吉林省白城市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）白刑初字第20号
公诉机关吉林省白城市人民检察院。
被告人李彦臣，男，1967年8月23日出生于吉林省白城市，汉族，初中文化，住吉林省白城市洮北区林海镇甜水村，白城市鑫源米业有限公司法定代表人。因本案，于2014年7月2日被刑事拘留，同年7月15日被逮捕。现羁押于白城市看守所。
辩护人李凤明、孙伟，吉林九辩律师事务所律师。
被告人高亚杰，女，1968年6月14日出生吉林省白城市，汉族，小学文化，住吉林省白城市洮北区林海镇甜水村。白城市鑫源米业有限公司股东，因本案，于2014年10月26日被刑事拘留，同年11月26日被白城市公安局取保候审。
被告人刘阳，男，29岁，1988年1月18日出生，汉族，大学文化，住吉林省白城市镇南种羊场，白城市鑫源米业有限公司工人，因本案，于2014年8月19日被刑事拘留，同年8月26日被白城市公安局取保候审。
吉林省白城市人民检察院以白检公二诉【2015】16号起诉书指控被告人李彦臣、高亚杰、刘阳犯贷款诈骗罪一案，向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，在开庭审理前，因李晓博于2015年9月17日归案，白城市人民检察院建议并案审理，且建议延期审理。我院于2015年11月10日公开开庭审理了本案，认为李彦臣合同诈骗犯罪证据需要补充，于2015年12月9日建议白城市人民检察院补充侦查，白城市人民检察院于2016年1月28日补充侦查完毕，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百零二条第三款之规定，人民检察院补充侦查的案件，补充侦查完毕移送人民法院后，人民法院重新计算审理期限，此案审限到2016年4月28日止。因此案复杂，我院又呈报吉林省高级人民法院延长审理期限三个月。我院于2016年2月3日第二次公开开庭审理了本案，白城市人民检察院指派检察员丁浩勇、代理检察员牛丽出庭支持公诉，被告人李彦臣及其辩护人李凤明、孙伟，被告人高亚杰、刘阳到庭参加诉讼。现已审理终结。
（贷款诈骗犯罪事实）
白城市人民检察院指控，2013年3月，被告人李彦臣以白城市鑫源米业有限公司的名义，使用四份虚假经济合同、和虚假财务会计报表、验资报告，在中国银行白城分行以白城市鑫源米业有限公司水稻质押方式贷款2500万元。被告人高亚杰在借款合同、保证合同等贷款手续上签字。李彦臣实际取得贷款2479万元（分三次发放，2013年3月9日发放贷款900万元，4月8日发放贷款950万元，4月28日发放贷款629万元）与此同时，李彦臣用白城市鑫源米业有限公司12830吨水稻作为动产流动质押物，由中储发展股份有限公司长春分公司（以下简称监管公司）监管白城市鑫源米业有限公司流动质押物。在贷款使用过程中，李彦臣指使被告人刘阳等人在储存水稻的库房内铺设空心砖、安装铁架子，虚增质押水稻数量（该库实际吨数959,96吨，账面吨数2228,9吨），刘阳明知库房内安装铁架子，在监管公司人员测量水稻数量时不说明情况，并在监管公司人员测量水稻数量时，利用专业知识，向监管人员建议采取多测数量方式虚增质押物数量；同年12月末，李彦臣还将洮南市洮安粮库储存于白城市鑫源米业有限公司的7000吨水稻计入质押范畴内，虚增质押物数量。2014年8月，经清仓计算，白城市鑫源米业有限公司院内剩余质物水稻8,468.64吨（包括被农民哄抢2,125吨），扣减洮南粮库代储粮7000吨，李彦臣在中行贷款质押物水稻实际剩余1,468.64吨，价值440.592万元（1468.64吨×3000元/吨），该笔贷款于2014年3月9日到期，李彦臣尚有2069万元本金未归还（利息、罚息合计158万元未计入在内），扣减公司院内剩余实际水稻价值440.592万元。李彦臣实际骗取贷款1628.408万元。
（合同诈骗犯罪事实）
在2014年6月份，被告人李彦臣与中国银行白城分行、王国清签订3920吨水稻购销合同，合同约定购粮款直接汇入中国银行白城分行指定账户用于偿还李彦臣贷款。王国清先是向中国银行白城分行指定账户汇入50万元，李彦臣欺骗王国清，让其将剩余的125万元购粮款交给李彦臣，再由李彦臣转交到中国银行白城分行账户，王国清轻信李彦臣，将125万元购粮款交给李，李彦臣收到购粮款后直接占为己有，骗取王国清人民币125万元。
