上海市浦东新区人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）沪0115刑初65号
公诉机关上海市浦东新区人民检察院。
被告人崔某某，男，1982年1月19日出生，汉族，住上海市浦东新区。
辩护人邢环中，上海金茂凯德律师事务所律师。
上海市浦东新区人民检察院以沪浦检金融刑诉【2016】7号起诉书指控被告人崔某某犯贪污罪、诈骗罪，于2016年1月4日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。上海市浦东新区人民检察院指派检察员蒋某某、杨某某出庭支持公诉，被告人崔某某、辩护人邢环中到庭参加诉讼。现已审理终结。期间，经公诉机关申请，本案延期审理；经上海市第一中级人民法院批准，本案延长审限3个月。
上海市浦东新区人民检察院指控：
一、贪污犯罪事实
2015年1月至4月，被告人崔某某在担任上海市建筑施工行业协会(以下简称“上海建筑行业协会”)副秘书长兼办公室主任期间，利用分管财务管理等职务便利，通过上海市浦东新区潍坊街道鸿泰刻字服务部(以下简称“鸿泰刻字部”)何某某，采用虚开印刷费发票进行报销的手法，向后2次将建筑协会资金共计人民币(以下币种同)309,698元予以侵吞，占为己有。
二、诈骗犯罪事实
2015年3月17日，被告人崔某某利用职务便利，擅自挪用建筑协会资金350万元用于支付个人购房款。同年3月25日，被告人崔某某向被害人王华清谎称建筑协会需要资金周转，冒用建筑协会名义与其签订350万元的借款协议，骗取王华清350万元用于偿还前述个人挪用资金。2015年4月15日，被告人崔某某挪用建筑协会资金360万元用于偿还王华清借款，同年4月30日，崔某某向被害单位上海颛桥建筑工程有限公司(以下简称“颛桥公司”)王某2谎称建筑协会财务审计中出现资金缺口，需要资金周转，冒用建筑协会名义与颛桥公司签订360万元的借款协议，骗取颛桥公司360万元用于偿还前述个人挪用债务。2015年5月6日，被告人崔某某向被害单位上海奉贤二建股份有限公司(以下简称“奉贤二建公司”)黄某某谎称建筑协会财务审计出现资金缺口，需要资金周转，冒用建筑协会名义骗取二建公司60万元用于个人开销，2015年6月11日，被告人崔某某挪用建筑协会资金86.34万元，将其中60万元用于偿还二建公司借款，剩余资金用于个人开销。2015年7月16日，被告人崔某某挪用建筑协会资金360万元用于偿还颛桥公司欠款，2015年7月30日，被告人崔某某向被害单位上海广厦(集团)有限公司(以下简称“广厦公司”)乔某某谎称建筑协会因财务审计出现资金周转困难，冒用建筑协会名义与广厦公司签订460万元的借款协议，骗取广厦公司460万元，后被告人崔某某将其中360万元和86.34万元用于偿还前述个人挪用债务，剩余资金用于个人开销。
2015年8月19日，被告人崔某某在建筑协会领导陪同下，向本院投案自首，如实供述了上述事实，并退出赃款30万元。
针对上述指控，公诉机关当庭宣读并出示了证人高某某、康某某等人的证言、任职证明、付款凭证、记账凭证、合同、借款协议、司法鉴定意见书等。公诉机关认为，被告人崔某某的行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三百八十二条、第三百八十三条、第二百六十六条之规定，分别构成贪污罪、诈骗罪，被告人崔某某系自首，可依法从轻或减轻处罚。提请本院对被告人崔某某依法定罪处罚。
被告人崔某某提出其不具有国家工作人员的身份，不应构成贪污罪；起诉书指控的诈骗事实应构成挪用资金罪。
辩护人提出，1、上海建筑行业协会是社会团体，被告人崔某某不是受中国建筑第八工程局有限公司委派至上海建筑行业协会，其在上海建筑协会没有从事“公务性”工作，崔某某不属于国家工作人员，起诉书指控的贪污罪不能成立，应认定为职务侵占罪。2、被告人崔某某多次以拆东墙补西墙方式借款还款，其冒用建筑协会名义借款，只是为掩饰挪用资金购房行为的一种手段，没有非法占有的故意；被告人崔某某最后一笔借款460万元后，崔某某未作平帐处理，借款单位及个人也是基于崔某某系建筑协会领导职务的身份以及加盖公章的协议才同意借款，崔某某没有非法占有这些款项的目的，故起诉书指控的诈骗事实应认定为挪用资金罪。
