广东省深圳市南山区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）深南法刑初字第1564号
公诉机关广东省深圳市南山区人民检察院。
被告人吴某。因本案经传唤后于2015年7月18日主动到侦查机关接受调查，次日被刑事拘留，同月30日被逮捕，现羁押于深圳市南山区看守所。
辩护人王碧，湖北超强律师事务所律师。
辩护人张旺年，湖北碧升律师事务所律师。
深圳市南山区人民检察院以深南检刑诉（2015）1675号起诉书指控被告人吴某犯挪用公款罪一案，于2015年12月2日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，适用普通程序，公开开庭合并审理了本案。深圳市南山区人民检察院指派检察员赵丹出庭支持公诉，被告人吴某及辩护人王碧、张旺年到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
深圳市南山区人民检察院指控：
中国华油集团公司系全民所有制的企业，阳光酒店管理集团有限公司及深圳市中油阳光大酒店有限公司系该企业全资子公司，中油阳光国际旅行社有限责任公司系阳光酒店管理集团有限公司的全资子公司，中油阳光国际旅行社有限责任公司深圳分社系中油阳光国际旅行社有限责任公司的分支机构，由深圳市中油阳光大酒店有限公司全权管理。2012年，深圳市中油阳光大酒店有限公司(以下简称深圳中油酒店)招聘并任命被告人吴某为中油阳光国际旅行社有限责任公司深圳分社(以下简称阳光国旅深圳分社)经理。为了便于开展业务，阳光国旅深圳分社允许吴某在组织旅行团之前向该社借支一定数额的备用金，用于开展前期准备工作，被告人吴某需在当次旅行团行程结束并收到客户交纳的团费后，立即向阳光国旅深圳分社报账结算，将收到的团费如数交还阳光国旅深圳分社；如果当次旅行团没有成行，吴某需立即将备用金归还。从2013年1月至2015年1月，吴某利用阳光国旅深圳分社的财务制度漏洞，不断通过虚构旅行项目借支备用金的方式挪用人民币228300元（以下币种均为人民币）；吴某在收到出团团费后，以没收到团费为由，在公司财务多次催促，拒不归还，其合计挪用旅行团团费203109元；阳光国旅深圳分社帮客户预定机票，船票款37690元，吴某在收到客户票款后挪做他用。
吴某私自挪用上述款项合计人民币469099元，用于个人消费。
（一）挪用出团备用金事实如下：
1、2013年8月份，吴某以借支中油阳光国旅重庆分社深港澳五天团费用为由，从阳光国旅深圳分社借支备用金23600元。
2、2013年l0月份，吴某以借支中国石油物资公司沧州分公司港澳四天团费用为由，从阳光国旅深圳分社借支备用金45500元。
3、2013年11月份，吴某以借支深圳市欧奇数码电子有限公司港澳三天团费用为由，从阳光国旅深圳分社借支备用金29200元。
4、2014年7月，吴某以借支尼日尔津德尔炼油有限公司会议团相关费用为由，从阳光国旅深圳分社借支备用金130000元。
上述旅游业务没有真实发生，亦没有产生任何费用。吴某拿到上述款项后用于个人消费，经财务人员多次催还，吴某均以正在联系出团，并支付部分费用为由拒不归还。
（二）挪用旅行团团费事实如下：
1、2013年3月，吴某挪用辽河油田南方投资有限公司江西团团费99964元。
2、2013年3月，吴某挪用中油阳光国旅重庆分社旅行团团费12440元。
3、2013年12月，吴某挪用塔西南勘探开发公司旅行团团费84500元。
4、2014年6月，深圳中油酒店拓展团完成拓展后，吴某应退还阳光国旅深圳分社备用金6405元，该笔款项至今未归还。
吴某拿到上述款项后用于个人消费，公司财务人员多次催还，其均以尚未收到团费为由拒不归还。
（三）挪用机票、船票款事实如下：
1、2013年3月，吴某挪用辽河油田南方投资有限公司团深圳飞往江西机票款合计24120元。
2、2014年6月，吴某挪用客户李卓凝等机票款合计11030元。
3、2014年11月，吴某挪用客户代定澳门船票款870元。
4、2015年1月，吴某挪用客户张彬机票款1670元。
为证明上述指控，公诉机关提供阳光国旅深圳分社及深圳中油酒店的财务凭据、任命文件，证人陈某隆等人的证言，被害人深圳市中油阳光大酒店有限公司、中油阳光国际旅行社委托甘某所作的陈述，被告人吴某的供述与辩解等证据。
公诉机关认为被告人吴某无视国家法律，身为国家工作人员，挪用公款归个人使用，挪用公款数额巨大不退还，应当以挪用公款罪追究其刑事责任，提请法院依法判处。公诉机关还提交了深南检量建[2015]1590号量刑建议书，建议考虑其自首情节及在一审期间的退还挪用款项情况，依法对被告人吴某定罪量刑。
被告人吴某对指控的犯罪事实无异议，当庭表示认罪。
