湖北省武汉市东西湖区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）鄂东西湖刑重字第00002号
公诉机关武汉市东西湖区人民检察院。
被告人李某甲，无业。因涉嫌犯滥用职权罪、行贿罪于2013年4月27日被刑事拘留，同年5月13日被逮捕，2014年1月22日被取保候审。2015年4月12日经本院决定再次取保候审。
辩护人刘战平，湖北鹏展律师事务所律师。
武汉市东西湖区人民检察院以武东检刑诉（2014）204号起诉书指控被告人李某甲犯行贿罪，于2014年4月16日向本院提起公诉。本院依法适用普通程序，组成合议庭，公开开庭审理了本案，于2014年11月3日作出（2014）鄂东西湖初字第00153号刑事判决书，被告人李某甲提出上诉，武汉市中级人民法院于2015年2月28日作出（2014）鄂武汉中刑终字第01005号刑事裁定书，撤销原判，发回重审。本院依法另行组成合议庭，公开开庭审理了本案，武汉市东西湖区人民检察院指派检察员廖咏出庭支持公诉，被告人李某甲及其辩护人刘战平到庭参加诉讼。因本案案情复杂，经本院申请，武汉市中级人民法院批准延长审限三个月。2015年9月11日，武汉市东西湖区人民检察院建议延期审理，同年10月10日建议恢复审理。现已审理终结。
武汉市东西湖区人民检察院指控，2011年1月26日，国务院出台《关于进一步做好房地产市场调控工作有关问题的通知》（国办发（2011）1号），规定了对无法提供一定年限当地纳税证明或社会保险缴纳证明的非当地户籍居民家庭暂停在该行政区域内向其售房等限购内容，以求合理引导住房需求，巩固和扩大房地产市场调控成果，逐渐解决城镇居民住房问题，促进房地产市场平稳健康发展。同年2月，武汉市人民政府、武汉市住房保障和房屋管理局相继出台具体政策贯彻落实国务院对普通商品住房的限购措施，明确规定非本市户籍居民家庭在本市购房需提供本市一年纳税证明或社会保险缴纳证明，否则在本市行政区域内暂停向其出售住房，对违反规定购房的不予办理房地产相关登记手续。
2011年10月至2013年3月，被告人李某甲为牟取非法利益，预谋通过不正当手段为不具备在武汉购房资格的非武汉籍人员违规办理商品房合同备案登记，遂分别找到时任本市黄陂区房产管理局武汉盘龙城经济开发区办事处工作人员刘某（已判决）、本市黄陂区房产服务中心武汉盘龙城经济开发区办事处工作人员许某（已判决）、本市江夏区住房保障和房屋管理局工作人员钱某（另案处理），请托三人在核查商品房合同备案材料中购房人个人所得税完税凭证时，将其提交的不具备购房资格的非武汉籍人员的个人所得税完税凭证通过核查并办理购房合同备案登记手续。在刘某、许某、钱某帮助被告人李某甲提交的非武汉籍人员违规办理商品房合同备案登记手续后，被告人李某甲为表示感谢，分别向三人多次行贿，2011年10月至2013年2月，被告人李某甲送给刘某人民币共计31万元；2011年年底至2013年1月，被告人李某甲送给许某人民币共计10万元；2012年1月至2013年3月，被告人李某甲送给钱某人民币共计11.5万元。被告人李某甲被抓获归案，归案后主动交代办案机关尚未掌握向钱某行贿的犯罪事实并退缴不正当利益人民币15万元。
针对上述指控的事实，公诉机关当庭宣读并出示了归案经过、扣押物品清单、资金到账通知书、个人简历、身份材料、邮件截图、个人所得税完税证明核查情况的说明及个人完税证对比信息表、限购文件、刑事判决书，证人证言，被告人供述等证据材料。公诉机关认为被告人李某甲的行为已构成行贿罪，情节特别严重。提请依照《中华人民共和国刑法》第三百八十九条、第三百九十条的规定，予以判处。
被告人李某甲辩解，行贿过程属实，但其系代表银泰担保公司行贿，不是个人行贿。
被告人李某甲的辩护人提出被告人李某甲系银泰担保公司员工，代表银泰担保公司行贿，其行为构成单位行贿罪，并提出有立功情节。
