吉林省长春市中级人民法院
民 事 判 决 书
2014年长民四初字第00012号
原告：长春市吉盛通达小额贷款有限责任公司。住所：长春市二道区。
法定代表人：毛陈居，董事长。
委托代理人：盛翠利，吉林春都律师事务所律师。
被告：长白山保护开发区天地人房地产开发有限公司。住所：安图县二道白河镇池北区。
法定代表人：刘英伟，经理。
委托代理人：魏国明，吉林宇中人律师事务所律师。
被告：长白山保护开发区金池假日宾馆有限公司。住所：安图县二道白河镇池北区。
法定代表人：刘英伟，经理。
委托代理人：魏国明，吉林宇中人律师事务所律师。
被告：长白山保护开发区唯美装饰设计有限公司。住所：安图县二道白河镇池北区。
法定代表人：申长明，经理。
委托代理人：魏国明，吉林宇中人律师事务所律师。
原告长春市吉盛通达小额贷款有限责任公司（以下简称吉盛通达小额贷款公司）与被告长白山保护开发区天地人房地产开发有限公司（以下简称天地人公司）、长白山保护开发区金池假日宾馆有限公司（以下简称金池假日宾馆）、长白山保护开发区唯美装饰设计有限公司（以下简称唯美装饰公司）借款合同纠纷一案，本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。原告吉盛通达小额贷款公司的委托代理人盛翠利，被告天地人公司、金池假日宾馆的委托代理人魏国明，被告唯美装饰公司法定代表人申长明及其委托代理人魏国明到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告吉盛通达小额贷款公司诉称：2013年8月30日，原告与被告天地人公司签订《借款合同》，被告天地人公司向原告吉盛通达小额贷款公司借款人民币2400万元，借款期限自2013年8月30日至2013年10月29日止，借款月利率为1.8％，被告金池假日宾馆和被告唯美装饰公司为连带责任保证人；被告天地人公司用其所使用的土地及在建工程房屋11号5179.03平方米、12号8063.39平方米作为借款抵押，并在安图县房地产管理中心办理了抵押登记（安图房建字第00001823、00001824号），在吉林省长白山保护开发区管理委员会池北区国土资源局办理了土地登记（安他项〈2013〉第20997号他项权证）。借款合同到期后，被告天地人公司未能按期偿还，经原告多次催要，但被告仍未能归还借款，违反了贷款合同的约定。原告为维护自身的合法权益，向法院提起诉讼，请求法院判令被告偿还贷款本金2400万元及利息（自2013年10月29日至执行终结止）、罚息，并承担一切诉讼费用。
被告天地人公司辩称：第一，我们欠原告本金应该偿还，但是原告所主张的利息和罚息过高，超过法律规定，我们要求减少。原告即约定了利息又约定了罚息不符合法律规定，不应予以支持。第二，鉴定费和评估费尚未产生，不应保护，律师费也不应保护。第三，从借款合同和转款凭证来看，2400万元已经到账，我们已经把欠款用于该贷款项目的房地产开发。第四，我们公司的法定代表人已经死亡，根据《个人独资企业法》的规定，投资人死亡企业处于解散状态，所以天地人公司不是适格的诉讼主体。第五、天地人公司于2013年8月30日预付借款期限内2400万元的利息96万元，根据《中华人民共和国合同法》的相关规定，我们要求在借款本金2400万元中予以扣除。
唯美装饰公司辩称：针对原告提供的担保合同，有担保期限已经超过的问题。根据借款合同来看，借款期限是两个月。
金池假日宾馆第一次开庭未到庭亦未提交答辩意见，第二、三次、四次开庭的答辩意见同唯美装饰公司。
原告为证实自己的主张，向本院提交如下证据：
1．《借款合同》一份、《抵押合同》一份以及《划款凭证》七份。证明被告天地人公司向原告借款人民币2400万元，被告天地人公司用其所使用的土地及在建工程房屋作抵押，原告已实际履行，也证明被告金池假日宾馆和唯美装饰公司对该笔贷款做了担保。三被告对该组证据均没有异议，本院予以采信。
2．安图房建字第1823号和1824号《中华人民共和国在建工程抵押登记证明》、安他项（2013）第20997号《土地他项权利证明书》各一份。证明被告天地人公司的坐落于安图县二道镇白山大街翠湖路南侧的在建工程及其土地使用权已经办理了合法登记。三被告对该组证据均没有异议，本院予以采信。
