料款120万元通过深圳宏中洲进出口有限公司汇入唐伟指定的天华织布厂账户，但唐伟一直没有发货。唐伟说要卖的是32×21现货坯布，每米9元。付款后过了一星期左右，其打电话问唐伟发货了没有，但他的手机关机了，去他的办事处也没见到人，其就到公安机关报案。
2、证人施某甲（施某丙的儿子）的证言，某被唐伟所骗是后来听其父亲施某丙说的。2013年7月20日左右，其父亲在布行说汇了120万元给唐伟，但唐伟那时手机关机，人也找不到了。其也有打唐伟手机，但一直关机，其就发信息给他。7月30日发“打电话给我老爸”，8月1日发“发票开了寄过来”，8月24日“你如果不发货，我在这里告你诈骗，你在这里的合同、名片办事处都落实好了，会有人让你过来的”。意思是叫唐伟要不发货要不退钱。
（四）被害人洪某乙的陈述及证人施某乙的证言。
1、被害人洪某乙的陈述（2013年9月26日报案陈述及之后两次补充陈述），某唐伟是2013年初来其位于石狮市鸳鸯池的富然布行推销布料时认识的，听说他是重庆天华织布厂法人代表唐某的儿子，石狮市八七路协盛花园其中一栋有个天华织布厂办事处。2013年7月10日左右，唐伟到其布行称他手上有一批32×21坯布共9万多米要卖，大概10多天才有货，可以每米8.5元出售，但要先付款，问其要不要。其考虑比市场价便宜5角左右，就答应了。7月16日将布料款75万元汇入唐伟指定的天华织布厂账户，唐伟回电话称货款已收到，将于10天后发布料。7月24日，其打唐伟电话催他发货，可他手机已关机。其到协盛花园天华织布厂办事处发现已关门。汇款是通过晋江嘉羽贸易公司转账的，没有见过唐伟所说的布料。7月27日其到重庆找到天华织布厂，发现该厂已关门，找到唐某，唐某称没有布料给其，同意一个月内退还布料款，并当场签了一张借条。当时唐某称不识字，借条是他让其写的，名字是他本人签的，并捺了手印。其开始写的内容是：“我向唐伟买布料，汇了75万元到天华织布厂账户，但他没有布料给我，故签借条给我”。其写后唐某称要拿到房间里复印，可过了约10分钟，他出来称写得太复杂看不懂，让其重写，简单说向其借款75万元就行。其当时考虑能拿到一张凭据，如果一个月后他不退钱就去法院告他。可后来了解到天华织布厂账户里的钱被法院冻结并全部转走了，才发现被骗了。2015年9月18日被害人洪某乙再次补充陈述，某其经营的富然布行是个体工商户，没有对公账户，无法开具增值税发票，晋江嘉羽公司与其有业务往来，所以其就通过该公司将款汇给唐伟，让唐伟将增值税发票开给该公司。那也是当时与唐伟为何没有签订书面合同的原因。因为担心开票的做法违反增值税发票管理的相关规定，当初才没有反映那个情况。
2、证人施某乙（晋江嘉羽公司总经理）的证言，某嘉羽公司与天华织布厂没有生意往来。2013年7月富然布行的洪某乙称欲向天华织布厂购买一批布料，总价值约为75万元，希望其公司先代为付款。因其公司与富然布行有过多次生意往来，就同意了。7月16日将75万元汇到天华织布厂账户。汇款后通知洪某乙并将汇款凭证传给他。
（五）证人唐某（被告人唐伟的父亲）的证言。