公诉机关认定上述事实有下列证据：书证、证人证言、鉴定意见、现场勘查、被告人供述、视听资料等证据。并认为，被告人李彦臣、高亚杰、刘阳以非法占有为目的，利用虚假的经济合同及虚假的证明文件，在中国银行白城分行骗取1640万元的贷款行为，已构成贷款诈骗罪；被告人李彦臣以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取被害人王国清125万元水稻款的行为，已构成合同诈骗罪。犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以贷款诈骗罪、合同诈骗罪追究其刑事责任、请依法判处。
被告人李彦臣称，请求法院公正判决；其辩护人认为，向银行贷款的主体是白城市鑫源米业有限公司，李彦臣没有非法占有银行贷款的故意，银行贷款无法偿还是白城市鑫源米业有限公司及李彦臣意志以外的原因造成的，李彦臣不构成贷款诈骗罪；关于合同诈骗罪，赵士忠、王国清均证实，法院已经对白城市鑫源米业有限公司的水稻进行查封，是因为农民上访，法院通知暂停卖水稻。并不是李彦臣将购粮款占为己有，造成合同无法履行的，是典型的合同纠纷，李彦臣不构成合同诈骗罪。
被告人高亚杰称，我觉得很冤枉，希望公正判决。
被告人刘阳称，作为一个大学生，我只想工作赚钱，没有想过骗人，希望法院公正判决。
经审理查明，2013年3月，被告人李彦臣以白城市鑫源米业有限公司的名义，申请在中国银行白城分行以白城市鑫源米业有限公司水稻质押方式贷款2500万元，并向银行提供四份虚假销售大米合同和虚假财务会计报表、验资报告。被告人高亚杰在借款合同、保证合同等贷款手续上签字。经中国银行白城分行对白城市鑫源米业有限公司调查核实，报请中国银行吉林省分行，中国银行吉林省分行同意发放贷款后，中国银行白城分行分三次向白城市鑫源米业有限公司发放贷款2479万元（其中，2013年3月9日发放贷款900万元，白城市鑫源米业有限公司质押水稻是4700吨；4月8日发放贷款950万元，白城市鑫源米业有限公司质押水稻是4900吨；4月28日发放贷款629万元，白城市鑫源米业有限公司质押水稻是3230吨；），此贷款是用白城市鑫源米业有限公司12830吨水稻作为动产流动质押物质押贷款，由中储发展股份有限公司长春分公司（以下简称监管公司）监管白城市鑫源米业有限公司流动质押物。在贷款使用过程中，李彦臣指使被告人刘阳等人在储存水稻的库房内铺设空心砖、安装铁架子，虚增质押水稻数量（该库实际吨数959,96吨，账面吨数2228,9吨），刘阳明知库房内安装铁架子，在监管公司人员测量水稻数量时不说明情况，并在监管公司人员测量水稻数量时，利用专业知识，向监管人员建议采取多测数量方式虚增质押物数量；同年12月末，李彦臣还将洮南市洮安粮库储存于白城市鑫源米业有限公司的7000吨水稻计入质押范畴内，虚增质押物数量。2014年8月，经清仓计算，白城市鑫源米业有限公司院内剩余质物水稻8573.2吨（包括被农民哄抢2125.06吨、腐烂粮104.560吨、卖给沈阳一车水稻37.9吨），扣减洮南粮库代储粮7000吨，李彦臣在中行贷款质押物水稻实际剩余1573.2吨，价值4719600元（1573.2吨×3000元/吨），该笔贷款于2014年3月9日到期。李彦臣在中行贷款是24790000元，12月30日收回贷款3423676.20元；2014年1月6日白城市鑫源米业有限公司还中行本金180000元；2014年6月4日还中行本金500000元；扣减剩余的质押物价值（1573.2吨*3000元出质时的价值）=4719600元，李彦臣实际骗取中行贷款15966723.80元。
上述事实，有在开庭审理中举证、质证的下列证据予以证明：
（一）书证
1、白城市鑫源米业有限公司向中国银行白城分行申请贷款的相关书证：
⑴白城市鑫源米业有限公司向中国银行打的借款申请证实，白城市鑫源米业有限公司成立于2007年11月，注册资金人民币500万元，法人代表李彦臣，经营范围包括粮食收购、稻米加工等。公司占地面积10813.41平方米，拥有国内先进大米生产线2条，2011年产销量3.03万吨。
⑵提供四份大米销售合同：2012年我公司与通辽市王敏粮行签订8000吨大米购销合同；与贵阳南明千红粮油经营部签订了6000吨大米购销合同；与通辽日升美粮行签订12000吨大米购销合同；与天一粮行签订10000吨大米购销合同，共计36000吨，大约需要52400吨水稻，按目前市场价格3000元／吨计算，预计需要收储资金约15720万元，一年周转4次，每次需要收储资金3930万元，我公司目前自有资金1430万元，资金缺口2500万元特向贵公司申请贷款。
