福建省南平市中级人民法院
民 事 判 决 书
（2018）闽07民终7号
上诉人（原审被告）：李永平，男，1973年12月2日出生，汉族，住顺昌县。
上诉人（原审被告）：朱珍，女，1975年4月23日出生，汉族，住顺昌县。
以上二上诉人共同委托诉讼代理人：黄辉，顺昌县“148”法律服务所法律工作者。
被上诉人（原审原告）：谢丽卿，女，1978年12月3日出生，汉族，住顺昌县。
原审被告：徐谦耀，男，1976年12月11日出生，汉族，住顺昌县。
原审被告：张志强，男，1963年7月8日出生，汉族，住顺昌县。
上诉人李永平、朱珍因与被上诉人谢丽卿及原审被告徐谦耀、张志强民间借贷纠纷一案，不服顺昌县人民法院（2017）闽0721民初776号民事判决，向本院提起上诉。本院于2018年1月2日立案后，依法组成合议庭进行了审理。本案现已审理终结。
李永平、朱珍上诉请求：撤销顺昌县人民法院（2017）闽0721民初776号民事判决第一项、第二项，改判驳回谢丽卿的原审诉讼请求。事实和理由：1.谢丽卿实际出借款项为38.4万元，出借时就预先扣除了1.6万元的利息。2.一审判决对利息折抵本金的计算方式错误，应当按照每个月多支付的利息折抵本金的方式计算。经计算后李永平、朱珍已经还清涉案借款的本息。
谢丽卿辩称，一审已经认定了涉案借款为40万元，有借条为证。李永平、朱珍以及徐谦耀、张志强并没有按期支付利息，拖欠利息有时达半年或更久，也未归还本金。一审虽未全部支持谢丽卿的诉请，但有法有据，应予以维持。
徐谦耀、张志强未作陈述。
谢丽卿向一审法院起诉请求：判令李永平、朱珍、徐谦耀、张志强共同偿还借款40万元及其利息(利息按月利率2%计算，从2016年6月23日起计算至借款还清之日止)
一审法院认定事实：李永平、朱珍以做生意需要资金周转为由，于2012年4月23日向谢丽卿借款40万元。当日，谢丽卿依约将款项40万元转到张志强的银行账户内。在李永平、朱珍、张志强收到款项后，即向谢丽卿出具一张《借条》。该《借条》记载：“兹有借到谢丽卿借款人民币肆拾万元整(400000元)，此据，借款人：李永平、朱珍，担保人：张志强、徐谦耀，2012.4.23。”借款后，张志强依约从2012年4月起按月利率4%标准，即每月1.6万元支付利息至2016年6月22日止，但从2016年6月23日起至今，四位被告未再支付利息。经谢丽卿多次催讨，要求李永平、朱珍还款，并要求张志强、徐谦耀承担担保责任未果。为此，谢丽卿诉至法院。
另查，2014年6月18日，徐谦耀将10万元款项转账到谢丽卿的银行账户。徐谦耀与谢丽卿约定，徐谦耀所转账的10万元作为徐谦耀所占案涉债权四分之一份额的投入。之后，谢丽卿也依与徐谦耀的约定，将张志强所支付案涉债权的利息的一部分转支付给徐谦耀。谢丽卿陈述其支付几个月利息给徐谦耀，徐谦耀也陈述说有收到谢丽卿转支付利息约2万元。
一审法院认为，李永平、朱珍向谢丽卿借款，有谢丽卿提供的《借条》、谢丽卿与张志强的短信记录予以证实，且李永平、朱珍和徐谦耀对此借贷关系不持异议，故双方形成了民间借贷法律关系。本案中，虽然《借条》上未明确约定借款利息，但李永平、朱珍承认张志强曾依约定，从2012年4月23日起按月利率4%向谢丽卿支付利息至2016年6月23日止。同时，徐谦耀亦在庭审中承认有收到谢丽卿转交付约2万元的利息，故可认定本案借贷双方有明确约定利息，即月利率为4%。现谢丽卿要求李永平、朱珍按月利率2%支付利息的主张，符合合同法和司法解释关于民间借贷利率不得超过年利率24%限制性规定，对此予支持。李永平、朱珍未按约定支付利息，应按约定承担还本付息的违约责任。本案借贷双方未约定借款期限，出借人谢丽卿依法可随时要求借款人李永平、朱珍归还借款。故谢丽卿要求李永平、朱珍归还借款和支付利息的主张，予支持。张志强、徐谦耀自愿对李永平、朱珍的借款承担保证责任，但双方对具体保证方式未作出约定，依据担保法相关规定，按照连带责任保证承担保证责任。故谢丽卿要求张志强、徐谦耀承担连带保证责任的主张，予支持。
张志强已支付49个月利息合计78.4万元(49个月×40万元×4%)是按月利息4%支付，超过了年利率36%；对超过年利率36%部分的利息，谢丽卿应当予返还。经核算，49个月利息按年利率36%计算，应是58.8万元(49个月×40万元×3%)，谢丽卿应返还给张志强多支付的利息19.6万元(78.4万元-58.8万元)。谢丽卿主张从2016年6月23日起就未支付利息，故从该时日起至2017年9月22日止共计15个月，李永平、朱珍、张志强、徐谦耀应支付利息12万元(15个月×40万元×2%)，谢丽卿可从返还多支付的利息19.6万元中直接扣除该15个月期间应支付的利息12万元，余款7.6万元(19.6万元-12万元)予以抵扣本金，故李永平、朱珍、张志强、徐谦耀应归还的借款本金应是32.4万元(40万元-7.6万元)。
