上海市浦东新区人民法院
民 事 判 决 书
（2014）浦民一（民）初字第3437号
原告洪秀娟。
委托代理人石彬，上海四维乐马律师事务所律师。
委托代理人张勤，上海四维乐马律师事务所律师。
被告何雅莉。
委托代理人季克华，上海市百汇律师事务所律师。
原告洪秀娟诉被告何雅莉民间借贷纠纷一案，本院于2014年1月17日立案受理后，依法适用普通程序，由代理审判员张倩晗担任审判长，与人民陪审员许培林、庄建英组成合议庭，于2014年5月26日公开开庭进行了审理。原告洪秀娟的委托代理人石彬、被告何雅莉的委托代理人季克华到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告洪秀娟诉称，2012年10月12日，原、被告签订《借款协议》，由被告向原告借款人民币89，600元，并承诺自2012年11月15日至2013年10月15日分十二期还款，若逾期还款，则被告应当向原告支付滞纳金，滞纳金按照当月应还总额的10%计算。同时双方还约定，如发生争议，由协议签署地的人民法院管辖，本协议签约地为上海市浦东新区浦东大道1139号惠扬大厦6栋1006室。原告按约于2012年10月13日将款项借予被告，被告也从2012年11月15日起分期还款。但是自2013年5月起，被告就不再按约还款，原告曾多次向被告催讨未果，剩余本金37，300元被告至今未还。原告现向法院提起诉讼，请求：一、判令被告返还原告借款37，300元；二、判令被告支付滞纳金（以37，300元为基数，从2013年11月16日起至判决生效之日止，按每月10%计算）。
被告何雅莉辩称，剩余本金应为9，432.28元，被告愿意归还原告本金9，432.28元。被告认为利息应以9，432.28元为基数，从2013年11月16日起，按照银行同期存款利率计算，原告的计算方法错误。实际上被告还款共计七期，由于约定混乱，被告不认可合同中存在利息的约定，约定的应还金额应该按照实际进行调整。还款分期表上的月还款总额相加所得为104，160元，原告可能是将104，160元减去89，600元的差额作为借款利息，但被告对此不予认可。差额部分系被告意思表示错误，没有算清总额就签字，应该予以更正。被告认为只要在期限内还款，就不应计算违约金或者利息。原告主张代被告支付9，600元中介费无依据，该费用不应由被告承担，原告实际给付被告的款项是80，000元，应以80，000元为本金进行计算。
经审理查明，2012年10月12日，原告（乙方，出借人）与被告（甲方，借款人）签订《借款协议》，借款总额为89，600元、借款日期为2012年10月12日，还款分期月数为十二个月。《借款协议》中的“还款分期表”如下：“第一期，还款日期为2012年11月15日，月偿还总额8，900元，剩余本金82，060元，提前还款总额84，848元；第二期，还款日期为2012年12月15日，月偿还总额8，660元，剩余本金74，600元，提前还款总额77，948元；第三期，还款日期为2013年1月15日，月偿还总额8，660元，剩余本金67，140元，提前还款总额71，288元；第四期，还款日期为2013年2月15日，月偿还总额8，660元，剩余本金59，680元，提前还款总额64，628元；第五期，还款日期为2013年3月15日，月偿还总额8，660元，剩余本金52，220元，提前还款总额57，968元；第六期，还款日期为2013年4月15日，月偿还总额8，660元，剩余本金44，760元，提前还款总额51，308元；第七期，还款日期为2013年5月15日，月偿还总额8，660元，剩余本金37，300元，提前还款总额44，648元；第八期，还款日期为2013年6月15日，月偿还总额8，660元，剩余本金29，840元，提前还款总额37，988元；第九期，还款日期为2013年7月15日，月偿还总额8，660元，剩余本金22，380元，提前还款总额31，328元；第十期，还款日期为2013年8月15日，月偿还总额8，660元，剩余本金14，920元，提前还款总额24，668元；第十一期，还款日期为2013年9月15日，月偿还总额8，660元，剩余本金7，460元，提前还款总额18，008元；第十二期，还款日期为2013年10月15日，月偿还总额8，660元，剩余本金0元，提前还款总额8，660元。”