河南省焦作市解放区人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）豫0802刑初599号
公诉机关焦作市解放区人民检察院。
被告人郭利花,女,1984年12月21日出生，汉族,大专毕业,原系焦作市旭峰企业信息服务有限公司法人代表,户籍所在地河南省焦作市解放区,住。因涉嫌非法吸收公众存款,于2015年8月20日被焦作市公安局解放分局刑事拘留;因涉嫌非法吸收公众存款犯罪,于2015年9月15日被焦作市公安局解放分局取保候审;于2016年9月14日被焦作市公安局解放分局监视居住;于2017年3月15日被焦作市解放区人民检察院决定监视居住;于2017年7月17日被焦作市解放区人民法院决定取保候审。
辩护人尹利霞，河南博联律师事务所律师。
辩护人杜莹华，河南博联律师事务所实习律师。
被告人赵斌,男,1985年8月8日出生，汉族,专科毕业,原系焦作市旭峰企业信息服务有限公司经理,户籍所在地河南省焦作市山阳区,住河南省焦作市山阳区。因涉嫌非法吸收公众存款罪,于2015年7月1日被山西省高平市公安局刑事拘留，于2015年7月13日经山西省高平市人民检察院批准逮捕，同日由山西省高平市公安局执行逮捕，于2016年1月28日被山西省高平市人民法院取保候审。因犯非法吸收公众存款罪,于2016年1月26日被山西省高平市人民法院判处有期徒刑一年缓刑二年，并处罚金30000元（缓刑考验期限自2016年5月11日起至2018年5月10日止，罚金已经缴纳），于2016年4月20日被山西省晋城市中级人民法院维持原判。因涉嫌非法吸收公众存款,于2016年10月24日被焦作市公安局解放分局取保候审;因涉嫌非法吸收公众存款犯罪,于2017年3月16日被焦作市解放区人民检察院决定取保候审;于2017年7月17日被焦作市解放区人民法院决定取保候审;于2018年6月11日被焦作市解放区人民法院决定逮捕，同日由焦作市公安局解放分局执行逮捕。
辩护人王国鹏，河南衡中律师事务所律师。
焦作市解放区人民检察院以焦解检公诉刑诉〔2017〕196号起诉书指控被告人郭利花、赵斌犯非法吸收公众存款罪，于2017年7月12日向本院提起公诉。本院经审查后于同日立案，并依法适用普通程序，组成合议庭，公开开庭审理了本案，焦作市解放区人民检察院指派检察员薛丽红、助理检察员邢晶晶出庭支持公诉，被告人郭利花及其辩护人尹利霞、杜莹华，被告人赵斌及其辩护人王国鹏到庭参加诉讼。案件审理期间，公诉机关依法申请延期审理二次。本案经合议庭评议后，现已审理终结。
焦作市解放区人民检察院指控：2011年11月份,被告人郭利花成立焦作市旭峰企业信息服务有限公司，未经金融管理部门许可，以高息为诱饵，通过公开宣传的方式，以投资房地产项目为由向社会吸收存款，截止到2014年12月，向社会公众非法吸收资金4630000元，返客户利息为265703元，返还本金为10000元，实际损失为4354297元。
2014年3月、6月至11月，被告人赵斌在担任焦作市旭峰企业信息服务有限公司经理期间，向社会公众非法吸收资金3870000元，返客户利息为208583元，实际损失为3670787元。
公诉机关为证实以上指控的犯罪事实，向本院移送了到案经过等书证；证人杨某等人证言；被告人郭利花、赵斌供述与辩解；审计报告等证据。
公诉机关认为，被告人郭利花、赵斌非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。提请本院依法判处，并建议对被告人郭利花、赵斌在法定刑幅度范围内量刑。
被告人郭利花对起诉书指控的犯罪罪名和犯罪事实均无意见。
