广东省东莞市第三人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）粤1973刑初2330号
公诉机关东莞市第三市区人民检察院。
被告人吴兆光，男，1978年8月11日出生，汉族，本科文化，原系东莞XX商贸有限公司总经理，户籍所在地为广东省连平县（以上身份情况均属自报）。因涉嫌犯职务侵占罪于2017年2月25日被羁押并刑事拘留，同年3月31日被逮捕。现押于东莞市看守所（上桥）。
辩护人程胜、刘治飞，广东凡立（东莞）律师事务所律师。
东莞市第三市区人民检察院以东三区检刑诉[2017]2188号起诉书指控被告人吴兆光犯职务侵占罪，于2017年11月17日向本院提起公诉，本院立案后依法组成合议庭，适用普通程序审理，于2018年4月23日、6月25日公开开庭审理了本案。东莞市第三市区人民检察院均指派检查员黄某出庭支持公诉，被告人吴兆光及其辩护人程胜、刘治飞到庭参加诉讼。在审理过程中，本院于2018年2月1日向东莞市中级人民法院申请延期审理三个月。公诉机关于2018年5月2日向本院申请延期审理，于2018年5月24日向本院申请恢复审理，本院均予以准许。现已审理终结。
东莞市第三市区人民检察院指控称，被告人吴兆光从2016年7月10日起担任东莞XX商贸有限公司（以下简称全返公司）的总经理，负责统筹整个公司的所有业务和工作。在工作期间，吴兆光利用职务上的便利，通过侵占全返公司的营业款、侵占客户进场费等方式，将全返公司财物占为己有。2016年11月份，吴兆光在在全返公司要求对账时离开，后全返公司法定代表人吴某1多次联系吴兆光到全返公司对账，吴兆光均以各种理由拒绝。经司法会计鉴定，吴兆光共侵占全返公司款项188006.22元。案发后，涉案财物未能起获。
针对上述指控事实，公诉机关提供了现场勘验材料，鉴定意见司法会计鉴定意见，被害单位的陈述，罗某等证人证言，常住人口信息等书证，被告人吴兆光的供述等证据，据此公诉机关认为被告人吴兆光无视国法，利用职务上的便利，将本单位财物非法占有己有，数额较大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，应当以职务侵占罪追究其刑事责任，请本院依法判处。
在法庭上，被告人吴兆光对公诉机关指控的事实提出异议，提出其只侵占了单位43530元，那个鉴定报告里涉及的票据没有其签名的那些是不真实的，其收了杂粮店的五万元的进场费，其中两万元已经入单位账了，其他的3万元作为招商奖励给了莫某1，另外其还有付了43000多元的货物是没有入账的辩解意见。
被告人的辩护人提出1.鉴定意见书完全依据全返公司单方提交、公安机关转交的鉴定材料做出，主要鉴定材料并未向吴兆光出示并听取吴兆光的意见及辩解，也未能从真实性方面进行核实；且鉴定材料本身是不完整的，有缺失的，不能据此作为认定侵占数额的依据（其中2016年8月份缺付28、付70至付73,2016年9月缺付18和付33,2016年10月缺付44、付46和付101）；2.公诉机关依据鉴定意见书认定吴兆光职务侵占数额为188006.22元，不能成立，根据现有证据能够证明的侵占数额仅为43530元，被害单位提交鉴定的材料有虚假单据，并且财务资料不完整，其中超市营业现金收入流程需要财务人员、吴兆光、吴某1、李某某等人签名确认，而本案中其中有16张2016年10月份的营业收入单据并无吴兆光、吴某1、李某某的任何签名，不真实；另外，对于散装杂粮广告装修费部分，总金额5万元，被告人已经供述是入账两万，其余三万是招商奖励给招商人员的，这部分确实有2万的入账记录予以印证，因此，该三万元不应认定为被告人职务侵占的数额。鉴于本案被害单位做大了收入、做小了支出，因此，鉴定报告里显示的数额不真实。被告人职务侵占的金额应为43530元，尚未达到职务侵占罪的追诉标准等辩护意见。