证人唐某的证言（2013年11月12日及2014年4月25日两次证言），某其家里还有妻子陈瑞贵、儿子唐伟。天华织布厂2001年5月成立，经营纺织品的生产、销售。其负责公司生产管理，唐伟负责销售。案发前两三年经营情况都不怎么好，到2013年7月份就停产了，织布厂还欠民生银行180万元贷款没还，机台设备被法院拍卖了，唐伟在石狮设立一家办事处负责销售。不清楚唐伟与林某乙、施某丙、林某丙、洪某乙等人销售布料之事。账户2013年被法院冻结了，资金情况其不清楚。唐伟到外地打工，具体地址不清楚，没有他的联系方式。2013年7月份有收到林某乙等人通过宏中洲等公司汇来的款项。收到钱后，唐伟有对其说过，那些钱是要付利息的。但具体情况不清楚，都是唐伟操作的。其以前不认识林某乙、林某丙、洪某乙、施某丙，后来林某乙、林某丙、洪某乙到重庆找到其后才知道的。林某乙等人称有一笔钱汇到天华织布厂账户后，就联系不到唐伟了。其对他们说唐伟出去打工了，且天华织布厂账户被法院冻结了，林某乙等人问钱如何解决，其就说只有先签借条，于是当场签了几张借条给林某乙等人。因为其欠布料款被天伦织布厂等四家布厂起诉。达成调解时间记不清了，因为确实欠钱，所以当时同意还钱给他们。没有告知法院账户里资金的来源、性质，因为其认为法院只看账户有没有钱，而不会理会那些钱是哪里来的。
（六）被告人唐伟的供述。
被告人唐伟先后四次供述及辩解，供称2010年至2013年，其负责天华织布厂驻石狮办事处业务，地址在石狮市协盛花园。其没有诈骗，是代表天华织布厂向林某乙等人借钱。2013年7月份左右，其打电话给林某乙，称最近织布厂资金有点困难，想向他借钱，他同意了并分二次汇款约170万元到天华织布厂账户。其还向施某丙、洪某乙、林某丙以及一个叫“阿温”的人借款，都是以天华织布厂流动资金不足为由，于2013年7月份左右向他们借款的。向施某丙是到他布行里谈的，洪某乙、林某丙、“阿温”是通过电话联系向他们借的。其向施某丙借120万元，洪某乙借了约70万元，林某丙借了约39万元，向“阿温”借了约20万元。具体时间和金额以银行记录为准。因其父亲不认识林某乙等人，才通过其向他们借钱。林某乙等人汇款后，有打电话通知其，其再向唐某核实，确定有收到他们的汇款。借的那些钱后来听其母亲提过，好像说织布厂的账户被法院冻结了。不知道何时因何被法院冻结。借款时与林某乙、施某丙、洪某乙约定10天还款，超过10天每天100万元收1800元利息。林某丙和“阿温”是约定每天100万元收1800元利息。2013年7月份，其父亲通过其向林某乙、林某丙、施某丙、洪某乙等人借钱，汇入织布厂的钱就是借款。借钱之事都是其办的。借款没有担保或抵押，其同意付高额利息给他们。借的钱后来听说被法院冻结了。具体情况其不清楚。其不知道唐天伦、雷兴文、胡容田、鄢太华等人与天华织布厂有债务纠纷。不知道那些人的织布厂向法院起诉并将天华厂账户资金转入唐天伦等人织布厂的账户。2013年因要回重庆调布料，其就离开石狮回重庆，因林某乙、施某丙等人一直打电话催其发货或还钱，就更换了一个新号码。原号码是159××××2013，新号码不记得了。
（七）书证。
1、收条3张、借条5张，收条内容为：“今收到林某乙90万元，注款项从宁波世纪中瑞进出口有限公司汇到重庆市沙坪坝区天华织布厂，特此证明（款项一个月还清），收款人身份证号码：××，收款人唐某”。借条内容分别为：本人向林某乙借款90万元，款项从宁波世纪中瑞进出口有限公司汇到重庆沙坪坝区天华织布厂，借款人唐某，2013年7月16日；本人向林某乙借款85万元，借款人唐某，2013年7月19日；本人向林某甲借款35万元，借款人唐某，2013年7月22日；本人向林某丙借款398900元，借款人唐某，2013年7月23日；唐某今向洪某乙借75万元，该笔款项从晋江嘉羽贸易有限公司汇重庆沙坪坝区天华织布厂，借款人唐某，2013年7月28日。
