浙江省台州市路桥区人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）台路刑初字第204号
公诉机关台州市路桥区人民检察院。
被告人蒋恩荣。2013年7月13日因本案被台州市公安局路桥分局刑事拘留，同年8月16日经台州市路桥区人民检察院。
辩护人应丽封。
被告人林某。2013年10月31日因本案被台州市公安局路桥分局取保候审。
台州市路桥区人民检察院以台路检刑诉（2014）187号起诉书指控被告单位浙江荣宙电机有限公司、被告人蒋恩荣、林某犯骗取贷款、票据承兑罪，于2014年3月7日向本院提起公诉。2014年4月16日，台州市路桥区人民检察院以台路检刑变诉（2014）3号起诉书指控被告人蒋恩荣、林某犯骗取贷款、票据承兑罪。2014年5月29日，经台州市路桥区人民检察院建议，本院决定延期审理，并于同年6月28日恢复审理。本院依法适用普通程序，组成合议庭，公开开庭审理了本案。台州市路桥区人民检察院代理检察员李佳玲、被告人蒋恩荣、林某及辩护人应丽封到庭参加诉讼。现已审理终结。
台州市路桥区人民检察院指控，2011年12月至2012年3月期间，时任浙江荣宙电机有限公司的法定代表人即被告人蒋恩荣以公司生产经营需要为由，指使被告人林某伪造了浙江荣宙电机有限公司与南京胜捷电机有限公司之间的2份购销合同（合同编号分别为20111225002、20120313002），后凭借上述购销合同等资料分别于2011年12月30日、2012年3月22日向中国工商银行股份有限公司台州路桥支行申请国内订单融资贷款，取得贷款人民币376万元、586万元。后因经营不善，致贷款逾期，现尚有956.70万元贷款本金未归还。
2011年12月份至2012年3月期间，时任浙江荣宙电机有限公司的法定代表人即被告人蒋恩荣以公司生产经营需要为由，指使被告人林某等人制作了3份虚假的购销合同（合同编号分别为20111212001、NT20111110、NT20120310001，其中林某制作了编号为20111212001的购销合同），后凭借上述购销合同等资料，在缴纳了相应的承兑汇票保证金后，以浙江荣宙电机有限公司名义分四次向中国建设银行股份有限公司台州路桥支行申请开具了总面额为4200万元的银行承兑汇票（敞口部分为1816万元）。后因经营不善，致贷款逾期，现尚有1761.4887万元贷款本金未归还。
2012年1月至2012年4月份期间，时任浙江荣宙电机有限公司的法定代表人即被告人蒋恩荣以公司生产经营需要为由，指使被告人林某等人制作了四份虚假的购销合同（合同编号分别为20120108001、20120131001、20120210001、NT20120310001），后授权被告人林某凭借上述购销合同等资料，在缴纳了相应的承兑汇票保证金后，分七次以浙江荣宙电机有限公司名义向浙江台州路桥农村合作银行申请开具了总面额为2442万元的银行承兑汇票（敞口部分为1200万元）。后因经营不善，致贷款逾期，现尚有贷款本金981万元未归还。
为指控上述事实，公诉机关提供了被告人蒋恩荣、林某的供述与辩解、证人张某甲、葛某、陈某甲、李某甲、章某、郑某、陈某乙、李某乙、吴某、杨某甲、王某甲、王某乙、刘某、蒋某、潘某、杨某乙、陈某丙、蔡某、陈某丁、李某丙等人的证言、归案情况、情况说明、购销合同、国内订单融资业务管理办理（试行）、国内订单融资协议、最高额保证合同、转账支票、借款凭证、催收到期贷款通知书、证明、中国建设银行商业汇票承兑业务操作规程、建行银行承兑协议、增值税专用发票复印件、增税专用发票的真假查询结果单、承兑申请书、最高综合授信额度通知书、承兑汇票、银行对账单、公司工商登记资料、户籍证明等证据证实。认为被告人蒋恩荣、林珠的某应当依照《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一、第二十五条第一款的规定加以惩处。
被告人蒋恩荣对公诉机关指控的荣宙公司贷款金额、款金额以及承兑汇票未还款项均无异议，但认为自己未向工商银行提供过购销合同，提供给建设银行、农村合作银行的购销合同是真实有效的，不是虚假的，不应当构成骗取贷款、票据承兑罪。辩护人认为公诉机关指控被告人蒋恩荣犯骗取贷款、票据承兑罪证据不足，应宣告被告人蒋恩荣无罪。被告人林某对公诉机关指控的犯罪事实及罪名无异议。
