黑龙江省海林市人民法院
民 事 判 决 书
（2014）海商初字第416号
原告李勇玫，女，1969年7月17日出生，汉族，无职业。
委托代理人吴红伟，黑龙江宏硕律师事务所律师。
被告李霞，女，1975年8月6日出生，汉族，无职业。
委托代理人张齐林，黑龙江森林律师事务所律师。
原告李勇玫与被告李霞民间借贷纠纷一案，本院于2014年8月7日立案受理，于2014年9月23日裁定由简易程序转为普通程序，依法组成合议庭，于2015年7月30日、2015年10月28日公开开庭审理了本案。原告李勇玫及其委托代理人吴红伟、被告李霞及其委托代理人张齐林到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告李勇玫诉称，2012年10月25日至2013年10月3日期间，被告因个人需要分7次向原告借款共计168.5万元，并分别给原告出具了借据7张，未约定还款期限，口头约定利息3分。借款后，被告按照约定向原告每月支付利息，但从2014年4月份开始被告未履行向原告支付利息义务。现原告要求被告偿还借款本金168.5万元、利息12.6375万元，本案的诉讼费用由被告承担。
被告李霞辩称，原、被告之间借款关系客观存在，但该借款被告已经通过银行汇款及现金给付的形式偿还原告。由于原、被告借款时关系紧密，被告偿还借款后原告并没有将借款凭条返还给被告。因此，原告依据已经偿还完的债务凭条在此向被告主张债权没有依据，请求法院依法驳回原告的诉讼请求。
结合各方分歧意见，确定本案的争议焦点为：借贷关系是否成立，被告应否承担偿还责任。
审理中，原告为支持其主张，向法庭举证如下：
证据一、借条5张、利息条2张，农业银行、龙江银行、农村信用社对账单及农业银行回单各1份。证明：1、2012年10月25日借款8万元，2012年11月24日借款90万，2012年11月20日借款20万，2013年2月18日借款1万，2013年4月20日欠利息款5.5万，2013年7月13日借款20万，2013年10月3日欠利息款24万，以上原告对被告享有债权共计168.5万元；2、被告在2013年10月3日前向原告借款400万元，欠利息24万元；3、2013年4月20日，被告欠原告利息5.5万元，该利息是借款本金185万加4万加8万元产生的；4、2012年11月20日借款20万元，款项来源于农业银行提现2.01万元，余款现金补足。2012年11月24日借款90万，款项来源于农业银行提现34.19万元，邮政储蓄银行提现14.4万元，龙江银行提现30万元，余款现金补足。2013年2月18日借款1万元的形成过程，是被告在此前向原告借款12万元和4万元，被告于2013年2月18日偿还原告15万元，将两张合计16万元的欠条抽回，结算尚欠原告1万元后书写了该份欠条。ＸＸ飞在欠条上书写了“收回一张12万元的条，今日放款4万元整，减去2月5日到账的15万元，欠1万元整”的字样。2013年7月13日借款20万元借条形成过程，是原告于2013年4月28日从农村信用社取现22万元借给被告，后被告于2013年7月13日偿还原告2万后，重新出具的借款20万元欠条。22万元的欠条已抽走。
被告李霞对2010年10月25日借款8万元的形式要件及实施过程没有异议。对2012年11月20日借款20万元有异议，该借款中只有2.01万元是被告实际取得的数额，其他都是之前欠的利息，被告认为当时没有发生这么多的借款。2012年11月24日借款90万元，其中有78万多元是被告实际收到的借款本金。对2013年2月18日借款1万元没有异议。2013年7月13日20万元的借款都是利息，原告没有提供2013年7月13日向被告支付20万元的相关凭证，因此该借款属于利息。同时，原告上述借款被告在之后的还款中都已经偿还完毕，只对2013年4月20日5.5万元、2013年10月3日24万元及2013年7月13日20万元的利息款没有给付。