经审理查明，被告人吴兆光从2016年7月10日起担任东莞XX商贸有限公司（以下简称全返公司）的总经理，负责统筹整个公司的所有业务和工作。在工作期间，吴兆光利用职务上的便利，通过侵占全返公司的营业款、侵占客户进场费等方式，将全返公司财物占为己有。2016年11月份，吴兆光在全返公司要求对账时离开，后全返公司法定代表人吴某1多次联系吴兆光到全返公司对账，吴兆光均以各种理由拒绝。经司法会计鉴定，吴兆光共侵占全返公司款项12万元。案发后，涉案财物未能起获。
上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据证实：
（一）勘验、检查、侦查实验等笔录
现场勘查笔录、现场图和现场照片：证实案发现场位于东莞市塘厦镇XX社区XX城东莞XX商贸有限公司。
（二）鉴定意见
广东诚安信司法会计鉴定所鉴定意见：证实东莞市公安局委托广东诚安信司法会计鉴定所对吴兆光在职期间的财务资金收入进行司法会计鉴定，该所2017年5月8日出具鉴定意见：
1.全返商贸归类的吴兆光经手的现金收入为2008561.76元、吴兆光经手的现金支出为1917174.49元，收支差额为91387.27元。根据所提供的收支单据记载的内容，按照“情况说明”描述的吴兆光经手收付的现金情况核对，收支单据中符合“情况说明”中属吴兆光经手的收入的金额为1949361.76元，符合“情况说明”中属吴兆光经手的支出的金额为1834885.54元。
2.提供的资料中未有入账收款收据13份，金额共计91128元，其中张某经手收款收据1份，金额5110元，莫某1经手收款收据2份，金额12488元，吴兆光经手收款收据10份，金额73530元（已扣除散装杂货店装修费等上缴给罗某的2万）。
总
符合“情况说明”
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不符合“情况说明”
收入
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2008561.76
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1949361.76
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59200
支出
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1917174.46
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1820100.54
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97073.95
结余
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129261.22
|
说明计算方法：129261.22元—罗某处符合“情况说明”也是吴兆光的支出14785元+未入账的10份票据73530元---
不符合“情况说明”的情形中属于吴兆光的支出61836元=126170.22元。
（三）书证
1.抓获经过：证实被告人吴兆光系被动到案，无自首、立功情节。
2.原籍材料（常住人口基本信息）：证实吴兆光已达刑事责任年龄等身份信息。
3.营业执照：证实被害单位东莞XX商贸有限公司的基本情况，法定代表人为吴某1。
4.聘用合同、劳动合同：证实吴兆光从2016年7月10日起担任东莞XX商贸有限公司的总经理。
5.收据：证实吴兆光于2017年7月18日收取散装杂粮店装修费5万元；8月4日收取快剪专柜陈某某租金、空调管理费、保证金共9360元；于8月6日收取鸿星珠宝鲍某某租金、保证金共19000元;于9月7日收取康师傅饮料押金2000元；于收取立白陈列费500元；收取食品采购货款11670元；收取荣鑫冰品押金1000元。
