江西省南昌市西湖区人民法院
民 事 判 决 书
（2016）赣0103民初295号
原告：刘广东，男，1973年2月15日出生，汉族，住北京市西城区。
委托代理人：蔡颖，江西华罡律师事务所律师。执业证号：13601201211670736。
被告：叶超，男，1980年6月22日出生，汉族，住江西省南昌市东湖区。
被告：周小燕，女，1982年12月13日出生，汉族，住江西省九江市九江县。
委托代理人：叶超，男，住江西省南昌市东湖区马家池**号***室，系被告周小燕的丈夫。
原告刘广东与被告叶超、周小燕民间借贷纠纷一案，本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。原告刘广东的委托代理人蔡颖、被告叶超（兼被告周小燕的委托代理人）到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告刘广东诉称：2014年4月16日，原告刘广东与被告叶超、周小燕签订《借款协议》一份，约定两被告向原告借款人民币五十万元，借款期间到2014年10月15日止。该借款由两被告分6期向原告偿还，每期88334元。因合同履行发生争议，双方约定由合同签署地（江西省南昌市西湖区南昌南宾金融国际）人民法院管辖，合同还约定了其他事项。《借款协议》签订当日，原告将借款人民币五十万元（50万元）交付于两被告，并由被告叶超出具收条一份。现《借款协议》约定的还款期限已过，两被告仍未偿还借款本金及利息。现原告提起诉讼，请求：1、判决被告共同偿还原告借款本金、利息共计人民币二十六万元整；2、判决被告按照《借款协议》的约定向原告支付利息及逾期违约金至被告还清本息之日止。利息自2014年4月16日起计算至全部清偿到位之日止，其中，2014年7月16日-2014年10月15日按月息1%计算，已产生利息1.5万元；2014年10月15日起暂计至2016年1月15日按月息2%计算，已产生利息7.5万元；3、两被告共同承担本案全部诉讼费用。
原告刘广东提交了如下证据：
证据一、借款协议一份。证明内容：1、2014年4月16日原告刘广东与被告叶超、周小燕签订《借款协议》一份，约定二被告向原告借款人民币伍拾万元，借款期间到2014年10月15日止。该借款由二被告分6期向原告偿还，每期还款88334元。2、如果原、被告在本协议履行过程中发生任何争议，应友好协商解决；若协商不成，则须提交该协议签署地（江西省南昌市西湖区南昌南宾金融国际）人民法院进行诉讼。
证据二：借款收条一份。证明内容：《借款协议》签订当日，二被告已收到原告的借款人民币伍拾万元。
证据三、信用咨询及管理服务协议一份。证明：1、被告同意及授权原告将协议约定的借款本金扣除被告方应交纳给冠群驰骋投资管理（北京）有限公司的服务费后，将剩余款项支付到协议中规定的被告方专用账户中。2、三方同意原告代被告向冠群公司支付服务费3万元。
被告叶超、周小燕辩称：2014年7月14日与原告签订的借款协议虽约定借款50万元，但被告实际只收到45万元，本案借款本金实际为45万元。另被告已偿还265002元。
被告叶超、周小燕未提交证据。
经审理查明：被告叶超与被告周小燕系夫妻关系，两被告通过冠群驰骋投资管理（北京）有限公司介绍于2014年4月16日与原告刘广东签订借款协议一份，协议约定两被告共同向原告借款50万元用于扩大经营，被告叶超为借款人，被告周小燕为共同借款人。协议约定还款方式为：月偿还本息数额为88334元，还款共分6个月，还款日为每月的15日，还款起止日期为2014年5月15日起至2014年10月15日止。若被告未按规定的还款日还款，应向原告支付逾期违约金和罚息。逾期违约金按照当月应还本息的10%计算，不低于100元，每月单独计算。罚息则每日按当月直至借款期结束的应还本息的0.05%收取罚息，每月单独计算。协议中还约定被告方同意及授权原告将协议约定的借款本金扣除被告方应交纳给冠群驰骋投资管理（北京）有限公司的服务费后，将剩余款项支付到协议中规定的被告方专用账户中。签订上述《借款协议》的同日，两被告（甲方）与冠群驰骋投资管理（北京）有限公司（乙方）签订信用资询及管理服务协议（借款人）一份，协议约定：甲方有一定的资金需求，乙方为其提供信用咨询、信用评审、出借人推荐等系列信用管理服务，促成交易。乙方经推荐，与特定的出借人签订了《借款协议》（借款金额为50万元，借款编号为GQJX000002）后，需要向乙方支付服务费3万元。经甲方同意，服务费由出借人在交付借款本金的当日一次性从借款本金中扣除，并由出借人代为交付给乙方。