该《借款协议》第三条为：“甲乙双方对本协议第一条所述借款相关信息全部认可，自主自愿依据本协议第一条规定的内容，由乙方向甲方�供借款。在本协议签署后，经甲方同意及授权乙方将本协议第一条借款本金数额，在扣除甲方应交纳给上海江隆投资咨询有限公司的咨询费、审核费及服务费后的剩余款项支付到本协议第一条规定的甲方专用账中。（咨询费、审核费及服务费的有关事项及具体金额参见甲方与上海江隆投资咨询有限公司签订的《信用咨询及管理服务协议》）。”《借款协议》第六条违约规定为：“若甲方晚于本协议第一条规定的还款日还款，应向乙方支付罚息和滞纳金。罚息和滞纳金计算方法如下：1）滞纳金：如未按本协议第一条约定的还款时间足额还款，则按照当月应还总额的10%计算，不低于100元，每月单独计算。2）罚息：每日按当月直至借款期结束的应还本息的0.05%收取罚息。如甲方还款逾期达到15日及以上，乙方有权视为严重违约，并从逾期的第16日开始，乙方有权按照加重�罚息标准要求甲方支付罚息……4）如因甲方原因导致未能结清当月全部欠款，则按本协议第六条第一、二项执行。若甲方偿还金额不足，偿还顺序按照先后顺序为罚息、滞纳金、违约金、应还利息、应还本金。……”该《借款协议》第七条第五款为：“如果甲乙双方在本协议履行过程中发生任何争议，应友好协商解决；如协商不成，则须提交该协议签署地人民法院进行诉讼。本协议签约地：上海浦东大道1139号惠扬大厦6栋10F1006室。”2012年10月12日，被告何雅莉与案外人上海江隆投资咨询有限公司签订《信用咨询及管理服务协议》，约定因本案借款，被告需支付案外人上海江隆投资咨询有限公司咨询费5，664元、审核费480元、服务费3，456元。
另查明，2012年10月13日，原告通过其中国建设银行银行卡（卡号XXXXXXXXXXXXXXXX）转账至被告账户（账号XXXXXXXXXXXXXXXXXXX）8万元。2012年11月15日，被告通过其中国民生银行账户（账号XXXXXXXXXXXXXXXX）向原告账户（账号XXXXXXXXXXXXXXXX）还款8，900元，2012年12月15日，被告通过其中国民生银行账户（账号XXXXXXXXXXXXXXXX）向原告账户（账号XXXXXXXXXXXXXXXX）还款8，900元，2013年1月15日，被告通过其中国民生银行账户（账号XXXXXXXXXXXXXXXX）向原告账户（账号XXXXXXXXXXXXXXXX）还款8，420元，2013年2月14日，被告通过其中国民生银行账户（账号XXXXXXXXXXXXXXXX）向原告账户（账号XXXXXXXXXXXXXXXX）还款8，700元，2013年3月22日，被告通过其中国民生银行账户（账号XXXXXXXXXXXXXXXX）向原告账户（账号XXXXXXXXXXXXXXXX）还款9，560元，2013年4月15日，被告通过其中国民生银行账户（账号XXXXXXXXXXXXXXXX）向原告账户（账号XXXXXXXXXXXXXXXX）还款8，660元，2013年5月15日，被告通过其中国民生银行账户（账号XXXXXXXXXXXXXXXX）向原告账户（账号XXXXXXXXXXXXXXXX）还款8，660元，2013年8月29日，被告通过案外人简宗枝账户（账号XXXXXXXXXXXXXXXX）向原告账户（账号XXXXXXXXXXXXXXXX）还款1，000元，2013年10月9日，被告通过其中国民生银行账户（账号XXXXXXXXXXXXXXXX）向原告账户（账号XXXXXXXXXXXXXXXX）还款2，000元，2013年10月17日，被告通过其中国民生银行账户（账号XXXXXXXXXXXXXXXX）向原告账户（账号XXXXXXXXXXXXXXXX）还款2，000元。被告称原、被告还曾经发生过地板买卖关系，由被告供应原告地板，原告应当付款4，707.72元但至今未付，该款应抵销本案借款。原告称被告2013年8月29日，10月9日、10月17日给付的钱款系支付滞纳金，剩余钱款是双方约定的本金及利息，被告所述4，707.72元的款项与本案无关。
本案审理过程中，原告称本金37，300元的计算方式为：每月本金部分为借款总额89，600元除以借款期12个月，计7，466.60元。月息为1.5%，80，000元为计息本金，�每月利息为1，200元。因此，每月应还本金及利息相加应为8，666元，取整后为8，660元。被告共计归还七期借款，故共计归还的本金数额应为52，266.20元，尚余借款本金为37，333.80元，取整后为37，300元。