2、被害人施某丙提供的向被告人唐伟购买布料入库单二份（复印件，无唐伟签名）、销售被告人唐伟的布料售货单五份（复印件、无唐伟签名）；被害人洪某乙提供的销售被告人唐伟的布料清单五份（2013年4月至7月20日，无唐伟签名）；被害人林某乙提供的被告人唐伟向豪邦布行购买布料的出货单十份（2013年3月22日至7月4日，共6768395元），均为现金支付，最大一笔1295000元（均无唐伟签名）。
3、协助查询财产通知书、重庆市农商银行沙坪坝支行分流园分理处银行明细清单，显示2013年3月21日，天华织布厂账户向洪某甲转账85万元、90万元，共计175万元；6月18日，宁波世纪中瑞进出口公司向天华织布厂转账70万元；7月11日，深圳宏中洲进出口有限公司向天华织布厂转账120万元，同日天华织布厂向陈瑞贵转账80万元、99531.65元；7月12日，晋江嘉羽贸易有限公司、深圳宏中洲进出口有限公司分别向天华织布厂转账20万元、60万元；7月15日，深圳宏中洲公司向天华织布厂转账20万元，7月16日，晋江嘉羽公司、宁波世纪中瑞公司分别向天华织布厂转账75万元、900002.6元；7月19日和普（厦门）进出口公司向天华织布厂转账20万元、85万元，当日天华织布厂转账20万元到陈瑞贵账户，7月22日，和普（厦门）公司向天华织布厂转账35万元，23日芒市泰源商贸有限公司向天华织布厂转账398900元。至此天华织布厂账户余额为3893249.97元。8月5日被扣划3893249元。
跨行转账交易回单、支付结算查询报表、付款通知，证实相关款项转入天华织布厂账户。
4、短信记录，证实：
（1）从被害人林某丙手机（155××××7666）上下载的与唐伟手机的短信记录：2013年7月23日14时38分／唐伟：重庆市沙坪坝区天华织布厂03×××48重庆农商行沙坪坝支行回龙坝分理处。15时25分／林某丙：汇了398900元，查下！唐伟：110×76、7.0元。林某丙：好。7月24日10时48分／林某丙：唐伟，那款转过来了吗？请先转下，急！14时48分／林某丙：电话干嘛不接了？那款到底过来了没？唐：去了办了呀！林：叫对方快点，急用款！17时13分／林某丙：你能不能接个电话呀，那款到底过来了没，真的很急的。7月25日9时14分／唐：不好意思，厂被封了，办不了给你们。厂里面给你打个条子，付上利息。
（2）从被告人唐伟手机（159××××2013）中下载的其和“阿发”（施某甲）的短信记录。唐伟手机中所存“阿发”手机号159××××9587。2013年7月30日／打电话给我老爸；8月1日／发票开了寄过来；8月24日／你如果不发货，我在这里告你诈骗，你在这里的合同、名片、办事处都落实好了，会有人让你过来的，这么年轻就坐牢，你的老婆跟儿子应该不会好过的，我不在乎再多花那一点钱，你也别心安理得，逍遥自在。
5、通话清单，某被告人唐伟所使用的手机159××××2013号码2013年8月4日至12月19日的通话情况。
6、机票订单，某被告人唐伟2013年7月20日7时25分乘坐MF8487航班从晋江机场到重庆江北机场。石狮市布料同业公会证明，某2013年7月石狮市布料市场内型号为110×76现货坯布单价不含税每米8.5元、型号32×21现货坯布单价不含税每米8.9元。
7、户口证明、情况说明，某被告人唐伟的身份等基本情况。常住人口查询，某被告人唐伟及唐某、陈瑞贵的身份情况，唐某与陈瑞贵系夫妻关系，唐某系被告人唐伟的父亲。个人独资营业执照、私营企业申请开业登记注册书，某天华织布厂系唐某个人独资企业，注册资金19.5万元。