（3）白城市鑫源米业有限公向中国银行白城分行提供下列资料：企业法人营业执照正副本、全国工业产品生产许可证正副本、粮食收购许可证正副本、中华人民共和国组织机构代码证正副本、税务登记证正副本；白城市鑫源米业有限公司章程、章程修正案、股东会议纪要；白城市鑫源米业有限公司集体土地建设用地使用证证实，李彦臣用地面积是10,813.41平方米，其中，建筑占地1170平方米；白城市鑫源米业有限公司股东大会决议，2012年10月9日在公司会议室召开股东大会，由股东李彦臣、高亚杰决定向中国银行白城分行申请一年流动资金贷款2500万元，以存货作为质押；李彦臣、高亚杰个人信用查询授权书及个人信用报告；粮食最高库存限量认定证证实，白城市鑫源米业有限公司，根据《粮食流通管理条例》规定，经审核，认定你单位粮食最高库存限量为26000吨；白城市计量检定测试所检定证书证实，白城市鑫源米业有限公司电子汽车衡，准予做级数字指示称用、说明；白城市鑫源米业有限公司增值税纳税申报表证实，自2011年1月至2012年9月30日均向当地税务机关申报了。
⑷2012年末白城市鑫源米业有限公司向中国银行白城分行提供连续三年的会计报表及会计报告：
①白城市鑫源米业有限公司提供给中国银行白城分行的截至2012年9月资产负债表、利润表、现金流量表。
②2010年11月19日由白城佳缘会计师事务所出具的验资报告白佳缘会所【2009】第57号，附件：新增注册资本实收情况明细表、注册资本及实收资本变更前后对照表、验资情况说明；
2011年4月25日白城佳缘会计师事务所出具的审计报告白佳所审计【2011】第58号，审计意见：上述会计报表符合国家企业会计准则和《小企业会计制度》规定，在重大方面公允反映了贵公司2010年12月21日的财务状况及2010年的经济成果和现金流量情况和经营情况。2010年12月白城市鑫源米业有限公司出具的资产负债表、利润表、现金流量表、会计报表附注及贾会国的执业证书。
2012年1月11日白城佳缘会计师事务所出具的审计报告白佳所审计【2012】第01号，审计意见：上述财务报表在所有重大方面按照国家颁布的企业会计准则和《小企业会计制度》编制，反映了该公司2011年12月31日的财务状况及2011年的经营成果和现金流量情况。附件：资产负债表、利润表、现金流量表、会计报表附注执业证书。
2、白城分行实际调查及上报省行审批贷款的书证：
⑴2012年12月17日，白城银行调查工作底稿--
实际控制人访谈、外围查证、现场调查；2013年1月18日，中国银行白城分行中小企业授信项目信贷提案证实，授信项目送审审批表、借款人及实际控制人基本情况、借款人经营管理情况、借款人财务核实及资金需求分析、风险因素及防范措施分析、授信项目担保情况
--
质押物选填；中国银行贷款利率定价系统、中国银行吉林省分行经济资本及RAROC测算模板（2009年第一版）、中国银行客户信用等级和债务承受额通知单、授信风险分类认定申请表。
⑵中国银行白城分行《关于白城市鑫源米业有限公司核定2500万元授信总量的请示》向省行的请示。我行拟同意为白城市鑫粮源经贸有限公司核定人民币2500万元授信总量。
⑶中国银行吉林省分行授信批复通知书
吉中银企【2013】60号
关于白城市鑫源米业有限公司授信的批复
白城分行：你行《关于为白城市鑫源米业有限公司核定2500万元人民币授信总量的请示》（白中银报【2013】18号）及有关材料收悉。一、结论意见：同意为白城市鑫源米业有限公司核定2500万元授信总量；二、具体授信方案授信品种短期贷款2500万元，存量金额1500万元，本次新增1000万元。
3、发放贷款的相关书证：
⑴2013年3月7日签订的流动资金借款合同，编号：2201【2013】A1002，借款人：白城市鑫源米业有限公司，法定代表人李彦臣；贷款人：中国银行股份有限公司白城分公司，法定代表人王敬东；借款金额2500万元；借款用途：收购水稻；由李彦臣、高亚杰提供个人连带责任保证担保，并签订编号为2201【2013】Z1002自然人《保证合同》。
⑵第一笔放款书证。
2013年3月7日签订的质押合同，编号：2201【2013】F1001，出质人：白城市鑫源米业有限公司，质权人：中国银行股份有限公司白城分行。本合同之主合同为：质权人与白城市鑫源米业有限公司之间签署的编号为2201【2013】A1002的《流动资金借款合同》及其修订或补充等；质押物清单，编号：2201【2013】F1001-1证实，质押物名称水稻，数量4700吨，评估价值1410万元。