经审理查明：
(一)被告人崔某某系中国建筑第八工程局有限公司职员；2008年4月，经上海建筑行业协会与中国建筑第八工程局有限公司协商后，崔某某借调至上海建筑行业协会信息咨询部工作；2012年2月，崔某某担任上海建筑行业协会办公室副主任，2013年1月任协会办公室主任，2015年3月任协会副秘书长兼办公室主任。
被告人崔某某担任协会办公室主任期间，主要负责协会的文秘档案、财务管理、会员管理、会费收取等；其担任协会副秘书长期间，主要分管办公室和信息咨询部。
(二)2014年下半年，被告人崔某某利用上述职务便利，在上海建筑行业协会与鸿泰刻字部的印刷业务中，将协会应支付给刻字部的印刷费用共计77，900元占为己有。
2015年1月，被告人崔某某利用上述职务便利，以向鸿泰刻字部支付印刷费为名，让鸿泰刻字部虚开发票，套取协会资金211，698元，崔光将其中的77，900元(上述被其侵吞的77，900元印刷费)支付给鸿泰刻字部，余款被崔某某占为己有。同年4月，被告人崔某某利用职务便利，采取上述虚开印刷费发票的方法，侵占协会资金98，000元。
(三)2015年3月9日，被告人崔某某利用担任协会副秘书长及办公室主任的职务便利，擅自在其保管的盖有印鉴的空白支票上填写收款人为“上海雅汇房产开发有限公司”(以下简称“雅汇房产公司”)，金额为350万元，崔某某将该支票作为其个人购房款交给雅汇房产公司入账(入账时间为3月17日)，从而挪用上海建筑行业协会资金350万元。3月24日，被告人崔某某以上海建筑行业协会需要资金周转为由向康花汁借款350万元，并以上海建筑行业协会名义与康花汁签订借款协议，将该笔借款350万元归还给上海建筑行业协会。
2015年4月14日，被告人崔某某利用上述职务便利，以支付出差费用等为由，从上海建筑行业协会财务人员处领取了1张盖有印鉴的空白支票，崔某某在该支票上填写了收款人“康花汁”，金额为360万元，崔某某将该支票交给康花汁，作为上海建筑行业协会归还其前述的借款350万元及支付借款利息10万元。同年4月30日，被告人崔某某以上海建筑行业协会需要资金用于审计平账为由向颛桥公司借款360万元，并以上海建筑行业协会的名义与颛桥公司签订借款合同，将该笔360万元归还给上海建筑行业协会。
2015年6月9日，被告人崔某某利用上述职务便利，以需要支付车辆置换费用为由填写了上海建筑行业协会支票申请单，从协会财务人员处领取了1张盖有印鉴的空白支票，崔某某在该支票上填写金额863，400元，将该支票通过鸿泰刻字部套取现金用于归还其个人债务及个人花用。同年7月15日，被告人崔某某利用职务便利，以需要分担印刷费为由填写了上海建筑行业协会支票领取申请单，从协会财务人员处领取了1张盖有印鉴的空白支票，崔某某在该支票上填写了金额360万元，将该支票作为上海建筑行业协会的还款交给颛桥公司入账。同年7月30日，被告人崔某某以协会需要资金应对审计为由，向广厦公司借款460万元，并以上海建筑行业协会的名义与广厦公司签订借款合同，将460万元中446.34万元归还给上海建筑行业协会。
2015年8月19日，被告人崔某某在上海建筑行业协会领导陪同下至上海市浦东新区人民检察院投案，供述其挪用协会资金的事实。同年8月31日，被告人崔某某向上海建筑行业协会退还了30万元。同年9月7日，崔某某在组织谈话期间，主动供述了通过虚开发票侵吞协会资金的事实；当日晚，上海市浦东新区人民检察院通知崔某某到案协助调查，并以崔某某涉嫌贪污罪、挪用公款罪立案侦查。被告人崔某某到案后如实供述了侵吞、挪用协会资金的事实。
在本院审理期间，被告人崔某某退还了3，189，275万元。
以上事实，有下列经庭审举证、质证的证据证实，本院予以确认：
