云南省牟定县人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）云2323刑初10号
公诉机关牟定县人民检察院。
被告人刘某某，男，1990年出生，汉族，江苏省淮安市人，中专文化，个体工商户。因涉嫌持有伪造的发票罪，2015年11月5日经牟定县公安局决定对其取保候审。2016年11月3日经牟定县人民检察院决定，由牟定县公安局对其执行取保候审。
辩护人周岩、唐晓东（实习），江苏群汇律师事务所律师。
牟定县人民检察院以牟检公诉刑诉（2017）10号起诉书指控被告人刘某某犯持有伪造的发票罪，于2017年1月19日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭进行了审理，牟定县人民检察院指派检察员茅晓培出庭支持公诉，被告人刘某某及其辩护人周岩、唐晓东到庭参加了诉讼。现已审理终结。
牟定县人民检察院指控：2013年12月，被告人刘某某承建中铁十九局集团有限公司永广铁路大、小临工程（合同为其父亲刘荣订）。经他人介绍，2014年6月20日被告人刘某某请他人开具发票代码253001203057，发票号00169671，票面金额为1800666元的发票；2014年11月14日开具发票代码253001203057，发票号00171101，票面金额为953889元的发票，两张发票合计金额为2754555元，提交中铁十九局作为拨付工程款的凭证。经牟定县地方税务局鉴定，该两张发票系假发票，逃避地方税收143512.32元。
针对上述指控，公诉机关当庭出示有受理案件登记表、立案决定书、线索转办单、查获经过、户口证明、证人宋海丰证言、鉴定意见、被告人刘某某的供述与辩解等证据支持其起诉，认为被告人刘某某明知是伪造的发票而持有，数量较大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百一十条之一的规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以持有伪造的发票罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定，提起公诉，建议法庭以持有伪造的发票罪，对被告人刘某某判处有期徒刑一年至二年，并处罚金1000元。
被告人刘某某对公诉机关指控的犯罪事实和罪名无异议。
辩护人对公诉机关的定性无异议，但认为：1、被告人主动投案，如实供述自己罪行，具有法定从轻或者减轻处罚的量刑情节；2、被告人系初犯、偶犯，具有酌定从轻处罚的情节；3、被告人主观恶性不大，犯罪情节显著轻微。建议法庭对被告人刘某某免予刑事处罚。
经本院审理查明：2013年12月，被告人刘某某承建中铁十九局集团有限公司永广铁路大、小临工程（合同为其父亲刘荣订）。经他人介绍，2014年6月20日被告人刘某某请他人开具发票代码253001203057，发票号00169671，票面金额为1800666元的发票；2014年11月14日开具发票代码253001203057，发票号00171101，票面金额为953889元的发票，两张发票合计金额为2754555元，提交中铁十九局作为拨付工程款的凭证。经牟定县地方税务局鉴定，该两张发票系假发票，逃避地方税收143512.32元。
另查明，被告人刘某某在立案前已缴纳了税款143512.32元、罚款83628.31元和罚款（伪造）11000元及滞纳金557.53元，共计238698.16元，于2015年5月29日执行入库。2016年6月11日公安机关立案侦查后，电话联系刘某某，其于2015年7月24日主动到牟定县公安局经侦大队接受调查，被告人刘某某如实供述犯罪事实，符合自首的规定，属自首。
认定上述事实，有下列证据在卷证实：
1、受理案件登记表、立案决定书、线索转办单，证实本案来源。
2、查获经过，证实被告人到案过程。2016年6月11日立案侦查后，电话联系刘某某，其于2015年7月24日主动到牟定县公安局经侦大队接受调查，被告人刘某某有自首情节。
3、户口证明，证实被告人刘某某已达刑事责任年龄，无前科劣迹。
4、证人宋海丰证言，证实2013年12月30日刘荣与中铁十九局集团有限公司永广铁路工程二公司项目部承包了永广铁路大、小临工程，签订承包合同以后，具体的工程施工多数工作是由刘荣的儿子刘某某来完成。