8、民事起诉状、欠条、受理案件通知书、企业法人营业执照、组织机构代码证、委托代理人授权委托书，重庆博强律师事务所函，调解笔录，民事调解书、沙坪坝区法院送达回证、重庆市沙坪坝区法院执行通知书、执行案款支付通知书、暂保款退款单、个人独资企业营业执照、强制执行申请书、执行裁定书、协助扣划存款通知书、收条、抵债协议，某2013年7月23日，重庆兴天纺织有限公司、重庆市沙坪坝区天伦织布厂、重庆市沙坪坝区容田织布厂、重庆市沙坪坝区太华织布厂向重庆市沙坪坝区人民法院起诉，分别状告天华织布厂拖欠货款51.8万元、210万元、113.5万元、245万元，该院于同日立案受理并冻结天华织布厂银行账户（账号：03×××48）。同月25日，双方达成调解协议。同月29日，上述原告向法院申请执行。同月31日，天伦织布厂与天华织布厂达成抵债协议，天华织布厂将其厂房、机台折价180万元交付天伦织布厂抵债。8月5日，沙坪坝区法院从天华织布厂账户扣划3893249元，并解除冻结，相关案件已全部执行完毕。
沙坪坝区法院扣划案款转入天伦织布厂236745元、兴天织布厂510330元、太华织布厂1977600元、容田织布厂1121250元，余款为诉讼费用。
9、（2013）沙法民初字第08157、08263、08264号民事裁定书，某原告宁波世纪中瑞进出口有限公司、第三人林某乙，原告和普（厦门）进出口有限公司、第三人林某甲、第三人林某乙，原告芒市泰源商贸有限公司、第三人林某丙，分别诉被告重庆市沙坪坝区天华织布厂买卖合同纠纷三案，原告于2013年10月30日向重庆市沙坪坝区法院撤回起诉。
10、重庆市壁山县公安局交通巡逻大队抓获经过、石狮市公安局工作说明，某被告人唐伟的归案经过。收押证明，某2013年11月25日被告人唐伟被收押于重庆市壁山县看守所。
11、石狮市公安局《关于唐伟合同诈骗涉案资金流向的调查情况的工作说明》，某重庆天伦织布厂（法人唐天伦系唐某的哥哥）、太华织布厂（法人鄢太华，其妻唐天菊系唐某的姐姐）、兴天纺织有限公司（法人雷兴文，其妻子唐天容与唐某的关系暂不明）、容田织布厂（法人胡容田，其妻子管太容）同时向法院提起民事诉讼后，法院执行款分别转入太华织布厂1977600元、容田织布厂1121250元、天伦织布厂236745元、兴天织布厂510330元。太华织布厂于同年8月21日转账42万元到唐天素（唐某的妹妹）农业银行账户；转账657600元到杨渝理（被告人唐伟的岳父）农业银行账户，杨渝理三次共转账34万元到其女儿杨敏（被告人唐伟的妻子）账户；转账90万元到唐天菊（被告人唐伟的姑姑）农商银行账户。
原判还认定以下几个方面事实：
（一）2013年7月间，被告人唐伟经与被害人施某丙等人联系洽谈后，被害人施某丙于同月11日通过深圳宏中洲进出口有限公司向被告人唐伟指定的天华织布厂账户汇款120万元；被害人洪某乙于同月16日通过晋江嘉羽贸易有限公司汇款75万元；被害人林某乙于同月16日通过宁波中瑞进出口有限公司汇款900002.6元，同月19日、22日通过和普（厦门）有限公司汇款85万元、35万元；被害人林某丙于同月23日通过芒市泰源商贸有限公司汇款398900元。
原判认定该节事实的证据有：1、书证协助查询财产通知书、重庆市农商银行沙坪坝支行分流园分理处银行明细清单；2、被害人施某丙、洪某乙、林某乙、林某丙的陈述；3、证人张某、施某乙、唐某的证言；4、被告人唐伟的供述等。