3.原告与被告金池假日宾馆和唯美装饰公司签订的《保证合同》。证明被告金池假日宾馆和唯美装饰公司为天地人公司2400万元债务承担连带责任保证。金池假日宾馆和唯美装饰公司对该份证据的真实性没有异议，但认为保证期间已过。合同中约定，保证期间为：自主合同约定的主合同债务人履行债务期限届满之日起两年。故对二被告的质证意见不予支持，该份证据本院予以采信。
4.中国光大银行（长春经济技术开发区支行）贷记通知10份，证明被告到2013年10月11日止偿还利息共计96万元。三被告对该份证据的真实性没有异议，被告天地人公司对偿还利息的数额有异议，其主张已偿还利息数额为192万元。三被告对该份证据的真实性没有异议，本院予以采信。
被告天地人公司为证实自己的主张，向本院提交如下证据：
1.被告天地人公司的《企业法人营业执照》和《公司章程》复印件各一份，证明被告天地人公司的形式为自然人独资公司。根据《个人独资企业法》的相关规定，公司法人死亡，公司应该解散，被告天地人公司不是适格的主体。原告对该份证据的真实性有异议，认为是复印件，没有原件佐证。原告的质证意见成立，该份证据本院不予采信。
2.《居民死亡证明》复印件一份，证明被告天地人公司的法定代表人刘英伟已于2014年2月27日死亡。原告对该份证据没有异议，本院予以采信。
被告金池假日宾馆和唯美装饰公司未提交证据。
本院依被告天地人公司申请调取证据一份：
中国光大银行现金存款凭证一份，该凭证记载：“2013年8月30日，张某某代付长白山保护开发区天地人房地产开发有限公司息费96万元”，收款人为长春市吉盛通达小额贷款有限责任公司。1.对该份证据原告的质证意见：对该份证据的真实性没有异议，但原告主张该笔息费包括利息和手续费。2.三被告的质证意见一致：对该份证据没有异议。证实被告天地人公司共支付原告两笔利息共计192万元，与《借款合同》中第二条“利率及利息的给付”中2.3条第四项“其他结息方式：预付利息”相互吻合。原、被告对该份证据的真实性没有异议，本院予以采信。
经审理查明：2013年8月30日，原告与被告天地人公司签订《借款合同》，合同编号2013年（企）贷字第（197）号，约定：“贷款人吉盛通达小额贷款公司出借给借款人天地人公司人民币2400万元，借款期限自2013年8月30日至2013年10月29日止；借款利率为月利率1.8％，逾期本金罚息利率按本合同约定利率上浮500％；逾期利息罚息按本合同约定利率上浮500％；挪用本金的罚息利率按本合同约定利率上浮600％。”同日，原告与被告天地人公司签订《抵押合同》，合同编号2013年（抵）字第（165）号，约定：“天地人公司将其所使用的土地及在建房屋抵押给原告。”同日，原告与被告金池假日宾馆、唯美装饰公司签订《保证合同》，约定：“被告金池假日宾馆、唯美装饰公司为天地人公司的债务承担保证责任，所担保的主债权为主合同债务人与乙方签订的全部借款合同项下贷款本金：（大写）贰仟肆佰万元整（小写）24000000元；利率：月1.8％；贷款期限自2013年8月30日始至2013年10月29日止，共计60天；承担保证责任的方式为连带责任保证；保证期间为：自主合同约定的主合同债务人履行债务期限届满之日起两年。”2013年9月2日至9月3日，吉盛通达小额贷款公司分七次向天地人公司的账户汇入借款共计人民币2400万元，被告天地人公司收到原告提供的借款2400万元。2013年8月30日，由案外人张某某代被告天地人公司给付原告息费96万元，2013年10月11日被告天地人公司给付原告利息96万元。
另查明，长白山保护开发区天地人房地产开发有限公司类型为有限责任公司（自然人独资），其法定代表人刘英伟于2014年2月27日死亡。
再查明，原告系由吉林省金融工作办公室批准成立，注册资本为人民币贰亿元，经营范围为：“办理各项小额贷款业务；办理小企业发展、管理、财务等咨询业务”。
本院认为：
