襄阳市樊城区人民法院
民 事 判 决 书
（2014）鄂樊城王民初字第00345号
原告（反诉被告）河南省裕丰复合肥有限公司。住所地：河南省邓州市东一环与南二环交叉口。
法定代表人鲍崇宪，该公司董事长。
委托代理人王筱利。代理权限：一般授权代理。
被告（反诉原告）李芳，女，1980年出生。
委托代理人刘林森，湖北联帮律师事务所律师。代理权限：一般授权代理。
第三人（反诉被告）谭忠婷，女，1983年出生。
原告河南省裕丰复合肥有限公司（以下简称河南裕丰公司）与被告李芳、第三人谭忠婷民间借贷纠纷一案，本院于2014年3月30日作出（2013）鄂樊城柿民初字第00200号民事判决，后河南裕丰公司不服判决提起上诉。襄阳市中级人民法院于2014年9月24日作出（2014）鄂襄阳中民四终字第00222号民事裁定，撤销本院（2013）鄂樊城柿民初字第00200号民事判决，发回本院重审。本院受理后，李芳以河南裕丰公司和谭忠婷为被告提出反诉，本院审查后决定受理并与本诉合并审理，依法适用普通程序，另行组成由审判员阮桥担任审判长，审判员严庭东、人民陪审员张毅参加的合议庭，于2014年12月29日公开开庭进行了审理。原告河南裕丰公司的委托代理人王筱利、被告李芳的委托代理人刘林森到庭参加了诉讼，第三人谭忠婷经本院传票传唤无正当理由未到庭参加诉讼。因案件复杂，本案经批准延长审限一个月。本案现已审理终结。
原告河南裕丰公司诉称，2012年12月6日，原告和被告签订借款合同，第三人为原告进行担保。原告陆续偿还107万元借款，在2013年5月16日第三人代原告偿还被告借款700万元，由第三人所有的鄂FCA0**轿车作抵押，被告同意第三人撤出担保。原告数次找被告要求支付利息，但被告要求支付的利息超过国家法律规定，致使双方无法达成一致意见。现原告诉至法院，请求判令：1、确认截至2013年10月17日，原告欠被告借款本金3万元和利息67.1万元；2、被告返还第三人在被告处抵押的鄂FCA0**轿车；3、本案诉讼费用及其他费用由被告承担。
被告李芳答辩并反诉称，2012年12月26日，其与河南裕丰公司签订借款合同，谭忠婷为河南裕丰公司提供担保，河南裕丰公司借款900万元，半年后还款807万元，截至2013年5月16日，共计5个月零10天，应付利息96万元（900×2%×5＋900×2%×10÷30），因此尚欠本金189万元（900＋96－807）。2013年5月16日至2014年12月18日，共计19个月零2天，189万元本金所应支付的利息为72.072万元（189×2%×19＋189×2%×2÷30），故截至2014年12月18日，河南裕丰公司共计欠本金189万元和利息72.072万元。谭忠婷作为担保人应对此欠款承担还款责任，其在河南裕丰公司还清借款本息后才能取回车辆。被告遂提起反诉，请求法院判令河南裕丰公司偿还借款本金189万元，支付自2013年5月16日起按月利率2%计算至实际还清之日的利息，并承担案件受理费和律师代理费5万元，谭忠婷作为担保人，承担连带还款责任。
原告河南裕丰公司针对被告李芳的反诉辩称，实际出借金额为810万元，截至2013年10月17日，尚欠李芳借款本金3万元和利息67.1万元。具体计算为：2012年12月6日至2013年2月6日，以本金810万元为基数，按同期贷款基准利率5.6%的四倍计算，应付利息164384元；2013年2月7日至2013年5月16日，以本金810万元为基数，按同期贷款基准利率5.6%的四倍计算，应付利息为504360元。截至2013年5月16日，共偿还807万元本金，故剩余本金为3万元。2013年5月17日至2013年10月17日，以3万元为基数，应付利息为2802元。故本息合计70.1万元。
第三人（反诉被告）谭忠婷未到庭，其庭后向法庭提交书面意见称，李芳出具的《承诺保证书》系双方真实意思表示，不违反法律法规的强制性规定，是合法有效的。第三人已根据李芳的承诺支付700万元，并交付了双方均认可的价值为150万元的保时捷小汽车，李芳理应按照承诺免除第三人的全部担保责任。
经审理查明，2012年12月6日，河南裕丰公司作为借款人，李芳作为出借人，谭忠婷作为担保人，三方订立《借款担保合同》，合同约定河南裕丰公司因业务需要，向李芳借款900万元，借款期限为两个月，以借款收据时间为起点时间。河南裕丰公司借款用于采购原材料，月利率为2%，河南裕丰公司在约定期限过后，逾期还款的部分应按日4‰向李芳支付逾期违约罚金。在还款方式上，河南裕丰公司可以提前还款，借款不足15日按半个月计付利息，超过15日按一个月计付利息。河南裕丰公司获得货币收入须首先用于归还李芳借款本息及违约金，还款须直接转入或存入李芳指定账户，直至全额归还李芳借款本息及违约金。河南裕丰公司保证按约定按时偿还借款本息，逾期付息还本，每日按借款金额千分之二的违约金率支付违约滞纳金。若河南裕丰公司违反合同规定或其承诺，李芳可同时要求河南裕丰公司承担违约责任，包括直接实现质权、抵押权，赔偿借款总额30%的违约金，另行赔偿为实现权利而支出的全部费用。担保人承担连带责任担保，担保范围为合同项下的借款本金、利息、逾期利息、违约金以及实现债权的所有费用。此外，合同还对合同生效、变更、终止以及争议解决等作出约定。同日，河南裕丰公司出具借款收据一份，载明收到李芳提供的900万元。
