浙江省嘉兴市中级人民法院
民 事 判 决 书
（2010）浙嘉商终字第377号
上诉人（原审被告）：何某某。
委托代理人：凌某某、凌某。
被上诉人（原审原告）：嘉兴市××担保有限公司，住
所地：嘉兴市××水××所北面。
法定代表人：谢某某。
委托代理人：沈某某、赵某某。
被上诉人（原审被告）：嘉兴市××责任公司，住所地
：嘉兴市××××号。
法定代表人：陈甲。
委托代理人：陈乙、徐某某。
上诉人何某某为与被上诉人嘉兴市××担保有限公司（
以下简称担保××）、嘉兴市××责任公司（以下简称聚力源
××）股权转让纠纷一案，向本院提出上诉。本院于2010年8
月19日受理后，依法组成合议庭，于2010年10月18日公开开庭
进行了审理。何某某及其委托代理人凌某某和凌某、担保××
委托代理人沈某某、聚力源××委托代理人陈乙到庭参加了诉
讼。本案现已审理终结。
原审法院查明：2006年2月，担保××委托嘉兴市产权交
易中心挂牌交易其在聚力源××的股权。2006年3月21日，嘉
兴市产权交易中心在嘉兴日报刊登《嘉兴市国有产权挂牌出让公告》，交易标的：聚力源××20%股权（2005年11月已增资
扩股，股权比例有变动），挂牌价248万元；聚力源××位于
嘉兴市××××号，法定代表人陈甲，注册资本1000万元，经
营质押典当等业务，截止2005年5月31日，净资产12386052.72
元（由嘉兴联新资产评估公司评估并经嘉兴市国有资产监督管
理委员会评估核准）。嘉兴市产权交易中心同时制定《挂牌出
让须知》，告知竞买人挂牌交易的相关情况。何某某作为竞买
人参加了竞拍。2006年4月19日，何某某以291万元竞得担保×
×在聚力源××的股权。2006年6月7日，担保××与何某某签
订一份《企业国有产权转让合同》，约定：担保××将聚力源
××20%的股权（2005年11月已增资扩股，股权比例有变动）
以291万元转让给何某某，双方按照《财产交割清单》共同进
行产权转让的财产交割和权证变更手续。合同签订后，何某某
按约支付了竞拍款项，但未及时办理股权变更手续。担保××
委托律师于2008年3月26日向何某某发函催促，并抄送给聚力
源××，要求共同办理股权变更手续。
原审法院另查明，嘉兴市聚力源物资有限公司曾于2008
年11月15日起诉担保××和何某某，要求确认担保××和何某
某的股权交易行为无效，被一、二审判决驳回。
原审法院认为：本案系股权转让纠纷，何某某通过嘉兴
市产权交易中心以291万元竞得担保××在聚力源××的股权
，经嘉兴市国资委同意签订了《企业国有产权转让合同》，合
法有效，予以确认。本案争议的焦点为：一、担保××转让其
持有聚力源××股权的具体数量。通过挂牌出让公告、挂牌出让须知、竞买成交确认书、企业国有产权转让合同、竞买申请
书和嘉兴市产权交易中心的情况说明中已十分明确，担保××
持有聚力源××200万元的股权，截止2005年5月31日，聚力源
××注册资本1000万元，净资产为12386052.72元，担保××
持股比例为20%，聚力源××虽在2005年11月增资扩股，但担
保××持股的数量并未变动，所以何某某竞得担保××在聚力
源××的股权仍是200万元的原始股权。二、未及时办理股权
变更手续的责任。担保××的股权依法转让后，担保××、何
某某和聚力源××三方应相互协助及时到主管部门办理变更手
续。《企业国有产权转让合同》中也约定共同进行产权转让的
财产交割和权证变更手续，且担保××于2008年3月26日委托
律师发函给何某某，催促其及时办理股权变更手续，并抄送给
聚力源××，已履行了自己的义务，所以未及时办理股权变更
手续的责任在于何某某和聚力源××。综上，依据《中华某某
共和国公司法》第三十三条、第七十四条、《典当管理办法》
第十八条及《中华某某共和国民事诉讼法》第一百二十八条之
规定，判决：何某某、聚力源××协助担保××于判决生效后
十五日内到相关部门办理股权过户手续（即将担保××持有聚
力源××的200万元股权转让给何某某）。案件受理费30080元
，由何某某负担20060元，聚力源××负担10020元。
宣判后，何某某不服，向本院提出上诉称：1、何某某通
过竞拍获得担保××在聚力源××20%的股权，何某某已经履
行了支付股权转让款的义务，应当由担保××和聚力源××为
何某某办理20%股权的过户手续。2、股权过户手续至今未办理，责任在担保××和聚力源××，原审判决由何某某承担三分
之二的诉讼费用，于法无据。请求撤销原判，依法改判由担保
××和聚力源××为何某某办理20%股权转让工商变更登记手
续。
担保××答辩称：担保××在聚力源××出资200万元，
