安徽省蚌埠市禹会区人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）禹刑初字第00029号
公诉机关蚌埠市禹会区人民检察院。
被告人王某，男，1954年6月26日出生，汉族。2013年5月11日，被告人王某因涉嫌诈骗罪被蚌埠市公安局禹会分局刑事拘留；同年6月14日，经蚌埠市禹会区人民检察院批准逮捕，并于当日由蚌埠市公安局禹会分局执行逮捕。现羁押于蚌埠市第二看守所。
辩护人毛均，安徽刘洪庆律师事务所律师。
蚌埠市禹会区人民检察院以蚌禹检刑诉（2013）260号起诉书指控被告人王某犯诈骗罪，于2014年1月16日向本院提起公诉。经审查，本院于2014年1月22日立案受理，并依法组成合议庭。2014年2月10日，本院依法向安徽省蚌埠市中级人民法院报请指定管辖；2014年2月24日，安徽省蚌埠市中级人民法院指定本院管辖。2014年2月27日，本院依法决定为被告人王某指定辩护人对其进行法律援助。2014年4月8日，本院公开开庭审理了本案，蚌埠市禹会区人民检察院指派检察员王娟出庭支持公诉，被告人王某及其辩护人毛均到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。
蚌埠市禹会区人民检察院指控：2012年8月份以来，被告人王某伙同尼日利亚的DON（音：龙）等人采用计算机操作犯罪的方法骗取了安徽省蚌埠晶盛家用器皿有限公司的信任，让其把货值35000美元的货放给加纳客户，然后又冒用报案人相似电子邮箱骗取加纳客户的信任，让加纳的客户把应该汇给报案人的35000美元汇到了被告人王某注册的深圳市金福星贸易发展有限公司的账户上。9月13日，被告人王某又将美元结汇到自己的另一个人民币账户40×××33上，然后取出现金交给尼日利亚的DON，自己获得10%的佣金。
为支持上述指控，公诉机关当庭讯问了被告人王某，并提交了抓获经过，户籍证明，银行凭证，电子邮箱记录，客户证明，企业登记证，营业执照，被害人严某乙陈述以及被告人王某供述和辩解等某公诉机关认为，被告人王某以非法占有为目的，采取虚构事实、隐瞒真相的手段，伙同他人诈骗安徽省蚌埠晶盛家用器皿有限公司货款35000美元（合人民币22万余元），数额巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百六十六条的规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以诈骗罪追究其刑事责任。
被告人王某当庭对起诉书指控其诈骗安徽省蚌埠晶盛家用器皿有限公司35000美元的犯罪事实和罪名均持有异议，其认为自己不是诈骗，而是正常的外贸行为。其辩护人辩称被告人王某没有参与所谓的尼日利亚的DON等人的诈骗犯罪行为，既不知道也不关心DON等人的行为，其仅知道有客户外汇进入自己公司账户后即可做外贸代理业务，收取佣金，此行为在深港地区非常普遍。DON等人是否是诈骗行为还是其他性质，至今没有查证，目前仅是一种推论，且对于DON等人的行为均来源于王某的供述。综上，认为被告人王某共同诈骗的事实不清、证据不足。
经审理查明：2011年9月29日，被告人王某申请注册成立深圳市金福星贸易发展有限公司，系有限责任公司（自然人独资），法定代表人是王某，地址位于深圳市罗湖区莲塘工业区一小区104栋A801。王某用自己的账户以收取6-10%的佣金帮助他人将外汇兑现成人民币。
安徽省蚌埠晶盛家用器皿有限公司与加纳共和国SAFEWAYAGENCIESLIMITED公司有玻璃器皿贸易往来。2012年8月份，安徽省蚌埠晶盛家用器皿有限公司再次向SAFEWAYAGENCIESLIMITED公司出口玻璃器皿价值35155.672美元。期间，尼日利亚的DON（音：龙）等人分别冒用安徽省蚌埠晶盛家用器皿有限公司和SAFEWAYAGENCIESLIMITED公司相似电子邮件，并分别骗取了安徽省蚌埠晶盛家用器皿有限公司和SAFEWAYAGENCIESLIMITED公司的信任，致SAFEWAYAGENCIESLIMITED公司将应该汇给安徽省蚌埠晶盛家用器皿有限公司的35000美元汇到了与其无业务往来的被告人王某所注册的深圳市金福星贸易发展有限公司账户里（账号为40×××45）。王某事前知道DON等人从事的是诈骗行为，也知道他人汇至到自己账户里的外汇是DON等人通过违诈骗行为的结果。2012年9月13日，王某将该货款的美元结汇到自己的另一个账号为40×××33人民币账户里，后自己取出佣金人民币21000元，接着再将剩余现金交给DON。