经审理查明，2011年12月至2012年3月间，时任浙江荣宙电机有限公司的法定代表人即被告人蒋恩荣以公司生产经营需要为由，指使被告人林某伪造了浙江荣宙电机有限公司与南京胜捷电机有限公司之间的二份购销合同（合同编号分别为20111225002、20120313002），后凭借上述购销合同等资料分别于2011年12月30日、2012年3月22日向中国工商银行股份有限公司台州路桥支行申请国内订单融资贷款，取得贷款376万元、586万元。后因经营不善，致贷款逾期，现尚有956.70万元贷款本金未归还。
2011年12月至2012年3月间，时任浙江荣宙电机有限公司的法定代表人即被告人蒋恩荣以公司生产经营需要为由，指使他人制作了三份虚假的购销合同（合同编号分别为20111212001、NT2011110、NT20120310001，其中编号为20111212001的购销合同系被告人林某制作），后凭借上述购销合同等资料，在缴纳了相应的承兑汇票保证金后，以浙江荣宙电机有限公司名义分四次向中国建设银行股份有限公司台州路桥支行申请开具了总面额为4200万元的银行承兑汇票（敞口部分为1816万元）。后因经营不善，致贷款逾期，现尚有1761.4887万元贷款本金未归还。
2012年1月至2012年4月间，时任浙江荣宙电机有限公司的法定代表人即被告人蒋恩荣以公司生产经营需要为由，指使被告人林某等人制作了四份虚假的购销合同（合同编号分别为20120108001、20120131001、20120210001、NT20120310001），其中编号为NT20120310001的合同系他人制作，后授权被告人林某凭借上述购销合同等资料，在缴纳了相应的承兑汇票保证金后，分七次以浙江荣宙电机有限公司名义向浙江台州路桥农村合作银行申请开具了总面额为2442万元的银行承兑汇票（敞口部分为1200万元）。后因经营不善，致贷款逾期，现尚有贷款本金981万元未归还。
另查明，荣宙公司因负债而倒闭，业已被工商部门吊销企业法人营业执照。
上述事实，有经庭审质证的下列证据予以证实。
1.被告人蒋恩荣的供述：关于工商银行总计962万元的贷款手续是我自己去办理的。合同尾号为20111225002、20120313002的购销合同，由谁提供给银行不清楚，贷款用的财务报表一般是辅助会计林某向银行提供的，按银行的要求对税务报表进行改调，事后提交的。关于建设银行总计为4200万元的银行承兑汇票的办理所涉及编号为20111212001的购销合同是自己叫林某制作的，另外编号为20111110、NT20120310001的购销合同是我叫南天公司的销售副总制作的，我就告诉他一个合同金额，他弄好后传真给林某，林某接收后给我，我再盖上荣宙公司的公章。关于农村合作银行的承兑汇票是我授权林某办理的，涉及的购销合同，其中编号为2012010108001、20120131001、20120210001的购销合同是我叫林某制作的，合同上的荣宙公司，希铁隆公司以及南天公司的章都是我自己盖上去的。其中编号为NT20120310001的购销合同是我授意南天公司的销售副总制作的，具体是谁我记不清了，我就告诉他一个合同的总金额，弄好后他传真给林某，林某接收后交给我盖章，合同所涉双方的公司都是我控制的，几个公司的章都是我自己保管的。
2.被告人林某的供述：①关于工商银行的贷款。在2011年12月底的时候，荣宙公司的法定代表人蒋恩荣跟我电话联系，要求我做600万元的合同贷款用，我就按照他的要求，以南京胜捷电机制造有限公司为乙方，做了一份购销合同，编号为20111225002，总金额为638万元，是用公司财务室里面电脑上保存的合同模板制作的，做好之后我将合同交给老板蒋恩荣，老板拿去盖章后再将合同交给我，他叫我在合同上签字，我就按照他的要求在甲方代表处签上“蒋恩荣”三个字。我将担保人的报表、纳税申报表连同合同等一起交给蒋恩荣，由其去银行办理手续。2012年3月份，蒋恩荣叫我准备900万元左右金额的购销合同，我按照他要求以荣宙公司为甲方，南京胜捷电机制造有限公司为乙方做了一份购销合同，编号为20120313002，也是利用电脑里的合同模板制作的，打印出来之后我签好蒋恩荣的名字，连同财物报表和纳税申报表复印件等资料一并交给蒋恩荣。