四川省内江市中级人民法院
民 事 判 决 书
（2014）内民初字第111号
原告罗庆华，男，汉族，1968年1月11日出生，住隆昌县。
委托代理人何东平，四川法丛律师事务所律师。
被告邱俊芳，女，汉族，1961年6月17日出生，住内江市东兴区。
委托代理人程扬，四川管仲律师事务所律师。
委托代理人罗欢，四川管仲律师事务所律师。
原告罗庆华与被告邱俊芳民间借贷纠纷一案，本院于2014年11月10日受理后，依法组成合议庭，于2014年12月25日、2015年1月5日公开开庭进行了审理。原告罗庆华及其委托代理人�东平，被告邱俊芳的委托代理人程扬、罗欢到庭参加了诉讼。诉前和审理中本院根据原告的财产保全申请，裁定对被告以四川昭城房地产开发有限公司（原内江市江城房地产开发有限责任公司）名义开发的位于内江市东兴区椑木镇5号地块一、二期在建的“嘉和苑”部分土地、房产予以查封。本案现已审理终结。
原告罗庆华诉称，原、被告于2013年12月10日签订借款合同，合同约定被告向原告借款1200万元，期限10个月，于2014年10月9日到期，合同约定月利率为2.5%，实际口头约定月利率为4%，被告用位于内江市东兴区椑木镇5号地块一、二期开发在建“嘉和苑”房地产一楼20间门面1061.40平方米的房产作为抵押担保。合同签订后，原告于2013年12月10日、12月11日通过银行向被告转款1200万元，被告于2013年12月10日向原告出具借款收据一张，借款本金为1200万元。之后被告按月利率4%每月向原告支付1200万元的借款利息48万元，共计支付了10个月。
2014年6月24日被告再次向原告借款250万元并承诺在《售房许可证》办下来一个月内还清，2014年11月8日被告向原告出具借条一张金额为346万元，其中注明借款250万元不计息，另外96万元作为1200万元借款到期以后两个月的利息。
借款到期后，原告催收，被告未履行还本付息义务，诉至本院请求依法判令被告偿还原告借款本金1450万元并按借款合同约定支付欠款期间利息和违约金。
被告邱俊芳辩称，1、对两次借款本金1450万元没有异议；2、合同约定20间门面抵押担保，因没有办理抵押权登记，抵押权应当不成立；3、借款利息实际上是按照双方口头约定的月利率4%在支付，合同上写成月利率2.5%和另由被告在2013年12月10日出具一张165万元的《借款凭据》作为补充借款合同中约定利息剩余1.5%的依据，两项利率相加实际借款利息是按月利率4%在向原告支付，并且10个月的利息被告已经付清。双方利率约定超过了法律规定的范围，超过规定部分的利息被告要求抵扣本金。
原告为支持其诉讼主张，向本院提交证据如下：
第一组证据：原、被告身份证复印件，证明原、被告的诉讼主体资格。
第二组证据：1.原、被告签订的借款合同一份，证明双方存在借款关系。2.被告向原告出具的《借款收据》一张金额1200万元，证明被告收到原告借款的事实。3.原告在银行转账1200万元的凭证3张，证明原告向被告转款的事实。4、被告向原告出具借款250万元的《借条》一张，证明被告借款250万元的事实。5、原告在银行转账250万元的凭证2张，证明原告向被告转款的事实。6、2013年12月10日《借款收据》金额165万元一张，证明借款月利率1.5%与借款合同约定的月利率2.5%相加作为双方借款利息是月利率4%的事实。
被告对原告提交的以上证据质证意见如下：
1、对原告提交的第一组证据没有异议。2、对原告提交的借款合同没有异议，对借款合同中抵押担保的20间门面房，因没有办理抵押登记，不是因为被告的原因未办理，而是被告没取得《商品房预售许可证》无法办理。3、对原告提交的银行转款凭证5张金额1450万元没有异议。4、对原告提交的《借款收据》2张和《借条》1张证明借款1450万元和月利率4%没有异议。
被告为支持其诉讼主张，向本院提交证据如下：
第一组证据：被告身份证复印件，证明被告身份情况。
第二组证据：被告按双方约定的月利率4%向原告支付10个月利息的付款凭证如下：1.2014年1月9日，被告付利息48万元凭证。2.2014年2月8日，被告付利息48万元凭证。3.2014年3月10日，被告付利息48万元凭证。4.2014年4月9日，被告付利息48万元凭证。5.2014年5月9日，被告付利息48万元凭证。6.2014年6月9日，被告付两个月利息96万元凭证，7.2014年7月10日，被告付利息48万元凭证。8.2014年8月5日，被告付利息50万元凭证（其中2万元原告已退还被告）。9.2014年8月8日，被告付利息48万元凭证。以上凭证证明被告向原告支付利息的情况。