吉林省白城市阳光公证处于2013年3月7日制作的公证书【2013】吉白阳光证字234号，证明中国银行股份有限公司白城分行与借款人白城市鑫源米业有限公司，法定代表人李彦臣和保证人李彦臣、高亚杰，于2013年3月7日签订的《流动资金借款合同》、《质押合同》、《保证合同》，签约行为符合民法通则55条规定，合同内容符合《中华人民共和国合同法与中华人民共和国担保法》规定，合同当事人签字、印鉴均属实。
动产抵押登记书证实，抵押人名称：白城市鑫源米业有限公司。抵押权人名称：中国银行股份有限公司白城分行。抵押物状况：水稻4700吨粮，价值1410万元，存放地：林海镇甜水村。状况：现有。
中国银行股份有限公司吉林省分行同意放款书证实，白城分行上报的白城市鑫源米业有限公司授信品种：短期流动资金贷款，授信用途：收购水稻，借款合同币种金额：人民币2500万元，担保方式：质押，支付方式：自主支付，本次使用授信金额900万元，剩余授信金额：1600万元，经审核同意放款。
白城市鑫源米业有限公司向中国银行股份有限公司白城分行提交的提款申请书证实，请贵行将900万元及时分笔划入我方账户，户名：白城市鑫源米业有限公司，账号：160410604159，开户行：中国银行股份有限公司白城分行营业部。
贷款发放审核呈报表证实，本次申请发放授信发放金额900万元，资金用途：收购水稻，提款方式：分次提款，自主支付。
动产质押监管协议证实，甲方（质权人）：中国银行股份有限公司白城分行，乙方（出质人）：白城市鑫源米业有限公司，丙方（监管人）：中储发展股份有限公司长春分公司。鉴于乙方同意将其享有所有权的货物押给甲方，甲方和乙方均同意将质押物交由丙方监管，丙方同意接受甲方的委托并按照协议要求监管质物。经三方友好协商达成协议；中储发展股份有限公司长春分公司质押操作部收到质物通知书证实，收到水稻4700吨；
质物控制总账证实，2013年3月11日库存水稻4700吨；
中国银行股份有限公司吉林省分行借款凭证第一联证实，借款人：白城市鑫源米业有限公司，提款日期：2013年3月11日，借款金额：900万元。
⑶第二笔放款书证。《质押合同》编号：2201【2013】F1002，出质人：白城市鑫源米业有限公司，质权人：中国银行股份有限公司白城分行，本合同之主合同为：质权人与白城市鑫源米业有限公司之间签署的编号为2201【2013】A1002的《流动资金借款合同》及其修订或补充等（2013年4月2日签订的）。
质押物清单证实，质押物名称：水稻，数量：4900吨，评估价值：1470万元。
吉林省白城市阳光公证处于2013年4月2日，公证书【2013】吉白阳光证字530号，证实出质人白城市鑫源米业有限公司，已质押物水稻4900吨，与中国银行股份有限公司白城分行签订的质押合同合法有效。
2013年4月2日中储发展股份有限公司长春分公司向中国银行股份有限公司白城分行出具的收到质物通知书，证实监管公司收到9600吨水稻（第一笔4700+第二笔4900），已存放于我公司拥有使用权的场地。
质物种类、价格最低要求通知书，证实出质人与质权人通知监管人根据《动产质押监管协议》对水稻9600吨，价值2880万元，的质押货物进行监管。
《动产抵押登记书》证实，抵押人名称：白城市鑫源米业有限公司，抵押权人名称：中国银行股份有限公司白城分行，抵押物概况：水稻4900吨，价值1470万元，存放地点：林海镇甜水村，状况：现有。
贷款发放审核呈报表证实，呈报行：中国银行白城分行中小企业贷款中心，借款人名称：白城市鑫源米业有限公司，本次申请授信发放金额人民币950万元，资金用途：采购水稻，剩余授信金额：650万元，提款方式：分次提款，自主支付。
白城市鑫源米业有限公司向中国银行股份有限公司白城分行提交的提款申请书证实，白城市鑫源米业有限公司要求提款950万元。
中国银行股份有限公司吉林省分行同意放款书证实，白城分行上报的白城市鑫源米业有限公司授信品种：短期流动资金贷款，授信用途：采收购水稻，借款合同币种金额：人民币2500万元，担保方式：质押，支付方式：自主支付，本次使用授信金额950万元，剩余授信金额：650万元，经审核同意放款。
质物控制总账证实，2013年4月2日库存水稻9603.44吨；