辩护人作无罪辩护，认为：1、被告人郭利花在案涉资金所签合同发生期间，已将焦作市旭峰企业信息服务有限公司（下称焦作旭峰公司）整体转让给杨某，并由杨某实际经营和控制，吸收的资金也由杨某使用和支配，该期间被告人郭利花没有实施吸收公众存款的行为，杨某以焦作旭峰公司名义吸收资金的行为与郭利花无关，郭利花不构成非法吸收公众存款罪。2、如果认定郭利花构成犯罪，其具有自首情节，且郭利花与投资群众已经达成退款协议，并取得了投资群众的谅解，依法可以从轻或者减轻处罚。辩护人当庭提交谅解书三份，以证实被告人郭利花与投资群众焦秀云等人达成退款协议，退还了相应资金，焦秀云等人对被告人郭利花表示谅解。
被告人赵斌当庭对起诉书指控的犯罪罪名和犯罪事实均无意见，但认为其因非法吸收公众存款罪已经被山西省高平市人民法院判处缓刑，本次犯罪不应当再重复处理。
辩护人作无罪辩护，认为：1、本案应当认定为单位犯罪，被告人赵斌不是焦作旭峰公司的设立人和发起人，也不是焦作旭峰公司直接负责的主管人员和其他直接责任人员，只是公司的员工，不应当构成非法吸收公众存款罪。2、被告人赵斌系从犯，其既不是焦作旭峰公司的法定代表人，也不是焦作旭峰公司的实际控股人，其也不掌握集资款的去向，在公司被杨某控股期间，杨某将赵斌安排到山西省高平市旭峰公司工作，其作用、地位和在焦作旭峰公司工作期间相同，后赵斌在高平市旭峰公司的非法吸收公众存款行为被山西省高平市人民法院认定为非法吸收公众存款罪从犯并被追究刑事责任，从法律的统一性来讲，赵斌在焦作旭峰公司的非法吸收公众存款行为也应当被认定为从犯。3、被告人赵斌案发后能够积极退赃，并主动投案，应当认定为自首。4、本案被告人郭利花已经与投资群众达成退款协议，投资群众已经得到相应的退款并出具谅解书，赵斌本人也退款2万元。综合以上情节，被告人赵斌已经因非法吸收公众存款罪被山西省高平市法院判处刑罚，其在同一个老板处工作，触犯同一罪名，不应当重复评价，应当宣告被告人赵斌无罪。辩护人当庭提交证明一份，以证实被告人赵斌因犯非法吸收公众存款罪被山西省高平市人民法院判处有期徒刑一年缓刑二年，其在接受社区矫正期间，能够遵纪守法，表现良好。
经审理查明：
2011年11月份,被告人郭利花成立焦作旭峰公司，未经金融管理部门许可，以高息为诱饵，通过公开宣传的方式，以投资房地产项目为由向社会吸收存款，截止到2014年12月，向社会公众非法吸收资金4630000元，返客户利息为265703元，返还本金为10000元，实际损失为4354297元。
2014年3月、6月至11月，被告人赵斌在担任焦作旭峰公司经理期间，向社会公众非法吸收资金3870000元，返客户利息为208583元，实际损失为3670787元。案发后，被告人赵斌退款20000元。
另查明，案发后，被告人郭利花与投资群众达成退款协议，并退还了相应资金，投资群众对被告人郭利花表示谅解，请求法院对其从轻处罚。
以上事实，有以下证据予以证实：
1、被告人郭利花的供述证实：郭利花于2011年8月份筹备成立焦作旭峰公司，公司成立后，赵斌任业务经理。2012年春节后公司开始面向社会融资，赵斌制定规章制度、工资、提成，郭利花同意后公司开始运营，给投资群众的利息是1.8分，后来利息涨到2分。2013年4月份郭利花以110万元的价格将公司转让给杨某，法人是郭利花，杨某是负责人，没办成过户，公司一直正常运转，郭利花领有工资，也参与公司经营，杨某控制支配融资款项，工资提成等支出由郭利花签字，赵斌是经理，负责考勤、请假等日常管理工作，业务员的提成是赵斌定的，赵斌的提成是投资群众投资的总投资款，赵斌从公司成立干到2013年8月份，到2014年2月份，杨某又让赵斌到公司干经理。公司的实际业务是面向社会融资，投项目赚利息差，发过传单，公司的每个人都能发展业务，有提成。融来的资金投入到杨某的商业银行倒贷款、沁阳郑州房地产、焦作煤炭项目、华飞4S店、焦作凯邦，除杨某的项目外，其它钱都收回来了。