关于李永平、朱珍提出的张志强实际才收到借款38.4万元，谢丽卿预扣第一个月利息1.6万元的陈述意见，因谢丽卿提供的债权凭证证明了其出借款项是40万元，该凭证上有两位借款人和两位保证人的签名确认，且张志强按40万元的基数，每月向谢丽卿支付利息1.6万元(40万元×4%)，故李永平、朱珍认为谢丽卿实际才出借38.6万元款项的意见缺乏依据，不予采纳。综上，张志强经合法传唤，无正当理由拒不到庭参加诉讼，可依法缺席判决。依照《中华人民共和国合同法》第一百九十六条、第二百零五条、第二百零六条，《中华人民共和国担保法》第十九条、第二十条、第三十一条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十五条(?http:?/??/?192.2.2.16:9889?/?document_elements?/?search_view?/?11661803?deid=13699786”\\\t”_blank?)第二款、第二十六条、第二十九第一款，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款、第一百四十四条以及《最高人民法院关于适用<中华人民共和国民事诉讼法>的解释》第九十条的规定，判决：一、李永平、朱珍应于本判决生效之日起五日内给付谢丽卿借款本金32.4万元及利息(按月利率2%计算，从2017年9月23日起计算至借款还清之日止)。二、张志强、徐谦耀应对李永平、朱珍的上述借款本息承担连带清偿责任；张志强、徐谦耀承担连带清偿责任后，有权向李永平、朱珍追偿。
二审中，当事人没有提交新证据。对当事人二审争议的事实，本院认定如下：1.谁是借款人。本院认为,李永平、朱珍主张借款人为借条上的担保人张志强，与借条所载情况不符，不予支持。一审认定借款人为李永平、朱珍是正确的，本院予以确认。2.实际出借金额。本院认为，谢丽卿主张出借40万元，李永平、朱珍认为实际只出借了38.4万元。因谢丽卿主张借款为转账支付，谢丽卿本可提交银行明细进一步佐证，但谢丽卿却不进一步提交证据补强，故谢丽卿所主张转账支付40万元，证据不充分，采信李永平、朱珍的上诉意见，即出借款项实际金额为38.4万元。3.李永平、朱珍2016年6月前是否按时按月还款1.6万元。本院认为，谢丽卿在一审中自认李永平、朱珍在2016年前一直按时还款，现二审主张李永平、朱珍有时拖欠利息达半年或者更久，但没有证据，故一审认定李永平、朱珍2016年6月前一直按时按月还款1.6万元并无不当。当事人对一审认定的其余事实无异议，本院予以确认。
本院认为，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第二款“借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。”案涉借款的月利息为4%，超出年利率36%的范围，应按照每个月多支付的超出年利率36%部分的利息立即折抵本金的方式来计算尚欠借款本息。即案涉借款本金为38.4万元，按照年利率36%第一个月应付利息为1.152万元，实际支付利息1.6万元，多支付0.448万元应折抵借款本金，第二个月初，剩余本金37.952万元。据此方式计算（具体计算方式见附表）李永平、朱珍已支付的款项足以偿还涉案借款本金及法定最高利息。一审判决确认李永平、朱珍尚有借款未归还不当，本院予以纠正。
综上所述，李永平、朱珍的上诉请求成立，予以支持。依照《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第二款、《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第二项的规定，判决如下：
一、撤销顺昌县人民法院（2017）闽0721民初776号民事判决；
二、驳回谢丽卿的诉讼请求。
一审案件受理费8620元，由谢丽卿负担。二审案件受理费8620元，由谢丽卿负担。
本判决为终审判决。
审 判 长 黄晓健
审 判 员 邱 翠
审 判 员 黄清曙
二〇一八年三月二十八日
法官助理 邱方平
书 记 员 赵 桑
附表：
时间开始本金法定最高利息实际还款应扣减本金剩余本金
2012年4月384000.0011520.0016000.004480.00379520.00
2012年5月379520.0011385.6016000.004614.40374905.60
2012年6月374905.6011247.1716000.004752.83370152.77