说明：上述收据均由吴兆光签名，吴兆光到案后也已签名指认以上收据为其签名。
6.专柜经营合同、合同审批表：证实吴兆光代表东莞市全返商贸有限公司与鸿星珠宝鲍某某签订经营合同的情况。
7.现金日记账：证实吴兆光所涉及收据的收款中，除了登记了2万元的散装专柜赞助费，其余收款均未登记入账。
说明：陈某波证实该日记账是司法鉴定会计根据提供所有单据做的，该账单没有区分罗某、吴兆光的收入、支出。
8.收据：证实莫某12016.8.1共收到进口化妆品专柜黄国楼交的保证金等共12488元。张某2016.10.9收食品采购费5110元。
9.微信聊天记录：证实全返商贸公司法人代表吴某1在2016年11月左右联系吴兆光到公司说明财务情况，吴兆光一直以各种理由推脱。
10.鉴定聘请书：证实东莞市公安局于2017年4月6日聘请广东诚安信司法会计鉴定所对吴兆光在职期间的财务资金收入进行鉴定。
11.关于吴兆光经手资金的情况说明：证实吴兆光经手现金收入、支出的情况。具体如下：（1）吴兆光经手的收入全部为现金，银行账户收入与吴兆光无关，银行账户的支出除吴兆光叫罗某提现去采购外（该部分已记入吴兆光经手的现金增加），其余支出与吴兆光无关。（2）现金支出凡支出证明单上“出纳”栏有罗某签名，且吴兆光在“经手用款人”或其他位置签名的，属于罗某支付的款项，不是吴兆光支付的款项。（3）现金支出凡支出证明单上吴兆光在“经手用款人”或其他位置签名的，而“出纳”栏或其他位置无罗某签名的，属于吴兆光支付的款项。（4）现金支出证明单上“出纳”栏只有其他人签名的现金支出，属吴兆光支付的款项。（5）吴兆光现金收入的确认说明：2016年8月18日前营业收入中现金及刷信用卡收入属吴兆光收入，微信及支付宝的不属于吴兆光收入；2016年18日后（即19日开始）至10月份营业收入中现金属于吴兆光的收入。部分投资款有吴兆光签名的属于吴兆光收入。
说明：该情况说明由全返公司股东李某某、罗某、吴某1等7名股东确认，吴兆光也在审查起诉笔录中确认了该情况说明的真实性。
12.收银员销售报表8.8-10.31：证实根据收银系统统计全返超市在2016.8.8-10.31收银现金收入、信用卡收入情况。
说明：吴兆光在审查起诉确认了该报表的真实性；财务陈某波证实她在做账时收入方面也是根据收银系统金通软件统计出来的。
13.结算表：证实全返公司供应商供货、入库、已付金额等情况。
（四）证人证言
第一组超市场地承租人证言，主要证实向吴兆光缴获现金承租场地的情况。
1.易某某（散货杂粮店经营者）：证实其交了50000元入场费给吴兆光。
易某某于2016年7月18日与吴兆光签订了入驻全返商贸超市经营散货杂粮店，入场费50000元，每月租金7500元。其交了50000元入场费给吴兆光，当时其想转账到全返商贸超市的公司账户，但吴兆光说要现金。
辨认笔录：辨认出吴兆光。
2.陈某某（快剪理发店经营者）：证实其交了入场费等费用合计17360元给吴兆光。
陈某某于2016年8月4日与吴兆光签订了入驻全返商贸超市经营快剪理发店，并交了17360元（8000元入场费、两个月押金6000元、一个月租金3000元及空调费用360元）给吴兆光，当时其想转账到全返商贸超市的公司账户，但吴兆光说要现金。
辨认笔录：辨认出吴兆光。
3.鲍某某（系鸿星珠宝经营者）：证实其交了入场费等费用合计19000元给吴兆光。
鲍某某于2016年8月6日与吴兆光签订了入驻全返商贸超市经营鸿星珠宝公司，并交了19000元（10000元入场费、两个月押金6000元、一个月租金3000元）给吴兆光，当时吴兆光说不能刷卡并要求交现金。鲍某某跟姓莫的经理谈好后跟吴兆光签合同交钱的。