经审理查明，2011年1月26日，国务院出台《关于进一步做好房地产市场调控工作有关问题的通知》（国办发（2011）1号），规定了对无法提供一定年限当地纳税证明或社会保险缴纳证明的非当地户籍居民家庭暂停在该行政区域内向其售房等限购内容，以求合理引导住房需求，巩固和扩大房地产市场调控成果，逐渐解决城镇居民住房问题，促进房地产市场平稳健康发展。同年2月，武汉市人民政府、武汉市住房保障和房屋管理局相继出台具体政策贯彻落实国务院对普通商品住房的限购措施，明确规定非本市户籍居民家庭在本市购房需提供本市一年纳税证明或社会保险缴纳证明，否则在本市行政区域内暂停向其出售住房，对违反规定购房的不予办理房地产相关登记手续。
2011年10月至2013年3月，被告人李某甲为牟取非法利益，预谋通过不正当手段为不具备在武汉购房资格的非武汉籍人员违规办理商品房合同备案登记，遂分别找到时任武汉市黄陂区房产管理局武汉盘龙城经济开发区办事处工作人员刘某（已判刑）、武汉市黄陂区房产服务中心武汉盘龙城经济开发区办事处工作人员许某（已判刑）、武汉市江夏区住房保障和房屋管理局工作人员钱某（另案处理），请托三人在核查商品房合同备案材料中购房人个人所得税完税凭证时，将其提交的不具备购房资格的非武汉籍人员的个人所得税完税凭证通过核查并办理购房合同备案登记手续。在刘某、许某、钱某帮助被告人李某甲提交的非武汉籍人员违规办理商品房合同备案登记手续后，被告人李某甲为表示感谢，分别向三人多次行贿，共计人民币525，000元（以下所涉币种均为人民币）。具体事实如下：
一、向刘某行贿的事实
2011年10月的一天，被告人李某甲在本市汉口江滩“禅石茶餐厅”送给刘某现金10，000元。2011年12月的一天，被告人李某甲在本市黄陂区盘龙城办事处“雨果餐厅”送给刘某现金20，000元。2012年3月的一天，被告人李某甲在本市黄陂区盘龙城办事处“雨果餐厅”送给刘某现金10，000元。2012年6月的一天，被告人李某甲在本市黄陂区盘龙城办事处“顺天食府”送给刘某现金20，000元。2012年9月的一天，被告人李某甲在本市黄陂区盘龙城办事处领袖城小区附近刘某的车上送给刘某现金20，000元。2012年11月的一天，被告人李某甲在本市黄陂区盘龙城办事处“简朴寨餐厅”送给刘某现金20，000元。2013年2月的一天，被告人李某甲在本市黄陂区盘龙城办事处“奥特莱斯购物广场”门口刘某的车上送给刘某现金210，000元。综上，被告人李某甲送给刘某现金共计310，000元。
二、向许某行贿的事实
2011年年底至2012年年初的一天，被告人李某甲在本市江岸区“圣果餐厅”送给许某现金20，000元。2012年6月至7月的一天，被告人李某甲在本市江岸区“圣果餐厅”送给许某现金20，000元。2012年10月的一天，被告人李某甲在本市黄陂区“名流·人和天地”附近某餐馆，送给许某现金40，000元。2013年1月的一天，被告人李某甲在本市江岸区东立国际小区附近李某甲的车上，送给许某现金20，000元。综上，被告人李某甲送给许某现金共计100，000元。
三、向钱某行贿的事实
2012年1月至2月的一天，被告人李某甲在本市东湖高新开发区“菜篮子餐厅”送给钱某现金20，000元。2012年7月的一天，被告人李某甲在本市东湖高新开发区“菜篮子餐厅”送给钱某现金20，000元。2012年8月的一天，被告人李某甲在本市东湖高新开发区“菜篮子餐厅”送给钱某现金30，000元。2012年10月的一天，被告人李某甲在本市东湖高新开发区“菜篮子餐厅”送给钱某现金45，000元。综上，被告人李某甲送给钱某现金共计115，000元。
被告人李某甲被抓获归案，归案后主动交代办案机关尚未掌握向钱某行贿的犯罪事实，并退缴非法所得150，000元。
被告人李某甲在取保候审期间，于2014年5月18日向公安机关举报他人贩毒，公安机关已经立案侦查。
认定上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据予以证明，本院予以确认：
1、身份材料证明，被告人李某甲的身份情况。