（二）被告人唐伟在被害人施某丙、洪某乙、林某乙、林某丙等人将上述某。
原判认定该节事实的证据有：
1、被害人施某丙、洪某乙、林某乙、林某丙的陈述，某唐伟在天华织布厂驻石狮办事处销售布料，其妻子、孩子都在石狮。2013年7月间将款项汇入被告人唐伟指定的天华织布厂账户后，发现唐伟的手机关机，他在石狮市八七路协盛花园的办事处已经关门。
2、证人洪某甲的证言，某其打唐伟手机关机，又打唐伟的妻子杨敏的电话（150××××6517），没有人接听，后来也关机了。证人施某甲的证言，某打唐伟的手机一直关机，其就发信息给他。
3、证人唐某的证言，某在林某乙等人到重庆找到天华织布厂后，其对林某乙等人说唐伟到外地打工，具体地址不清楚，没有他的联系方式。
4、书证机票订单，某唐伟于2013年7月20日7时25分乘坐MF8487航班离开石狮回到重庆。
5、被告人唐伟的供述，供称其因要回重庆调布料，就离开石狮回重庆，后因林某乙、施某丙一直打电话催其发货或还钱，就更换了一个新号码。
（三）从汇入款项的去向分析，足以合理怀疑被告人唐伟伙同其亲戚以虚假诉讼方式对赃款进行转移。
原判认定该节事实的依据有：
1、2013年7月23日最后一笔款项汇入的当天，唐伟亲戚经营的天伦等织布厂向法院提起诉讼并同日申请法院冻结天华织布厂账户，25日达成调解协议，29日申请强制执行，31日达成抵债协议，8月5日扣划冻结的款项，案件全部执行完毕。
2、执行款项转入太华织布厂后，大部分转给唐某的姐姐及妹妹、唐伟的岳父及唐伟的妻子。
（四）被告人唐伟归案后在侦查阶段及法庭上始终供述称被害人林某乙等人汇入的款项是其代表天华织布厂向林某乙等人的民间借款，该种说法不能成立。
原判认定该节事实的依据有：
1、被害人林某乙等人否认款项是用于借给天华织布厂，双方亦没有书面的借款合同。唐伟的说法没有证据可以证实，不能成立。
2、被害人林某乙汇入的款项是2100002.6元，被害人林某丙汇入的款项是398900元，即便是口头借款，也不会出现如此数额。唐伟辩称款项是民间借款不符合常理。
3、被告人唐伟辩称借款时与被害人林某乙、施某丙、洪某乙约定10天还款，超过10天每天100万元收1800元利息；被害人林某丙约定每天100万元收1800元利息。根据汇款时间，除了被害人施某丙外，被害人洪某乙、林某乙、林某丙汇款后不到10天即要求被告人唐伟还款；被害人林某丙手机与被告人唐伟手机的短信记录显示，被害人林某丙7月23日汇款，24日即发短信要求被告人唐伟将款转回。被告人唐伟所称是向被害人林某乙等人高息借款的说法与事实相互矛盾。
4、被告人唐伟辩称是其父亲唐某通过其代天华织布厂向被害人林某乙等人借款，但唐某称，不清楚唐伟与林某乙、施某丙等人销售布料的事，账户被法院查封，资金情况不清楚；唐伟有说过钱是要付利息的，但具体情况其不清楚，都是唐伟操作的。唐伟关于唐某通过其代天华织布厂借款的说法亦与唐某的证言相互矛盾。
（五）被害人林某乙、林某丙、施某丙、洪某乙报案陈述称被被告人唐伟以低价销售布料为由诈骗的说法不能成立。
原判认定该节事实的依据有：
1、被害人称汇款是用于向被告人唐伟购买布料，但被告人唐伟予以否认，被害人未能提供双方书面买卖合同。以口头协议先行付款购买如此大额（最小一笔398900元、最大一笔210万元）的布料不符合市场交易习惯。一般而言，如此大额买卖关系都会书面明确约定布料的型号、数量、单价、交付时间、交付地点及违约责任的负担等。