我是按照老板要求的金额，制作起来的假购销合同，合同上的内容都是为了贷款需要编造的，实际上合同上的业务没有发生过。②关于建设银行的承兑汇票办理业务，其中编号为20111212001的购销合同是我制作的。2011年12月份，老板蒋恩荣叫我做一份购销合同，合同的对方写宁波海运希铁隆工业有限公司，说是到银行开承兑汇票用，他叫我做1600万元左右的合同，于是我做了这份购销合同，制作过程与前述的一样，只是当时制作的时候将甲乙双方搞错了，变成荣宙公司卖货给海运希铁隆公司。③关于农村合作银行承兑汇票办理情况。荣宙公司于2012年1月至4月间共在农村合作银行办理了七笔承兑汇票业务，均是我经授权办理的。其中三份购销合同文本都是我按照老板或老板娘要求制作的，程序与前述一样。三份合同编号分别为20120108001、20120131001、20120210001，总金额为3298万元，合同上面盖章和签名都是我制作好文本之后，再交给老板或老板娘，让他们完成的。搞好之后，他们就把合同交给我，由我到银行办理承兑汇票。另一份编号为NT20120310001的合同不是我制作的。办好承兑汇票后，我就交还给老板。在办理承兑汇票时需要增值税发票，银行有时向我催要，我有时找出增值税专用发票给他们，有时没有发票，老板娘就拿些增值税专用发票的复印件给我，有些发票是复过来的，关于发票的真伪是否是废票，我没有核实过，如果购销合同不是用于办理贷款，应当是销售部门制作，采购的话是对方制作的。
3.证人陶和生的证言：我在南京胜捷电机有限公司担任副总的职务，荣宙公司在2011年9月份之后就没有向我们公司供应过货物，贷款也已经结清了的。编号为20111225002、20120313002的购销合同我公司没有与荣宙公司签订过。原先张某乙代表我公司与荣宙公司签订过购销合同，但合同必须经过我公司的同意、盖章，只要我公司盖章的合同，我公司肯定是知道的，我以为合同复印件上的公章是粘贴上去的，与荣宙公司最后的一笔业务也只有100多万元，这2份合同是伪造的。
4.证人张某乙的证言：编号为20111225002、20120313002的购销合同上的签名不是我签的，我和荣宙公司2011年8月之后就没有业务往来了，我和荣宙公司最大的一笔合同也只有100多万元，我和荣宙公司的合同也不可能存在荣宙公司先把货给我们，让我们六个月后付款的情况。
5.证人蒋某的证言：我在2010年开始在荣宙公司从事销售。这两份合同编号为20111225002、20120313002的购销合同，我没有经手过，张某乙大概是2011年4月或5月份做了以后就没有生意往来了，我代表公司和张某乙做的单笔金额最大的生意也没有超过200万元，荣宙公司到2012年6月份就没有生意了。
6.证人潘某的证言：这两份编号为20111225002、20120313002的购销合同我没有经手过，这两份合同的版本比我们销售部门平时所用的合同内容稍微简单些，付款方式不同，也没有写定金条款，合同上的蒋恩荣的签名明显不是他的笔迹，蒋恩荣去银行贷款没有叫我们销售部门准备过购销合同，其他出现在建设银行、农村合作银行的购销合同，我均没有印象，我记忆中没有过这么大的购销合同。
7.证人蔡某的证言：荣宙公司与我单位工商银行发生业务系国内订单融资贷款业务，蒋恩荣是知道的，该业务必须要有购销合同，购销合同是蒋恩荣自己拿来的，我们经办人员没有帮荣宙公司盖过章。
8.证人陈某丁的证言：我单位工商银行与荣宙公司发生的业务系国内订单融资贷款业务，必须要有购销合同，合同及财务报表均是蒋恩荣自己提供的，不存在我们帮客户盖章以及帮客户准备合同等资料的情况。
9.证人张某甲的证言：到工商银行贷款都是我们公司将以前的贷款偿还了以后，银行就通知我们可以贷款，然后我老公蒋恩荣就同辅助会计林某讲，叫她准备合同，他将合同的金额以及对方公司的情况都与辅助会计讲，这些合同都是我丈夫蒋恩荣与辅助会计在负责的，我基本上不参与合同的制作。工商银行的贷款是按照银行要求公司提供购销合同以及财务报表之后，蒋恩荣到工商银行办理签字、盖章手续的。购销合同及财务报表是谁向工商银行提供的，我老公蒋恩荣他是最清楚。到建设银行、农村合作银行办理承兑汇票都是蒋恩荣自己去办理的，具体办理也是我丈夫蒋恩荣或林某去办理的，财务报表我根本不会做，为何写上我的名字不清楚。