2、武汉市住房保障和房屋管理局及武汉市黄陂区住房保障和房屋管理局文件证明，武汉市住房限购政策及工作流程、执行细则、住房限购资格核查工作规范及相关具体管理制度、办法。
3、工作情况说明证明、干部履历表及个人简历证明，刘某于2009年11月进入黄陂区房产局盘龙城办事处工作，2009年11月至2011年4月负责抵押登记收件、初审工作，2011年5月起负责商品房合同备案，房地产交易、抵押等登记收件、初审工作；许某于2006年到黄陂区房产局盘龙城办事处工作，主要从事房屋登记、合同备案的收件、初审及合同备案中购房人个人所得税完税凭证和社保证明的核查工作；钱某于2007年进入江夏区房产管理局庙山办事处工作。
4、工作证明及个人所得税完税证明证明，被告人李某甲通过武汉市黄陂区住房保障和房屋管理局盘龙城办事处工作人员刘某、许某办理的通过商品房网上合同备案登记的个人所得税完税证明复印件44份，其中，汉口湖畔楼盘个税证明18份，巢上城楼盘个税证明8份，“名流人和·天地”楼盘个税证明18份。
5、关于个人所得税完税证明查询情况的说明、关于对个人所得税完税证明进行核实情况的说明及个人完税凭证比对信息表证明，2013年8月6日，武汉市黄陂区地方税务局对武汉市黄陂区人民检察院提供的2，673份个人所得税完税证明进行了真伪的核实。其中有申报信息的有367条，有申报信息金额不匹配的677条，没有申报信息1，629条；2013年8月27日，武汉市黄陂区地方税务局对武汉市黄陂区人民检察院提供的3，706份个人所得税完税证明进行了真伪的核实。提供的个人所得税完税证明与市局技术管理处下发的《个税完税证明》，其字轨、税票号码、姓名、身份证号、所属时期、金额相符的共计142份；个人所得税完税证明与市局技术管理处下发的《个税完税证明》，其字轨、税票号码不相符的共计2，063份；个人所得税完税证明与市局技术管理处下发的《个税完税证明》，其字轨、税票号码相符，但姓名、身份证号、所属时期、金额不相符的共计1，355份。
6、个人所得税完税证明的情况说明及名单、个人所得税完税证明证明，经武汉市江夏区地方税务局监察考评科核实，被告人李某甲提供给钱某通过合同备案的153份个人所得税完税证明均为虚假完税证明。
7、邮件截图证明，钱某QQ号码为25×××15，用户名为“钱钱”的邮箱收件箱截图五张，其中来自QQ号码为10×××89，用户名为“洛洛”名单截图三张，分别是被告人李某甲提供的水晶丽都、怡景江南、卡梅尔、保利五月花、汤逊湖山庄、远洋庄园、藏龙星城等楼盘的需要通过合同备案的非武汉籍客户名单170余人。
8、名单及对账单证明，被告人李某甲提供的客户名单及对账单。
9、刑事判决书证明，本案被告人李某甲向刘某、许某行贿的事实。许某犯受贿罪被判处有期徒刑五年；犯滥用职权罪，被判处有期徒刑六个月；决定执行有期徒刑五年。刘某犯受贿罪，判处有期徒刑七年；犯滥用职权罪，判处有期徒刑一年；决定执行有期徒刑七年六个月。
10、立案决定书证明，武汉市江汉区人民检察院以江检反渎立字（2013）1号立案决定书，对钱某涉嫌滥用职权罪、受贿罪立案侦查。
11、武汉市公安局江岸区分局后湖街后湖派出所出具的证明材料及受案回执、拘留证等证明，2014年5月18日，被告人李某甲举报他人贩毒，公安机关已经立案侦查，并对犯罪嫌疑人刑事拘留。
12、证人黄某的证言证明，经武汉市黄陂区地税局征收分局查询，由刘某、许某通过购房合同备案的1，000多份个人所得税完税证明均为虚假证明。
13、证人刘某的证言证明，2011年10月份，被告人李某甲化名夏某某，自称是市地税局工作人员，与武汉市黄陂区房产局盘龙城办事处负责购房合同备案的工作人员刘某结识，并与其约定，由李某甲在其提供的个人所得税完税证明右上角“地”字上打点，刘某在合同备案过程中通过李某甲所提供的个人所得税完税证明，李某甲即按每份200-300元给刘某提成。李某甲每次送给刘某的均为现金1万元至3万元不等，2013年3月份李某甲一次性送给刘某现金21万元，前后共送给刘某现金30余万元。