2012年12月7日，河南裕丰公司通过河南熙华纺织服饰有限公司（以下简称河南熙华公司）向案外人刘鄂夫建设银行卡号为4367＊＊＊＊81的账户汇款90万元，同日，刘鄂夫的该账户向李芳转账90万元。2013年2月6日和9日，河南裕丰公司通过鲍崇民向李芳分别汇款34万元、20万元。2013年3月14日，河南裕丰公司通过河南熙华公司向李芳共计汇款20万元。2013年3月29日，河南熙华公司向李芳汇款20万元。2013年4月10日，河南熙华公司向李芳汇款10万元。2013年4月16日，河南裕丰公司通过王家铸向李芳汇款1万元。2013年4月23日，李芳通过闫华武收到河南裕丰公司支付的现金2万元。
2013年5月16日，经李芳与第三人谭忠婷协商后，谭忠婷代河南裕丰公司向李芳偿还700万元，并将其所有的车牌号为鄂FCA0**的保时捷小汽车交付李芳作质押，李芳出具《承诺保证书》，其载明“现经李芳与谭忠婷协商，谭忠婷代河南省裕丰复合肥有限公司还借李芳款中的700万元，并用谭忠婷名下价值150万元的保时捷车牌鄂FCA0**的车作抵押，同时李芳承诺保证在与河南省裕丰复合肥有限公司此借款担保合同中撤出谭忠婷的担保人，不再追究谭忠婷的担保责任及相关的法律责任，并保证李芳与谭忠婷之间所签订的购房买卖协议和补充协议作废。”
另查明，李芳系襄阳巨高兴投资咨询有限公司法定代表人，该公司成立于2012年3月12日，成立时股东为李芳和刘鄂夫，2013年6月6日，股东变更为李芳和闫华武。
本院认为，本案争议焦点有：一、本案实际出借金额是多少；二、河南裕丰公司向李芳还款是偿还利息还是本金；三、谭忠婷是否应承担连带还款责任。
关于争议焦点一，河南裕丰公司向李芳借款，签订有借款合同和借款收据，均载明为借款900万元。双方争议在河南裕丰公司于2012年12月7日通过河南熙华公司向刘鄂夫账上转款90万元，能否认定为河南裕丰公司向李芳的还款。本院认为，李芳与刘鄂夫为襄阳巨高兴投资咨询有限公司当时仅有的两名股东。刘鄂夫向法院出具的情况说明中陈述是别人向其借用账户，其对90万元性质及用途不知情。在河南熙华公司转入刘鄂夫银行账户的当天，该90万元划转到李芳账户上。李芳在原审中申请证人郭睿一出庭作证，郭睿一陈述90万元是河南裕丰公司支付给她本人的业务介绍费，当时没带银行卡，就借用了刘鄂夫的银行卡。当本院问到“业务费有相关合同吗”，郭睿一陈述是口头协议。河南裕丰公司表示不认识证人，也没有什么关系。本院认为，河南裕丰公司与刘鄂夫无任何关联，该公司向其账户转入90万元，随即又转入李芳账上。李芳否认该款是河南裕丰公司的还款，但其提供的证人证言不足以证明是河南裕丰公司与证人之间的业务费用，并且数额较大，且双方无任何书面或者其他能够证明双方存在该项业务费用的证据。综合刘鄂夫的银行资金明细和刘鄂夫本人的情况说明，本院认定该90万元是河南裕丰公司向李芳的还款，实际借款金额为810万元。
关于争议焦点二，河南裕丰公司认为向李芳还款是本金，李芳认为是利息。本院认为，虽然双方约定按时偿还借款本息，但仍然约定不明，根据《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十一条“债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定时，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务。”的规定，在当事人对偿还顺序约定不明的情况下，应按照先还利息后还本金的顺序进行清偿。关于具体的计算方法，本院认为，贷款种类的确定首先应依据双方当事人约定的借款期限。在约定了借款期限的借贷关系中，应根据相应期间的中国人民银行贷款基准利率来确定对利息予以保护的最高限额。本案中，双方约定的借款期限为两个月，属半年期借款，双方约定月利率为2%，已超过借款行为发生时，即2012年12月6日中国人民银行半年期贷款基准年利率5.6%的四倍，超出部分不予支持，对河南裕丰公司已偿还的款项中超出部分，冲抵本金。2013年2月6日，河南裕丰公司应付利息为303228元，其还款34万元，超出的36772元冲抵本金后，剩余本金为8063228元。以此类推，2013年4月10还款10万后，剩余本金为7666548元。2013年4月16日还款1万元，不足以冲抵2013年4月10至4月16日的利息28230元；2013年4月23日还款2万元，亦不足以冲抵2013年4月16日至4月23日的利息32935元；2013年4月23日至5月16日所产生利息为108214元，2013年5月16日偿还的700万元，与前两次偿还的3万元合计703万元，扣除应还利息169378元后，超出的6860622元冲抵本金，故剩余本金为805926元。截至2013年10月17日河南裕丰公司起诉时，利息为76168元（805926×5.6%×4÷365×154）。