辨认笔录：辨认出吴兆光。
第二组全返公司工作人员证言，证实吴兆光职务侵占的情况。
4.罗某（系唐人街集团财务总监）：证实唐人街集团与全返公司的财务情况以及吴兆光基本未将超市的款项收入、支出情况交给公司登记。
2016年2月公司成立至2016年11月罗某担任集团唐人街财务总监，唐人街下面的全返超市是独立运作的。如果超市需要资金，是吴兆光来借的，也有部分是吴兆光拿单据给罗某，罗某付钱给供应商，罗某在凭证上签字的，都是罗某支付的。罗某任财务总监时，唐人街财务方面就罗某一个人负责财务的收支。按照公司规定：所有的收支必须经过罗某的入账、支付，还要填好现金收入单、现金支出单和收据，收入单据只需经手人和罗某签字就可以了。支出1万元以下的须要两名董事和罗某的签名通过才能给付，超过1万元要四名董事和罗某签字通过才能给付。商场方面的收入是收银主管张某核实后直接跟罗某对账，商户则直接跟罗某对接。
公司处于筹建阶段，基本无经营收入，全是投资款，支出要经过三个股东以上签名和罗某的签名才能放款支出。直到吴兆光应聘到公司筹建商场时才有营业额收入，比如租金收入、进场费、广告赞助费等，支出都是装修费、货架费等几十万元。罗某任职期间投资款有300万元，收入只有几万元，具体数额想不起来，支出约有200万元。吴兆光到任后从罗某手上支出约80万元，吴兆光经手的约15万元。吴兆光担任总经理后，负责超市的业务统筹、运作，但没有财务支配权，超市的采购、支出、超市商户的进场费、租金、营业额等都没有上缴财务，都是吴兆光自己一手操作，超市会计是吴兆光找的吴兆光小姨子，出纳是吴兆光的女友张某。吴兆光没有将营业额交给罗某，只交了2万元进场费给罗某。
后面全返超市的账是接着吴兆光小姨子做的，根据罗某、吴兆光的原始单据整理。其公司出具的关于吴兆光经手租金的情况说明是属实的，单据上有罗某签名的，都是罗某支出。超市用金通软件记录、管理进出货、进销存的情况，管理货物、收银，没有详细记录财务情况。
5.陈某波（系全返商贸有限公司会计）：证实全返商贸公司做账的情况、案发后司法会计鉴定情况及发现有约125000元的假账。
（1）之前账务情况：吴兆光是全返商贸有限公司的总经理，没有股份。该超市之前的会计是谢某，谢某自称是吴兆光的小姨子，平时是周六周日过来兼职担任会计的，没做整月的账，有些现金支出证明单是谢某做的，还找吴某1、吴兆光签字了。罗某是在总公司全返实业的财务总监，后开了全返超市，就将全返实业部分钱调配到全返超市，这就需要罗某给钱给全返超市，实际上罗某不做超市的账，罗某只做支出给供应商或吴兆光的账。吴兆光期间，本应是罗某做总的出纳，营业款都要交给罗某，但实际上都没有交，相当于吴兆光自己就是出纳，自己收的营业款又用于支付供应商货款。
（2）接手后做账情况：2016年10月1日，陈某波接公司领导指示，陈某波到公司所经营的超市做会计，其第一天去到就发现超市的账目非常混乱。陈某波整理账目发现有货款重复支出，其就向吴兆光提出疑问，吴兆光说先挑出来，在其借款给公司的总额上进行冲减。
陈某波接手后，根据吴兆光、罗某提供的资料，在金蝶软件上做账，陈某波将做账的资料也提交给了司法鉴定所。陈某波做账收入方面：是根据收银系统软件金通软件统计出来的营业额，收入还有一张吴兆光交给罗某的2万元专柜收入，吴兆光收入还有就是根据罗某提供单据做的。吴兆光所有的营业款中现金都没有上缴给罗某，自己拿着开支，没有记账。2016.8.8-8.18信用卡绑定吴兆光的银行卡也是吴兆光的收入。支出方面：陈某波刚接手时，吴兆光抱了一捆资料给陈某波，说这些都是吴兆光的支出。陈某波是根据吴兆光给其的现金支出单做账的，其他吴兆光有无支出就不知道了。因为金通软件上的结算款有罗某支出给供应商的款项，所以陈某波没有根据该软件的结算款做账。陈某波是根据罗某、吴兆光签名做支出的，凡是罗某支出的都有罗某签名，罗某没有签名的都是吴兆光支出。金通软件中供应商已付金额也不一定准确，因为可能存在金通软件上结算了，供应商把单拿了回去，但实际上钱还没有支付，实际支付还是要以财务的支付凭证为准。