2、被害人的报案陈述中存在诸多疑点，与常理不符：
（1）被害人林某乙称要以8.3元／米向唐伟购布30万米，总价款249万元，但汇款三笔共计210万元即未再支付，没有说明为何没汇全款，亦未说清210万元要买多少布料。既然210万元是豪邦布行用于购买布料，到重庆找到唐伟父亲唐某时却让唐某写了2张借条，1张给林某乙175万元，1张给林某甲35万元。
（2）被害人林某丙称以每米7元的价格向唐伟购买110×70布料56985米，总价398900元。若真的是口头约定，要么购买数量为整数，要么金额为整数，以方便记忆。如此数额及金额进行口头买卖，且不是现货交易，显然与事实不符。
（3）被害人施某丙最早汇款给唐伟（7月11日）。其报案称2012年曾向唐伟买了200包棉布，因质量问题还库存100多包。唐伟说要卖一些质量好一点的布料搭配着卖会好出手，但要先汇款120万元才发货，其就汇款到天华织布厂账户。既然曾经买过质量不好的布，现又非现货，没有合同约定又先行付款再次购买显然不真实。第一次报案时，施某丙连向唐伟买什么布料、数量多少、何时交付都没有提到。
（4）被害人林某丙、林某乙到重庆找到唐伟的父亲唐某，回来后林某乙的报案时间是2013年8月29日，林某丙的报案时间是同年9月26日。石狮市公安局对本案的立案时间是同年9月11日。
（六）本案款项系被害人提供给被告人唐伟用于开具增值税发票而被骗。
原判认定该节事实的依据有：
1、被害人林某乙2015年10月9日陈述称，因豪邦布行是个体工商户，没有对公账户，无法开具增值税发票，宁波世纪中瑞进出口有限公司及和普（厦门）进出口公司与其有业务往来，所以就通过该公司汇款给唐伟，让唐伟把增值税发票开给该公司。
2、被害人洪某乙2015年9月18日陈述称，其经营的富然布行是个体工商户，没有对公账户，无法开具增值税发票，晋江嘉羽与其有业务往来，所以其就通过该公司将款汇给唐伟，让唐伟将增值税发票开给该公司。
3、证人施某甲证言称其曾发信息给唐伟，从唐伟手机下载施某甲发给唐伟的短信记录，内容包括“发票开了寄过来”，某施某甲要求唐伟开具发票寄过来，说出了汇款的用途。施某甲是被害人施某丙的儿子，在泉源布行帮忙，其父亲汇款给唐伟的用途其不可能不清楚。
4、被害人林某丙将款汇入天华织布厂账户后，当天及次日与唐伟进行短信联系。“汇了398900元，查下！唐伟：110×76、7.0元。林某丙：好。”次日上午10时48分，“唐伟，那款转过来了吗？请先转下，急！14时48分，“林某丙：电话干嘛不接了？那款到底过来了没？唐：去了办了呀！林：叫对方快点，急用款！17时13分，林某丙：你能不能接个电话呀，那款到底过来了没，真的很急的”。7月25日9时14分，唐：不好意思，厂被封了，办不了给你们。厂里面给你打个条子，付上利息”。该段短信足以证实林某丙将款汇入天华织布厂的账户后，次日即要求唐伟将款项转回。该笔款的用途既不是林某丙报案所说的要向唐伟购买布料，也不是唐伟所辩称的借款。唐伟不接其电话，先称“已经去办了”，后又表示“厂被封了，办不了了”。与经济活动中虚开增值税发票的操作流程一致。
综合上述证据分析，足以认定被害人林某乙、林某丙、洪某乙、施某丙等人汇入天华织布厂的款项系提供给被告人唐伟用于开具增值税发票，但被被告人唐伟骗取的事实。虚开增值税发票属违法行为，也解释了被害人汇款给被告人唐伟而没有任何凭证，而在被告人唐伟逃匿后迟迟没有报案等诸多疑点。被告人唐伟骗取款项后逃匿，对追到重庆的被害人林某乙等人避而不见，由唐某出面应付，向被害人林某乙等人出具借条，欲以民间借款纠纷掩盖其诈骗的主观故意，同时以虚假诉讼方式将赃款转移。