上述事实，有公诉机关当庭提交，并经庭审质证的以下证据证实，本院予以确认：
（一）书证
1、报案材料，证实加纳客商分别向中国住加纳大使馆和加纳刑警总部报案称其经营了一家名为SAFEWAYAGENGCIESLIMITED公司与安徽省蚌埠晶盛家用器皿有限公司是贸易伙伴。2012年8月30日，其收到一份以其供应商VICKYLI的名义发来的邮件，告知改变了银行账户，后通过银行支付了35000美金货款，后发现自己的供应商的电子邮件被不明黑客截获，并取走所支付的资金，鉴于上述情况即提供官方报案材料，以对诈骗犯进行调查追索。另证实2012年9月28日，安徽省蚌埠晶盛家用器皿有限公司向蚌埠市公安局禹会分局报案称该单位与加纳SAFEWAYAGENGCIESLIMITED公司有着长期友好的业务往来关系。2012年7、8两个月，该公司分两次给加纳公司发了3个集装箱的玻璃杯，发票号分别是JS2-20121010（提单号：PN-
JTEM1270056，日期：31，Jul.2012）和JS2-20121015（提单号：PNJTEM1270060，日期：31，Aug.2012）。8月底，该公司要求加纳公司安排付款，加纳公司表示同意，但是在此期间被他人攻克邮箱，知悉两公司之间的往来交易，后冒用相似于加纳公司的邮箱kojoamoakohenne@yahoo.com的邮件（真实邮箱为kojoamoakohene@yahoo.com）骗取该公司信任，让该公司相信是与加纳公司的正常交流，接着他人又用冒用与加纳公司的相似邮箱给该公司发了一份银行付款水单，让该公司误认为加纳公司已经付款，就将价值35000美元货物发给加纳公司。后他人又冒用该公司业务员与加纳公司日常交流的相似邮箱vickyglasss@126.com（真实邮箱为vickyglass@126.com）骗取加纳公司的信任，以公司停止使用老账号改用新账号为由让加纳公司把应该汇给该公司的35000美元汇到了他人指定的账户40×××45（中国工商银行深圳分行）。后经银行核实该笔款项已被深圳市金福星贸易发展有限公司划入其账户。
2、接受刑事案件登记表和立案决定书，证实2012年9月29日，蚌埠市公安局禹会分局以涉嫌诈骗对被告人王某予以刑事立案。
3、关于王某诈骗案的事情经过说明、归案经过以及相关材料，证实蚌埠市公安局禹会分局接安徽省蚌埠晶盛家用器皿有限公司报案后立案侦查，并到深圳市调取证据后在深圳市公安局罗湖分局刑警大队、莲塘派出所配合下对被告人王某进行询问，后因管辖权事宜通过蚌埠市公安局层报安徽省公安厅将该案向深圳市公安局相关单位、部门移送，但均未被接受，经汇报将王某释放。经蚌埠市公安局决定继续由禹会分局对该案进行侦查，后该分局在深圳市公安局罗湖分局的协助下将王某抓获，并于2013年5月11日将其带回蚌埠市和进行刑事拘留。
4、出入境记录查询和港澳居民来往内地通行证信息，证实王某，男，1954年6月26日出生，港澳证件号码××，港澳通行证号码H0539415702，申请地区为香港特别行政区，签发日期为2011年9月15日，有效日期至2021年9月15日。另证实被告人王某系具有完全刑事责任能力。
5、相关银行水单和邮件，证实有人通过邮箱分别向vickyglass@126.com（安徽省蚌埠晶盛家用器皿有限公司）和KojoAmoakohene@yahoo.com（加纳客户）发送虚假银行单据和邮件等相关情况。
6、安徽省蚌埠晶盛家用器皿有限公司No0000791和No0002225发货通知单、蚌埠市晶辉玻璃制品厂产成品出库单以及客户往来明细账，证实JS2-20121010订单号件数为1067件；JS2-20121015订单号件数为2915件。
7、相关海关证明和海关提单，证实安徽省蚌埠晶盛家用器皿有限公司分别发给加纳公司SAFEWAYAGENCIESLID玻璃杯1067箱和2915件。
8、相关销售发票，证实2012年7月28日和8月24日，安徽省蚌埠晶盛家用器皿有限公司两次提供给加纳公司SAFEWAYAGENCIESLID玻璃杯分别价值12071.20美元和23084.472美元。
9、付款申请、银行付款底单及相关邮件，证实SAFEWAY公司申请付款350000美元给抬头为深圳金福星公司（安徽晶盛），账户名称系深圳金福星贸易发展公司，订单公司是安徽省蚌埠晶盛家用器皿有限公司，收款行为中国工商银行深圳分行，账号为40×××45，所有款项和费用从05×××10的账号付出。
10、相关付款信息，证实2012年9月4日，SAFEWAYAGENCIESLID公司通过银行将35000美元汇至深圳市金福星贸易公司（账号系40×××45）。
