陕西省城固县人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）城刑初字第00091号
公诉机关城固县人民检察院。
被告单位陕西湑水生物开发有限公司。
住所地：城固县博望镇文化路丰乐信用社*楼。
诉讼代表人戴铭x，系被告单位陕西湑水生物开发有限公司总经理。
被告人戴铭x，曾用名戴俊x，男，1967年4月25日生于陕西省城固县，身份证号码xxxxx。汉族，大专文化，系陕西湑水生物开发有限公司法定代表人，住城固县博望镇文化路丰乐信用社三楼。2013年7月17日因涉嫌诈骗罪被汉中市公安局取保候审。
辩护人李晓燕，陕西汉钟律师事务所律师。
城固县人民检察院以城检公诉刑诉（2013）192号起诉书指控被告人戴铭x犯诈骗罪，于2014年6月19日向本院提起公诉。后于2014年7月15日变更起诉，指控被告人戴铭x犯金融凭证诈骗罪，并追加被告单位陕西湑水生物开发有限公司犯金融凭证诈骗罪。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。城固县人民检察院指派助理检察员似超、何强出庭支持公诉，被告单位的诉讼代表人戴铭x，被告人戴铭x及其辩护人李晓燕均到庭参加了诉讼。现已审理终结。
城固县人民检察院指控，2010年年初，被告人戴铭x以陕西湑水生物开发有限公司名义向城固县扶贫办提交立项，申请扶贫贷款。2010年8月戴铭x所在公司申请到了1500万元国家扶贫贴息贷款额度。后因其无法向银行提供抵押物，未能取得贷款。为了获得国家扶贫贴息资金，被告人戴铭x产生了骗取国家扶贫贴息资金的想法，便利用虚假的1200万元银行借款合同、借款凭证、付息清单等资料上报给城固县扶贫办、城固县财政局，经省市金融机构、扶贫办、财政部门审核，从中骗取国家扶贫贴息资金36万元。在得知审计部门审计该项资金的消息后，被告人戴铭x于2013年6月21日主动将赃款36万元退还给城固县财政局。
为指证指控的犯罪事实，公诉机关在庭审中出示了书证、证人证言、鉴定意见及被告人的供述等证据。据此指控被告单位陕西湑水生物开发有限公司及被告人戴铭x的行为构成金融凭证诈骗罪，提请本院依法追究其刑事责任。
庭审中，被告单位陕西湑水生物开发有限公司及被告人戴铭x对起诉书指控的主要犯罪事实不持异议，均未提出具体的辩解意见。戴铭x的辩护人李晓燕辩称：1、本案属于共同犯罪；2、虚假的借款凭证、付息清单及假公章来源不清；3、被告人戴铭x主动投案自首，且将赃款全部退缴城固县财政局；4、被告人戴铭x认罪态度较好，且系初犯。故请求对被告人戴铭x免于刑事处罚。
经审理查明，2010年年初，被告人戴铭x以陕西湑水生物开发有限公司名义向城固县扶贫办提交立项，申请扶贫贷款。2010年8月陕西湑水生物开发有限公司申请到了1500万元国家扶贫贴息贷款额度。后因公司无法向银行提供抵押物，未能取得贷款。为了获得国家扶贫贴息资金，被告人戴铭x产生了骗取国家扶贫贴息资金的想法，后使用虚假的1200万元银行借款合同、借款凭证、付息清单等资料上报给城固县扶贫办、城固县财政局，经省、市金融机构、扶贫办、财政部门审核。2012年12月26日，城固县财政局将36万元国家贴息资金拨付到陕西湑水生物开发有限公司账户。资金到账后，被告人戴铭x将36万元用于公司建设。后得知审计部门审计该项资金的消息后，被告人戴铭x于2013年6月21日主动将赃款36万元退还给城固县财政局。
上述事实有下列证据证明：
一、书证
1、受案登记表证明，2013年7月16日8时10分汉中市监察局将戴铭x涉嫌诈骗一案移送汉中市公安局办理。
2、戴铭x身份信息证明，戴铭x曾用名戴俊x，男，生于1967年4月25日，系陕西湑水生物开发有限公司法定代表人。
3、陕西省纪委涉案问题的函证明，经国家审计署审计发现陕西省有7家企业利用虚假借款合同骗取国家贴息款。其中汉中有陕西湑水生物开发有限公司，涉嫌金额36万元。
4、借款合同复印件证明，此合同系戴铭x实施诈骗时向县扶贫办上报的合同，签署时间为2010年9月26日，合同编号61101201000002468.