关于争议焦点三，李芳认为其与谭忠婷并未签订抵押或是质押合同，谭忠婷在借款（担保）合同中约定承担连带担保责任的担保人资格并未被撤销，谭忠婷仍应承担连带担保责任。谭忠婷认为其已根据李芳的承诺支付700万元，并交付了双方均认可的价值为150万元的保时捷小汽车，李芳理应按照承诺免除全部担保责任。本案中，李芳与谭忠婷于2013年5月16日协商，由谭忠婷代河南裕丰公司偿还700万元，并将自己名下价值150万元的保时捷小汽车作为抵押，李芳承诺撤出谭忠婷的担保人，不再追究其担保责任及相关的法律责任。根据当事人意思自治原则，李芳的承诺不违反法律规定，应予遵守。李芳在承诺书中承诺谭忠婷的担保范围为700万元及一辆保时捷小汽车，谭忠婷已于当日支付李芳700万元并将该车质押于李芳处，所以李芳不应在该范围外要求谭忠婷承担担保责任，但谭忠婷应在保时捷小汽车价值范围内承担担保责任。
综上，本院认为，合法的借贷关系受法律保护。本案中，双方当事人在自愿、平等协商基础上签订的借款合同，除超出国家规定四倍利息的约定不予支持外，其余均合法有效。当事人可以约定利息、逾期付款违约金、罚息等，但其之和仍不能超过中国人民银行同期同类贷款基准利率的四倍。李芳主张截至2014年12月18日，河南裕丰公司共计欠本息261.072万元，因裕丰公司已分多次偿还，对利息计算应分段计息，每笔还款先还利息再减本金的方法计算。河南裕丰公司作为借款人，其要求出借人李芳返还谭忠婷名下的保时捷小汽车，于法无据，不予支持。对李芳要求谭忠婷承担连带还款责任的反诉请求，因谭忠婷在保时捷小汽车价值范围内承担担保责任，故本院不予支持。李芳要求支付律师代理费5万元的反诉请求，因未实际给付，本院不予支持。依照《中华人民共和国合同法》第二百条、第二百零七条、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十一条、《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第6条、《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条之规定，判决如下：
一、确认截至2013年10月17日，原告（反诉被告）河南省裕丰复合肥有限公司尚欠被告（反诉原告）李芳借款本金805926元，利息76168元；
二、原告（反诉被告）河南省裕丰复合肥有限公司于本判决生效之日起十日内偿还被告（反诉原告）李芳借款本金805926元、利息76168元（该利息计算至2013年10月17日止）以及2013年10月17日之后的利息（以805926元为基数，按年利率22.4%计算至实际还清之日）；
三、第三人（反诉被告）谭忠婷在鄂FCA0**保时捷小汽车价值范围内对上述借款本金和利息承担连带责任；
四、驳回原告河南省裕丰复合肥有限公司的其他诉讼请求；
五、驳回反诉原告李芳的其他反诉请求。
上述款项逾期支付，按《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定办理。
本诉案件受理费13800元，由原告河南省裕丰复合肥有限公司负担。反诉案件受理费减半收取9700元，由反诉原告李芳负担3000元，反诉被告河南省裕丰复合肥有限公司负担6700元。
如不服本判决，可在本判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于湖北省襄阳市中级人民法院（上诉人应在提交上诉状时，预交上诉案件受理费，汇款至湖北省襄阳市中级人民法院，开户行：农行襄阳万山支行，户名：湖北省襄阳市中级人民法院，账号：17-451701040001338。上诉人也可以将上诉案件受理费直接交襄阳市中级人民法院。上诉人在上诉期届满后七日内仍未预交诉讼费用的，按自动撤回上诉处理）。
审 判 长 阮 桥
审 判 员 严庭东
人民陪审员 张 毅
二〇一五年五月五日
书 记 员 吴文进
附：剩余本金核算表
单位：元
还款日期间隔天数本期还款金额本期应付利息应冲抵本金的利息剩余
本金2012年12月7日81000002013年2月6日613400003032283677280632282013年2月9日32000001485418515578780742013年3月14日332000001595474045378376212013年3月29日152000007214912785177097702013年4月10日12100000567784322276665482013年4月16日6100002823076665482013年4月23日7200003293576665482013年5月16日2370000001082146860622805926
注：本期应付利息＝上期剩余本金×5.6%×4÷365×间隔天数
应冲抵本金的利息＝本期还款金额－本期应还利息
以上数值，在计算后四舍五入取整数。