2、被告人赵斌的供述证实：郭利花成立焦作旭峰公司，公司的主要业务是面向社会融资，郭利花让赵斌担任业务经理，管理业务并负责考勤、请假等日常工作，公司的制度是赵斌按照郭利花的要求制定和执行的。2013年郭利花与杨某签订转让协议，将公司转让给杨某，公司转让前的实际经营人是郭利花，赵斌是业务经理，会计是黄某，业务员有马某、邢某、龚某、马某甲、刘某丁等人，公司转让后的实际经营人是杨某，杨某的妻妹任某担任出纳。赵斌从公司成立干到2013年8月份，到2014年2月份，杨某又让赵斌到公司干经理。公司发放过宣传单，面向社会吸收资金，公司转让前是郭利花支配融资款项，转让后是杨某支配融资款项，最后公司有几百万元融资款退不了。
3、证人杨某的证言证实：2012年上半年，杨某通过被
告人赵斌从焦作旭峰公司借钱，这样就和被告人郭利花相识。2013年4、5月份，郭利花将焦作旭峰公司转让给杨某，由于工商局不过户，郭利花就留在公司，赵斌干到2013年8月份，到2014年春节前后，赵斌又回到公司工作，赵斌是业务总经理，负责放钱、收钱、签合同、搞活动等业务工作。转让协议签订后，杨某给郭利花开二三千元的工资，让任某去公司干财务工作，焦作旭峰公司的管理是由郭利花制定制度，还按照以前的模式进行经营，公司吸收很少的资金，大部分是退款，退了五六百万，为了保证退款，吸收的资金由郭利花支配，如果是小额资金杨某给郭利花说过后也能使用，杨某之前欠郭利花1000万左右，后期郭利花拿出四、五百万退给投资户，杨某共欠郭利花1400万左右，杨某在焦作旭峰公司所借郭利花1000万左右的资金都借给了程万明，共借给程万明一亿多元。
4、证人李某1的证言证实：焦作旭峰公司的负责人是郭利花，赵斌是经理，负责日常管理，其工资高，提成是投资群众投资的总投资款。李某1听说公司卖给了杨某，不知为什么又没有卖成，杨某以借款人的身份，把公司的钱借走了。
5、证人任某（财务人员）的证言证实：焦作旭峰公司的财务运行程序，并证实公司每天的投资进款、退款都得经郭利花同意，只有郭利花能支配每日的投资款，郭利花每周开一次会，赵斌管理公司，提成是投资群众投资的总投资款。
6、证人黄某（财务人员）的证言证实：黄某在焦作旭峰公司工作期间，郭利花是负责人，钱只能郭利花支配，杨某是借款方，后来郭利花和杨某签了一份转让协议。公司的制度是郭利花或者赵斌制定，工资、提成、奖励是郭利花、赵斌等管理层商量好之后给会计说，会计做账由黄某执行。公司的投资项目有郑州、沁阳的房地产、杨某的商业银行倒贷款等项目。
7、证人崔某（业务员）的证言证实：崔某在焦作旭峰公司工作期间，郭利花是公司负责人，每天的投资款退款、支付利息、开资等得经过郭利花同意，郭利花能支配每日的投资款。赵斌是公司的总经理，负责日常考勤、请假，其提成是投资群众投资的总投资款，杨某是借款方。公司发过宣传单进行宣传，公司制度是公司领导层制定的，郭利花、赵斌给公司员工开过会，讲公司的业绩、项目等，公司转让后，郭利花还给公司员工开过会，郭利花说过公司转让后由杨某负责。
8、证人李某2（工作人员）的证言证实：李某2在焦作旭峰公司工作期间，郭利花是焦作旭峰公司负责人，赵斌是经理，杨某是借款人。郭利花、赵斌给公司员工开过会，李某2听郭利花说过准备把公司卖了。
9、证人龚某（工作人员）的证言证实：龚某在焦作旭峰公司工作期间，郭利花是公司实际经营人，杨某是合伙人，杨某让公司融资，将资金用到商业银行项目上，由旭峰公司、郭利花做担保，融资款通过公司财务打给郭利花，有时经郭利花同意打给杨某，郭利花控制融资款，郭利花、赵斌给公司员工开会。