2013年4月3日，中国银行股份有限公司吉林省分行借款凭证第一联证实，借款人：白城市鑫源米业有限公司，借款金额950万元。
⑷第三笔放款。《质押合同》编号：2201【2013】F1003，出质人：白城市鑫源米业有限公司，质权人：中国银行股份有限公司白城分行，本合同之主合同为：质权人与白城市鑫源米业有限公司之间签署的编号为2201【2013】A1002的《流动资金借款合同》及其修订或补充等（2013年4月27日签订的）。
质押物清单证实，质押物名称：水稻，数量：3230吨，评估价值：969万元。
吉林省白城市阳光公证处于2013年4月27日，公证书【2013】吉白阳光证字735号，证实出质人白城市鑫源米业有限公司，已质押物水稻3230吨，与中国银行股份有限公司白城分行签订的质押合同合法有效。
2013年4月2日中储发展股份有限公司长春分公司向中国银行股份有限公司白城分行出具的收到质物通知书，证实监管公司收到12830吨水稻（第一笔4700+第二笔4900+第三笔3230），已存放于我公司拥有使用权的场地。
质物种类、价格最低要求通知书，证实出质人与质权人通知监管人根据《动产质押监管协议》对水稻12830吨，价值3849万元，的质押货物进行监管。
《动产抵押登记书》证实，抵押人名称：白城市鑫源米业有限公司，抵押权人名称：中国银行股份有限公司白城分行，抵押物概况：水稻3230吨，价值969万元，存放地点：林海镇甜水村，状况：现有。
贷款发放审核呈报表证实，呈报行：中国银行白城分行中小企业贷款中心，借款人名称：白城市鑫源米业有限公司，本次申请授信发放金额人民币650万元，资金用途：采购水稻，剩余授信金额：0元，提款方式：分次提款，自主支付。
白城市鑫源米业有限公司向中国银行股份有限公司白城分行提交的提款申请书证实，白城市鑫源米业有限公司要求提款629万元。
中国银行股份有限公司吉林省分行同意放款书证实，白城分行上报的白城市鑫源米业有限公司授信品种：短期流动资金贷款，授信用途：采收购水稻，借款合同币种金额：人民币2500万元，担保方式：质押，支付方式：自主支付，本次使用授信金额629万元，剩余授信金额：21万元，经审核同意放款。
质物控制总账证实，库存水稻11067.32吨。
2013年4月28日中国银行股份有限公司吉林省分行借款凭证第一联证实，借款人：白城市鑫源米业有限公司，借款金额：人民币629万元。
4、白城市鑫源米业有限公司支取贷款、存款、还款的相关书证：
⑴账号：160410604159，账户名称：白城市鑫源米业有限公司，账户类型：单位人民币活期基本账户存款，开户行：中国银行白城分行营业部。
2013年3月11日，此账户存入贷款放款900万元；2013年3月11日，李晓博取现400万；2013年3月12日，李晓博取现400万；2013年3月13日，李晓博取现100万；2013年4月3日，此账户存入贷款放款950万元；2013年4月3日，李晓博取现400万；2013年4月7日，李晓博取现400万；2013年4月8日，姜玉婷取现150万；2013年4月28日，此账户存入贷款放款629万元；2013年4月28日，姜玉婷取现400万；2013年5月6日转账收入400万元（潘彦存入）；2013年5月6日，从此账户转账支出629万元，转到白城市鑫源米业有限公司账号：163618063509中629万元。
⑵账号：16318063509（保证金账户），账户名：白城市鑫源米业有限公司存款共计10237085.06元：
2013年5月6日，转账存入629万；2013年6月2日，现金存入2814.73元；2013年8月12日，现金存入272万；2013年8月19日，现金存入56万；2013年8月21日，现金存入10万；2013年8月21日，现金存入20万；2013年8月22日，现金存入35.53万；2013年9月20日，现金存入7061.77元。
⑶从保证金账户取款明细：
2013年9月30日，中行收取利息50万；2013年12月16日，姜玉婷现金取款350万；2013年12月27日，中行收取利息322,824.12元；2013年12月30日，中行收回贷款3，423,676.2元；2013年12月18日，取现250万元。
⑶吉林省白城市中级人民法院（2014）白民二初字第4号民事判决书证实，2014年1月6日白城市鑫源米业有限公司偿还中行白城分行本金180000元。
⑷资金冻结情况：李彦臣用贷款账户资金转汇黑龙江马士勇账户200万元，后经马士勇账户划至马忠林、陶瑛账户各100万元，经审查该笔款项与案件有关，现已冻结。
