安徽省合肥市中级人民法院
民 事 裁 定 书
（2016）皖01民破5-2号
申请人：安徽省庐江县鑫矾特种水泥外加剂有限公司，住所地安徽省合肥市蜀山区望江西路秀水花园4栋1502号。
法定代表人：张玉环，经理。
申请人：李增玖，男，1969年12月16日出生，住安徽省合肥市蜀山区。
申请人：邱国金，男，1967年9月9日出生，住安徽省含山县。
被申请人：合肥瑞龙建材有限公司，住所地安徽省合肥市合裕路445号。
代表人：刘学民，合肥瑞龙建材有限公司管理人负责人。
2016年10月14日，合肥瑞龙建材有限公司破产管理人向本院提出申请，称合肥瑞龙建材有限公司重整一案，于2016年9月26日召开了第一次债权人会议。债权人依照债权分类对重整计划草案进行了分组表决，各表决组均表决通过了重整计划草案，请求本院批准重整计划（附后）。
本院认为：合肥瑞龙建材有限公司重整一案，债权人依照债权分类对重整计划草案进行了分组表决，各表决组均通过了重整计划草案，合肥瑞龙建材有限公司重整计划符合法律规定，应予批准。依照《中华人民共和国企业破产法》第八十六条第二款之规定，裁定如下：
一、批准合肥瑞龙建材有限公司重整计划；
二、终止合肥瑞龙建材有限公司重整程序。
本裁定为终审裁定。
审判长 项 红
审判员 汪 寒
审判员 陈 思
二〇一六年十月十七日
书记员 丁宇琪
附：重整计划
合肥瑞龙建材有限公司重整计划
合肥瑞龙公司资产负债情况
（一）资产情况
安徽新安资产评估有限公司对瑞龙公司因破产重整所涉及的单项资产进行了评估。本次评估的范围包括房屋、构筑物、设备设施及办公用设备。对于应收账款、其他应收款和其他或有资产，由于涉及诉讼等原因，评估机构无法对该类资产进行评估。
根据安徽新安资产评估有限公司出具的皖新评（2016）131号《合肥瑞龙建材有限公司资产评估报告书》，以2016年2月2日为评估基准日，合肥瑞龙公司因破产重整所涉及的单项资产的评估价值为8,689,979.93元，其中担保财产的评估价值为6,548,903.54元，无担保财产评估价值为2,141,076.39元。具体情况如下：
序号
科目名称
账面价值
评估价值
一、流动资产合计
应收款项
38,820,759.80
未评估
二、非流动资产合计
8,689,979.93
房屋
988,850.22
705,077.11
构筑物
348,790.10
822,330.30
设备
17,538,081.47
7,162,572.52
（二）负债情况
截止2016年9月25日，合肥瑞龙公司债权人向管理人申报的债权金额共计170,869,384.96元，其中：申报的优先债权为11,135,892.53元，申报的普通债权为159,733,492.43元。
经管理人初步审核确认，债权金额共计123,372,070.55元，其中：优先债权为8,126,344.20元，普通债权为115,245,726.35元。最终债权金额及性质以经债权人会议审核及合肥中级法院裁定确认为准。
经调查，合肥瑞龙公司的职工债权总额为129.72万元(工资和经济补偿金)。
（三）偿债能力分析
1.直接变现状态下偿债能力分析
根据评估报告及债权初步审查确认情况，公司如实施破产清算，假设评估范围所涉资产能够按照评估的价值8,689,979.93元变现，按照破产法及其他法律、司法解释规定的清偿顺序，担保财产变现所得6,548,903.54元，已不足以清偿全部有财产担保债权8,126,344.20元，剩余其他无担保财产变现所得2,141,076.39元，在支付破产费用及共益债务、职工债权129.72万元后，可供向普通债权人分配的财产比例非常低。
2．对外出租情况下偿债能力分析
根据合肥瑞龙公司所租用村集体土地尚余有8年多期限，以及场地现状和现有设备生产能力，按每年200万元对外整体出租，8年共计有1600万元租金收入，扣除200万元维修改造费，100万元税费后尚有1300万元，在按担保财产变现价值优先清偿担保债权人6,548,903.54元后，结余6,451,096.46元，在支付破产费用及共益债务
---万元、职工债权129.72万元后，可供分配的比例远高于破产清算时向普通债权人的分配。