1、证人何某某的证言，何某某陈述我是鸿泰刻字部的经营负责人，2012年鸿泰刻字部开始与上海市建筑施工行业协会有业务，主要是向建筑行业协会提供铜牌制作、证书制作、印刷、广告等，2012年开始建筑行业协会的办公室主任崔某某开始与我联系业务。
2015年1月，崔某某提出行业协会需要从鸿泰刻字部套取现金，我按照崔某某要求虚开了1张金额为211,698元、科目为印刷费的发票，发票交给了崔某某，之后崔某某给了我张出票单位为上海市建筑行业协会，金额为211，698元的支票，我将支票入账后，扣除行业协会之前拖欠我的业务费77，900元(2014年的3笔业务，已开具发票，金额分别为33000元、2700元、42200元，合计77900元)后，将剩余的122，000元转入崔某某个人建行卡上。
2015年3、4月间，崔某某又以协会需要现金为名，让我以鸿泰刻字部的名义虚开了2张印刷费发票，金额分别为40，000元和58，000元，然后崔某某拿了张金额为98，000元，用途为制作费，收款人为鸿泰刻字部的支票给我，我将支票入账，我先后转入崔某某个人银行账户98，000元。
2015年6月，崔某某给我张支票，我将支票入账后，通过鸿泰刻字部转入崔某某个人账户，总计走账套现金额为863，400元；同年7月底，崔某某通过一家单位转入我刻字部100万元，然后崔某某让我将其中863，400元转入建筑行业协会账户，再将10万元转入崔某某个人账户；同年8月，崔某某让我将36000元转入他个人账户，余款600元在我账户里。
2、证人王某1的证言，王某1陈述2015年3月，崔某某以上海建筑行业协会需要资金周转平帐为由，向我借款350万元，借款期限为2015年3月25日至2015年4月15日，利息为10万元；3月24日我让妻子康花汁与崔某某签了借款协议，25日妻子从她个人账户转入协会账户350万元。2015年4月13日，崔某某给我1张出票人为上海建筑行业协会，金额为360万元的中国银行支票，我将支票入账将360万元划入妻子账户，当时我以妻子名义写了张收到360万元还款的收据给了崔某某。
3、证人王某2的证言，王某2陈述我是颛桥公司的总经理，2015年4月30日，崔某某称建筑行业协会在做财务审计，资金缺口有360万元，向我公司借款360万元，当日我就安排财务人员将360万元转入协会账户，之后崔某某给了我借款合同，合同上约定借款360万元，借款期限自2015年4月30日至2015年5月15日；后来一直到7月15日崔某某才还款给了我360万元的支票。
2015年7月30日，崔某某让我到其办公室，当时他已经与广厦公司的总经理乔某某谈妥借款460万元，崔某某提出这460万元先打入我公司账户，再由我公司将360万元打入行业协会，将剩余的100万元打入鸿泰刻字部，为此崔某某还给我写了份转账说明，我公司按照这份转账说明进行了操作。
4、证人乔某某的证言，乔某某陈述我是广厦公司的总经理，2015年7月30日上午崔某某到我公司办公室，称审计部门在协会审计，协会有一部门资金周转困难，提出向我广厦公司借款460万元，并提出公司借款460万元先打入颛桥公司账上，再转入协会账户，以帮助协会通过审计，我请示了公司董事长后同意借款给协会460万元，崔某某拿出了盖有协会公章的借款合同，我们双方签了借款合同，然后我让公司财务人员按照崔某某的要求将460万元转入颛桥公司账户，我们约定的借款期限为2015年8月14日，后来听说崔某某出事了，崔某某没有将钱还给我们。
5、证人黄某某的证言，黄某某陈述我是奉贤二建公司的常务副总经理，2015年5月6日崔某某到我公司办公室，称协会在做财务审计，缺口资金60万元，让我公司借款60万元，钱要打入其个人账户，我提出按照财务规定钱进入个人账户，必须以个人名义借款，让协会做担保，崔某某同意了，所以崔某某以其个人名义写了张向我公司借款60万元的借条，协会作为担保人在借条上盖了章，然后我公司将60万元转入崔某某建行个人账户，6月崔某某先后分几次将钱转进我公司账户共计还款60万元。