被告人吴某的辩护人王碧提出辩护意见称：1、本案应定挪用资金罪。旅行社与酒店是不同的法人。2、指控的犯罪数额中，租车费69050元及被盗的4万元应当扣除。3、被告人系自首，认罪态度好，系初犯。4、被告人家属正在联系退赃事宜。5、酒店及旅行社财物产权不明晰、管理制度混乱，是被告人吴某走上犯罪道路的外因。
被告人吴某的辩护人张旺年提出辩护意见称：1、其对指控的罪名没有异议。2、被告人有自首情节，系初犯，一贯表现良好，有悔罪表现。3、被告人只是被害单位临时聘用人员，不是正式的国家工作人员，且公司实际经营就其一人，社会危害性小。
经审理查明，公诉机关指控的犯罪事实属实。另，2015年7月18日，被告人根据经口头传唤主动到侦查机关接受调查，并如实供述了罪行。
上述事实，有下列经庭审出示、质证的证据予以证实，足以认定：
一、书证
1、立案决定书、传唤证、同步录音录像告知书、询问告知书、拘留决定书、拘留证、拘留通知书、调取证据通知书。证实侦查机关于2015年7月17日询问证人张某、甘某后，于7月18日立案并传唤吴某，同日向被告人吴某宣布拘留，次日将吴某送入看守所羁押，后依法通知被告人家属。
2、中油酒店、阳光国旅深圳分社的单位性质资料。证实阳光国旅深圳分社系中油阳光国际旅行社有限责任公司的分公司，中油阳光国际旅行社有限责任公司为法人独资，其法人股东为阳光酒店管理集团有限公司。深圳中油阳光酒店隶属于阳光酒店管理集团有限公司，阳光酒店管理集团有限公司隶属于中国华油集团公司，中国华油集团公司为全民所有制企业。按阳光酒店集团有限公司的安排，阳光国旅深圳分社的日常工作和财务管理由深圳中油阳光酒店负责。
3、关于设立旅行社分社的紧急通知，关于吴某同志任职的通知，职位申请表、劳动合同。证实吴某于2012年6月13日与深圳市中油阳光大酒店有限公司签订劳动合同，被聘任为深圳市中油阳光大酒店有限公司旅行社经理。
4、被告人吴某的工资条，证实吴某的月平均工资为四千多元。
5、被告人吴某在案发前委托其同事房务总监陈某明转交给陈某隆副总经理的情况说明，证实吴某对其本人挪用团费情况的说明：已经成团出发完毕部分的款项共计234924元，全部客户已用现金或转账方式交予其本人，其将所有款项挪作他用，未交与公司财务部门入账；备用金部分共234705元，均由其本人挪作他用，未归还给单位。
6、账单、商务中心收费单、中油出票销售日报表、费用报销单、报销票据、领用支票审批单、银行回单、现金借款单、吴某银行流水等。证实吴某挪用公款的明细。
二、证人证言
1、张某的证言。张某系深圳中油阳光大酒店财务总监，负责管理酒店和旅行社的财务。证实吴某挪用费用的明细，每笔挂账费用都经过其审核。
第一笔辽河油田南方公司出团费用99964元。2013年辽河油田南方公司分了几批来到其酒店，99964元包括租用酒店会议室、餐厅用餐的费用，另外就是多开的发票用于客户外出旅游费用。经过核实，对方公司已经将该款给了吴某，后来多次催吴某结算，吴某均以各种理由推脱。
第二笔中油阳光国旅重庆分社费用。2013年重庆分社将该笔团费24697元给了酒店，酒店支付给深圳旅游公司23007元，其中包括在酒店的住宿费用12240元应该由深圳旅游公司退回酒店，至今没有归还。
第三笔费用塔西南勘探开发公司团费。该团是吴某在2013年接的境外旅行团，应收塔西南勘探开发公司团费是84500元，吴某已经向公司借款77500元，酒店也向塔西南勘探公司开具了84500元发票，但该款至今没有收到。
涉及吴某代订交通费：酒店前台商务中心有代定票务的服务，吴某从2013年至今一共在前台商务中心订票38220元均是挂账。至今没有将费用结算。
吴某向酒店借款的事情：因为旅游公司在出团前先向公司借取预定酒店、门票、办证等费用，出团结算后再归还，吴某从2013年8月至今向公司以各种出团理由借款后至今没有归还的借款，合计234705元。
酒店下属的旅游社财务核算是独立的，但只有一个酒店会计兼旅行社财务核算工作，出纳是酒店出纳代为收费。旅行社每次出团后吴某跟酒店报账结算费用需要提供接团发票，比如酒店、旅游景点门票、餐费发票、包车费用发票；转交给其他旅行社，其他旅行社提供的发票。
酒店对旅行社一年有一次内部审计，但每个月财务均会发借款催收通知。但吴某态度很好，却总是以各种理由拖延还款。而且财务人员每次碰到他都催他。
酒店从吴某入职以来一直按时发工资，一直发到2015年4月份。直到现在吴某仍然没有办理离职手续。吴某在工作期间一般都是正常结算的，旅行社就是他一个人负责，分管领导是陈某隆。没有正常结算费用是个别的团队款项。