另查明，2014年4月17日，原告刘广东向借款协议中约定的被告方专用账户转账45万元，被告叶超于前一日向原告出具了一张收条，首条载明：“今收到刘广东支付的借款本金500000元”。借款发生后，被告按照约定向原告支付了前三期的还款共计265002元，之后被告未再按约还款。
以上事实，有原告提供的证据及庭审笔录在卷证实。
本院认为，原告刘广东与被告叶超、周小燕间的借贷事实，有借款协议及转款凭证证明，本院予以确认。针对原告的诉请，本院对本案的事实认定分三点阐述如下：一、关于借款本金问题。原告主张本案的借款本金为50万元，在扣除2万元的保证金、3万元的服务费后原告向被告实际转款的数额为45万元。《中华人民共和国合同法》第二百条规定：“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。”按照该法律规定的精神，出借人在出借款项时不得利用优势地位预先扣除利息，虽然出借人扣除利息时经过了借款人的同意，但该意思表示很可能是借款人为了能得到贷款而不得不同意的非真实意思表示，为维护公平、规范民间借贷秩序，禁止出借人预先扣除利息牟取不当利益。本案中，原告不得利用出借款人的优势地位协助中介机构预先扣除相关服务费，原告扣除相关服务费（无论是利息或其他名义的费用）的行为也同样属于《中华人民共和国合同法》第二百条法律规定精神禁止的范围，原告预先扣除的相关费用不能计入本金之内，原告出借款项的数额应当按照实际出借给被告的到账金额认定，故本案的借款本金应为45万元。二、关于利息问题。虽然借款协议中未明确约定利息，但从协议上约定的还款数额来看确实存在利息。原、被告在庭审中皆认可本案借款借期内的利息为月利率1%，故本院认定本案借款利率为月息1%。至于逾期还款的罚息及违约金，因借款协议约定标准过高，原告请求将计算标准调整为按逾期未还本金部分按照月息2%计算至本金还清之日止，符合法律规定，本院予以准许。三、关于被告已还款项265002元的性质认定问题。被告按月归还的借款，应包含已产生的利息，剩余部分应是归还本金。故被告归还的第一期款项88334元中利息应为借款发生之日2014年4月17日至2014年5月15日的利息45万元×1%×29天÷30天=4350元，本金应为83984元。以此类推，被告归还的第二期款项88334元中利息应为3660.16元，本金为84673.84元；被告归还的第三期款项88334元中利息应为2813.42元，本金为85520.58元。被告已归还本金254178.42元，尚欠本金195821.58元。2014年7月15日后的利息未归还，截至2014年8月15日被告应支付利息1958.22元。2014年8月15日起被告未按约还款，应承担按照月息2%计算的利息、罚息及违约金。据此，依照《中华人民共和国民法通则》第八十四条、第九十条，《中华人民共和国合同法》第八条、第六十条第一款、第一百零七条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条、第二百一十一条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第三十条的规定，判决如下：
一、被告叶超、周小燕于本判决生效之日起十日内归还原告刘广东借款本金195821.58元及利息（截至2014年8月15日的利息为1958.22元，2014年8月15日后的利息按月息2%计算至借款还清之日止）；
二、驳回原告刘广东的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
本案由原告刘广东预交的案件受理费6400元，由原告刘广东承担1840元，由被告叶超、周小燕承担4560元。
如不服本判决，可在本判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于江西省南昌市中级人民法院，且应在递交上诉状后七日内，到南昌市中级人民法院缴纳上诉费，或办理减、免、缓交手续，逾期不交或未按规定办理相关手续，南昌市中级人民法院按自动撤回上诉处理。
本判决发生法律效力后，当事人应自觉履行判决书确定的全部义务，一方不履行的，权利人可以向人民法院申请强制执行，申请执行的期限为2年，该期限从法律文书规定的履行期间的最后一日后起计算。
审 判 长 黄建红
人民陪审员 郭玉华
人民陪审员 陈 景
二〇一六年五月二十七日
书 记 员 王碧云