证据二、录音、农业银行回单、中国银行回单、农业银行及中国银行对账单各1份。证明：1、双方约定月利息3分；2、原、被告间最高时发生借款额达574万，截止2013年11月6日，被告尚欠原告借款本金367.5万元。该367.5万元的计算方式是被告还款后在2013年11月尚欠408.5万元，减去被告已偿还并抽回借条的65万元，再加上双方结算的24万元利息，得出原告尚享有367.5万元的债权额；2、被告于2013年1月30日向原告借款30万元，于2013年6月11日借款35万元，合计借款65万元。之后，被告将65万元借款还清并将原借条收回，该部分事实有录音资料证明。35万元的款项来源于原告通过中国银行向被告汇款21.1万元及农村信用社提现9.1万元。
被告李霞对该证据有异议。1、无法确定对话的两个人就是本案原、被告；2、该录音不能独立存在。原告向法庭出示的借据真实与否，才能确定录音是否有效。该录音也没有确定哪一笔欠款约定的月利息是3分。原告说李雪是其本人，没有证据能够确定李雪就是其本人。从证据内容看与本案没有关联性，不应予采信。原、被告间是否存在债权债务关系及相应数额，应通过出示具体的证据予以佐证，不能仅通过录音这一笼统证据来作为判断事实的依据。因此，该证据不能证明原告所要证明的问题。针对两笔借款共还款65万元是客观存在的，被告是现金形式偿还的，也确实抽条了。
证据三、借款合同及保证担保合同各1份。证明高会民在海林市银通小额贷款有限责任公司（以下简称银通公司）贷款，银通公司为保证贷款偿还有保障，便要求高会民将商品房住宅及车库各一套开具给被告ＸＸ飞，然后以被告ＸＸ飞的名义在银通公司签订了借款合同，由原告李勇玫的爱人楚天有及证人安冬明和被告李霞作为保证人，履行贷款手续。手续履行完毕后，由被告李霞和ＸＸ飞将高会民的借款汇入原告账户31.02万元，再由原告转交给高会民，该借款合同和保证合同有证人证言及高会民每月偿还利息0.99万元的三张票据相互印证，原告证明的问题客观存在。
被告李霞对该证据的形式要件没有异议。该借款合同的借款主体是被告ＸＸ飞及保证合同中相关的保证人，但该合同与本案不具有任何的关联性。该借款合同和保证合同体现了借款实际情况和权利义务关系，不能证明原告所要待证的问题。所以，该借款合同所产生的法律关系不应该混在本案中，如果因该借款产生纠纷，厉害关系人可以通过另案诉讼来解决。
证据四、证人安冬明证人证言1份。证明2013年9月25日，被告向原告汇款的31.02万元，不是被告偿还原告的借款本金或利息，而是案外人高会民在银通公司的借款，由银通公司委托被告将该借款汇至原告卡内，再由原告转交给高会民。
原告对证人证言中提到的汇款33万元有异议，对其他内容没有异议。高会民在银通公司的借款是上打息，汇款金额是按照借款期限直接将利息部分扣除。
被告李霞对证人证言内容有异议。证人是原告的朋友，所述内容不真实，通过证人庭审陈述也能证实其所述内容不真实。证人所谓的贷款是银通公司发生的贷款合同纠纷，但证人说款项是被告李霞汇给原告的，被告从没有通过被告的银行卡汇给高会民贷款的款项。证人所要证明的时间有误，2013年9月25日的汇款不是高会民的贷款，而是还借款，但该证人所陈述的借款时间是2013年12月，也就是说证人所指的贷款款项是在被告偿还给原告31.02万元之后，不是一笔钱。该证人不清楚被告于2013年9月25日偿还给原告31.02万元是什么钱，不能证明原告所要证明的问题。证人所描述的是一个贷款合同关系，贷款合同关系的双方当事人应依据贷款合同的内容主张权利义务，与本案不具有关联性。如果由此产生纠纷，也应该由贷款合同双方当事人主张相关权利，应另案诉讼或通过相关程序予以解决。该证人证明收到的款项是33万元，与被告给原告的汇款31.02万元并非同一笔款项。因此，该证人所证明的问题与本案不具有关联性，不能证明原告所要证明的问题。