11、安徽省蚌埠晶盛家用器皿有限公司出具情况说明和加纳公司的授权书以及加纳共和国外交部、司法服务部等认证材料，证实加纳公司SAFEWAYAGENGCIESLIMITED（法人代表KOJOBOAKYEAMOAKOHENE）授权VICKY李安徽省蚌埠晶盛家用器皿有限公司销售代表全权办理此案件的《授权委托书》（日期为2012年10月30日），且系真实有效的。
12、公司注册证书和开业证书，证实SAFEWAYAGENCIESLIMITED编号为C-2533，符合公司代码1963的第27条和第28条，被授权从1968年9月18日正式开业。
13、深圳市金福星贸易发展有限公司组织机构代码证、企业法人营业执照、税务登记证及被告人王某相关个人资料，证实该公司于2011年9月29日，系有限责任公司（自然人独资），注册资本人民币200000元，法定代表人是王某，地址位于深圳市罗湖区莲塘工业区一小区104栋A801（入住深圳银钟商务秘书有限公司），营业期限自2011年9月29日至2021年9月28日。
14、开户申请书和开户许可证，证实经银行审核，深圳市金福星贸易发展有限公司符合开户条件，准予开立基本存款账户。
15、中国工商银行涉外收入申报单、中国工商银行深圳市分行客户回单及相关凭证，证实2012年9月12日，深圳市金福星贸易发展有限公司收到付款人SAFEWAYAGENCIESLID（账号为05×××10）34968.54美元。
16、中国工商银行No0609256外汇会计凭证，证实2012年9月12日，深圳市金福星贸易发展有限公司将账号为40×××57里面的34968.54美元兑换转至该公司账号为40×××33的账户里，人民币金额为220843.81元。
17、中国工商银行往来帐明细单、深圳分行大额现金申请表、支票和银行进账单，证实2012年9月13日，深圳市金福星贸易发展有限公司以取现方式从银行提取了人民币200000元，后于次日又以转账方式将人民币21000元至被告人王某个人账户里。
18、中国工商银行银行账户时点余额对账单，证实账号为40×××45的深圳市金福星贸易有限公司账户在2012年10月21日10时52分38秒时有可用余额为0美元。另证实账号为40×××33的深圳市金福星贸易有限公司账户在2012年10月21日11时26分50秒时有可用余额为人民币441247.80元。
19、中国工商银行No23763657凭证，证实账号为40×××45、40×××55、40×××33、40×××57和40×××81是深圳市金福星贸易有限公司在该银行的基本或者专用账户。
20、情况说明，证实尼日利亚的DON／SED等人的涉嫌犯罪行为，因该案目前仅抓获王某一人，调取了部分证据，根据王某交代尼日利亚的DON／SED等人参与了作案，目前公安机关正在侦查中。
21、情况说明，证实公安机关对本案所有英文材料翻译成中文。
（二）证人证言
证人严某乙证言，证实严某乙在安徽省蚌埠晶盛家用器皿有限公司工作。严某乙所属公司与一加纳公司有长期经济往来。2012年8月21日，公司将玻璃器皿装上船准备发往加纳；当月31日，公司收到了他人冒用加纳公司的相似邮箱kojoamoakohenne@yahoo.com的邮件（真实邮箱为kojoamoakohene@yahoo.com）。9月5日，该邮箱又发了一个银行水单，因为公司只有见到银行水单才能放货，对方见到提单之后才能提货，后公司多次催问加纳公司。加纳公司称已将钱汇入银行，等其再去催银行快一点。直至9月27日，加纳公司给严某乙所属公司发邮件讲其收到的邮件是vickyglasss@126.com（真实邮箱为vickyglass@126.com），时间为2012年8月31日，该邮件称让其将款汇到40×××45（中国工商银行）账户里。后双方经过比对才知道双方均受骗，经过银行查询，35000美金系加纳公司于9月4日汇到深圳市金福星贸易发展有限公司的账户上（账号为40×××45），但加纳公司称其与深圳市金福星贸易发展有限公司无经济往来。2012年9月28日，严某乙到蚌埠市公安局禹会刑侦重案队报案。
（三）被告人供述