（二）白城市公安司法鉴定中心文检鉴定书白公鉴（文检）字〔2014〕9号鉴定意见：送检的大米购销合同书内盖印的“贵阳南明千红粮油经营部”印章印文与“贵阳南明千红粮油经营部”的公章印文不是同一枚印章所盖印。
（三）《审计报告》白侠会所审字（2014）12号证实，审计后发现公司存在的问题：1、2012年末该公司为申请流动资金贷款，向中国银行白城分行连续提供三年的会计报表，经审查发现，这三份会计报表与公司会计记录不符，具体情况详见附表。2、经统计出库单，2013年3月11日至2013年9月30日出库单出库各产品数合计4624.11吨，会计账记录该期间出库产品数2744.51吨，少记出库1879.60吨。
（四）吉林省白城市鹤城公证处出具的（2014）吉白鹤城证字第2585号公证书证实，截至2014年7月25日，白城市鑫源米业有限公司库房及院内存有水稻6305.68吨，腐烂粮104.560吨，被农民哄抢的2125.06吨，卖给沈阳一车水稻37.9吨，白城市鑫源米业有限公司实有水稻8573.2吨。
以上证据证明白城市鑫源米业有限公司实际库存水稻数量仅为8573.2－7000＝1573.2吨（包括104.56吨腐烂粮）。
（五）白城市公安局现场勘查笔录及照片证实，在白城市鑫源米业有限公司院内东侧库房内将水稻倒出后，发现该铁架子依库房南墙而建，在内部向北延长至库房一半处，长29.1米，高3.6米。铁架子西侧挨墙处由南向北延长4米后向内收缩4米，再向北延长，直至与东侧铁架子对齐。铁架子外罩细铁丝网，外面又盖塑料薄膜，内部中空，为防止被压到用铁管支撑。铁架子北侧地面几乎全部铺设两层空心砖，高0.4米，该库房账面水面数量2228.9吨，实际拉出水稻959.96吨。制图2份，照片8张。
（六）证人证言
1、白城市鑫源米业有限公司贷款时向中国银行股份有限公司白城分行提供的大米购销合同的证人证言：
①证人许小文（通辽市日升日美商贸有限责任公司经营超市的店长）证言。2010年10月至2012年4月间我们从李彦臣的白城市鑫源米业有限公司购买过大米。2012年4月9日，我们做完最后一笔业务，再没有业务关系，也没有债务。关于2012年6月18日白城市鑫源米业有限公司与通辽日升日美粮行签订的12000吨圆粒大米购销合同，不是我公司签订的。
②证人刘继红证言。我与李彦臣从2006年开始做大米生意，我们每年的业务量近1000万元，经营三年左右。在2012年我们之间又做了一次生意，由于大米水分超标导致发霉，我把部分大米给李彦臣退了回去，同时结清了双方的债务，就没有其他生意上或经济上的往来。2012年我经销李彦臣的大米总共有370吨。2012年7月22日白城市鑫源米业有限公司与贵阳南城千红粮油经营部签订的这份合同我看了，我没与白城市鑫源米业有限公司签订过这份合同。
③证人王敏证言。我与李彦臣做大米购销的生意，到2013年10月份就不再有生意往来了。2012年7月10日白城市鑫源米业有限公司与通辽市王敏粮行签订的8000吨大米购销合同与我无关，我原来经营的王敏粮行没有公章，再说我的王敏粮行坐落在巴林左旗是林东镇，归赤峰市管，不归通辽市管。
2、2012年末白城市鑫源米业有限公司向中国银行白城分行提供连续三年的会计报表及会计报告证人证言：
⑴证人曹洪坤（白城市鑫源米业有限公司会计）证言。2013年年初，李彦臣告诉我公司要办理贷款，让我办理相关的财务手续，也就是做资产负债表和验资报告，所有的数据都是李彦臣提供给我的。我根据这些数据做的资产负债表，然后到佳缘会计师事务所做的验资报告。李彦臣让我到中行联系赵士忠，我把做好的资产负债表和验资报告交给赵士忠，其他贷款的相关手续不是我经手的。我在白城市鑫源米业有限公司主要是做账用于报税，高亚杰提供给我票据，我根据这些票据做帐。我做的财务报表有两套，一套是给银行的，一套是给税务的，银行贷款用的资产负债表是假的，根据这个做出来的验资报告当然也是假的，是李彦臣让我做的假表，贷款期间都是与李彦臣、李晓博联系的关于做假表事项。
⑵证人王振发（白城市佳缘会计师事务所的会计师）证言。我与贾会国给白城市鑫源米业有限公司出具过验资报告和审计报告，做报告的过程我不清楚，都是由助理来做，做完后由我们有资质的注册会计师签字盖章。正常需要对企业所提供的报表进行审核，但我没有对白城市鑫源米业有限公司出具的验资报告及审计报告进行审核就盖章了。