证据五、农业银行、中国银行、农村信用社、龙江银行、邮政储蓄银行对账单及总账明细表各1份、银行回单4份。证明：1、2012年10月21日借款50万元，款项来源于原告从龙江银行提现47.4万元，余额2.6万元现金补齐；2、2012年10月24日借款25万元，款项来源于原告通过农业银行汇入被告李霞农业银行24.4万元（该笔借款被告于2013年1月28日通过农业银行汇款偿还20万元，欠条已抽回）；3、2012年10月31日借款10万元，款项来源于原告通过农业银行汇入被告李霞农业银行9.87万元；4、2012年11月23日借款30万元，款项来源于原告从中国银行提现；5、2012年11月23日借款13万元，款项来源于原告从中国银行提现；6、2012年11月28日借款15万元，款项来源于原告从龙江银行提金7.14万元、7.68万元，余款现金补足；7、2012年12月28日借款10万元，款项来源于原告通过农业银行汇入被告李霞农业银行10.92万元，（该借款被告于2013年1月20日通过农业银行汇款偿还4.5万元，2013年3月26日通过农业银行汇款偿还4.6万元）；8、2013年1月15日借款12万元，款项来源于原告从农业银行提现11.4万元；9、2013年1月18日借款4万元，现金交付（被告于2013年2月6日通过农业银行汇款偿还15万元，将2013年1月15日借款12万元及2013年1月18日借款4万元的两张欠条抽回，并给原告重新出具借款1万元欠条）；10、2013年1月30日借款30万元，款项来源于原告通过农业银行汇入被告ＸＸ飞农业银行28.25万元（该借款被告于2013年11月6日通过农业银行汇款偿还30万元，欠条抽回）；11、2013年6月11日借款35万元，款项来源于原告通过中国银行汇入被告李霞中国银行21.1万元及原告从农村信用社提现9.1万元（该借款被告于2013年10月21日通过农业银行汇款偿还15万元，于2013年11月6日通过农业银行汇款偿还20万元，欠条抽回）；12、2013年2年4日借款10万元，款项来源于原告从农业银行提现9.4万元，余款0.6万元现金补足（该款被告于2013年8月13通过农业银行汇款偿还9.9975万元）；13、2013年3月29日借款12万元，款项来源于原告从龙江银行提现11.52万元；14、2013年5月17日借款18.98万元，款项来源于原告在甘肃省汇入被告李霞农村信用社18.98万元，（以上两笔借款，被告于2013年5月28日通过农业银行汇款偿还30万元，欠条抽回）；15、2013年4月23日借款4万元，款来源于原告从农村信用社提现4万元，（该款被告于2013年6月7通过农业银行汇款偿还4万元；16、2013年4月28日借款22万元，款项来源于原告从农村信用社提现22万元。
被告对该证据有异议。1、对于证明原、被告之间存在民间借贷往来关系这一事实与本案无关联。原告称提取现金后借给了被告，没有被告出具的借据，也没有证据予以证实，原告提取的现金是怎样交付给被告的，单凭银行流水，不能证明借贷事实。原告也未能证实借款过程；2、该证据中有部分汇款汇入的并不是被告李霞名下，与本案没有关联性；3、汇入被告李霞名下的几笔汇款也不能证明原、被告之间就存在民间借贷关系，原告起诉的几笔借款不包括原告本次提交证据中涉及的往来，原告在第一次庭审时说过原、被告间以前的借贷关系已经结清。所以，原、被告间的借贷关系仅是本案诉争的由被告为原告出具现有借据的借贷关系。
本院认为，被告对原告提供借条的真实性没有异议，对借条的真实性予以采信。原告提供的农业银行、龙江银行、农村信用社对账单及银行回单来源合法、内容真实，对其真实性予以采信。原告提供的录音中关于原、被告双方利息约定的部分有其他相关证据相佐证，对录音中证明原、被告双方借款存在利息约定的事实，予以采信。原告提供的借款合同及担保合同来源合法、内容真实，对其真实性予以采信。原告提供的证人证言因无其他相关证据予以佐证，不予采信。原告提供的农业银行、中国银行、农村信用社、龙江银行、邮政储蓄银行对账单及银行回单来源合法、内容真实，对其真实性予以采信。原告提供的总账明细表系原告单方制作，被告亦不认可，不予采信。