原判认为，被告人唐伟以非法占有为目的，虚构事实骗取他人4448902.6元，其行为已构成诈骗罪，犯罪数额特别巨大。依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第六十四条的规定，判决如下：一、被告人唐伟犯诈骗罪，判处有期徒刑十一年，并处罚金人民币五十万元。二、追缴被告人唐伟赃款人民币4448902.6元，予以没收。
上诉人唐伟诉称，其并没有答应被害人开具增值税发票，也没有收到款项后逃匿，其他公司对天华织布厂的诉讼并非虚假，变更诈骗罪名并没有新的证据，原判证据不足，请求宣告其无罪。其辩护人提出了基本相同的辩护意见。
经审理查明，原判认定上诉人唐伟犯诈骗罪的事实清楚，相关证据均经原审庭审质证，且能相互印证，可作为定案依据。证据确实充分，本院予以确认。
关于上诉人唐伟是否实施诈骗行为的问题。经查，本案被害人林某乙、林某丙、洪某乙、施某丙等人先后按某。虽然上诉人唐伟提出该款项系其代天华织布厂向各被害人所借，但各被害人及天华织布厂法定代表人均否认借款之事，且本案没有借款合同、所汇款项数额、汇款后即要求转回等情形均不符合民间借款做法，该说法不能成立。各被害人报案时虽均称系向上诉人唐伟购买坯布被骗货款，但各被害人报案时连买卖合同的基本内容都未能讲清楚，上诉人唐伟及天华织布厂法定代表人也均予以否认，且购买大额坯布又未能即时结清，没有买卖合同也不符合交易习惯，该说法也不能成立。相反，涉案款项系各被害人提供给上诉人唐伟用于开具增值税发票的事实，除各被害人最终分别陈述证实外，亦能得到各被害人与上诉人唐伟之间的短信内容等证据的印证，也符合虚开增值税发票特征，足以认定。上诉人唐伟骗取各被害人的款项后藏匿的事实，亦有各被害人陈述、证人洪某甲、唐某等人证言、机票订单等证据证实；亦能得到上诉人唐伟供称其为调布料而离开石狮，后被林某乙等被害人电话催货、催款索性换电话号码的供述的印证，足以认定。各被害人把款项汇入天华织布厂后，上诉人唐伟的亲戚所经营的数家织布厂即以欠款为由同时状告天华织布厂，在各方诉讼参与人默契配合下冻结天华织布厂账户、调解结案、申请强制执行及折价抵债、扣划冻结款等诉讼活动一气呵成，上述款项随即绝大部分流入上诉人唐伟的姑姑、岳父乃至其妻等人账户，一系列巧妙的诉讼活动直指各被害人所汇款项的意图显而易见。因此，上诉人唐伟以虚开增值税发票为由骗取各被害人款项后逃藏，并通过包括诉讼在内系列活动将该款转走的事实，足以认定。上诉人唐伟及其辩护人提出系向各被害人借款，并没有诈骗等诉、辩意见与查明的事实不符，均不能成立，不予采纳。
本院认为，上诉人唐伟以非法占有为目的，虚构事实骗取他人财物合计人民币4448902.6元，其行为已构成诈骗罪，犯罪数额特别巨大。原判定罪及适用法律准确，量刑适当。审判程序合法。上诉人唐伟及其辩护人分别请求宣告其无罪的诉、辩意见缺乏法律依据，均不能成立，不予采纳。据此，依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百二十五条第一款第（一）项的规定，裁定如下：
驳回上诉，维持原判。
本裁定为终审裁定。
审 判 长 黄生计
代理审判员 王 莹
代理审判员 傅兴锴
二〇一六年三月八日
书 记 员 许萍萍