5、借款凭证复印件证明，此借款凭证系戴铭x向城固县扶贫办上报的虚假资料，签署时间为2010年9月26日，序号63dx0103。
6、农行记账凭证证明，序号63dx0103的凭证为农行城固县支行记账凭证。
7、付息清单复印件证明，此付息清单系戴铭x向城固县财政局上报的虚假资料。
8、城固县农业银行情况说明证明，2010年9月26日签署的合同编号为61101201000002468的借款合同属虚假合同，农行城固县支行从没有为陕西湑水生物开发有限公司发放过1200万元贷款，不存在此笔合同借款凭证和付息凭证。
9、城固县农业银行借款合同说明证明，编号为61101201000002468的借款合同借款人为陕西湑水生物开发有限公司，借款额200万元，借款期限2010年5月21日至2011年5月20日。
10、农行汉中分行关于贷款利息补贴情况报告证明，陕西湑水生物开发有限公司分别于2010年9月26日贷款1200万元，2011年9月1日贷款1000万元，经查询系统中无此二项记录。该企业仅2010年5月21日贷款200万元，2011年11月29日贷款300万元，2011年7月13日贷款200万元。
11、支付凭证证明，2012年12月26日城固县财政局向陕西湑水生物开发有限公司支付36万元贴息款。
12、银行支付回单证明，2013年6月21日陕西湑水公司向城固县财政局退回36万元贴息款。
13、企业法人营业执照证明，陕西湑水生物开发有限公司成立于2002年6月3日，法定代表人为戴铭x。
二、证人证言
1、证人赵x证言证明，证实编号为61101201000002468的1200万元借款合同上的内容是她在湑水公司上班期间受戴铭x安排在合同上填写的。
2、证人余伟x证言证明，城固县扶贫办上报的陕西湑水公司申请贷款贴息资料，经他审核没有发现什么问题。2013年7月才知道陕西湑水公司借款资料是假的。
3、证人杨俊x证言证明，戴铭x为申请扶贫贴息资金，于2011年9月将1200万元借款合同、借款凭证等资料交给他，随后他将上述资料审核后上报市扶贫办。当时由于没有仔细审核，没有发现合同内容有问题以及印章有问题的情况。
4、证人韩x证言证明，2012年12月，他给戴铭x打电话要提供2010年9月26日借款1200万元的付息清单，后戴铭x将12个月的付息清单交给他。经审核后财政局将36万元贴息款拨付给陕西湑水公司账户。
三、鉴定意见
汉中市公安司法鉴定中心印章鉴定书证明，合同编号为61101201000002468的合同中“中国农业银行股份有限公司城固县支行”印章，借款凭证中“中国农业银行股份有限公司城固县支行”印章与依法提取的“中国农业银行股份有限公司城固县支行”印章不是同一枚印章盖印形成的。（大小不等，部分有缺失，“行”字多一横）
四、被告人供述
被告人戴铭x供述证明，他公司于2010年并没有向农行城固县支行借款1200万元的事实。上述借款合同不是真实的，他这样做，就是想领取国家扶贫贴息资金36万元，发展公司业务。因为他公司不能提供有效价值的抵押，银行不愿意一次贷1200万元款，没有办法他才找唐继x给帮忙提供虚假资料。他将36万元领到后不久，省上查他借款1200万元真实性，他就于2013年6月21日主动将36万元贴息款返还给了城固县财政局。2010年7月12日汉中市监察局对他进行了调查谈话，他将骗取国家贴息款的事情向工作人员进行了交代。
以上证据，均经当庭举证、质证，其来源合法有效，证明的内容真实可信，并能相互印证，本院予以采信。
本院认为，被告单位陕西湑水生物开发有限公司属私营法人企业，被告人戴铭x作为该公司法定代表人，利用政府对企业资金支持政策，以本公司建设项目为名，通过虚假的银行借款凭证、借款合同、付息清单等资料骗取贷款贴息资金36万元，数额较大，所得贴息资金用于公司建设，骗取贴息资金的行为应认定为陕西湑水生物开发有限公司的单位行为。按照单位犯罪对被告单位、单位直接负责的主管人员即本案被告人戴铭x追究刑事责任，故被告单位陕西湑水生物开发有限公司及被告人戴铭x的行为构成金融凭证诈骗罪。公诉机关指控被告单位陕西湑水生物开发有限公司及被告人戴铭x的犯罪事实成立。鉴于被告单位陕西湑水生物开发有限公司本身具备享受贴息资金的资格，骗取该资金的目的是为了公司建设，其主观恶性不大，且被告人戴铭x有自首情节，并全部退赃，主动挽回了国家经济损失，犯罪情节轻微，故可对被告人戴铭x免于刑事处罚。戴铭x的辩护人李晓燕辩称本案属于共同犯罪的意见。经查，无证据证明有其他人参与犯罪。故该辩护意见不予采纳。辩称虚假的借款凭证、付息清单及假公章来源不清的意见。经查，虚假的借款凭证、付息清单及假公章来源虽无法查明，但被告人戴铭x明知是虚假的银行借款凭证、借款合同、付息清单，仍积极向城固县扶贫办、财政局提供，故意骗取国家贷款贴息资金36万元的事实清楚，其行为已构成金融凭证诈骗罪。辩称被告人戴铭x主动投案自首，且将赃款全部退缴城固县财政局，认罪态度较好，且系初犯，请求对戴铭x免于刑事处罚的意见。经查属实，应予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第一百九十四条第二款、第二百条、第六十七条第一款、第三十七条、第五十二条之规定，判决如下：
一、被告单位陕西湑水生物开发有限公司犯金融凭证诈骗罪，判处罚金人民币50000元（已缴纳）。
二、被告人戴铭x犯金融凭证诈骗罪，免于刑事处罚。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向陕西省汉中市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应交上诉状正本一份，副本两份。
审 判 长 ：杨晓东
人民陪审员 ：王云光
人民陪审员 ：黄彦侠
二〇一四年八月二十二日
书 记 员 ：贾红娟