上述事实，有原告提供的《借款协议》、转账凭条、《信用咨询与管理协议》、借款借据，被告提供的中国民生银行支付业务回单以及双方当事人的当庭陈述等，在案佐证。
本院认为，原、被告签订的《借款协议》系双方真实意思表示，对双方均具有约束力。该《借款协议》第一条中明确约定借款总额为89，600元，该《借款协议》第三条约定被告同意及授权原告将协议第一条约定的借款本金数额，在扣除代替被告应交纳给案外人上海江隆投资咨询有限公司的咨询费、审核费及服务费后的剩余款项支付到被告指定账户中。被告与案外人上海江隆投资咨询有限公司签订的《信用咨询及管理服务协议》中约定的咨询费、审核费、服务费共计9，600元，双方已就咨询费、审核费、服务费等的支付方式作出明确约定，且原告已于2012年10月13日将扣除上述费用后的8万元给付被告，故本案中借款金额应按89，600元计算。关于利息，《借款协议》中虽未明确约定利息的具体计算标准，但根据“还款分期表”中的月偿还总额，可以推断出本案并非无息借款，原告称本案借款为月息1.5%，计息本金为8万元，可以与原告所陈述的计算方式、还款金额相对应，本院酌情予以采信。被告虽称还款分期表的约定系意思表示错误，但未提供相关证据予以证明，本院不予采信。被告虽称原告尚欠其地板货款4，707.72元，但原告对此予以否认，且地板买卖与本案并非同一法律关系，故该款不可作为被告的还款，被告的还款金额应为66，800元。关于被告的还款性质，本院认为，根据《借款协议》约定，当债务人的给付不足以清偿全部债务时，抵充顺序如下：罚息、滞纳金、违约金、应还利息、应还本金。现《借款协议》的“还款分期表”中将已还本金继续计息，无相关依据，被告已还款项应按上述顺序进行抵充。双方约定的滞纳金、罚息、违约金相加过高，本院酌情调整为银行同期贷款利率的四倍。经本院核定，截至被告最后一期还款日即2013年10月17日，被告尚欠原告本金32，946元。借款到期后，被告并未按期偿还借款，应承担逾期还款的法律责任。双方约定的滞纳金过高，本院酌情调整为银行同期贷款利率的四倍。据此，依照《中华人民共和国合同法》第一百一十四条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条的规定，判决如下：
一、被告何雅莉应于本判决生效之日起七日内归还原告洪秀娟借款32，946元；
二、被告何雅莉应于本判决生效之日起七日内偿付原告洪秀娟滞纳金（以32，946元为本金，自2013年11月16日起至本判决生效之日止，按中国人民银行同期贷款利率的四倍计算）。
负有金钱给付义务的当事人如未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费1，057元，由原告洪秀娟负担177元，被告何雅莉负担880元。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于上海市第一中级人民法院。
审 判 长 张倩晗
人民陪审员 许培林
人民陪审员 庄建英
二〇一四年六月二十六日
书 记 员 周 阳
附：相关法律条文
《中华人民共和国合同法》
第一百一十四条当事人可以约定一方违约时应当根据�约情况向对方支付一定数的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。
约定的违约金低于造成的损失的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以增加；约定的违约金过分高于造成的损失的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以适当减少。
当事人就迟延履行约定违约金的，违约方支付违约金后，还应当履行债务。
第二百零五条借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定，借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付。
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。