河北省张家口市中级人民法院
民 事 判 决 书
（2015）张商初字第66号
原告：张玉。
委托代理人：杜慧莲，河北洋阳律师事务所律师。
被告：王建平，个体。
委托代理人：季新颖，河北纵腾律师事务所律师。
原告张玉与被告王建平民间借贷纠纷一案，本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。原告张玉的委托代理人杜慧莲，被告王建平的委托代理人季新颖到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告张玉诉称，被告王建平因资金周转需要，分别签订了三份《抵押借款合同》。2013年8月6日向原告张玉借款2000万元，约定月息0.01875元，还款日期为2014年8月6日；2013年9月10日借款1200万元，约定月息0.01875元，还款日期为2014年9月10日；2014年5月21日借款1100万元，约定月息0.025元，还款日期为2015年5月21日。以上三笔借款本金共计4300万元至今未还，截至2015年3月31日，被告出具拖欠利息77.5万元的书面凭证。每份借款合同都有证明人张步生可证实。在签订抵押借款合同时，对于博物馆的房屋及屋内藏品进行了抵押约定，并约定了如不能还款的处分方式，博物馆房屋及博物馆房屋内全部藏品归原告所有。预扣利息都是双方自愿的，不违反规定。经原告多次催要，被告以各种理由拒付。请求判令被告：偿还原告借款本金4300万元及到还款之日止的利息；抵押行为有效，实现抵押权；负担诉讼费。
被告王建平辩称，我系张家口德胜魁皮草有�公司（以下简称德胜魁公司）的法定代表人，对于公司外欠债务只能寻找各种办法筹措资金积极偿还和周转，三次向原告借款全部用于偿还德胜魁公司多年拖欠张家口市宣化城建房地产开发有限责任公司的债务。因德胜魁公司的倒闭与相关当事人的诉讼案件尚在审理中，影响我不能及时归还原告的借款及后期的借款利息。2013年8月6日双方签订一年借款合同，借款金额为2000万元，预先扣除半年利息300万元，实际支付1700万元；同年9月10日双方再签订一年借款合同，借款金额为1200万元，预先扣除半年利息180万元，实际支付1020万元；2014年5月21日双方又签一年借款合同，借款金额为1100万元，预先扣除一个月利息27.5万元，实际支付1072.5万元。以上三笔借款共计预扣利息507.5万元，实际支付我借款共计3792.5万元。依据法律规定，我应向原告偿还实际借款数额。经和原告对账，已经支付利息到2015年2月28日。除第一笔借款的第一年利率为年利率22.5%外，其后所有的利息均是按年利率30%支付的，明显超过国家借款利率的限制。故应当按照法律规定，重新按中国人民银行公布的同期贷款基准利率的四倍计算利息。三笔借款同期一年期贷款基准利率为年6%，四倍为年利率24%，计算至2015年2月28日。我实际支付原告利息1047.5万元，其中现金587.5万元，一套楼房作价460万元抵顶利息。2015年2月28日以后的利息亦应按年利率24%计算。抵押不动产双方未进行抵押登记，抵押权不能成立。抵押的藏品、文物在被告处存放，没有进行实物转移，不能实现抵押权。综上，请求公证判决，以维护被告的合法权益。
原告为支持其主张提交以下证据。1、抵押借款合同3份。拟证明，被告向原告借款的事实及借款的金额、利息的约定，借款的期�和抵押的事实。2、中国农业银行转款凭证6张。拟证明，原告按合同约定将款项全部借给了被告。3、被告于2015年3月31日出具的欠条1张。拟证明，截2015年3月底欠原告利息77.5万元。被告质证认为，证1真实性无异议，但3份合同中第一笔和第二笔借款先期预扣了利息，3份合同内容无法证实原告对被告的藏品和博物馆的房产享有抵押权，仅抵押借款的合同内容不符合法律的规定，不能证实原告对被告的博物馆房产及藏品享有抵押权。证2无异议，但同时证实了原告给被告实际打款并不是借款合同约定的数额，实际支付是3792.5万元。证3真实性无异议，但明显超出了法律对民间借贷利率的规定，对利息应当按法律规定的利率进行计算。
被告为支持其请求提交以下证据。证1、银行转账凭证9张（农行8张、建行1张）、中国银行汇兑支付往账凭证1张，证明被告已向原告�付利息587.5万元。证2、收据1份，证明被告用房屋两套向原告抵账用于支付利息460万元。原告质证认为，证1、证2均无异议，上述款项都是偿还2015年2月28日以前利息的证据，不在原告方现在主张的利息范围内。