被告李霞为支持其主张，向法庭举证如下：
证据一、龙江银行回单3份，农村信用社回单2份，农业银行回单、收条及农业银行、农村信用社、龙江银行对账单各1份。证明被告已将从原告处借款的8万元、20万元、90万元、1万元偿还完毕。
原告李勇玫的质证意见为：1、对收条的形式要件没有异议，对银行回单的形式要件待庭后予以核对，现保留对其合法性的异议；2、对被告证明的问题有异议。该证据仅能证明原告收到了相应的款项，不能说明被告偿还的是哪笔借款，也不能说明偿还的是本金还是利息；3、该证据与本案没有关联性。原、被告间借贷发生额最高时达574万元，而原告向法院起诉的仅为367.5万元。由此可以说明，被告主张偿还的借款是原告没有起诉主张的部分借款及全部借款产生的利息。
证据二、调查笔录2份。证明原告借款时已将利息先期扣除。被告针对原告主张的168.5万元还款共7笔，原告在双方对账过程中认可收到189万元的事实。
原告对该证据来源没有异议，对被告证明问题有异议。调查笔录是办案人给原告所作，但原告未在该调查笔录上签字，故不能表明原告认可调查笔录的内容，被告也不能依据该调查笔录证明案件的相关事实。原、被告于2012年10月12日至2013年2月4日共发生17笔借款，分别是：2012年10月12日借款50万元；2012年10月21日借款50万元；2012年10月24日借款25万；2012年10月25日借款8万；2012年10月31日借款7万；2012年11月20日借款20万；2012年11月23日借款40万；2012年11月23日借款30万；2012年11月23日借款13万；2012年11月24日借款90万；2012年11月28日借款15万；2012年12月28日借款18万；2013年1月15日借款12万；2013年1月18日借款4万；2013年1月30日借款30万；2013年2月4日借款10万；2013年2月18日借款1万，以上借款共计17笔，金额483万元。其中有8笔借款在法院的四个案件中起诉，被告不能说清483万元产生的利息是多少，也不能说清被告是否用这7笔还款偿还了我们没有起诉的其他9笔借款。
本院认为，原告对被告提供收条的真实性没有异议，对收条的真实性予以采信。被告提供的农业银行、农村信用社、龙江银行对账单及银行回单来源合法、内容真实，对其真实性予以采信。被告提供的调查笔录系法院工作人员在组织原、被告双方核对账目时形成，应予采信。
本院依职权调取海林市银通小额贷款有限责任公司副经理郭恩刚调查笔录1份。主要内容：高会民未在海林市银通小额贷款有限责任公司办理贷款。
原告对被调查人郭恩刚向法院表述高会民未在银通公司贷款的事实有异议。原告认为，如果银通公司法人向法院表述高会民没有在该公司贷款，原告予以认可。理由是：郭恩刚是副经理，法律上不能代表银通公司对外实施民事法律行为；从证据角度而言，也应当由银通公司财会人员出示证据来证实高会民没有在银通公司贷款，郭恩刚是否主管信贷业务尚不可知，其对银通公司放贷情况不见得客观知道。
被告李霞对该调查笔录有异议。被告认为，被调查人没有向法庭出示相关证据辅助证实其向法庭陈述内容的真实性。因此，该证据与原告向法庭提供的证人证言与本案不具有关联性。
本院认为，该调查笔录系本院工作人员依法取得，对其真实性应予采信。
据此，结合原、被告的陈述及本院采信的证据，本案确定如下事实：
被告分别于2012年10月25日、11月20日、11月24日、2013年2月18日、7月13日向原告借款8万元、20万元、90万元、1万元、20万元，五笔借款均口头约定月利息3分。被告又分别于2013年4月20日、10月3日为原告出具欠利息款5.5万元、24万元的欠条两张。