6、证人高某某(时任上海建筑行业协会秘书长，2015年3月退休)的证言，高某某陈述崔某某是中建八局的职工，2008年借调到建筑行业协会工作，先后担任办公室副主任、主任，主要负责办公室的全面工作，崔某某的劳动关系、组织关系仍在中建八局。我们协会是为建筑施工单位服务的，有500多家会员单位，协会资金来源就是靠会员单位所缴纳的会费，每年的会费大概有360万元左右。
(向其出示2015年1月26日上海建筑行业协会支票、现金、采购申请单，用途为印刷费，金额为211698元，秘书处领导审批为“高某某”)
高某某陈述，这张申请单当时崔某某拿过来审批时称用于支付印刷费，由于金额未确定，所以金额一栏未填写，我想以后还要拿印刷费发票和支票存根找我签字才能领款，所以当时我相信崔某某，就在空白金额的申请单上签了字，之后申请单上的金额211，698元是崔某某擅自加上去的，支票存根他也作了手脚。
7、证人康某某(时任上海建筑行业协会秘书长)的证言，康某某陈述崔某某是中建八局职工，2008年借调到行业协会，先后担任办公室副主任、主任，2015年3月任协会副秘书长兼办公室主任，主要负责协会对外联系、协调，对内收发公文、管理档案、印章以及对会员单位的管理、会费的收缴及财务管理等，上海建筑行业协会的资金来源主要是会员单位的会费缴纳，我们有500多家会员单位，协会资金来源主要就是靠会员单位的会费缴纳，每年的会费大概在360万元左右。
(向其出示了2015年4月30日总号为协会，分号为4-2-48的付款凭证，金额为98000元)
康某某陈述，这时崔某某让其审批的，当时确实没有核对业务的真实性就审批了；崔某某擅自动用协会资金，我也是事后才知道，崔某某以协会名义对外的借款，协会都不知情，也不认可，且协会也没有用到该钱款。
康某某还陈述，上海建筑行业协会的主管部门是上海市建委，我们协会接受上海市社团局和上海市建委的监督管理和业务指导，协会秘书长、副秘书长由会员大会按照章程选举产生，不需要报登记管理机关和行业主管部门批准或任命的。
8、证人路建(时任上海建筑行业协会出纳)的证言，路建陈述崔某某是协会办公室主任，负责协会财务管理，我是协会出纳，崔某某是我领导。2015年3月协会换届，我正好有事请假，我将2张空白支票给了崔某某，便于他支付会场等各类费用；我休假回来，无意中发现协会有笔350万元的资金转出去，崔某某说该笔资金是中建八局借用的，后来到3月底该笔350万元回到协会账上了，这笔钱究竟做何用处我也不清楚了。
9、证人褚美红(时任上海建筑行业协会出纳)的证言，褚美红陈述崔某某是行业协会的办公室主任，负责协会财务管理，我是出纳，崔某某是我的上级领导。
2015年4月中旬，崔某某拿着领导审批的支票、现金、采购单找我，以协会要买机票、支付会议费等名义要求我开张空白支票，我就开了张盖有印鉴的空白支票给崔某某，几天后我发现协会有360万元资金转出去，崔某某说这笔钱他知道，4月底崔某某告诉我360万元进协会账户了。
2015年6月10日，崔某某有拿着领导审批的支票、现金、采购申请单以协会要买车为由，要求开具一张空白支票，我按崔某某等人要求开了张盖有印鉴的空白支票给他，之后我发现协会账户转出863，400元，崔某某说这是买车的付款，7月底崔某某告诉我这笔863，400元还进协会账户了。
2015年7月15日左右，崔某某又拿着协会领导审批的支票领取申请单以协会支付发展报告编辑费为由要求我开了张空白支票，后来我查询对账单发现协会账上又汇出去360万元资金，7月底该笔360万元还到协会账上。
2015年，崔某某以协会名义向他人借款的事情，我根本不知道。
10、证人王敏兆(时任上海建筑行业协会会计)的证言，王敏兆陈述崔某某是上海建筑行业协会的办公室主任，分管财务，他是我的领导。
(向其出示2015年3月30日总号为协会，分号为3-2214，金额为211，698元的付款凭证；2014年7月17日总号为协会，分号为7-1-6，金额为33，000元的付款凭证；2014年12月23日总号为协会，分号为12-1-24，金额为2700元、42，200元的付款凭证)