10.证人葛某的证言：我是宁海海运希铁隆公司的生产部门经理，下属公司宁波南天金属公司的资产管理也是我负责。合同编号为NT20120310001、20111212001的合同名称是钢带，规格是0.5米C，这个产品没有写明宽度，我公司没有办法做。编号为NT20111110的购销合同我们公司根本做不了，因为上面的产品名称冷轧电工钢带的规格是0.35米1000-1121，公司设备做不了。
11.证人陈某甲的证言：我在希铁隆公司从事销售文员的工作，没有接触、经手过你们从建设银行及农村合作银行调取的荣宙公司与希铁隆公司、南天公司的购销合同。
12.证人王某甲的证言：我是希铁隆公司的销售文员，你们从建设银行、农村合作银行调取的销售合同我没有见过。我公司的销售合同格式是产品供货单与这些合同不一样。我在2011年7月18日做过我们公司与荣宙公司的合同，合同编号是1107020，总金额是2204万元，后来合同的履行情况我记不得了。
13.证人王某乙的证言：我在2011年11月开始在希铁隆公司当销售文员，你们从建设银行、农村合作银行调取的购销合同及销售合同，我没有经手过，与我公司的合同格式不一样。我在2011年12月27日、2012年1月13日做过公司与荣宙公司的销售合同，当时是公司销售副总施新军让我做的，合同上说明是清仓处理，没有编号，总金额分别是77.6万元和590086.25万元，我们公司销售部没有叫王玲军的。
14.证人刘某的证言：南天公司原先在兴业银行贷款5000万元，贷款到期后，其曾帮助蒋恩荣借款2650万元左右，目前尚有2050万元未归还。
15．证人吴某的证言：我自2006年开始，在希铁隆公司担任总经理，后在2007年12月离开公司，2011年8月重新担任总经理，至12月份被免职，2012年1月份担任常务副总经理，主要负责生产和销售。我任职期间，没有发现南天公司生产的产品直接销售到外面，南天公司主要为希铁隆公司提供原料，两道工序，经南天公司处理后，由希铁隆公司进行下面的工序，生产加工成最终产品。我进入公司，之前在2011年7月，荣宙公司与希铁隆公司签订过一笔4000吨钢带的销售合同，合同编号为1107020，至今仅履行2200吨。其他的都是零星几笔，总共有五、六百吨，对于你们出示的从银行调取的购销合同，我们销售出去的产品合同均由我方提供，有统一的格式，这些合同上的编号与我公司的合同编号也不相符。2011年8月，我进入公司后，这些印章一直由蒋恩荣和其外甥施新军保管，至于什么时候加盖上去，我不知道。2012年5月9日，合同专用章开始由我保管，公章由杨某丙保管，南天公司和希铁隆公司的印章却是一起保管的，至于什么时候加盖上去我不清楚，我是没有在这些合同上盖过章的。希铁隆公司一般的购销合同都只需要通过销售部、品质、技术部等部门评审，再由我（总经理）签字、批准的。蒋恩荣收购这两家公司后，由于流动资金不足，都是先让客户把货款打过来，再去购买原料进行生产。根据审计部门的专项报告，蒋恩荣他们还欠南天公司及希铁隆公司一部分资金。
16.证人杨某丙的证言：2011年7月5日，我与蒋恩荣成功收购南天公司和希铁隆公司，在2011年7月至2012年5月间，两公司都是蒋恩荣负责的。据我向财务了解，荣宙公司向两公司购货没有超过2000吨，总金额1000万元左右。你们出示的涉案八份购销合同，如何形成我不清楚，荣宙公司与我们两公司之间不可能做了这宗生意。合同如果是真的，也是没有履行完毕的合同。我们两公司和其他公司签订购销合同的情况吴某比较了解。蒋恩荣在社会上的个人借款由南天公司和希铁隆公司担保的有4230万元，我们现在帮其代还的有2500万元。我们委托会计师事务所审计过，蒋恩荣用于我们公司的资金，少于他们公司拿出的资金，他们公司拿去的比他拿到公司的多1000万元，但蒋恩荣对这个结果不予承认。
17.证人李某甲的证言：我现发现2011年12月19日办理的承兑汇票过期，荣宙公司提供的购销合同（编号为20111212001）存在明显错误，主要是供需双方出现颠倒，如严格审查是能够发现的，也是能够避免失误的，这与我本人没有严格把关审核也是有关系的。另外，在2011年12月19日，开具银行承兑汇票以后，荣宙公司在两个月内，没有提供相应的增值税专用发票，按照规定就不能再在我行开具承兑汇票，但因把关不严，在2012年3月15日、16日开给荣宙公司1200万元和1640万元的银行承兑汇票，承兑汇票的资金确实是打到对方公司的账户上。