被告人王某供述，证实王某出生于广东省江门市，其当庭对起诉书指控其同他人诈骗安徽省蚌埠晶盛家用器皿有限公司35000美元的犯罪事实和罪名均持有异议，认为自己不是诈骗行为，而是正常的外贸行为。但是王某在侦查阶段数次供述中称（1）2011年10月，王某在深圳市注册成立了深圳市金福星贸易发展有限公司，账号是40×××45。2012年8月份，王某就用自己的账户以收取佣金6-10%的形式帮助别人转赃。期间，尼日利亚的DON（龙）主动找到王某让其为他代理。DON称其有一帮来自国外的朋友，专门从事网上“黑客”，他们侵入至别人网站和邮箱，窃取秘密，后将别人的钱骗出来，因为他们不能在中国注册企业，无法报关和无法将外汇兑现出人民币。他们找王某的原因就是他们把骗来的钱汇至王某开设的账户上，后由王某将钱转为人民币取出，王某扣除佣金后再将剩下的钱交给DON。（2）公安机关曾经找过王某时，王某得知DON等人将加纳应付给蚌埠公司的钱骗到自己的账户。经查账，加纳客户的名称叫SAFEWAYAGENCIESLIMITED，汇款账号为05×××10，这笔钱应该汇给安徽蚌埠公司。后来公安机关将王某的账户冻结，因为王某没有余钱，即也没有将该笔钱退给蚌埠的那家公司。另证实之前DON等人经常找王某合作，自从公安机关找过王某后，他们就没有怎么找过王某了。王某认为自己的行为是洗钱行为。
关于公诉机关指控被告人王某涉嫌共同诈骗犯罪的意见。经查，加纳SAFEWAYAGENGCIESLIMITED公司确有将35000美元汇入与其无业务往来的被告人王某所持有的账户里。被告人王某利用自己的账户帮助DON的违法犯罪所得的35000美元兑现成人民币后收取了佣金人民币21000元，后将余款给了DON。事前和期间，被告人王某虽然知道DON从事的是违法犯罪行为，但其主观上是既不知道也不关心DON的具体违法犯罪行为，即未参与DON的此次具体违法犯罪行为，之所以帮助DON将外币兑现成人民币的目的仅是事后收取佣金。此有被告人王某的供述和证人证言以及相关银行单据等书证印证，且DON尚未归案。故，没有充分证据证明被告人王某和DON存在诈骗钱款的共同主观故意和客观行为。因此，公诉机关指控的罪名有误，本院不予支持。
关于被告人王某辩解称自己的行为是正常的外贸行为，不构成犯罪的意见。经查，事前和期间，被告人王某主观上虽然既不知道也不关心DON的具体违法犯罪行为，也即未参与DON的具体违法犯罪行为，但是其知道DON从事的是违法犯罪行为，也知道他人汇至到自己的账户里的外汇是DON通过违法犯罪行为的结果。简而言之，被告人王某主观上明知自己账户里的外汇35000美元是DON的违法犯罪所得。后被告人王某利用自己的账户帮助DON的违法犯罪所得的35000美元兑现成人民币交付给DON，继而帮助DON掩饰、隐瞒犯罪所得，与此同时，自己从中收取佣金人民币21000元，其符合掩饰、隐瞒犯罪所得罪的客观行为。另外，被告人王某达到刑事责任年龄，且具有具有刑事责任能力。故，被告人王某的行为构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪。因此，被告人王某辩称自己不构成犯罪的意见，本院不予支持。
本院认为：被告人王某为牟取非法利益，明知是他人犯罪所得的财物而予以转移，其行为已构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪。公诉机关指控的犯罪事实清楚，证据确实、充分，但是指控的罪名有误，应予以纠正。案经本院审判委员会讨论决定，根据经2006年《中华人民共和国刑法修正案（七）》修正的《中华人民共和国刑法》第三百一十二条第一款、第五十二条、第五十三条、第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人王某犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑一年三个月，并处罚金人民币五万元。
（刑期自判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2013年5月11日起至2014年8月10日止。罚金人民币五万元于本判决生效后十日内一次性向本院缴纳。）
二、相关违法所得依法予以追缴。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向安徽省蚌埠市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 岳 峰
审 判 员 王瑞青
人民陪审员 张炳林
二〇一四年五月七日
书 记 员 荆秋生
附相关法律条文：
《中华人民共和国刑法》
第三百一十二条明知是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。如果由于遭遇不能抗拒的灾祸缴纳确实有困难的，可以酌情减少或者免除。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。