王敏兆陈述上述211，698元在2015年3月底计入协会经营成本；33，000元的印刷费于2014年7月计入协会活动成本；2700元和42，200元的印刷费于2014年12月计入协会活动成本；98，000元的印刷费于2015年4月底计入协会管理费用。
(向其出示2015年3月9日，金额为350万元，出票人为上海建筑行业协会，收款人为雅汇房产公司，用途为楼款的中国银行支票)
王敏兆陈述这张支票是交给崔某某用的，怎么被崔某某用于支付楼款的，我不清楚。
(向其出示2015年6月9日金额为863400元，出票人为上海建筑行业协会，收款人为鸿泰刻字部，用途为印刷费的中国银行支票)
王敏兆陈述该张支票崔某某没有提供相关凭证，至今没有入账。2015年3月至7月，崔某某先后以协会名义向他人借款的事情，我是在案发后才知道，我们协会账上没有反映这些借款的情况。
11、上海建筑行业协会的付款凭证(2015年3月30日)、支票、现金、采购申请单(2015年1月26日)、中国银行支票、银行账户转账支出(2015年1月27日)、鸿泰刻字部的发票、存款账户交易明细(2015年1月27日、28日)、崔某某建行账户明细(2015年1月28日)，证实2016年1月26日崔某某以上海建筑协会办公室名义申领支票，金额为211，698元，用途为印刷费；当日，上海建筑行业协会开具了收款人为鸿泰刻字部、金额为211，698元的中国银行支票；2016年1月27日上海建筑行业协会向鸿泰刻字部转账支付211，698元；2016年1月28日，鸿泰刻字部向崔某某建行个人账户转入122,000元。期间，鸿泰刻字部向上海建筑行业协会开具了金额为211，698元、项目为印刷费的发票。2015年3月30日，上海建筑行业协会将上述支付的211，698元印刷费做账计入“营业成本”。
12、上海建筑行业协会的付款凭证(2014年7月17日、2014年12月23日)、付款凭单(2014年7月15日、2014年12月18日)、现金日记账、鸿泰刻字部开具的发票，证实2014年7月、12月，上海建筑行业协会向鸿泰刻字部现金支付项目为“证书”、“有机玻璃墙面”、“有机玻璃桌卡”、“印刷费”、“打印费”费用共计77，900元(分别为33，000元、2700元、42，200元)，相应的付款凭单上受款人签字均为“崔某某”，上海建筑行业协会将上述支付的77，000元做账计入“业务活动成本”。
13、鸿泰刻字部出具的情况说明，记载了2014年7月、12月，鸿泰刻字部与上海建筑行业协会发生的3笔业务合计金额为77，900元，相关业务发票已开具并交给崔某某，业务费用于2015年1月拿到。
14、上海建筑行业协会的付款凭证(2015年4月30日)、银行账户交易明细(2015年4月7日)、中国银行支票(2015年4月3日，金额为98，000元)、鸿泰刻字部开具的发票(金额分别为4万元、58000元，项目均为印刷费)鸿泰刻字部的银行账户交易明细、何某某的银行账户交易明细、崔某某招商银行账户交易明细，证实2015年4月7日上海建筑行业协会向鸿泰刻字部支付印刷费98000元，鸿泰刻字部将通过“何某某”账户向崔某某招商银行账户付款6万元和38，000元；上海建筑行业协会上述支付的98，000元做账计入“管理费用”。
15、上海建筑行业协会的账户交易明细、中国银行支票、上海雅汇房产开发有限公司的结账单、收款回单、定金合同、上海市商品房出售合同，证实2015年1月28日崔某某与上海雅汇房产开发有限公司签订合同，决定购买四季雅苑房屋，并支付定金20万元；2015年3月19日，上海雅汇房产开发有限公司收到崔某某支付的购房款350万元，付款户名为上海建筑行业协会；2015年3月30日崔某某与上海雅汇房产开发有限公司签订商品房出售合同，购买花木路1983弄“四季雅苑”305号4层403(1、2)室房屋，房屋总价为1850万元。