18.证人章某的证言：在办理荣宙公司承兑汇票业务时，按审批程序，我仅在郑某传过来的申报审批表上签过字，在这个环节看不到购销合同和财务报表，但是网上可以查。
19.证人郑某的证言：荣宙公司是我们建行的长期客户，在荣宙公司的授信期间我知道他们公司增加了销售额，增加了利润，为了帮助企业经营，我也没去核对财务报表。企业为了取得银行贷款，其出具的财务报表往往带有一定的水分。经公安干警指出后，我现在发现2011年12月19日的购销合同买方与卖方搞错了，这是我一时失误，2011年12月26日的四张增值税发票是第一联即销方注册联，按规定是要发票联的，不符合规定，还有2012年3月15日的21张系假票，3张与农村合作银行重复，4张是作废的发票，当时也未能发现。上述发票均是荣宙公司林某拿来的材料中复印过来的。
20.证人陈某丙的证言：我是蒋恩荣的表弟，当时蒋恩荣与我电话联系，叫我公司帮他的公司担保，我答应了。银行工作人员拿出最高额保证合同，要我签字、盖章，我没有仔细看金额多少，就签字了。去年建设银行起诉后，我才知道担保额为8000万元。南天公司实际上也是蒋恩荣所有，其与荣宙公司之间，实际上没有业务往来，南天公司与荣宙公司之间的购销合同内容是虚构的，荣宙公司根本不可能向南天公司购买原料，因南天公司是进行钢铁加工的，我认为荣宙公司向建设银行申请两张承兑汇票采取了欺骗手段。我担保签字后，荣宙公司的财务，经常和我联系，将他们已经搞好的我们公司的财务报表拿来叫我盖章，盖了大概四、五次，他们搞的我公司财务报表与我公司真实的财务报表肯定不一致。
21.证人陈某乙的证言：荣宙公司向我们金清支行申请承兑汇票一般都是该公司出纳林某来办理的，因为荣宙公司书面授权林某办理。申请承兑汇票所需要的购销合同、企业财务报表、企业章程、验资报告等材料均是林某提交的。荣宙公司在银行开具承兑汇票后，按规定在两个月内陆续提供给我们支行增值税专用发票复印件，我只是对增值税专用发票复印件进行形式上的审核，没发现问题。
22.证人李某乙的证言：在荣宙公司向我行申请承兑汇票的过程中，该公司担保的材料都是符合银行对申请承兑汇票的规定的。
23.证人李某丙的证言：我于2010年9月进入希铁隆公司从事出纳，主要负责银行转贷业务。荣宙公司开到希铁隆公司的银行承兑汇票总计有1150万元，均拿去贴现了。其中建行的500万元，从账上看是在2011年12月，从招商银行划到我公司的基本账户上。另外，农村合作银行的650万元是在2012年12月从宁波银行划到我公司账户。
24.工商银行国内订单融资协议、荣宙公司与南京胜捷电机有限公司的供销合同2份、最高额保证合同、新华和机械有限公司股东会决议、工商银行转账支票、借款凭证、催收到期贷款及提示到期贷款通知书、工商银行证明。
25.建设银行文件建总发（2007）46关于印发《中国建设银行商业汇票承兑业务操作规程》的通知、荣宙公司与建设银行签订的四份承兑协议最高额保证合同、希铁隆公司产品供货单、购销合同、希铁隆公司的证明、银行承兑汇票、增值税专用发票复印件、增值税专用发票的真假查询结果单、提前归还通知书、仲裁协议书、建设银行证明、建行荣宙公司银行承兑汇票、垫款情况说明。
26、农村合作银行最高综合授信额度通知书、承兑申请书、财务月报表、购销合同，增值税专用发票复印件、承兑汇票、希铁隆产品供货单、希铁隆公司出具的证明、增值税专用发票真假查询结果单、金清支行出具的证明。
27、希铁隆公司及南天公司应收账款汇总表。
28、荣宙公司、希铁隆公司、南天公司基本情况及变更登记情况。
29、荣宙公司账单明细、公司账户、银行对账单与结算凭证、蒋恩荣个人账户台州银行对账单及结算凭证。
30、圣地亚带钢有限公司账户对账单及结算凭证。
31、张某甲账户银行对账单及相关结算凭证。
32、150万元资金流向单据、施承平、施新军账户银行对账单、500万元农村合作银行转账凭条。
33、荣宙公司从建行、农村合作银行开出的承兑汇票涉及到的相关会计科目（账册）及凭证。
34、户籍证明及归案经过。
35、会议纪要、担保人施承平代偿协议书。
上述诸证据，能相互印证，足以证实上述事实成立。