14、证人许某的证言证明，2011年9月，被告人李某甲化名夏某某，自称是税务局工作人员，与本市黄陂区房产局盘龙城办事处负责合同备案的工作人员许某结识，提出由许某在购房合同备案系统中通过李某甲提供的个人所得税完税证明，李某甲以每份人民币300元的标准给许某好处费。2011年9月，李某甲送给许某人民币2万元，后许某将该笔钱款退还给李某甲。后二人商定，由李某甲在其提供的个人所得税完税证明右上角“地”字内空白处打点，以辨别李某甲提供的完税证明。之后许某在其合同备案工作中，通过了李某甲提供的个人所得税完税证明。为感谢许某通过了其提供的税票，2011年年底、2012年年初，李某甲送给许某人民币2万元，2012年6、7月份，李某甲送给许某人民币2万元，2012年10月份，李某甲送给许某人民币4万元，2013年1月份，李某甲送给许某人民币2万元。李某甲分四次送给许某好处费总计人民币10万元。刘某案发后，许某将上述10万元钱退给被告人李某甲。
15、证人钱某的证言证明，2011年12月，被告人李某甲化名夏某某，与本市江夏区房产局庙山办事处负责合同备案的工作人员钱某结识，并提出由钱某在其购房合同备案过程中通过李某甲提供的个人所得税完税证明，约定每通过一份完税证明，李某甲将给其1，000元好处费。二人约定李某甲通过QQ邮箱将名单发送给钱某，前后总计发送8次客户名单，钱某对名单上的人均通过了合同备案。2012年1、2月份，李某甲送给钱某2万元。2012年6、7月份，李某甲送给钱某2万元。2012年8月，李某甲送给钱某3万元。2012年10月中旬，钱某为孩子办满月酒，李某甲送给钱某红包5，000元，另送给钱某4万元。前后四次，李某甲总共送给钱某11.5万元。
16、被告人李某甲的供述证明，2011年10月到2013年2月份，我在从事贷款业务的过程中，给黄陂区房地局的刘某、许某以及江夏区房地局庙山办事处的钱某送过钱。我在2011年6月份就知道武汉市的限购令，我在做业务中就是补缴社保证明，补缴完税证明来规避武汉市的限购令。武汉市出台了限购令，外地人在武汉买房子需要缴纳一年以上的社保证明或者个人所得税证明，如果外地人在武汉市没有缴纳一年以上的社保证明或者是完税证明是不能在武汉市买房子，所以我知道外地人在武汉市补缴社保证明或者完税证明是违规的，因为很多非武汉籍的人员需要在武汉市买房子，我就想做这个业务。
刘某是黄陂区房产局管理盘龙城新房备案的工作人员，2011年10月左右，我给刘某打电话自称叫夏某某，约他在汉口江滩的“禅石茶餐厅”二楼见面。见面后我说想做外地客户限购房这块的业务，希望他能帮忙把我的客户的备案搞快点，刘某说能够帮忙的话会尽量帮忙的，后我将一个档案袋丢在他车后座上。过了一会，我给刘某打电话说放了1万元钱在他车后座上，以后我的客户需要他帮忙的，我会将名字以短信的形式发给他。这之后，我给刘某打电话或发短信，把我的客户姓名等信息发给刘某，让他加快办理合同备案。2011年12月左右，在盘龙城“雨果餐厅”，我送给刘某2万元。2012年3月份左右，在盘龙城“雨果茶餐厅”，我送给刘某1万元。2012年6月份左右，在盘龙城“顺天食府”，我送给刘某2万元。2012年9月中旬，在盘龙城领秀城1楼，我送给刘某2万元。2012年11月份，在盘龙城“简朴寨”，我和刘某见面时，刘某提出以短信方式告知客户姓名蛮麻烦，我们商量在完税证明的右上角打个点做记号，以后只要看见完税证明右上角的记号就知道是我的客户。随后，我送给刘某2万元。我交由刘某帮忙办理的客户大概有200户左右。2013年2月底、3月初的一天，在盘龙城“奥特莱斯”门口，在刘某的车上，我送给刘某21万元。我给刘某的钱是找我办理外地客户限购房业务的客户收的，我给刘某的钱就是从这里面拿的。我帮非武汉籍客户办理合同备案业务，需要刘某帮忙将程序搞快点，如果备案慢了，客户就要找我扯皮，要求退钱。我给刘某钱，是为了让他继续帮忙，也是让他快点办理客户合同备案，是给他的好处费。