陈某波将提交给司法鉴定机构的单位与其做账的单据是一致的。全返公司提供给司法鉴定的“情况说明”是属实的。
（3）核查重复假账的情况：经陈某波核查，从2016年8月8日至10月31日，吴兆光支出的单据有重复现象，后其打电话给供应商核实，有货款没有交付给供应商，该部分假账大约有125000元。后陈某波就联系吴兆光回来对账，但其直到11月25日都没有回来。
6.庄某（系全返商贸有限公司出纳）：证实其核查超市的账目发现吴兆光挪用了客户充值储值卡的款项共24.1万元。
庄某于2016年8月23日入职公司，吴兆光让其担任出纳，但该公司财务的入账都是吴兆光和他女朋友张某负责的，不清楚有无如实入账。11月19日，公司领导问庄某关于财务入账的事情，庄某核查了公司从10月份至11月份客户储值卡充值的账目，发现吴兆光挪用了公司的公款24.1万元。
客户如果需要办理储值卡，可以在电脑上充值，由电脑员肖某在公司的一个金通软件上给储值卡充值，这样客户就可以用储值卡在超市消费。吴兆光挪用储值卡充值公款的方式是：吴兆光从电脑员肖某处拿了空的储值卡直接给客户充值，客户把款项给吴兆光，按规定吴兆光应该把款项入账，但吴兆光没有。
超市的入场费都是吴兆光负责的，吴兆光收到入场费后也不会交给庄某。
7.吴某2（系全返商贸有限公司股东）：证实吴兆光侵占公司款项。
2016年4月份，吴某2和另外七名股东登记了东莞XX商贸有限公司，并承租了东莞市塘厦XX社区XX城一楼准备新开一个超市。7月份，公司聘请了吴兆光为超市的总经理并筹备相关事项。吴兆光负责超市的全部业务，所有财物的入账。超市于8月8日对外营业，吴某2等股东让吴兆光交出账目，但吴兆光以种种理由推脱。10月份，公司聘请了会计事务所过来核账，发现很多数目都对不上，但吴兆光还是拿不出相关凭证出来。11月16日，公司让吴兆光协助新聘请的副总经理将账目理清，但吴兆光还是以各种理由推脱、不配合，且不接电话，后不知去向。经过对公司的账目核查，发现由吴兆光发出去的购物卡共计23万元没有入账，还有商户入驻的押金、租金、入场费大约8万元没有入账。
吴兆光还私刻公章与其他公司、个人签订合同，以公司的名义骗了很多钱。被骗的公司和个人过来找公司要欠款后，公司检查了吴兆光的办公室，发现柜子里有私刻的公章。公司的公章都是法定代表人保管的。
第三组其他证言。
8.周某（系黄江平发副食品店经营者）：证实2016年11月，吴兆光通过电话联系周某送啤酒、饮料到塘厦全返商贸公司，送货单据都是吴兆光找手下的人签名的，吴兆光自己盖章的，周某一共被骗了5800元。
辨认笔录：辨认出吴兆光。
（五）被害人陈述
吴某1（系东莞XX商贸有限公司法人代表）：指证吴兆光侵占该公司款项共474447.8元。
1.基本经过：2016年4月份，吴某1和另外七名股东登记了东莞XX商贸有限公司，并承租了东莞市塘厦镇XX社区XX城一楼准备开一个超市。7月份，该公司聘请了吴兆光为超市的总经理，并让吴兆光筹备相关工作。该超市于8月8日对外营业，吴某1等股东让吴兆光把账目交出来，但吴兆光以种种理由推脱。10月份，公司聘请了会计事务所进行核账，结果发现公司的很多账目都对不上，当时公司也让吴兆光把账对清，但吴兆光还是无法出具相关凭证。11月16日，公司让吴兆光协助新聘请的副总经理将账目厘清，但吴兆光还是以各种理由推脱、不配合，并且连电话也不接，后不知去向。