本院认为，借款合同是借款人向贷款人借款，到期后返还借款并支付利息的合同。被告李霞向原告李勇玫借款，并出具了借据，与原告李勇玫形成了民间借贷的法律关系，应依法承担偿还借款本金及利息的义务。
2012年至2014年期间，原、被告借贷往来频繁，原告根据被告参与借贷关系身份的不同，分四个案件起诉相应被告。四个案件是基于同一法律事实产生，且原、被告均不能具体阐明每笔借款与之相对应的还款情况，本院认为，四个案件应结合原、被告的陈述及相关证据，合并计算2012年至2014年原、被告间的借款及还款情况，这样更符合借贷往来的客观规律及交易习惯。
通过原告庭审时主张的给被告诉争外汇款113.52万元及原、被告的陈述可以确定，2012年至2014年期间，除诉争的四个案件合计借款338万元外，原、被告间仍存在其他借贷往来。据此，本院认为，四个案件应根据庭审调查情况综合考虑被告主张已还款284.3975万元的冲抵。其中：2012年11月19日还款15万元、2013年1月28日还款20万元、2013年2月6日还款15万元、2013年2月28日还款0.14万元、2013年5月8日还款30万元、2013年6月7日还款4万元、2013年10月21日还款15万元、2013年11月6日还款20万元、2013年11月6日还款30万元，原告主张以上合计149.14万元偿还的不是本案诉争内的还款，并提供了相关证据予以证实，对该主张本院予以支持。其中：2013年9月25日还款31.02万元，原告主张此款并不是被告偿还原告的借款，因该主张原告未能提供充分证据予以证实，对该主张本院不予支持。其中：2014年3月3日还款7.45万元及2014年3月26日还款0.95万元，原告为被告出具的收条中写明的金额分别为7万元及1万元，本院认为，还款金额应以收条中写明的金额为准。为查清原、被告间借款及还款情况，本院多次组织原、被告庭前及庭审中核对账目，并形成了相应的调查笔录及庭审笔录，但随着核对账目过程的不断深入，原告对被告还款情况的主张也不断产生变化，本院认为，后期陈述更多掺杂了原告的主观因素，部分偿还本金亦或是利息情况应以原告早期陈述为主。综上，本院确认被告主张还款中的134.8575万元可冲抵诉争借款，冲抵将依据时间顺序及先还利息后还本金的原则予以计算。
经合并冲抵计算，截止2014年3月28日，本案诉争的借款本金139万元，尚欠本金111元未予偿还。自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。对原告主张利息过高及重复计息的部分，本院不予支持。依照《中华人民共和国合同法》第一百九十六条、第二百零六条、第二百一十一条第二款、《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国合同法﹥若干问题的解释（二）》第二十一条和《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条的规定，判决如下：
被告李霞于本判决发生法律效力后15日内给付原告李勇玫借款本金111万元及利息27.265万元（按中国人民银行同期贷款基准利率4倍计算到2014年7月20日止），2014年7月20日以后的利息按中国人民银行同期贷款基准利率4倍计算至本判决确定的履行期内实际给付之日止。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息。
案件受理费21102.38元，保全费5000元，合计26102.38元，由原告李勇玫负担6264.57元，由被告李霞负担19837.81元。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于黑龙江省牡丹
江市中级人民法院。
审 判 长 杨启兴
代理审判员 蒋国彬
代理审判员 付 洁
二〇一五年十月三十日
书 记 员 王明爽