我跟刘某联系以后，发现我的客户还是存在合同备案没有通过的情况，后来了解到许某也在黄陂区房管局盘龙城办事处工作搞新房合同备案。2011年11月中旬的一天下午，我约许某在花桥二村“圣果餐厅”见面，我自我介绍姓夏，可以为非武汉市籍客户办理个人所得税完税证明，让她帮忙把我提供的个人所得税完税证明的备案搞快点，之后我送给她2万元。大约两三天后，许某又把钱退给我。2011年12月份，在“圣果餐厅”二楼包房，我送给许某2万元。2012年3、4月份，在“圣果餐厅”二楼包房，我送给许某2万元。过了蛮长时间，在盘龙城开发区家富富侨旁边的餐馆，我先后两次送给许某4万元，一次1万元，一次3万元。2013年春节前一天，在江岸区二七路东立国际小区旁，在我的车上，为了感谢她之前的帮忙，我送给她2万元。刘某案发后，许某又10万元退给我。我送给许某的钱是从非武汉籍客户办理个人所得税完税证明收的钱。
2011年11月份左右，我代理的一个客户说他的购房合同在江夏房地局庙山办事处办理合同备案拖的时间长，希望我出面帮助协调疏通一下，尽快帮助他通过合同备案。过了几天，客户告诉我庙山办事处负责合同备案的人叫钱某，于是我与她取得联系。2011年12月初，我约她在雄楚大道的一家小餐馆见面，我先介绍我自己叫夏某某，从事担保行业的，可以帮助外地想在武汉购房的人补缴个人所得税并开具真实的纳税证明，前段时间有些外地客户通过我开具了纳税证明，正在她这里办理合同备案，但被压住了，希望她能办快点。我还说，希望她在办理我经手的客户合同备案时能尽量快一点。我向钱某许诺，今后我经手代理出具纳税证明的外地客户，如果能在钱某这个环节及时通过合同备案，我按照每个客户1，000元的标准给她好处费。我们约定把客户名单以邮件的形式发到钱某的QQ邮箱中，后来我怕钱某不能及时接收，又用手机以短信的方式把客户名单发给钱某。名单上的客户全部都是想在武汉购房的外地客户。我帮助他们办理的纳税证明都是补缴后开出的。2012年1、2月左右，在光谷智慧城“菜篮子餐厅”，我送给钱某2万元。2012年7、8月份，在“菜篮子餐厅”，我送给钱某2万元。2012年8月份的一天晚上，在“菜篮子餐厅”，我送给钱某3万元。2012年10月份，钱某女儿办满月酒，在“菜篮子餐厅”，我送了一个红包5，000元，然后又送给钱某4万元。我送5，000元红包是以贺礼名义送的感谢费。
我给黄陂区房地局的刘某、许某及江夏区房地局庙山办事处的钱某总共送了52.5万元钱。
我之所以给刘某、许某、钱某三人送钱是因为补缴完税证明违反了武汉市出台的限购令，武汉市的限购令规定非武汉籍客户在武汉市购房，需要缴纳一年以上的完税证明或者社保证明，我为非武汉户籍客户办理完税证明规避了武汉市的限购令，违背了国家政策，另外一方面，我给黄陂区房地局的刘某、许某及江夏区房地局庙山办事处的钱某送钱是因为同行之间办理完税证明有竞争，我送给他们好处费是想让他们帮忙搞快点，扩大我的业务量。
我给刘某、许某、钱某送的钱是我从非武汉籍客户手上收到的钱，这些客户不具备购房资格，想在武汉市买房子需要缴纳社保证明或者完税证明，所以他们就找到我，补缴社保证明或者完税证明，所以需要给我钱。
除了我用手机给他们发短信以外，我给黄陂区房产局的刘某和许某都是通过在我办理的客户完税证明的“地”字上面用笔打个点，以方便他们识别，我给江夏区房地局庙山办事处的钱某是直接通过我的QQ邮箱发到她的QQ邮箱，让钱某自己看。
17、扣押物品、文件清单及资金到账通知书证明，检察机关于2013年4月27日扣押被告人李某甲持有的红色（Jugate）手机1部、黑色诺基亚手机1部、粉红LG手机1部、中国建设银行银行卡1张、中信银行银行卡2张、兴业银行银行卡1张、中国工商银行银行卡3张、中国农业银行银行卡2张、中信银行信用卡1张、广东发展银行信用卡1张、收据23张、增值税普通发票2张、结算单1张、售楼部购房名单1张、周某某身份证1张、傅某某身份证1张、李某甲身份证1张、李某甲一代身份证1张、李某甲武汉市居住证1张、中国建设银行e路通1个、中信银行加密狗1个、人民币现金15，400元、台币1张（1，000元）、港币1张（100元）、1989年国库券1张（5元）、美元1张（1元）、手机卡7个；于2013年12月4日扣押被告人李某甲人民币现金150，000元（李某乙退），已交至武汉市东西湖区财政局。