更重要的是，对外出租可延续合肥瑞龙公司建筑业许可资质，混凝土建筑业许可资质对企业而言是一项重大无形资产，只有企业存续才有价值。由于合肥瑞龙公司所处的地理位置，一旦遇到政府拆迁，拆迁补偿收入扣除必要的税费用后，在普通债权人未受清偿的范围内全部分配给普通债权人，这是一笔大额潜在资金来源。
经营方案
根据合肥瑞龙公司目前的实际情况，公司已无力自行经营，因此本重整计划中的经营方案将由管理人负责组织实施。鉴于合肥瑞龙公司的主要资产包括房屋、构筑物、设备设施等固定资产及应收款项，其中固定资产所处的良好地理位置和生产能力，具有一定的利用价值，因此管理人拟对外公开招租，对应收款项进行催收和诉讼追讨，对潜在或有资产通过诉讼确权，从而提高合肥瑞龙公司的资产价值和资产质量，增加债权人的受偿比例。
（一）对外招租
管理人拟通过报请合肥中级法院司法鉴定部门对外招租，通过公开报价并议标的方式确定综合评分最高者为中标承租人。
通过管理人前期对合肥市混凝土公司的多方调查，以及与业内部分债权人商谈，初步确定合肥瑞龙公司出租底价为年200万元，有意向的承租竞标人需缴纳200万元投标保证金，并提供1000万元银行自有资金证明方可参与竞标，中标者需一次支付2年的租金。
按照合肥市城乡建设委员会的要求，合肥瑞龙公司重新恢复生产需完成环保整改，费用约200万元。此笔改造费用由合肥瑞龙公司承担从承租方租金中扣除。
租金所得将进入管理人专用账户，由管理人负责分配。
（二）应收款项追收
根据合肥瑞龙公司账面反映共有38,820,759.80应收款项，对于该部分资产，管理人已对其中约1500万元应收款项进行了诉讼，在重整计划执行期间，管理人将继续通过催收和诉讼追讨的方式进行处置变现，从而改善合肥瑞龙公司资产结构，提升资产质量。追收所得将按照《破产法》规定的清偿顺序向债权人进行补充分配。
（三）或有资产确权
根据管理人调查，有部分房产登记在他人名下，但从合肥瑞龙公司的业务合同和内部资金流向分析，管理人认为该部分房产权属存疑，已对其中三套约200万元价值的房产进行确权诉讼，管理人将在重整计划执行期间继续对其他存疑房产进行确权诉讼，若确认为合肥瑞龙公司所有，管理人将通过公开拍卖的方式进行处置变现，变现所得将按照《破产法》规定的清偿顺序向债权人进行补充分配。
（四）其他未来收益
租用村集体土地到期或到期前合肥瑞龙公司被政府拆迁，剩余资产处置收益和拆迁补偿收益扣除必要的税收和相关成本费用后，在普通债权人未受清偿的范围内进行补充分配。
三、债权分类及调整方案
根据破产法的规定，本重整计划对债权分类及调整方案如下：
（一）优先债权组
按照破产法及其他法律、司法解释的相关规定，本重整计划将有财产担保债权列入优先债权组，优先债权就担保财产的评估价值在优先债权的范围内享有优先受偿的权利。
优先债权的总额为8,126,344.20元，共计2家债权人。担保财产按评估价值不足以覆盖优先债权的部分列入普通债权组，按照普通债权组的受偿方案获得清偿。
（二）职工债权组
职工债权总额为129.72万元，该组债权按100%的比例清偿。
（三）普通债权组
普通债权组的债权总额为115,245,726.35元，共计93家债权人。优先债权不足清偿的部分将列入普通债权。
管理人通知融资租赁设备提供方，但对方没有来申报，管理人将需要进一步核对，对均未履行完毕的融资租赁合同决定解除的，对方行使取回权，若取回物评估价值较低，债务人已支付价款不足以弥补标的物价值减损损失形成的债权可以转入普通债权。
债权人会议由债权人按照上述债权分类及调整方案分为优先债权组、职工债权组和普通债权组对重整计划进行分组表决。
四、债权受偿方案
（一）偿债资金来源
根据本重整计划，合肥瑞龙公司支付破产费用并清偿各类债权所需资金将通过整体出租和各类可处置资产变现的方式进行筹集。
（二）债权受偿方案
1．优先债权
经法院裁定确认的优先债权，其对应的担保财产管理人将根据合肥瑞龙公司整体出租是否必需为依据，若非必需且评估价值明显低于对应优先债权的，按评估价以担保财产实物清偿优先债权，不足部分列入普通债权，按照普通债权组的受偿方案获得清偿，否则将进行公开拍卖，拍卖价款在优先债权范围内清偿，若流拍且流拍价低于优先债权的，按流拍价以担保财产实物清偿优先债权，不足部分列入普通债权，按照普通债权组的受偿方案获得清偿，自重整计划获得法院裁定批准且确定承租人之日起六个月内清偿；若根据整体出租需要使用的担保财产，自重整计划获得法院裁定批准且确定承租人之日起五年内按担保财产评估价值为限且在优先债权范围内均衡付清，每12个月按管理人收款情况付款一次，付清前优先权人不解除抵押权，评估价低于优先债权金额，不足部分列入普通债权，按照普通债权组的受偿方案获得清偿。