16、借款协议、中国银行业务收款回单、户名为“康花汁”牡丹灵通卡账户历史明细清单，证实2015年3月24日崔某某以上海建筑行业协会名义与康花汁签订借款协议，借款金额为350万元，借款期限自2015年3月25日至2015年4月15日，借款利息为10万元；2015年3月25日康花汁账户汇款至上海建筑行业协会350万元。
17、收据、中国银行支票、中国银行客户借记回单、上海建筑行业协会的银行账户交易历史明细，证实2015年4月15日上海建筑行业协会向康花汁账户支付360万元。
18、上海建筑行业协会的账户交易历史明细、中国银行业务收款回单、借款合同、中国建设银行单位客户专用回单，证实2015年4月30日崔某某以上海建筑行业协会名义向颛桥公司借款360万元，当日颛桥公司将360万元汇入上海建筑行业协会账户。
19、支票领取申请单、中国银行支票、上海建筑行业协会账户交易历史明细、进账单，证实上海建筑行业协会向颛桥公司归还上述借款360万元。
20、奉贤二建的记账凭证、建设银行客户专用回单、记账凭证，证实2015年5月6日奉贤二建转账汇入崔某某建设银行账户资金60万元作为借款。
21、上海建筑行业协会账户交易历史明细、支票、现金、采购申请单、中国银行支票、鸿泰刻字部账户交易历史明细、上海农商银行网上银行转账支付查询、中国建设银行单位客户专用回单、崔某某建设银行账户交易历史明细，证实2015年6月11日上海建筑行业协会以支付印刷费为由向鸿泰刻字部付款864，300元；当日鸿泰刻字部转入崔某某建设账户474，600元，转入崔某某招商银行账户362，000元；2015年6月1日崔某某建行账户向奉贤二建账户还款6000元，6月11日崔某某建设银行账户向奉贤二建账户还款594，000元。
22、上海建筑行业协会的账户交易历史明细、中国银行业务收款回单、客户入账回单、借款合同、记账凭证、收据、说明、中国建设银行单位客户专用回单、中国建设银行活期存款明细账，证实2015年7月30日崔某某以上海建筑行业协会名义与广厦公司签订借款合同，向广厦公司借款460万元，广厦公司按照崔某某要求将其中360万元汇入上海建筑行业协会账户，将100万元汇入鸿泰刻字部；鸿泰刻字部再将收取的100万元中的863，400元汇入上海建筑行业协会账户。
23、上海建筑行业协会出具的情况说明，证实2015年3月9日至7月15日，崔某某共取走4张空白支票，分别为2015年3月9日实际支出金额为350万元，4月13日实际支出金额为360万元，6月9日实际支出金额为863，400元，7月15日实际支出金额为360万元；该4张支票存根均未收到，无法入账。
24、收款凭证、收款回单，证实2015年8月31日崔某某向上海建筑行业协会退款30万元。
25、上海建筑行业协会出具的任职证明、协会文件、会员大会暨理事会的会议内容，证实崔某某系中国建筑第八工程局有限公司职员，2008年4月借调至上海建筑行业协会信息咨询部工作，2012年2月任协会办公室副主任，2013年1月任协会办公室主任，2015年3月任协会副秘书长兼任办公室主任。办公室主任的主要职责为：分管文秘档案、财务管理、会员管理、会费收缴等。
26、上海建筑行业协会工作人员聘用合同书，证实崔某某系会员企业推荐至协会工作，协会实行聘用制，协会按照规定向崔某某发放津贴、工作考核奖，崔某某的工资、医疗福利等关系仍在原单位，聘用期限自2013年4月至2015年3月。
27、社会团体法人登记证书，证实上海建筑行业协会的性质系社会团体。
28、营业执照，证实中国建筑第八工程局有限公司系一人有限责任公司。
29、干部履历表(1999年制)，证实崔某某于2006年9月填写了履历表，当时任单位职务为中建八局局长办公室秘书。
30、劳动合同书，证实崔某某先后于2006年1月、2009年1月、2012年1月，与中建八局签订劳动合同，先后从事管理工作岗位、办公室秘书等工作。
31、案发经过，证实被告人崔某某到案的情况。