2012年7月370152.7711104.5816000.004895.42365257.35
2012年8月365257.3510957.7216000.005042.28360215.07
2012年9月360215.0710806.4516000.005193.55355021.52
2012年10月355021.5210650.6516000.005349.35349672.17
2012年11月349672.1710490.1716000.005509.83344162.33
2012年12月344162.3310324.8716000.005675.13338487.20
2013年1月338487.2010154.6216000.005845.38332641.82
2013年2月332641.829979.2516000.006020.75326621.08
2013年3月326621.089798.6316000.006201.37320419.71
2013年4月320419.719612.5916000.006387.41314032.30
2013年5月314032.309420.9716000.006579.03307453.27
2013年6月307453.279223.6016000.006776.40300676.87
2013年7月300676.879020.3116000.006979.69293697.17
2013年8月293697.178810.9216000.007189.08286508.09
2013年9月286508.098595.2416000.007404.76279103.33
2013年10月279103.338373.1016000.007626.90271476.43
2013年11月271476.438144.2916000.007855.71263620.72
2013年12月263620.727908.6216000.008091.38255529.34
2014年1月255529.347665.8816000.008334.12247195.22
2014年2月247195.227415.8616000.008584.14238611.08
2014年3月238611.087158.3316000.008841.67229769.41
2014年4月229769.416893.0816000.009106.92220662.50
2014年5月220662.506619.8716000.009380.13211282.37
2014年6月211282.376338.4716000.009661.53201620.84
2014年7月201620.846048.6316000.009951.37191669.47
2014年8月191669.475750.0816000.0010249.92181419.55
2014年9月181419.555442.5916000.0010557.41170862.14
2014年10月170862.145125.8616000.0010874.14159988.00
2014年11月159988.004799.6416000.0011200.36148787.64
2014年12月148787.644463.6316000.0011536.37137251.27
2015年1月137251.274117.5416000.0011882.46125368.81
2015年2月125368.813761.0616000.0012238.94113129.87
2015年3月113129.873393.9016000.0012606.10100523.77
2015年4月100523.773015.7116000.0012984.2987539.48
2015年5月87539.482626.1816000.0013373.8274165.67
2015年6月74165.672224.9716000.0013775.0360390.64
2015年7月60390.641811.7216000.0014188.2846202.36
2015年8月46202.361386.0716000.0014613.9331588.43
2015年9月31588.43947.6516000.0015052.3516536.08
2015年10月16536.08496.0816000.0015503.921032.16
2015年11月1032.1630.9616000.0015969.04-14936.87