2．职工债权
职工债权组的债权129.72万元在本重整计划获得法院裁定批准后按照管理人收款情况全额清偿。
3．普通债权
按约定清偿优先债权、拨付破产费用和共益债务以及职工债权后每12个月清偿普通债权一次，按比例清偿。
管理人在重整计划执行期间，应收款项追收、或有资产确权后变价收益、以及未来包括土地租赁到期时剩余资产变价收益或拆迁收益在扣除相关费用后用于向普通债权人未受偿部分同比例追加分配。
本组任何债权人根据上述规定获得清偿后，其未获清偿的债权部分，合肥瑞龙公司不再承担清偿责任。
五、重整计划的执行期限及执行完毕标准
（一）执行期限
根据合肥瑞龙公司被政府拆迁或租用村集体土地到期孰前原则，作为本重整计划的执行到期期限，自本重整计划获合肥中级法院裁定批准之日起计算。在此期间内，管理人、合肥瑞龙公司及相关各方应严格依照本重整计划的规定清偿债务，并随时支付破产费用和共益债务。
（二）执行完毕的标准
自下列条件全部满足之日起，本重整计划视为执行完毕：
1．根据本重整计划的规定应当支付的破产费用和共益债务已经支付完毕，应当向债权人分配的清偿款项已经分配完毕；债权人自愿与合肥瑞龙公司就债权清偿另行达成协议的，视为债权人已按照本重整计划的规定接受清偿。
2．债权人未领受的清偿款项已按照本重整计划的规定全额提存至合肥中级法院指定的银行账户。
六、重整计划执行的监督限期及监督范围
本重整计划执行的监督限期同执行期限。监督期届满时，管理人将向合肥中级法院提交监督报告，自监督报告提交之日起，管理人的监督职责终止。
由于本重整计划的执行难以由合肥瑞龙公司独立完成，因此重整计划执行期间，合肥瑞龙公司的财产及营业事务将继续由管理人负责管理和监督，管理人行使管理及监督的权限范围主要包括：
1．对合肥瑞龙公司整体出租事宜进行管理；
2．依据本重整计划对偿债资金进行分配；
3．追收合肥瑞龙公司应收款项；
4．对有价值的或有资产进行确权诉讼，并组织变现；
5．租用村集体土地到期时对剩余资产组织变现；
6．遇政府拆迁时代表合肥瑞龙公司与政府谈判拆迁补偿事宜；
7．管理合肥瑞龙公司公章及其他印鉴，并决定上述印鉴的使用；
8．管理合肥瑞龙公司的财产（包括合肥瑞龙公司的现有财产及其在重整计划执行期间取得的财产）；
9．决定合肥瑞龙公司继续经营期间涉及的一切营业事务；
10．在重整计划规定的范围内，决定或实施与执行重整计划相关的一切事务。
七、关于执行重整计划的其他事宜
（一）出租价格调整
初步确定合肥瑞龙公司整体出租底价为年200万元，在重整计划执行期间，管理人根据市场情况需要调整出租价格的，在20%范围内调整的，管理人将直接报告合肥中级法院确认后执行，调低幅度超过20%的，管理人应制定具体调整方案，以书面形式通知债权人并进行书面表决，表决通过并经合肥中级法院确认后执行。
（二）未申报债权清偿
截止2016年9月25日，尚未申报但仍受法律保护的债权，在本重整计划执行完毕后，可按照本重整计划规定的同类债权的清偿条件行使权利。
（三）破产费用、共益债务的清偿
合肥瑞龙公司重整案件受理费、管理人报酬及聘请中介机构的费用由合肥瑞龙公司及管理人在本重整计划获得合肥中级法院批准后，按照相关法律规定及协议的规定支付。其中管理人报酬将依据《最高人民法院关于审理企业破产案件确定管理人报酬的规定》，每期根据清偿债权人的金额确定并经法院批准后支付。在重整计划执行的监督期限内，管理人执行职务的费用根据实际需要由合肥瑞龙公司随时支付。
另外，根据本重整计划，在重整计划执行的监督期限内，管理人将全面主导公司经营和管理各项具体工作，为此，管理人将投入巨大的人力、物力和精力，工作年限跨度大。因此，管理人可以就包括资产变现等债务人各项收入，在扣除相关成本及税费后，就实际可向债权人分配的资金按3%的比例收取一定的管理费用。
合肥瑞龙公司重整期间的共益债务，包括因继续履行合同所产生的债务、继续营业而应支付的劳动报酬和社会保险费用以及由此产生的其他债务，由合肥瑞龙公司财产随时清偿。
合肥瑞龙建材有限公司管理人
2016年9月26日