聚力源××注册资金1000万元，担保××转让在聚力源××的
股权是以2005年5月31日为截止日期确定参考价然后委托拍卖
，当时出资比例为20%。在股权转让过程中，聚力源××在200
5年11月经过增资，担保××未按比例认购，导致原有出资在
聚力源××所占的股份比例有所变动，担保××在转让时已告
知何某某。因此，原审法院判决办理200万元股权转让手续是
正确的，请求驳回上诉，维持原判。
聚力源××答辩称：对于原审法院认定何某某受让了担
保××200万元的原始股权没有异议，何某某受让的股权之所
以没有办理变更手续，是因为何某某与担保××之间就转让股
权的股份比例发生争议，对此，聚力源××无法协助办理。因
此，在办理何某某股权变更手续方面，聚力源××并无过错。
二审中，何某某提供了如下证据：1、说明、挂牌出让须
知、竞买申请书、批复、函、交易合同、出让公告。以此证明
何某某申请嘉兴市人民检察院调取证据，而证据显示嘉兴市产
权交易中心出具的情况说明所记载的内容虚假。2、从网上下
载的有限责任某司股东变更登记提交材料规范。以此证明股权
变更登记申请主体是聚力源××，与何某某无关。担保××质
证认为，对证据的真实情没有异议，但认为无法证明何某某所主张的事实。聚力源××对证据的真实性没有异议，但同样认
为无法证明何某某所主张的事实。
二审中，担保××和聚力源××没有提交新的证据。
本院经审查认为，对何某某提供的证据，担保××和聚
力源××对真实性均无异议，证据本身可以确认，但这些证据
无法证实何某某所主张的事实。
本院经审理，除对原审法院查明的事实予以认定外。另
查明，根据嘉兴市产权交易中心出具的书面须知中记载，2005
年11月聚力源××股权已增资到1505万元，其中嘉兴市聚力源
物资有限公司出资470万元，约占31.23%；嘉兴市经济协作集
团公司出资200万元，约占13.29%；嘉兴市嘉房房地产有限公
司出资200万元，约占13.29%；担保××出资200万元（本次股
权转让），约占13.29%；陈甲出资435万元，约占28.9%”。何
某某受让股权后，聚力源××又进行过增资。何某某与担保×
×间的股权转让，需要由典当行业主管部门批准和备案。
本院认为本案争议的焦点是：何某某提出的应按20%比例
为其办理股权变更手续的抗辩主张是否成立。
股东出资后所获得的出资比例是股东出资额与公司注册
资本额比值的百分数，脱离股东出资和注册资本的金额，无法
评估一个具体出资比例的价值，更不可能仅以一个出资比例进
行股权交易。从本案查明的事实看，聚力源××成立时，注册
资本1000万元，担保××出资200万元，故当时担保××的出
资额占注册资本的20%，2005年11月聚力源××增资，担保×
×未认缴出资，增资后，担保××原有出资200万元所占股份比例因聚力源××注册资本的增加而下降是必然的结果。2006
年3月21日，嘉兴市产权交易中心虽按增资前担保××的出资
比例刊登挂牌出让公告，但对增资和股权比例变化有过提示，
且在正式拍卖前嘉兴市产权交易中心已经以发放书面须知的方
式向何某某讲明了担保××的出资额和所占股份比例，何某某
称其受让担保××的股权在聚力源××占有20%的比例不变与
事实不符，不予采信。何某某竞买成功后，于2006年6月7日与
担保××签订转让合同，何某某付清了股权转让款，之后何某
某也未对转让合同的成立和生效提出异议。担保××根据转让
合同的约定已书面通知何某某办理股权变更手续，但何某某却
以股权比例未达到20%为由怠于办理，何某某坚持受让的股权
占聚力源××注册资本20%比例给启动股权变更手续增添障碍
，故何某某在办理股权变更手续方面存在未尽协助义务的违约
行为，应承担相应的责任。担保××和何某某间股权转让的事
实已通知聚力源××，因此，聚力源××作为所转让股权的目
标公司，负有协助担保××和何某某完成股权变更手续。应当
指出的是，要完全办妥担保××和何某某之间的股权变更手续
，还涉及何某某受让股权后聚力源××增资的效力、典当行业
主管部门对转让股份的批准备案手续等事项，担保××、何某
某和聚力源××对这些事项所产生或可能产生的协助变更义务
究竟如何承担，尚不明确。但因何某某要求按20%股权比例办
理股权变更登记手续的主张不成立，何某某未尽协助义务的行
为存在，原审判令何某某履行该协助义务，判决结果并无不当
，可予维持。综上，依照《中华某某共和国民事诉讼法》第一百五十三条第一款第（一）项之规定，判决如下：
驳回上诉，维持原判。
二审案件受理费30080元，由上诉人何某某负担。
本判决为终审判决。
审判长 宁建龙
审判员 章 能
审判员 安玉磊
二〇一〇年十月二十九日
书记员 朱 悦