安徽省宿州市埇桥区人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）皖1302刑初89号
公诉机关安徽省宿州市埇桥区人民检察院。
被告人李法景，男，1980年1月29日出生于福建省福鼎市，汉族，小学文化，住福鼎市。因涉嫌犯职务侵占罪，于2016年5月3日被抓获，同年5月12日被刑事拘留，同年6月15日被逮捕，现羁押于宿州市看守所。
辩护人张展，安徽民之声律师事务所律师。
宿州市埇桥区人民检察院以宿埇检刑诉（2017）91号起诉书指控被告人李法景犯职务侵占罪，于2017年1月20日向本院提起公诉，本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。宿州市埇桥区人民检察院指派检察员唐浩及王萍出庭支持公诉，被告人李法景及其辩护人张展到庭参加诉讼。期间，公诉机关申请补充侦查二次。本案现已审理终结。
宿州市埇桥区人民检察院指控：2015年1月至2015年9月，被告人李法景在担任宿州市嘉欣旺有限公司业务推销员期间，利用职务便利，让客户苏某、闫某、王某1、杜某1、王译悦等人将应付给公司的货款打到自己银行卡上，侵占公司货款共计人民币352510元。2016年5月3日，汕头市公安局龙湖分局新津派出所民警在庐山路26号翠英庄某都禧园第一栋中国农业银行内将被告人李法景抓获。
被告人李法景辩称，其侵占的数额最多不超过20万元。其辩护人的辩护意见是：公诉机关指控的犯罪数额没有完整的账目及交易凭证予以证明；被告人李法景在公司有3%的业务提成。
经审理查明：2015年1月，被告人李法景在宿州市嘉欣旺食品科技有限公司担任业务推销员，在2015年1月至2015年9月期间，被告人李法景利用其职务便利，让客户闫某、苏某、谢某、王某1等人将货款打入自己个人账户或收取现金共计1990460元，将1838750元上交公司及转到公司法定代表人吴某2掌管账户，余款151710元被其私自侵占。2016年5月3日，汕头市公安局龙湖分局新津派出所民警在庐山路26号翠英庄某都禧园第一栋农业银行内将被告人李法景抓获。
上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：
一、书证
（一）李法景中国农业银行账户62×××76交易明细记录，证明谢某于2015年4月6日至2015年7月27日向该账户转货款明细。
闫某于2015年5月12日至2015年8月14日向该账户转货款明细。
（二）李法景中国农业银行账户62×××12交易明细记录，证明闫某于2015年4月29日至2015年3月13日向该账户转货款明细。
孙锡红账户于2015年4月6日至2015年9月4日向该账户转款明细。
（三）闫某中国农业银行账户62×××72交易明细清单，证明闫某2015年3月26日至2015年8月14日向被告人李法景支付货款的明细。
（四）孙锡红中国农业银行账户62×××60交易明细记录，证明2015年4月6日至2015年9月4日向被告人李法景账户转款数额。
（五）谢某民生银行账户向被告人李法景中国农业银行62×××76号账户手机银行转账的部分截图，证明谢某2015年4月至2015年7月向被告人李法景账户转款数额。
（六）借记卡查询，证明户名李法景，账号62×××76，开卡日期2015年04月06日，账户余额87.12元。
（七）吴某1银行卡账户62×××77的交易明细，证明被告人李法景自2015年3月13日至2015年8月17日共计汇入该账户1309650元。
（八）吴某2银行卡账户62×××78的交易明细，证明被告人李法景于2015年4月17日2015年5月12日共计转账至该账户人民币349300元。
（九）宿州市嘉欣旺食品科技有限公司营业执照及股权转让协议书，证明2015年9月15日之前，宿州市嘉欣旺食品科技有限公司原股东的所有股份全部转让给卢某2，吴某2所经手的外欠账款、应收账款股份转出之日均由卢某2接收。
（十）宿州市嘉欣旺食品科技有限公司出具的证明，载明：2015年1月1日到2015年8月30日期间，公司所有进货的货款都是由吴某1农行卡62×××77汇出，宿州市嘉欣旺食品科技有限公司银行卡2015年1月1日至2015年6月8日由吴某2掌管公司一切进出账。公司使用的银行卡为62×××77，2015年6月8日起由卢某1掌管银行卡，接手时该卡余额470元。