32、司法会计鉴定意见书，鉴定意见为：上海建筑行业协会支付的5笔鸿泰刻字部印刷费合计金额387，598元，其中现金支付3笔77，900元，受款人均为崔某某；以银行支票支付2笔计309，698元，签发支票受款人为鸿泰刻字部。5笔印刷费上海建筑行业协会财务均作为协会成本入账。
上海建筑行业协会分别于2015年3月9日支出350万元、3月25日收入350万元；4月14日支出360万元、4月30日收入360万元；6月9日支出86.34万元，7月15日支出360万元、7月30日收入446.34万元；截至2015年8月13日上述收入和支出上海建筑行业协会财务账上未见反映。
33、代管款收据，证实崔某某向本院退缴钱款318万余元
34、被告人的供述。
本院认为，被告人崔某某身为上海建筑行业协会工作人员，利用职务上的便利，将本单位资金30万余元非法占为己有，数额较大，其行为已构成职务侵占罪；被告人崔某某还利用职务便利，挪用本单位资金360万元归个人使用，数额较大，超过三个月未归还，其行为还构成挪用资金罪。公诉机关指控的事实成立，本院予以支持。对被告人崔某某应予两罪并罚。
关于被告人崔某某的主体身份，现有证据证明被告人崔某某系从中国建筑第八工程局有限公司借调至上海建筑行业协会工作，上海建筑行业协会是社会中介组织，是一种民间组织社会团体，其本身不是政府管理机构，且其运作的资金主要来源于会员单位，被告人崔某某在协会中所从事的工作也不具有国家事务性及社会公共事务性，故依据现有证据尚不足判定被告人崔某某系国家工作人员，也不足以判定崔某某系受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托管理、经营国有财产的人员，故崔某某不符合贪污罪的主体，公诉机关指控崔某某构成贪污罪，本院难以支持。
关于公诉机关指控的诈骗犯罪事实，查明的事实表明被告人崔某某在挪用单位资金后又利用职务便利以上海建筑行业协会名义向他人借取款项后归还挪用款，对其“职务性”的借款行为上海建筑行业协会就负有按约定归还借款的义务，故崔某某所得的借款应视为上海建筑行业协会的款项，其这一挪用本单位资金后，又以本单位名义向他人借款来归还其所挪用款项的行为，可视为多次挪用单位资金，以后次挪用的资金来归还前次挪用资金，其行为性质应属挪用，应认定为挪用资金罪。关于被告人崔某某挪用资金的犯罪金额，鉴于崔某某所挪用的部分资金至案发尚未超过三个月，故该部分金额不计入其犯罪金额。
被告人崔某某系自首，且退赔了大部分的赃款，对其所犯职务侵占罪及挪用资金罪均依法从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第二百七十二条、第六十七条第一款、第六十九条、第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人崔某某犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年；犯挪用资金罪，判处有期徒刑二年六个月，决定执行有期徒刑三年。
(刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年9月7日起至2018年9月6日止。)
二、退缴的赃款发还上海市建筑施工行业协会，不足部分继续向被告人崔某某追缴或责令其退赔后，发还上海市建筑施工行业协会。
审 判 长 苏 琼
审 判 员 倪建军
人民陪审员 褚云芳
二〇一六年十二月二十二日
书 记 员 张 凡
附：相关法律条文
《中华人民共和国刑法》
第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。
第二百七十二条公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑最高不能超过二十年。
如果数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。