2、甘某的证言。甘某是深圳市中油阳光大酒店、中油阳光国际旅行社深圳分社法律顾问。证实吴某担任阳光国旅深圳分社经理。阳光国旅深圳分社实际员工就吴某一人，他全权负责阳光国旅深圳分社日常业务的运作和执行。该社的业务模式是由吴某一人负责招揽旅行团、出团、结算整个过程，吴某招揽到旅行团业务后自行联系导游、地接、住宿、景点等项目，每年根据吴某完成的业务量对其考核。吴某是2012年6月通过公司人力资源部招聘的。聘用吴某以后，每月10日由财务将每月工资打到吴某工资卡上，有工资单记录。
从2013年起，吴某负责的相关旅游业务开始出现挂账，即部分业务款项在业务办理完毕后，客户应当支付的旅行团的团费或交通（机票）费用没有上缴公司，此类业务涉及六笔，金额共计234924元；同时，从2013年起，吴某以办理和组织相关旅行业务为由，从阳光深圳分社借支备用金共五笔，金额合计234705元，其借支时所称的相关业务之后都未实际执行或完成，上述借支的备用金也未进行报销或返还。
2014年下半年，深圳中油阳光酒店财务部门将涉及吴某的上述欠款和备用金的相关材料逐笔整理，由负责阳光国旅深圳分社业务和财务管理的两位负责人找吴某进行谈话，了解这些经营款和备用金的相关情况。2015年5月18日，吴某通过深圳中油阳光酒店前台负责人向公司领导递交了一份《情况说明》，吴某承认涉及的六笔营业款其本人已经自行收取，未交回公司入账；而五笔备用金，是其编造谎言，虚构所谓的业务，以此为由从公司骗取了上述备用金。上述营业款234924元和备用金234705元，合计469629元已经被其本人全部挪作他用，现在无能力归还公司。
三、被告人吴某供述和辩解
被告人吴某到案后如实供述了自己的罪行。从2013年4月至今，其私自挪用客户交纳的旅行团团费共计234924元；并且以办理旅行社业务为由，通过从阳光国旅深圳分社借支备用金的方式挪用公款共计234705元。以上合计469629元。详细情况如下：
2013年1月开始，阳光国旅深圳分社实行“挂账”的财务结算方式，即旅游业务款项在业务执行完毕后，客户应当支付的旅行团的团费或交通（机票）费用在上交公司之前，公司先行开具发票，相关款项由财务部门记名“挂账”，也就是应收账款。有的客户“挂账”的情况是实际存在的，因为有些客户会延迟一些时间付款。其挪用的团费有：1、2013年12月辽河油田的庐山团团费99964元、机票24120元，合计124084元；2、2013年8月中油阳光国旅重庆分社深圳四天团团费12240元；3、2013年12月塔西南勘探日本六天团团费84500元；4、2014年6月李卓凝机票款11030元；5、2014年11月澳门船票1400元；6、2015年1月张彬机票1670元。以上合计金额合计234924元，客户均已用现金或者转账方式交给其，其未交给公司财务部门入账，用于个人消费了。
阳光国旅深圳分社还有个“备用金”制度，就是在开展旅行团业务之前要花一些前期成本开展工作，这些成本就从中油酒店的财务提前借支。有几笔备用金我从财务借支后，由于没有成功执行出团，所以没有花费相关费用，但是其把这几笔备用金用于个人消费了，没有还给财务，共计234705元。具体是：1、2013年8月，重庆九龙坡地税分局深港澳五天团，借备用金23600元；2、2013年10月，中石油物资公司沧州分公司港澳四天团，借备用金45500元；3、2013年12月，深圳欧奇数码公司港澳三天团，借备用金29200元；4、2014年7月，尼日尔炼厂会议团，借备用金130000元；5、2014年6月，深圳中油阳光大酒店拓展团，应退备用金6045元（实际应为6405元）。
其挪用的款项陆陆续续花了，用于家庭开支，个人消费。
上述证据均经过庭审示证、质证，查证属实，本院予以确认。
本院认为，被告人吴某作为国有企业从事公务的人员，利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，数额较大，超过三个月未还，其行为已构成挪用公款罪。公诉机关指控的犯罪事实清楚，证据确实、充分，指控的罪名成立。被告人犯罪以后主动投案，并如实供述自己的罪行，是自首，本院依法予以从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款、第六十七条第一款之规定，判决如下：
被告人吴某犯挪用公款罪，判处有期徒刑二年。
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年7月18日起执行至2017年7月17日止。）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省深圳市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 刘付斌
人民陪审员 武智慧
人民陪审员 雷新凤
二〇一六年五月十七日
书 记 员 苏淦德