（十一）被告人李法景农行卡62×××12交易流水明细，证明被告人李法景于2015年1月28日至2015年5月10日转账给吴某1账户共计32000元。
（十二）宿州市嘉欣旺食品科技有限公司出具的情况说明及现金日记账，证明吴某1的公司农行卡及公司电脑账单，被告人李法景2015年3月19日存入30000元、2015年8月8日存入30000元，2015年8月17日存入87800元货款。
证人证言
（一）证人卢某1的证言，证明他原来是宿州市嘉欣旺食品科技有限公司的股东，2015年9月15日股权变更，他就退出了公司，他父亲卢某2成为公司的法人代表。他在公司2015年1月至9月期间主要工作是在电脑上记录公司的账目，但是公司的资金和货物都是由法人吴某2掌管的，公司没有纸质账目。从2015年1月初公司资产清算之后，吴某2就把公司账户卡（62×××77）交给了他，公司重要的事情还是仍由吴某2决定，直到2015年9月15日股权变更，吴某2退出公司。公司未规定客户可以直接将货款打入李法景的个人账户，李法景自己私自让客户将货款打入他的个人账户，然后再打到公司的账户。
（二）证人吴某1的证言，证明他自公司成立就是公司股东，直到2015年9月股权转移，他才退出公司。公司使用的账户是用他的名字开的，但是都是公司法人吴某2保管负责的。李法景是2015年1月进入公司的，是公司的业务员，大概2015年9月份离职的。
（三）证人徐某的证言，证明他是2015年11月份进入宿州市嘉欣旺食品科技有限公司，担任会计，通过核查账目发现李法景有70万元的货款没有上交。
（四）证人吴某2的证言，证明他自2013年4月至2015年9月担任宿州市嘉欣旺食品科技有限公司法人代表，李法景是2015年1月进入公司，负责外地销售业务。公司与李法景有口头协议，在李法景任业务员期间，从销售额提取3％，出差的车某、住宿、吃饭均由自己解决，但是李法景从公司支取过2万余元的工资。2015年4月至5月份李法景给他的个人账户打过货款，数额记不清了。他把收到的货款转到公司账户也就是吴某1的农行卡上了。当时公司做账的会计是卢某1，他向公司交款后，会给卢某1说明货款的来源。
（五）证人苏某的证言，证明他在河北省沧州市开了一家商铺，李法景共给他送了价值44480元的货，他家属孙锡红于2015年4月6日通过银行卡（卡号：62×××60，姓名孙锡红）向李法景（卡号62×××12）汇了29380元的货款，于2015年9月4日向李法景汇了15100元的货款，共计44480元。
（六）证人闫某的证言，证明他是从2015年元月开始与宿州市嘉欣旺科技公司的业务员李法景进行业务往来的，最后一次和他交易是2015年9月。他总共通过李法景从嘉欣旺公司进了大约两百多万元的货物，除了付款给李法景，也曾直接给这家公司汇款。他给李法景有转账凭据的转账22次，总金额为1256830元；无转账票据，有银行转账流水记录的两笔，分别为120000元和81200元；转账，但暂时找不到转账凭据，也没有银行流水记录的一笔，金额为82470元；付现金86000元。四项加起来总数是1626500元。其中，按照李法景要求转账汇给*本新30**元，汇给*小清20000元，汇给*原屯20000元，账号是李法景指定的。2015年4月3日下午，李法景到他这里来说急需用钱，于是他就把82470元给李法景了，没有给他打条，只是他自己记的账单，另外给李法景20000元现金，4月3日傍晚总共给李法景102470元，总共以现金方式付给李法景16万多。
（七）证人林某的证言，证明她和老公谢某在天津市开了天津阳旺顺德商贸有限公司，李法景于2015年3月份就往她公司送货，到2015年8月30日，李法景通过宿州嘉欣旺公司往她公司共送了价值557323元的货物，他们公司共给李法景374450元，还欠182872没给。给李法景钱没有收据。
（八）证人王某1的证言，证明他在河北省霸州市开了一家商铺，2015年3月14日至6月19日通过李法景给他发了价值共计96415元货。给李法景钱都是按李法景提供的银行卡号汇款的，一共汇了91415元，还有5000元没给，他欠的这5000元是质量保证金。
（九）证人时某的证言，证明去年李法景到他店里销售两次宿州市嘉欣旺食品公司的鸡爪，共计2万多一点货物，他去年四月初、五月中旬两次把货款全部给李法景了，货款打到了李法景个人农业银行卡上。