2.财务情况：公司当时规定：公司财物会根据公司的订货单、入库单、送货单、收据等按照请款人提供的资料，超过一万元要四个董事（吴某1、李某某、吴兆光、粟长久）和财物负责人罗某全部签名同意后，财物将钱打给供应商，金额不超过一万元，就只要经过公司三名董事和财物负责人罗某同意后，就可以打钱给供应商了。入账方面是由收银领班张某收取当天的现金，存入公司制定的账户，当天的总营业额清单要经过张某的统计核实签名，交给罗某核实入账。个人支出报销要有请款单，通过四名董事签名同意，在罗某签名才可以报销，个人受公司委托在外收取的款项是要做好入账单后直接交给罗某的。实际操作：吴兆光负责超市的整个运作，张某收取当天的营业额后交给吴兆光保管，吴兆光拿这些钱去开展工作，大多数没有经过董事。董事授权吴兆光负责整个超市的业务运作，但没有收取财务上的运作。
3.其他：经过对账目进行深入的核查，该公司发现吴兆光有如下侵占公司财物的行为：发出去的购物卡共计23.6万元没有入账；商户入驻的押金、租金、入场费等共计84840元没有入账；私刻公司公章签约所非法侵占公司的客户服务费用约12000元；重复报销及伪造供应商单据报销共计141607.8元。吴兆光侵占该公司款项共474447.8元。
吴某1提供的现金收入证明单“2016.8.9合同费3000元”、“2016.8.9合同费6200元”，“2016.8.6，鲍某某专柜装修费10000元”“2016.7.18散装杂粮广告装修费50000元”“2016.8.6鲍某某专柜租金6000元”等现金收入证明单是吴某1根据吴兆光收据填写的，想给吴兆光签名，吴兆光没有签名，吴兆光叫吴某1别管那么多事，吴兆光就把证明单、收据收起来了。
辨认笔录：辨认出吴兆光。
（六）被告人供述和辩解
吴兆光：拒不认罪，辩解没有侵占全返商贸公司的款项，超市的每笔收入和开支都有在全返超市的系统电脑里有记录。
1.基本情况：吴兆光从2016年7月底至2016年11月底担任东莞市塘厦镇莲湖社区全返超市的总经理兼招商总监，主要负责超市和招商。2016年11月底因为闹得不开心，吴兆光到深圳南山区粤海街道友宝科技发展有限公司工作（又称案发时还没有离开，手续没有办，当时和全返超市签订的是三年合同，而且吴兆光也是股东，投了1.2万元，后又称不是股东）。当时每个月收入大概67万元，固定支出20多万，毛利在百分之十二到十五个点之间，每个月亏损为10万元左右，具体数额不清楚，但是超市的每笔收入和开支都有在全返超市的系统电脑里有记录。
2.财务情况：吴兆光担任总经理开始一个月没有会计和出纳，都是经股东经手同意的，一个月后招到人就有了会计和出纳。吴兆光担任总经理期间收入都入账了，超市有系统账，还有会计、出纳（审查起诉称：陈某波来之前都没有财务人员，吴兆光小姨子来了两个星期，后说太乱做不了，只是简单归类了，也因为在深圳辞不了职就没有做了），吴兆光没有未入账的款项。公司财务是吴某1、财务总监罗某负责（审查起诉称：罗某是全返集团的财务总监，不是全返商贸公司的财务人员，全返商贸公司需要找全返集团要钱，要找吴某1等人签字，再找罗某拿钱），全返公司的钱进出账之前不要吴兆光签名，后面因为在清数入账时，吴兆光就和吴某1、李某某三人都签名确认。因为吴兆光占公司毛利的百分之十五才要吴兆光签名的。
吴兆光担任总经理期间，收入方面：营业额收入现金部分每天都是收银主管将钱交给吴兆光，还有2016年8月18日前有几天pos机绑定了吴兆光的银行卡有部分收入。营业收入在收银金通系统内有记录，收银主管根据系统数据做报表，收银员销售报表就是根据收银系统做的报表，能反映每天营业额收入情况。吴兆光也有到罗某那里拿过备付金，在罗某那里的单据上签字了。支出方面：吴兆光就用收的营业款现金用于采购。全返公司提供一份有“结算状态”“供应商名称”“成本金额”的单是金通软件做的，主要反映进库、出库、存量的情况，该系统结算的供应商不都是吴兆光结算的，部分是吴兆光找罗某结算的。