第三组证据：内江中院（2014）内民终字93号民事判决书，证明对超过银行同期贷款利率4倍的借款利息不受法律保护。
原告对被告提交的以上证据质证意见如下：
1、对被告提交的身份证复印件无异议。2、对被告每月支付利息48万元的凭证没有异议，双方是按照口头约定的每月4%利息但不包含本金。3、判决书不能作为本案的证据使用。
对双方当事人提交的以上证据，符合民事诉讼证据规则的要求，本院予以采信。
审理查明：本案原告与被告于2013年12月10日签订借款合同一份，合同约定：被告向原告借款1200万元，借款期限：10个月，（自2013年12月10日至2014年10月9日止）；合同约定被告分别于2014年8月9日还款500万元，2014年10月9日还款700万元；借款利率：合同约定月利率为2.5%，双方口头约定按月利率4%支付，实际双方也是按月利率4%履行；担保方式：被告用位于内江市东兴区椑木镇5号地块一、二期在建的“嘉和苑”一楼的20间门面1061.40平方米的房产作为抵押担保。违约责任：如被告违反合同约定需要支付违约金，同时约定了如不按期还本付息被告将承担因诉讼产生的费用并按照同期银行贷款利率的4倍支付欠款期间的利息。
合同签订后，原告于2013年12月10日通过工商银行向被告个人账户两次转款1100万元；2013年12月11日原告通过邮储银行向被告个人账户转款100万元。2013年12月10日被告向原告出具借款收据一张，注明借款本金1200万元，付息方式：每月结算一次付清等内容。�后被告按月向原告支付1200万元借款的利息，每月支付48万元共计支付10个月。另外，2013年12月10日被告为保证借款利息月利率4%还向原告出具168万元借款凭据一张作为1200万元借款利息月利率1.5%利率的补充，以证明双方实际借款利息按月利率4%执行。
2014年6月24日被告再次向原告借款250万元，原告两次通过银行向被告转款250万元，2014年11月8日被告向原告出具借条一张金额为346万元，其中注明借款本金250万元不计息，另外96万元作为1200万元借款的到期以后两个月的利息。
借款到期以后，被告未履行还本付息义务，原告催收未果，于2014年11月10日诉至本院，请求依法判令被告偿还原告借款本金1450万元并按照借款合同约定支付欠款期间的利息和支付违约金。
审理中原告书面请求放弃被告承担违约责任、律师费、催款人员差旅费等损失，只要求被告向原告偿还借款本金1450�元和从借款到期之日起按银行同期贷款利率的4倍支付欠款利息。
本院认为，本案属民间借贷纠纷。原告与被告签订的借款合同系双方当事人自愿行为，但合同中被告用在建门面房作为抵押担保，因未办理房地产抵押登记，依照《中华人民共和国担保法》第四十一条“当事人以本法第四十二条规定的财产抵押的，应当办理抵押物登记，抵押合同自登记之日起生效。”之规定，该抵押担保约定应属无效。合同中对借款利率的约定因超过法律规定范围，超过规定范围的利息不受法律保护，其余约定应属有效。被告在借款到期以后未履行还本付息义务应承担民事责任。双方当事人对被告两次借款本金合计1450万元没有异议，本院予以确认。
关于被告借款1200万元利息计算问题。被告在诉讼中要求对已按月利率4%支付的利息，已超过法律规定范围的部分应当扣抵本金的主张�符合法律规定，本院予以支持。原告与被告借款合同中约定借款期限为10个月，故应适用中国人民银行公布的一年内的同期贷款基准利率年利率6%计算。依照《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条“民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的4倍（包含利率本数）。超出此限度的，超出部分的利息不予保护。”之规定，被告应当在同类银行贷款利率4倍范围内支付利息，超出部分的利息不予保护。对被告已支付的利息应当按银行同类贷款利息年利率6%的4倍计算，即年利率为24%，月利率为2%；被告支付的利息超过4倍的部分本院不予保护。本案中双方当事人就1200万元的借款已按口头约定的月利率4%进行了结算并已实际履行，但该利息的履行标准超过法律规定范围，对已支付的利息超过4倍的部分应抵扣本金。具体计算方法应为：