（十）证人卢某2的证言，证明宿州市嘉欣旺食品科技有限公司是主要生产卤制肉食品的，2011年成立。以前的法人是吴某2，2015年9月15日公司股东签订股权转让协议，他收购股权后成为公司法人。李法景是2015年1月份进入公司的，是一名业务推销员。自2015年1月份至8月份，经公司财务核对，李法景截留侵占公司70余万元的货款，对象是六家客户。
被告人李法景的供述，证明他是经公司以前的大股东、经理吴某2和另外一个股东吴亦干介绍，于2014年5月前后进宿州市嘉欣旺食品公司的，到2015近10月份时，正式离开公司。他在公司担任销售经理。当时规定他在公司的时候有工资，外出跑销售时只拿提成。他的外地客户有河北、河南、天津、沈阳的。外地客商给他打货款主要是打在他的银行卡（农行卡62×××76），还有很少几笔打在尾号9812的农行卡上。08776卡是在浙江苍南县开的，9812是在浙江杭州开的户，都是用他的身份证开的。河南省商丘市的闫某是公司的一个客户，闫某给他汇款转账单据中，汇给郑原屯、吴某4，闫某总共给他8万多元现金，一次是67000元，一次是17500元。时某、杜某2兵两口子的商店在沈阳火车站附近的中国小食品城2楼，公司给二人发货总共有2万元，时某只给他付了5000元货款，还差15000元没付。时间大约是在去年二三月份，他向龙之梦小商品城王老板销售了将近7万元的货物，后来王老板给他转账4万元货款。王老板直接向吴某2的银行卡转账15000元，吴某2接到钱后问他是哪个客户的，他说是东北沈阳的，至于吴某2有没有把这钱交到公司他就不清楚了。这两个东北客户的货款他记得都交给了公司。他总共收到外地客商货款大约有一百多万，具体多少记不清了。他记不清总共向公司上交多少货款。他向公司上交货款主要是转账，也就是向吴某1的银行卡转账汇款，另外他也向当时的公司经理吴某2的银行卡上转过账、汇款，他还给过吴某2两次现金9万元，一次38000元，一次52000元，总共给吴某230多万。他给吴某2两次现金9万元没有证人，吴某2也没有打条子，他从来没有对过账。
其他相关证据材料：
一、户籍证明，被告人李法景，男，1980年1月29日出生，身份证号码。
二、案发及抓获经过，2015年12月28日宿州市嘉欣旺食品科技有限公司法定代表人卢某2到宿州市公安局埇桥区分局桃园派出所报案：称其公司职工李法景在2015年1月至8月期间，利用其到外地推销产品之便，侵占公司货款72万元，遂案发。2016年5月3日，被告人李法景被汕头市公安局龙湖分局新津派出所抓获。
本院认为，被告人李法景利用其作为宿州市嘉欣旺食品科技有限公司推销员的职务便利，将本单位钱款151710元非法占为己有，数额较大，其行为已构成职务侵占罪。公诉机关指控的罪名成立，本院予以支持。关于公诉机关指控被告人李法景的职务侵占数额为352510元，经查，被告人供述、相关证人证言、银行交易凭证等，证明被告人李法景实收货款数额为1990460元，上交公司及转给公司法定代表人吴某2掌管账户共计1838750元，被告人李法景的侵占数额应为151710元。故对公诉机关指控的数额予以纠正，对被告人及其辩护人的辩解及辩护意见，本院予以采纳。关于被告人辩护人提出被告人李法景在公司有3%业务提成的辩护意见，经查，被告人李法景与其公司的业务提成系劳资纠纷，与本案无关。故对被告人辩护人的该辩护意见，本院不予采纳。被告人李法景归案后能够如实供述其犯罪事实，依法可对其从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第六十七条第三款、第六十四条、第六十一条之规定，判决如下：
一、被告人李法景犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年九个月。
（判决从判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押的羁押一日折抵刑期一日，即自2016年5月3日起至2018年2月2日）。
二、责令被告人李法景退赔宿州市嘉欣旺食品科技有限公司人民币一十五万一千七百一十元。
审 判 长 赵 磊
审 判 员 刘潮滟
人民陪审员 刘光珍
二〇一七年十一月二日
书 记 员 赵 军
王婷婷
附：相关法律条文
《中华人民共和国刑法》
第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
第六十一条对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。