审理中，辩护人向本院提供了股东重组协议、股权转让协议，经庭审质证，公诉机关认为该证据与本案的处理没有直接关联性，只能证明因股权协议等客观原因造成未能及时归还银行贷款，不能成为被告人免责的理由，本院认为该证据与本案的处理不具有直接关联性，不能作为本案定案的根据。
本院认为，被告人蒋恩荣在时任浙江荣宙电机有限公司法定代表人期间伙同被告人林某违反国家金融管理法规，采取提供虚假合同等手段，骗取银行贷款、票据承兑，情节特别严重，其行为已构成骗取贷款、票据承兑罪。因浙江荣宙电机有限公司负债倒闭，其企业法人营业执照被吊销，故无法追究其单位刑事责任。被告人蒋恩荣身为荣宙公司直接负责的主管人员，在共同犯罪中起主要作用，系主犯，依法应当按照其所参与的全部犯罪处罚。被告人林某系直接责任人员，在共同犯罪中起次要作用，系从犯，且归案后如实供述自己的罪行，确有悔罪表现，依法予以减轻处罚并适用缓刑。公诉机关的指控事实清楚、证据确实充分，被告人蒋恩荣辩称其提供给银行的购销合同均为真实的，与事实不符，本院不予认定。其辩护人认为公诉机关指控被告人蒋恩荣犯骗取贷款、票据承兑罪的证据不足，应宣告其无罪，其理由不能成立，对该意见本院不予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一、第二十五条第一款、第二十六条第一、四款，第二十七条、第六十七条第三款、第七十二条之规定，判决如下：
一、被告人蒋恩荣犯骗取贷款、票据承兑罪，判处有期徒刑五年六个月，并处罚金人民币五十万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2013年7月13日起至2019年1月12日止。罚金限判决发生法律效力之日起一个月内缴纳）；
二、被告林某犯骗取贷款、票据承兑罪，判处有期徒刑二年，缓刑二年，并处罚金人民币三万元（缓刑的考验期限，自判决发生法律效力之日起计算。罚金限判决发生法律效力之日起十日内缴纳）。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向浙江省台州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应交上诉状正本一份、副本二份。
审 判 长 陈 鹏
人民陪审员 陈孔健
人民陪审员 林彩珍
二〇一四年九月五日
书 记 员 陈 秀
附件：
本案判决所依据的法律条文
《中华人民共和国刑法》
第一百七十五条之一以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等，给银行或者其他金融机构造成重大损失或者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；给银行或者其他金融机构造成特别重大损失或者有其他特别严重情节的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。
第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。
三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。
对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。
对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。
第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。
对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：
（一）犯罪情节较轻；
（二）有悔罪表现；
（三）没有再犯罪的危险；
（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。
宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。
被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。