经审理查明，被告因资金周转需要，原、被告分别于2013年8月6日、9月10日、2014年5月21日签订了三份《抵押借款合同》，其中约定：借款用途为流动资金；借款金额分别为2000万元、1200万元、1100万元；借款期限均为1年，到期日分别为2014年8月6日、9月10日、2015年5月21日；预先扣除利息分别为，半年利息300万元、180万元，一个月利息27.5万元；实际分别支付借款为1700万元、1020万元、1072.5万元。三份合同对抵押物分别约定：被告若无力偿还借款，公证处所公证的博物馆（一、二、三层）产权归原告所有，五日内被告将馆内全部藏品搬出，如不搬出，原告可向法院起诉，所需费用由被告承担。被告若无力偿还借款，被告承诺将博物馆内全部藏品归原告所有。被告若无力偿还借款，博物馆（一、二、三层）产权归原告所有；并补充约定，若到期借款未还，协商不成，博物馆及所有文物归原告所有。三份合同均分别约定：债务清偿前，未经原告同意，被告不得对抵押物作出赠与、转让、出租、出售、再抵押或其他处分。一经发现，双方约定的抵押物归原告所有。三份合同分别签订后，双方开始进行履行。原告于2013年8月6日分两笔给被告转款1200万元、500万元。9月10日，给被告转款1020万元。按被告的指定，原告分两笔给谭伟福、王丽分别转款660万元、72.5万元；原告妻子张翠兰给谭伟福转款340万元。原告共计预扣三份合同的借款利息507.5万元；共计实际支付被告借款3792.5万元。2014年2月8日，被告给付原告利息转款35万元；2月10日，被告会计王丽给付原告利息转款115万元；3月8日，被告给付原告利息转款90万元；6月21日，被告给付原告利息转款27.5万元；7月24日，被告给付原告利息（现金存入原告的银行卡）27.5万元；8月5日，被告给付原告利息转款50万元；8月27日，被告会计王丽给付原告利息转款27.5万元；9月27日，被告给付原告利息转款50万元；10月30日，被告给付原告利息转款115万元；12月17日，被告给付原告利息转款50万元。被告给付原告借款利息合计587.5万元。2015年1月5日，被告用位于张家口市桥东区张宣公路28号底商（二套），面积354平方米，抵顶原告利息460万元。
2015年3月31日，被告给原告出具欠条载明：至此，截止2015年3月底共欠张玉利息77.5万元。
另查明，被告所有的博物馆房屋所有权证为张房权证宣私字第××号，登记时间为2015年2月16日。中国人民银行公布的2013年、2014年一年期贷款年率为6%。
上述事实，有原、被告提交的证据，双方当事人的当庭陈述及庭审笔录在卷佐证，且原、被告均无异议。
本院认为，被告需要资金周转，向原告借款，双方签订的三份《抵押借款合同》中关于双方借贷的内容，是双方真实意思表示，不违反法律法规的强制性规定，合法有效。本案争议焦点有二：一是借款本金及利息问题；二是关于抵押合同是否有效，原告实现抵押权的请求是否成立。
关于第一个争议焦点。1、借款本金问题。《中华人民共和国合同法》规定，借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。本案中，原告应当给付被告的借款本金4300万元中，预先扣除了利息507.5万元，故被告主张按3792.5万元还本付息的理由成立，应予以支持。2、借款利息问题。最高人民法院《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条规定，民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍（包含利率本数）。超出此限度的，超出部分的利息不予保护。虽然双方在三份合同中均未明确约定借款利息的计算方法，但根据双方在三份合同中约定的预付利息及期限，可以计算出其月利率分别为1.875%、1.875%、2.5%。在月利率为1.875%计算利息的前两份合同中，约定一年借款期限内，双方按1.875%计算利息符合规定。但在该两笔借款逾期后，被告偿还原告的利息是按月利率2.5%计算利息的，故违反了上述规定。