18、归（破）案经过证明，被告人李某甲的归案情况。
针对被告人李某甲辩称其行贿行为是单位行为，应定单位行贿罪的意见及辩护人相同的辩护意见，控辩双方还对以下证据材料进行了举证、质证：
1、书证企业信息咨询报告（辩护人提交）证明，湖北银泰投资担保有限公司（以下简称xx公司）的工商登记及变更情况。股东仍为杜某、张某二人。
2、证人贺某（财务人员、出纳）、袁某（财务人员，2013年会计）的证言证明，xx公司业务基本是现金收付，不进公司账户，资金在公司账户上无反映，公司财务由洪某乙或李某甲签字，公司账目已按洪某乙指示烧毁。
3、证人杜某、张某的证言证明，xx公司是2005年成立，杜某是名义股东，张某和他人合资，2007年，xx公司由张某一人控制，2008年，聘请洪某乙负责公司实际经营，不清楚公司账目，2011年，招聘李某甲，2011年-2012年，张某将公司转让给洪某乙，工商变更手续未办理，2012年5月向公司员工宣布公司转让给洪某乙。
4、证人万某（业务员）的证言证明，xx公司2008年后是洪某乙实际负责，员工开展业务收取现金，根据业务量现金发放工资，李某甲是业务主管，业务量大，收入高，公司财务由洪某乙或李某甲签字。
5、证人李某甲（业务员）的证言证明，李某甲在公司主管业务，业务接回后由他人办理后续手续，洪某乙和李某甲不参与具体业务。
6、证人罗某（洪某乙妻子）的证言证明，洪某乙购买xx公司，工商变更手续未办理，不清楚公司经营状况。
7、证人洪某甲（业务员，洪某乙弟弟）的证言证明，2012年5月，张某宣布xx公司由洪某乙负责。李某甲在公司主管销售，公司财务由洪某乙或李某甲签字，地位仅次于洪某乙，不清楚洪某乙和李某甲是上下级还是生意合作伙伴。
8、证人李某乙（业务员，李某甲妹妹）的证言证明，客户需要办理税款代办购房，开发商联系我们业务员，我们将资料交给洪某乙，由洪某乙办理后续手续。
9、书证协议书（辩护人提交）证明，2009年签定的协议，对工作提成等进行规定，李某甲、洪某甲是xx公司员工。（与张某证实2011年招聘李某甲，时间上有出入，且没有xx公司的公章）
10、书证收据（公诉机关、辩护人均有提交）证明，2012年至2013年期间，贺某、袁某收取李某甲、洪某甲，李某甲、洪某乙等人的钱款（收据有的有xx公司的公章，有的没有），收据上记载“税款、社保”字样。
11、书证洪某乙建行账户往来明细（辩护人提交）证明，洪某乙的钱款往来，洪某乙分三次向张某汇款140万元。
12、2013年4月13日收据（辩护提交）证实，李某甲向出纳交返现款10万元，收据上载明“入账黄陂盘龙小许退回款”。
13、2013年4月的领款单（辩护人提交）证实洪某乙向公司领款。
14、八张邮政银行转账凭单（辩护人提交）证实，2013年4月12-22日贺某、周某某向卡号为62×××70的账户转款30×××00。
15、三张费用报销单（辩护人提交）证实，2013年4月xx公司报销单据上载明“请社保局吃饭、消费费用”。
16、2012年1月到2013年4月24日的电子账目（辩护人提交）证实，记载收款内容和金额及支出金额情况，有“李某甲返利”的记载。
辩护人认为上列证据材料能够证实被告人李某甲代表xx公司向房产部门工作人员行贿，应当构成单位行贿罪。公诉人认为被告人李某甲的行为没有体现单位意志，也没有证据证明非法利益由单位收取。因xx公司的原始账目已被销毁，电子账目的真实性无法确定，故被告人李某甲的行为构成行贿罪。