1、被告借款本金1200万元；2014年1月9日被告还息48万元；扣利息（1200万元×2%）=24万元，剩余24万元扣减本金（1200万元-24万元）=1176万元。
2、2014年2月8日被告还息48万元，扣利息（1176万元×2%）=23.52万元，剩余24.48万元扣减本金（1176万元-24.48万元）=1151.52万元。
3、2014年3月10日被告还息48万元，扣利息（1151.52万元×2%）=23.03万元，剩余24.97万元扣减本金（1151.52万元-24.97万元）=1126.55万元。
4、2014年4月9日被告还息48万元，扣利息（1126.55万元×2%）=22.53万元，剩余25.47万元扣减本金（1126.55万元-25.47万元）=1101.08万元。
5、2014年5月9日被告还息48万元，扣利息（1101.08万元×2%）=22.02万元，剩余25.98万元扣减本金（1101.08万元-25.98万元）=1075.1万元。
6、2014年6月9日被告还息96万元，扣利息（1075.1万元×2%）=21.5万元，剩余74.5万元扣减本金（1075.1万元-74.5万元）=1000.6万元。
7、2014年7月10日被告还息48万元，扣利息（1000.6万元×2%）=20.01万元，剩余27.99万元扣减本金（1000.6万元-27.99万元）=972.61万元。
8、2014年8月8日被告还息48万元＋2014年8月5日被告还息48万元，扣利息（972.61万元×2%）=19.45万元，剩余76.55万元扣减本金（972.62万元-76.55万元）=896.07万元。截止2014年8月9日以后被告尚欠原告本金896.07万元，按银行同期贷款年利率6.00%的4倍即年利率24%计算利息，则月息应为：（896.07万元×2%）=17.92万元，被告应当从2014年8月9日起至付清欠款之日止向原告支付借款利息。
关于借款250万元的利息计算问题。双方当事人约定借款期间不支付利息，依照《中华人民共和国合同法》第二百一十一条“自然人之间的借款合同对支付利息没有约定或者约定不明确的，视为不支付利息。自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定”和《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第九条“公民之间的定期无息借贷，出借人要求借款人偿付逾期利息，或者不定期无息贷款经催告不还；出借人要求偿付催告后利息的，可参照银行同类贷款的利率计息”之规定，该笔借款的利息应当从原告主张权利之日起计算，即按照银行同类贷款年利率6%计算，被告应当从原告起诉之日起至付清欠款之日止向原告支付借款250万元的利息。对原告要求被告支付该笔借款利息的请求，符合法律规定，本院予以支持。
据此，依照《中华人民共和国合同法》第二百一十条、第二百一十一条，《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条、第九条之规定并经本院审判委员会决定，判决如下：
一、被告邱俊芳于本判决生效后十日�偿还原告罗庆华借款本金896.07万元；并承担欠款期间的利息（利息自2014年8月9日起按年利率24%计算至付清借款时止）；
二、被告邱俊芳于本判决生效后十日内偿还原告罗庆华借款本金250万元，并承担欠款期间的利息（利息自2014年11月10日起按年利率6%计算至付清借款时止）。
被告邱俊芳如果未按照本判决书指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
本案受理费108，800元，财产保全费10，000元，合计118，800元，由被告邱俊芳负担。（原告罗庆华已预交118，800元，被告邱俊芳在支付上述债务时，一并支付给原告罗庆华）。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于四川省高级人民法院。
审 判 长 李建�昇
审 判 员 李 锋
代理审判员 李 清
二〇一五年一月二十六日
书 记 员 夏欣 （ 代）