因中国人民银行公布的2013年、2014年一年期贷款月利率均为：6%÷12个月=0.5%，故应当按照月利率0.5%×4倍计算利息。双方在第三份合同中，约定的按月利率2.5%计算利息的方法亦违反了上述规定，故亦也应当按照月利率0.5%×4倍计算利息。原告应当收取的利息如下：2013年8月6日签订的合同，本金1700万元；借款期限内的利息为1700万元×月利率1.875%×12个月=382.5万元；从借款逾期后截至2015年2月28日的利息为1700万元×（月利率0.5%×4倍）×6个月=204万元＋1700万元×（年利率24%÷365天）×22天=24.59178万元。合计为：611.09178万元。2013年9月10日签订的合同，本金1020万元；借款期限内的利息为1020万元×月利率1.875%×12个月=229.5万元；从借款逾期后截至2015年2月28日的利息为1020万元×（月利率0.5%×4倍）×5个月=102万元＋1020万元×（年利率24%÷365天）×18天=12.07233万元。合计为：343.57233万元。2014年5月21日签订的合同，本金1072.5万元；借款期限内的利息为1072.5万元×（0.5%×4倍）×9个月=193.05万元＋1072.5万元×（年利率24%÷365天）×7天=4.93644万元。合计为：197.98644万元。三份合同借款本金3792.5万元截至2015年2月28日的利息共计为：611.09178万元＋343.57233万元＋197.98644万元=1152.65055万元。被告截至2015年2月28日，已偿还原告利息587.5万元＋460万元=1047.5万元。被告应当偿还原告截至2015年2月28日的利息为1152.65055万元-1047.5万元=105.15055万元及2015年3月1日以后的利息（以3792.5万元为基数，按月利率0.5%×4倍=2%，计算至本判决清偿之日）。
关于第二个争议焦点。《中华人民共和国担保法》第四十条规定，订立抵押合同时，抵押权人和抵押人在合同中不得约定在债务履行期届满抵押权人未受清偿时，抵押物的所有权转移为债权人所有。本案中，原、被告在《抵押借款合同》中约定，如被告到期不能偿还借款，被告将博物馆房屋（一、二、三层）归原告所有。且约定，债务清偿前，未经原�同意，被告不得对抵押物作出赠与、转让、出租、出售、再抵押或其他处分；一经发现，双方约定的抵押物归原告所有。双方该约定的真实意思是被告以博物馆房屋（一、二、三层）对原告的债权作为抵押物，是抵押合同的约定，而不是以物抵债的约定。故根据上述法律规定，该约定应属无效。《中华人民共和国物权法》第一百八十七条规定，以本法第一百八十条第一款第一项至第三项规定的财产或者第五项规定的正在建造的建筑物抵押的，应当办理抵押登记。抵押权自登记时设立。虽然被告将其所有的博物馆房屋（一、二、三层）的产权证张房权证宣私字第××号交给了原告，但双方并未依法到有关部门办理抵押登记手续，故原告对博物馆房屋不享有抵押权，不具有优先受偿权，但原告可以在拍卖、变卖被告的博物馆房屋（一、二、三层）张房权证宣私字第××号�款范围内受偿，但不得对抗第三人。
《中华人民共和国文物保护法》第五十一条规定，公民、法人和其他组织不得买卖下列文物：（一）国有文物，但是国家允许的除外；（二）非国有馆藏珍贵文物；（三）国有不可移动文物中的壁画、雕塑、建筑构件等，但是依法拆除的国有不可移动文物中的壁画、雕塑、建筑构件等不属于本法第二十条第四款规定的应由文物收藏单位收藏的除外；（四）来源不合本法第五十条规定的文物。本案中，原、被告在《抵押借款合同》中约定，如被告到期不能偿还借款，被告将博物馆房屋（一、二、三层）内文物归原告所有，但双方没有制作抵押物清单，不能体现文物的具体名称、等级、数量、及来源，故根据上述法律规定，属于约定不明，应属无效。
综上，依照《中华人民共和国合同法》第二百条、第二百零六条、第二百零七条、第二百一十一条，《中华人民共和国担保法》第四十条、第四十三，《中华人民共和国物权法》第一百八十条、第一百八十七条，《中华人民共和国文物保护法》第五十条、第五十一条，最高人民法院《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条，《中华人民共和国民事诉讼法》六十四条第一款，最高人民法院关于适用《中华人民共和国民事诉讼法的解释》第九十条之规定，判决如下：