综合上列证据材料分析：证人杜某、张某、罗某的证言只能证实xx公司存在转让的情况；证人贺某、袁某、万某、洪某甲、李某甲、李某乙的证言证实公司基本是现金支付，不经过xx公司银行账户，财务由洪某乙或李某甲签字；收据证实李某甲、洪某甲，李某甲等人对外收取贷款、社保等定金、费用，对内交给贺某、袁某；辩护人提交的2013年4月13日收据与检察机关扣押李某甲物品中搜出的同样收据内容不一致。检察机关提供的收据没有“入账”“黄陂盘龙小许退回款”字样。因该份证据系本案在二审才提交，其客观性不能确定；2013年4月的领款单，记载的内容仅为时间、领款人、金额、经办人、审批人，其真实性需要考察，且也只能证明洪某乙从公司领款，不能证明款项来源社保金，也不能说用途用于行贿；八张邮政银行转账凭单记载2013年4月12-22日贺某、周某某向62×××70转款30×××00。虽然贺某系该公司的出纳，但是该证据无法证明系洪某乙缴纳的社保金，也证明不了这个钱来源单位，公司的钱应该存入公司的账户，不应该存入个人的账户；三张费用报销单的是否系原始的，真实性不能确定，且与本案也没有直接的关联性；辩护人提交的电子账目，由于电子账目的特殊性，也没有原始记账凭证及附件相印证，无法确定系原始记录，其真实性无法考证，不能作为证据使用。
单位犯罪必须具备以下条件：一是以单位名义实施犯罪，即以单位的决策机构按照单位的决定程序来决定实施危害社会的行为，二是体现单位的意志，是单位成员的意志通过一定程序转化和上升为单位意志，即是将单位法定代表人、主要负责人、主管人员和其他直接责任人员的个人意志，经过一定的法定程序上升为单位意志，它的形成有一定的程序；三是为单位谋取利益，违法所得归单位所有；四是单位是否真实。
根据本案的证据材料显示，被告人李某甲实施委托国家工作人员违规为非武汉籍人员办理商品房合同备案登记、并向国家工作人员行贿的犯罪过程中从未以xx公司的名义，而且隐瞒自己的真实身份为谋取不正当利益对国家工作人员行贿，因xx公司没有提供账目等书证材料，即没有公司与个人之间的银行往来凭证、公司财务账目、会议纪要及文件、公司获得违法利益凭据、公司业务授权、指派等书证材料，亦无与行贿款项相对应的公司银行账户往来、公司利益或资产增长等足以体现公司行为的证据，无法体现单位的意志，且被告人李某甲实施的“为不具备在汉购房资格的非武汉籍人员违规办理购房合同备案登记手续”的行为并非是xx公司的经营范围。综上，现有证据材料不足以证实被告人李某甲向刘某、许某、钱某行贿系xx公司的行为，不符合单位犯罪的构成要件。
本院认为，被告人李某甲为谋取不正当利益，给予国家工作人员以钱财，情节特别严重，其行为已构成行贿罪。公诉机关指控的犯罪事实成立，罪名准确。被告人李某甲揭发他人犯罪行为，查证属实，具有立功表现，可以减轻处罚。被告人李某甲主动交代司法机关尚未掌握的行贿犯罪事实，可酌情从轻处罚。被告人李某甲积极退还犯罪所得，可酌情从轻处罚。关于被告人李某甲提出其代表单位行贿的辩解意见及其辩护人提出其行为不构成行贿罪的辩解、辩护意见，无充分有效证据予以证实，本院不予采纳。其他辩护意见，本院予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第三百八十九条第一款、第三百九十条第一款、第六十八条、第六十四条及最高人民法院、最高人民检察院《关于办理行贿刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第四条第（二）项的规定，判决如下：
一、被告人李某甲犯行贿罪，判处有期徒刑九年。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。）
二、武汉市东西湖区人民检察院扣押的违法所得人民币150，000元，予以没收，上缴国库。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖北省武汉市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 张柏莲
人民陪审员 曾 晨
人民陪审员 韩顺萍
二〇一六年一月四日
书 记 员 宋晨琳