3.向商户收费：该超市有收取四家某户（一家为散装食品店、一家为理发店、一家为珠宝店、一家为化妆品店）的入场费、押金、租金等费用，忘记了具体收了多少。化妆品有2万是刷卡到公司的pos机上，该pos机绑定在吴某1名下。其他的都是吴兆光收现金，一部分吴兆光交给了财务罗某入账，有罗某的证明，鉴定资料有。一部分吴兆光用于采购了。吴兆光收钱都写了收据。商户进场是要收取进场费的，进场费是吴兆光自己制定收取的。
4.关于鉴定情况：全返商贸公司出具的“关于吴兆光经手资金的情况说明”五条都属实。吴兆光对司法鉴定依据的材料没有意见，只是认为这些材料不完整，还有吴兆光采购大约4.3万元的食品（4千多的皮蛋、1.95万元、1.93万元的食品，具体公司名称忘记了），吴兆光支付了供应商的钱，送货单、入库单在电脑员王某处，也入了系统，电脑里有，没做凭证，就是没做吴兆光支付该4.3万元的凭证。吴兆光采购的其他商品，吴兆光付钱的，都入库了，入了系统，也做了凭证。
5.充值卡：吴兆光冲过五张超市的充值卡，都是吴某1叫吴兆光冲的，这五张卡也都给了吴某1。后面吴兆光没有将钱补交给公司。充值是电脑员负责的，要根据财务给的凭证才可以充值，吴兆光也可以在提供的名单上签名要求电脑员充值。
6.其他：吴兆光没有私刻超市的印章，超市的印章都是吴某1自己去刻的，是吴某1管理印章的。收货、退货等印章都是吴某1、罗某自行到外面刻的。吴某1用微信、电话联系吴兆光两三次，叫吴兆光过来，吴兆光因为在深圳工作忙，没过来。吴兆光在深圳帮朋友开房时被抓。
后来经法院及公诉机关补充的证据如下：
1.吴某1（在法院阶段，2018年4月2日）的证言：吴某1为全返公司的法定代表人，证实全返超市2016年8月8日开业后才有收入，当时吴兆光没有做出来这样奖励招商人员的明文制度，物业是有一个月的租金奖励的，超市这边就没有，因为我们还在初期筹备，没有相关的经验和制度，而且这笔钱吴兆光没有上交公司，如果他有上交公司，他要求作为奖励的话，我们也是认可的，但具体奖励多少钱是需要商讨报备的。
2.吴某1（在检察院阶段，4月4日）证言，我不清楚吴兆光是否有采购了4.3万元的食品，不清楚有无支付该部分钱，所有的单据都已经提供给审计了，我在法院没有详细看“不符合情况”说明部分的单据，那里其中有四份应该是罗某的支出的，所以吴兆光在该部分的支出那一部分应该是61836元。
3.陈某波证言：当时公司打算对吴兆光的财物进行核算，因此，吴兆光、股东都在的时候，一起将票据分类，填了支出证明单，我不清楚吴兆光自己有无缺失的票据，公司开始对账时，吴兆光把他所有的票据拿给我，我做了账。对于票据缺失的那部分，我有部分作废的凭证没有保留，删除了，导致软件中的号码不连续，实际上，我提供了所有公司的做账材料了。我不清楚吴兆光是否有购买4.3万元的货物，我没有见过该部分的票据，现金支出证明单有些是吴兆光自己做的，之后有些事我做的，吴兆光和股东在场核对。
4.吴某2的证言：对于招商奖励的相关制度，吴某2说做了事情应该是有奖励的，但我没看到相关的奖励制度。
5.王某的证言：我没有经手该4.3万元的皮蛋等食品。吴兆光曾交了三张送货单（9月付14）给我，四祥兴副食采购的酒水等副食品，约3万的食品，当时是李某某付款的。
6.张某（祥兴副食店的老板）的证言：吴兆光在2016年11月有三张单，共57192元没有给钱，后来我们找不到吴兆光，就找公司，公司说有一个单进了超市，就给了1.9万元，其他两张单共3万元吴兆光还没有给钱。
7.吴兆光的供述（2018年4月11日公诉机关讯问）：4.3万元的货物原始单据是采购杨炎山、吴某2拿回来的，收货员收货后由王某入电脑，货接回来后，给了公司了。这些单据（9月付14）并不是我说的4.3万元的货。我把专柜收钱的收据都放在公司的柜子里，我对职务侵占公司金额12万元没有异议。
8.莫某1的证言（2018年5月24日公安机关讯问）：证实其于2016年7月17日过来东莞塘厦帮吴兆光做招商引资的工作，帮他介绍商家，其介绍了有四家，分别是进口化妆品、五谷杂粮、珠宝玉器和快剪，我介绍的这四家进全返商场，没有从中得到好处，当时吴兆光承诺给我进场费的一半作为招商奖励，但是，至今没有给我任何提成，我也没有收到全返超市散装杂粮的奖励费3万元。