一、被告王建平在本判决生效起十日内，偿还原告张玉借款3792.5万元和截至2015年2月28日的利息105.15055万元及2015年3月1日以后的利息（以3792.5万元为基数，按月利率2%，计算至清偿之日）；
二、如被告王建平不履行上述债务，原告张玉可以从拍卖、变卖被告王建平的博物馆房屋（一、二、三层）张房权证宣私字第××号价款范围内受偿，但不得对抗第三人。
三、驳回原告张玉的其他诉讼请求。
被告如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息。
案件受理费256800元、财产保全费5000元，均由被告王建平负担。
如不服本判决，可在判决书送达之日起15日内向本院递交上诉状，并根据对方当事人人数提交副本，上诉于河北省高级人民法院（在递交上诉状之日起七日内，预交上诉案件受理费，款汇至河北省高级人民法院，开户行：建行石家庄中华南大街支行，帐号：13×××59）。
审判长 成 进
审判员 牟 键
审判员 韩建新
二〇一五年十月二十一日
书记员 王立军
附：相关法律规定
《中华人民�和国合同法》第二百条借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。
第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或国家有关规定支付逾期利息。
第二百一十一条自然人之间的借款合同对支付利息没有约定或者约定不明确的，视为不支付利息。
自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。
《中华人民共和国物权法》第一百八十条债务人或者第三人有权处分的下列财产可以抵押：（一）建筑物和其他土地附着物；（二）建设用地使用权；（三）以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权；（四）生产设备、原材料、�成品、产品；（五）正在建造的建筑物、船舶、航空器；（六）交通运输工具；（七）法律、行政法规未禁止抵押的其他财产。
抵押人可以将前款所列财产一并抵押。
第一百八十七条以本法第一百八十条第一款第一项至第三项规定的财产或者第五项规定的正在建造的建筑物抵押的，应当办理抵押登记。抵押权自登记时设立。
《中华人民共和国担保法》第四十条订立抵押合同时，抵押权人和抵押人在合同中不得约定在债务履行期届满抵押权人未受清偿时，抵押物的所有权转移为债权人所有。
第四十三条当事人以其他财产抵押的，可以自愿办理抵押物登记，抵押合同自签订之日起生效。
当事人未办理抵押物登记的，不得对抗第三人。当事人办理抵押物登记的，登记部门为抵押人所在地的公证部门。
《中华人民共和国文物保护法》第五十条文物收藏单位以外的公民、法人和其他组织可以收藏通过以下方式取得的文物：（一）依法继承或接受赠与；（二（从文物商店购买；（三）从经营文物拍卖的企业购买；（四公民个人合法所有的文物相互交换或者依法转让；（五）国际规定的其他合法方式。文物收藏单位以外的公民、法人和其他组织收藏的前款文物可以依法流通。
第五十一条公民、法人和其他组织不得买卖下列文物：（一）国有文物，但是国家允许的除外；（二）非国有馆藏珍贵文物；（三）国有不可移动文物中的壁画、雕塑、建筑构件等，但是依法拆除的国有不可移动文物中的壁画、雕塑、建筑构件等不属于本法第二十条第四款规定的应由文物收藏单位收藏的除外；（四）来源不合本法第五十条规定的文物。
最高人民法院《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍（包含利率本数）。超出此限度的，超出部分的利息不予保护。
《中华人民共和国民事诉讼法》六十四条第一款当事人对自己提出的主张，有责任提供证据。
最高人民法院关于适用《中华人民共和国民事诉讼法的解释》第九十条当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实，应当提供证据加以证明，但法律另有规定的除外。
在作出判决前，当事人未能提供证据或者证据不足以证明其事实主张的，由负有举证证明责任的当事人承担不利的后果。