5、牟定县地方税务局稽查局关于刘荣违法受让假发票造成偷税线索情况说明、牟地税稽罚（2015)1号、3号税务处理决定书，证实被告人刘某某在立案前已缴纳了税款143512.32元、罚款83628.31元和罚款（伪造）11000元及滞纳金557.53元，共计238698.16元，于2015年5月29日执行入库。
6、刘某某所持有的伪造的发票联复印件两份(发票号00171101、00169671)合计金额2754555元。
(1）发票代码253001203057，发票号00171101，付款方名称：中铁十九局集团有限公司永广铁路工程二公司项目部，收款方：刘荣，合计金额953889元；
(2)发票代码253001203057，发票号00169671，付款方名称：中铁十九局集团有限公司永广铁路工程二公司项目部，收款方：刘荣，合计金额1800666元;
证实：刘某某持有的两份发票系假发票。
7、关于刘荣涉嫌违法受让假发票线索的情况说明，证实：发票代码253001203057，发票号00171101，发票代码253001203057，发票号00169671的发票系伪造的发票，与牟定县地方税务局稽查局开具的发票内容不一致。
8、牟定县地方税务局发票鉴定结果：
（1）发票代码253001203057，发票号00171101，发票号00169671，证实经过牟定县地方税务局征纳股核查，牟定县地方税务局向楚雄州地方税务局领用过次号段的发票。
（2）发票代码253001203057，发票号00169671，显示发票的信息为：付款方牟定县第一高级中学，开具金额240元，收款方陈思达，收款人陈思达，开票时间为2014年6月20日，开票人杨惠仙；发票代码253001203057，发票号00171101，显示发票的信息为：付款方云南烟草公司楚雄分公司牟定县分公司，开具金额1800元，收款方牟定县江坡和平村委会，收款人高丛国等7人，开票时间为2014年11月3日，开票人朱成凤，证实发票代码253001203057、发票号00171101、00169671的发票是真实发票，被告人刘某某持有的发票系假发票。
（3）通过发票防伪识别进行鉴别，确定刘某某所持有发票号00171101、00169671二份发票为假发票。
9、接受证据材料清单、工序劳务作业合同，证实2013年12月20日刘荣与中铁十九局集团有限公司永广铁路工程二公司项目部承包了永广铁路大、小临工程。
10、被告人刘某某的供述与辩解，证实其持有伪造的假发票的事实。
上述证据，经法庭质证，证据来源合法，且能相互印证，本院给予确认。
本院认为，被告人刘某某明知是伪造的发票而持有，数量较大，其行为已构成持有伪造的发票罪，犯罪事实清楚，证据确实、充分，牟定县人民检察院指控的事实与罪名成立。辩护人认为，被告人刘某某自动投案，如实供述自己的罪行，系自首，具有法定从轻或者减轻处罚的情节及被告人刘某某系初犯、偶犯，具有酌定从轻的处罚情节的辩护意见成立，本院给予采纳。认为被告人刘某某主观恶性不大，犯罪情节显著轻微，建议对被告人刘某某免予刑事处罚的辩护意见不符合法律的规定，本院不予采纳。被告人刘某某自动投案，如实供述犯罪事实，具有自首情节，可对其从轻处罚。被告人刘某某在公安机关立案前已缴纳了税款、罚金及滞纳金，可酌情对其从轻处罚。被告人刘某某符合缓刑的适用条件，可对其适用缓刑。根据被告人刘某某犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百一十条之一、第六十七条第一款、第七十二条、第七十三条、第五十二条、第五十三条之规定，判决如下：
被告人刘某某犯持有伪造的发票罪，判处拘役六个月，缓刑八个月，并处罚金10000元，罚金在法律文书生效后十日内交付本院上缴国库。
（缓刑考验期从判决确定之日起计算）。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向楚雄彝族自治州中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 陈天宝
人民陪审员 杜昌辉
人民陪审员 王必忠
二〇一七年二月十五日
书 记 员 詹梦薇