一、关于被告天地人公司主体是否适格的问题。被告天地人公司主张，其公司法定代表人刘英伟已经死亡，根据《中华人民共和国个人独资企业法》的相关规定，投资人死亡企业处于解散状态，所以天地人公司不是适格的主体。《中华人民共和国个人独资企业法》第二十六条规定：“个人独资企业有下列情形之一时，应当解散：（一）投资人决定解散；（二）投资人死亡或者被宣告死亡，无继承人或者继承人决定放弃继承；（三）被依法吊销营业执照的；（四）法律、行政法规规定的其他情形。”第二十七条第一款规定：“个人独资企业解散，由投资人自行清算或者由债权人申请人民法院指定清算人进行清算”。在庭审过程中，被告天地人公司未提供刘英伟死后无继承人或者继承人放弃继承的证据，也未提供其营业执照被依法吊销的证据。天地人公司也从未进行过解散清算，公司的工商登记一直处于正常状态。故对被告天地人公司的该项抗辩主张，本院不予支持。
二、关于被告天地人公司应否返还原告吉盛通达小额贷款公司借款本金及数额问题。1.原告吉盛通达小额贷款公司与被告天地人公司签订的《借款合同》，是双方当事人真实意思表示，不违反法律法规的强制性规定，合法有效。《中华人民共和国合同法》第二百零六条规定：“借款人应当按照约定的期限返还借款。”原告与被告天地人公司约定的借款期限自2013年8月30日至2013年10月29日，现已逾期，被告天地人公司应当将借款本金返还给原告；2.被告天地人公司应当返还原告本金的数额问题。原告与被告天地人公司签订的《借款合同》约定：“本合同项下贷款的月利率为1.8％，在贷款期限非经双方书面达成一致，该利率不作调整。本合同项下的贷款按“预付利息”的方式付息，贷款最后到期时利随本清。”被告天地人公司于2013年8月30日支付原告吉盛通达小额贷款公司息费96万元，而原告是在2013年9月2日至9月3日向被告天地人公司发放贷款，即在原告发放贷款之前，预先收取被告利息96万元。《中华人民共和国合同法》第二百条规定：“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并支付利息。”利息是使用借款过程中发生的孳息，而原告在尚未向被告天地人公司发放借款的情况下，便预先收取利息，该利息应在本金中扣除。故被告天地人公司应当返还原告借款本金23040000元（24000000元-960000元）。
三、关于被告天地人公司应给付原告吉盛通达小额贷款公司利息的数额问题。原告主张被告天地人公司支付贷款利息（自2013年10月29日至执行终结止）及逾期罚息。1.《中华人民共和国合同法》第二百零七条规定：“借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。”本案中，原告与被告天地人公司签订的《借款合同》约定借款期限自2013年8月30日至2013年10月29日，现借款期限已过，被告天地人公司未能按时返还借款，应当按照合同约定给付逾期利息。2.原告与被告天地人公司签订的《借款合同》中约定：“本合同项下贷款的月利率为1.8％，贷款按预付利息的方式付息，贷款最后到期时利随本清；逾期本金罚息利率按本合同约定利率上浮500％”。利息与罚息均是对被告天地人公司违约之后的逾期利息计算方式，原告作为非银行业金融机构，其虽有发放贷款的资质，但根据《中国银行业监督管理委员会中国人民银行﹤关于小额贷款公司试点的指导意见﹥》第四条的精神，小额贷款公司贷款利率上限不得超过司法部门规定的上限，参照《吉林省小额贷款公司监督管理暂行办法》第十三条“小额贷款公司按照市场化原则进行经营，贷款利率上限不得超过人民银行公布的同期限贷款基准利率的4倍…”，依据《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条规定：“民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可以根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍（包含利率本数）。超出此限度的，超出部分的利息不予保护。”本案中，原告主张的利息与罚息之和已经超出银行同期限贷款利率的四倍，故对超出的部分本院不予保护；3.