⑶证人贾会国（白城市佳缘会计师事务所的负责人）证言。我所曾给白城市鑫源米业有限公司做过2009年验资报告、2011年审计报告、2012年审计报告，2013年审计报告。这几份报告都是我们事务所的会计师助理王美爽做的，她没有注册会计师资质，她做完后由有资质的人签发报告。验资报告是根据企业出具银行存款单、股东大会决议、公司章程修正案、公司资产评估报告，我们除银行存款外其他情况都未进行核实，一般不需要核实，由企业提供存款情况及资产评估报告就行。对于审计报告，白城市鑫源米业有限公司提供的资产负债表、利润表、现金流量表、报表附注等各项数据我们所没有进行核查，出现重大失误我们有一定的责任。白城市鑫源米业有限公司一位姓曹的女会计给我们所提供的会计报表。
⑷证人王美爽证言。2009年11月至2013年8月我在白城市佳缘会计师事务所工作，我没有注册会计师资质，曾经给白城市鑫源米业有限公司做过三份审计报告，是否做过验资报告记不清了。做报告的依据是白城市鑫源米业有限公司提供的财务报表，把报表给贾会国，他是否审核白城市鑫源米业有限公司的财务报表我不清楚，他看后同意我做，我就做审计报告，做完后交所长签字盖章，报告书需要两个注册会计师签字盖章，另一个是王振发。
3、白城市鑫源米业有限公司申请贷款、放款、监管、出入库等证人证言：
⑴证人赵士忠（中国银行白城分行贷款部）证言。白城市鑫源米业有限公司这笔贷款，是以公司院内水稻抵押形式贷款，贷款用途收购水稻，我对李彦臣的贷款申请资料进行了审核，主要有营业执照、税务登记证、组织机构代码证、财物报表、验资报行、四份大米购销合同。我只口头告知对四份大米购销合同的真实性由借款人负责，同时证实银行没有对这四份大米购销合同进行核实的规定。
李彦臣申请这笔贷款，有李彦臣、他儿子李晓博、儿媳姜玉婷、妻子高亚杰都来我行办理过或送过申请贷款手续。高亚杰是公司的股东，所以都在这笔贷款的审批材料上签字了，我向高亚杰、李彦臣他们宣读了合同资料内容及条款，我行孙海英还带着李彦臣、高亚杰去了公证处对这些合同资料进行公证，合同资料包括：保证合同、个人信用报告查询授权书、承诺书，李彦臣、高亚杰在白城市鑫源米业有限公司股东大会决议等资料上签过字。李彦臣、高亚杰与中行签署过一份承诺书，在这笔贷款未清偿前，白城市鑫源米业有限公司李彦臣、高亚杰夫妇名下的自有固定资产对外抵押融资时，需取得中国银行白城分行书面同意，李彦臣、高亚杰没有向我行提交书面申请。
贷款分三笔发放共计2479元。第一笔是2013年3月11日发放900万元；第二笔是2013年4月3日发放950万元；第三笔是2013年4月28日发放629万元。李彦臣使用贷款时，向银行提出申请，银行批准后，在从账户上提款。李彦臣提取现金后，向银行提供了收购粮食的部分单据（码单），头两笔单据与实际贷款数量基本符合，第三笔因李彦臣没有全部提取贷款，故没有为银行提供单据。李彦臣是用水稻作质押，最多时水稻有12831吨，是中储发展公司长春分公司测量核准后为我公司提供的数据。如果李彦臣在我行账户上有存款，它可以根据存款的数额出售一定比例的质押水稻，但质押水稻的总数量价值的65%，加上保证金一定要高于在我行使用的实际贷款额。出售质押的水稻需要我们银行出具的出库单，监管公司才能让李彦臣出售水稻。银行为李彦臣出具了4－5次出库单。
⑵证人王亮亮（监管公司监管员）证言。我从2013年6月下旬负责中行委托对白城市鑫源米业有限公司水稻进行监管，公司具体负责监管的是田永会经理，总经理是范德春，具体监管员是我和刘刚。我们负责对水稻的总库量进行控制，其中包括对水稻的入库和出库。我们监管员根据我公司下达的“质物品种、价格、最低价值通知书”上的稻谷数量，对白城市鑫源米业有限公司质物总量进行监管。2013年7、8月份，中行调高了水稻价格，每吨调高500元，质物总量增加了，允许白城市鑫源米业有限公司出库1000吨。2013年12月中旬白城市鑫源米业有限公司正常入库4513吨。我公司的控货数量为10800吨，银行的出入库凭证全部由沈阳总公司保管。
⑶证人刘刚（中储发展公司外聘监管员）证言。2014年1月25日我到白城市鑫源米业有限公司，和我们公司王亮亮一同看守白城市鑫源米业有限公司用来抵押银行贷款一万吨水稻，这一万吨水稻是经过我们公司派人检尺之后确认的，我们每天必须向公司汇报这里的粮食出入库情况，我们看守着一万吨水稻不允许他们动。
⑷证人张岿然（中储发展公司长春分公司任总经理助理）证言。长春分公司签订三方监管协议后，沈阳铁西分公司操作部黄宏义和现场监管员两名和银行工作人员、白伟平、赵士忠还有我对白城市鑫源米业有限公司院内的水稻进行体积测量，根据体积储存水稻密度换算出水稻数量，数量测出后根据监管协议要求，有水稻数量单据交银行，我们根据银行的指令放货。