9.莫某1的证言（2018年5月24日公诉机关讯问）证实：散装杂粮的老板是我表弟莫某2和易某某，是我介绍他们进来的，当时莫某2等人交了5万元给吴兆光，吴兆光收钱后就开了收据给莫某2，因为散装杂粮是我表弟莫某2做的，我也有点股份，我说算了，我一分招商提成都没有拿。
本院认为，被告人吴兆光利用职务上的便利，将被害单位的财物非法占为己有，数额较大，其行为已构成职务侵占罪，依法应予惩处。公诉机关提请本院以职务侵占罪对被告人吴兆光定罪处罚，罪名成立，本院予以支持，但指控的数额不当，本院予以纠正。经查，被告人吴兆光作为本案被害单位全返商贸有限公司的总经理，负责全返超市的前期筹备、招商、开业等，根据现有被害单位提供的所有票据所作出的鉴定意见，可算出被告人吴兆光职务侵占的数额为126170.22元，而被告人吴兆光在公诉机关阶段曾供述其职务侵占了被害单位12万元，结合被害单位所提供的票据确有不完整的情形，而被告人吴兆光在法院审理阶段及公诉机关的讯问阶段供述多次反复、不稳定，在庭审中有时说侵占3万多元，有时说侵占43000多元，其中被告人吴兆光在庭审中供述其把收取的散装杂粮的5万元的招商费用，其中2万元入了公司账，其余的3万元作为招商奖励给了莫某1，公诉机关及公安机关庭后也向证人莫某1做了笔录，莫某1证实其从没有收取该3万元的招商奖励，因此，可见被告人吴兆光的辩解不成立，鉴于上述情形，根据有利于被告人的原则，本院认为本案被告人吴兆光职务侵占被害单位全返商贸有限公司的数额为12万元，对被告人及其辩护人提出的意见本院不予采纳，对公诉机关的相关指控本院也予以纠正。
关于本案被告人吴兆光的身份问题。根据被告人归案后所供述的身份情况，经向其户籍所在地的公安机关发函核实，至今未得到回复。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百五十八条第二款“对于犯罪事实清楚，证据确实、充分，确实无法查明其身份的，也可以按其自报的姓名起诉、审判”，以及《最高人民法院关于适用<中华人民共和国刑事诉讼法>的解释》第一百八十一条第（七）项“被告人真实身份不明，但符合刑事诉讼法第一百五十八条第二款规定的，应当依法受理”的有关规定，本院依法对本案被告人吴兆光以其自报身份予以判决。
根据被告人吴兆光的犯罪情节及悔罪表现，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十四条的规定，判决如下：
一、被告人吴兆光犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年五个月（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年2月25日起至2018年7月24日止）。
二、责令被告人吴兆光在本判决生效之日起三十日内退赔被害单位东莞XX商贸有限公司人民币120000元。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向东莞市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 余志球
审 判 员 刘仕雯
人民陪审员 罗伟良
二〇一八年七月十一日
书 记 员 黄汉聪
（附页）
本案适用的法律条文：
《中华人民共和国刑法》第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。
《中华人民共和国刑法》第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。