原告与被告天地人公司签订的借款合同约定：“借款期限自2013年8月30日至2013年10月29日，本合同项下贷款的月利率为1.8％，本合同项下的贷款按预付利息的方式结息”。按照双方《借款合同》约定，在借款期限内，被告天地人公司应向原告支付的利息为829440元（23040000＊1.8％＊2）。从原告提供的中国光大银行贷记通知书可以看出，被告天地人公司于2013年10月11日向原告给付利息96万元，扣除贷款期限内利息829440元，被告天地人公司已给付逾期利息共计130560元（960000元-829440元）。天地人公司应当支付利息的起算时间为：自2013年10月29日至判决生效之日止，按中国人民银行同期同类贷款基准利率四倍计算。对于被告天地人公司已经给付的逾期利息130560元，应当从逾期利息总额中予以扣除。
四、对于原告主张的与诉讼有关的费用（包括评估费、鉴定费、律师费等），因原告没有提供相关凭证，不能证明这些费用的实际发生，故对其主张的评估费、鉴定费、律师费本院不予支持。
五、关于被告金池假日宾馆、唯美装饰公司应否承担连带保证责任的问题。2013年8月30日，原告吉盛通达小额贷款公司与被告金池假日宾馆、唯美装饰公司签订《保证合同》系当事人的真实意思表示，不违反法律法规的强制性规定，合法有效。《中华人民共和国担保法》第十八条第二款规定：“连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。”本案所涉及《保证合同》中约定“甲方的保证期间为：自主合同约定的主合同债务人履行债务期限届满之日起两年。本合同项下的保证方式为连带责任保证，当债务人未按主合同约定按时清偿本合同担保范围内的债务时，债权人有权直接向保证人追偿。”被告金池假日宾馆、唯美装饰公司是连带责任保证人，主债务到期日为2013年10月29日，保证期间自2013年10月29日起至2015年10月29日止，故原告在保证期间届满前要求被告金池假日宾馆和唯美装饰公司承担保证责任应予支持。《中华人民共和国担保法》第二十一条第一款规定“保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。保证合同另有约定的，按照约定。”本案中《保证合同》约定的保证范围包括主债权及利息，故对于原告要求被告金池假日宾馆和唯美装饰公司应对被告天地人公司的借款本金及利息承担连带给付责任的请求应予支持。
综上，本院依照《中华人民共和国合同法》第二百零六条、第二百零七条，《中华人民共和国担保法》第十八条第二款、第二十一条第一款、《中华人民共和国个人独资企业法》第二十六条、第二十七条第一款、《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条之规定，判决如下：
一、被告长白山保护开发区天地人房地产开发有限公司于本判决生效后立即返还原告长春市吉盛通达小额贷款有限责任公司借款本金人民币23040000元；
二、被告长白山保护开发区天地人房地产开发有限公司向原告长春市吉盛通达小额贷款有限责任公司支付23040000元本金的利息（自2013年10月29日起计算至判决生效时止，以实际借款本金23040000元为基数，按中国人民银行同期同类贷款基准利率四倍计算，扣除被告长白山保护开发区天地人房地产开发有限公司已给付逾期利息130560元）；
三、被告长白山保护开发区金池假日宾馆有限公司、长白山保护开发区唯美装饰设计有限公司对被告长白山保护开发区天地人房地产开发有限公司的借款本金及利息承担连带清偿责任。
四、驳回原告长春市吉盛通达小额贷款有限责任公司的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费165150元，由被告长白山保护开发区天地人房地产开发有限公司负担158544元，原告吉盛通达小额贷款有限责任公司负担6606元。
如不服本判决，可在接到本判决书之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于吉林省高级人民法院。
审 判 长 李雨萍
代理审判员 颜美华
人民陪审员 栾 兰
二〇一四年八月二十日
书 记 员 王忠旭