⑸证人高波（白城市鑫源米业有限公司会计）证言。我在2011年初至2013年6月份在白城市鑫源米业有限公司做兼职会计，公司的法人是李彦臣，日常管理是高亚杰，装卸班是孙二负责，会计是曹洪坤，车间生产管理负责人李四，库房管理员曲斌，司机是李龙。白城市鑫源米业有限公司与黑水粮库、洮安粮库、包头贾二毛、内蒙通辽林东王敏有业务往来。
⑹证人姜玉婷（李彦臣儿媳妇）证言。有时在李彦臣公司跑银行提款，在贷款的时候去银行签字，我们一家四口都去了。2013年12月18日从中行转到齐齐哈尔农行马士勇账户二百万元款项是我办理的。
我名字的这张工行卡6222080805000261973，的银行交易基本上都是我为白城市鑫源米业有限公司办理的银行业务，只有一些小额几百几千的业务是我自己用的，现金存款是我存进去的，汇款都是别人给李彦臣汇进来的。郑江泽的459万水稻款欠条上是我和李彦臣签的字，是李彦臣让我签我就签了。
在中行贷款2500万元，下发后我去取过现金二三次，每次都是与李龙或李晓博、姜新淼一起去取的，中行卡号：160410604159，2013年4月8日现金支票取款，1500000元；4月28日现金支票取款4000000元，12月16日现金支票取款3500000元。取出现金有两次将钱拿到白城市鑫源米业有限公司交给李彦臣，一次李彦臣让我是直接将款存到我的工行卡上（卡号：6222080805000261973）330万元，这笔是2013年4月28日我在中行取贷款400万元中的330万元存进这张工行卡上的。那笔141万元的存款我记不清了。这张工行卡6222080805000261973，从2013年4月28日至2013年11月1日存款凭证19笔，5926200元，都是李彦臣交给我让我存到我这张卡上。
⑺证人孙向波（白城市鑫源米业有限公司装卸队长）证言。2012年至2014年初，出入库先期由曲斌负责，后期由姜新淼负责的，水稻保管员是刘阳。李晓博主要去黑龙江齐齐哈尔军马场那边和四方坨子这两个地方收水稻，李彦春也是去黑龙江齐齐哈尔那边，李彦军、曲斌主要是负责在白城周边包括镇南、高平、到保、德顺等地收购水稻。李彦臣并指派姜新淼、李晓博、姜玉婷负责给收购的人账户上汇款，收到水稻后都是用汽车运输回来的，运到洮南市洮安粮库一部分，另一部分因验质不合格，运回我们公司院内加工成大米，进行销售。2013年贷款期间，公司院内有水稻大约4、5千吨。
⑻证人曲斌（白城市鑫源米业有限公司员工）证言。2012年8月份至2013年9月份我在白城市鑫源米业有限公司当任库管员，负责大米及废料出库工作。公司的销售账目根据出库单就能体现，出库单在高亚杰处。2013年6月下旬到9月中旬左右，米厂生产了一批水稻进行销售，以出库单为准，每天加工大米应在30－50吨左右，加工期每天都在加工，都销售给内蒙包头的贾二毛、吴晓明了。还销售给内蒙林东的王敏一部分。
⑼证人李彦春（李彦臣弟弟）证言。2010年李晓博毕业结婚后就在白城市鑫源米业有限公司帮忙，负责公司收购质检和粮食的定坐、银行贷款取款提现等工作，姜玉婷在高波不干之后为公司落账、记账、银行取款等工作。2013年6月白城市鑫源米业有限公司生产了一批水稻进行销售，销售给贾二毛了，2013年11月份有6800吨水稻入白城市鑫源米业有限公司了。
⑽证人肖春艳（姜玉婷母亲）证言，姜玉婷与李晓博有时帮着白城市鑫源米业有限公司到银行取款、汇款，李晓博在白城市鑫源米业有限公司工作。
⑾证人曹洪坤证言。截至现在，我公司的库存长粒水稻7483.59吨、园粒1788.58吨、长粒大米240吨。
2013年2月20日票据132张、3月28日109张、4月7日110张，这些票据是我开的，项目是收购农民水稻，这三本码单都是李彦臣提供的人名、身份证号码、住址、收购数量、价格。在开票子的时候，每张票子面额不能超过10万元，金额大的我把数额分开，是否是真实发生的，我不知道，但对应开票的当日时间，肯定没有收购那么多，而且收购都是在开票之前，但实际收购日期肯定是在2013年3月11日贷款之前。白城市鑫源米业有限公司是怎么使用贷款的我不清楚，在财物账上按李彦臣的指示做了2013年3月28日支付水稻款9730020元。','2018-10-09
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