10、证人赵某（工作人员）的证言证实：赵某在焦作旭峰公司工作期间，郭利花是公司法人和负责人，赵斌是经理，杨某是借款人，郭利花支配融资款，公司印制过宣传单进行宣传。工资、提成、奖励、利率等规章制度是郭利花制定的，郭利花一般一星期给员工开一次会，主要讲公司业绩等事项。
11、证人马某（工作人员）的证言证实：马某在焦作旭峰公司工作期间，郭利花是公司负责人，杨某是借款人。郭利花和赵斌开会讲过工作注意事项。
12、证人梁某的证言证实：郭利花是焦作旭峰公司负责人，其在焦作旭峰公司投过钱，得过利息、提成。
13、证人邢某（工作人员）的证言证实：邢某在焦作旭峰公司工作期间，郭利花是法人、实际经营人，杨某是公司合伙人，是借款人，是商业项目的负责人，杨某通过焦作旭峰公司融资，把资金用到商业项目上。工资、提成等支出经郭利花签字，然后发放，郭利花或赵斌组织公司员工开全体会，龚某给业务员开会。
14、证人沈某、房屋租赁合同证实：沈某将房屋出租给被告人郭利花的情况。
15、证人艾某的证言证实：2015年2月份，杨某让别人拉焦作旭峰公司的办公桌、电脑、纸箱、饮水机等物品放到艾某的厂里，艾某没有见到公司账目。
16、郭利花和杨某签订的合作协议，焦作市某公证处的公证书证实：郭利花将焦作旭峰公司卖给杨某后，由于工商原因无法办理过户手续，双方签订合作协议约定各自的权利和义务，郭利花还担任公司法人，杨某是公司负责人，杨某借给河南xx置业有限公司、焦作某某置业有限公司大量资金。
17、焦作旭峰公司的工商登记材料证实：焦作旭峰公司的工商登记情况，公司的经营范围是企业信息管理、企业信息服务咨询，不具有融资资格。
18、焦作旭峰公司的日报表、增值税税负测算表以及工资表证实：焦作旭峰公司日常经营情况以及支付公司员工工资的情况。
19、扣押决定书证实：公安机关依法扣押了焦作旭峰公司的宣传页、工资表、返还客户利息表以及报销凭证等物证。
20、本案投资群众的报案材料以及证言，合同，审计报告证实：截止到2014年12月，被告人郭利花向社会公众非法吸收资金4630000元，返客户利息为265703元，返还本金为10000元，实际损失为4354297元。2014年3月、6月至11月，被告人赵斌向社会公众非法吸收资金3870000元，返客户利息为208583元，实际损失为3670787元。
21、证人石某、曹某的证言证实：案发后被告人郭利花退款的情况。
22、扣押决定书、扣押清单以及退款凭证证实：案发后，公安机关依法扣押被告人郭利花退款174100元、白酒1413件；依法扣押被告人赵斌退款20000元。上述退款174100元和20000元已经通过公安机关上缴至焦作市解放区打击和处置非法集资工作领导小组办公室（焦作市解放区打非办）。
23、谅解书、收到条以及谅解书核查情况说明证实：案发后，被告人郭利花与投资群众达成退款协议（其中退还投资群众崔某某、徐某某、冯某某、刘某甲、刘某乙、张某某、李某甲、李某乙、李某丙、焦某某、刘某丙、薛某甲、薛某乙、薛某丙款项中包括被告人郭利花退还至解放区打非办的174100元），并退还了相应资金，投资群众对被告人郭利花表示谅解，请求法院对其从轻处罚。
24、委托调查评估函和调查评估意见书证实：经焦作市山阳区司法局调查评估，被告人郭利花具备适用社区矫正条件。
25、山西省高平市人民法院（2015）高刑初字第282号刑事判决书、刑事裁定书、缓刑执行相关证明以及罚没款票据证实：被告人赵斌因涉嫌非法吸收公众存款罪,于2015年7月1日被山西省高平市公安局刑事拘留，于2015年7月13日经山西省高平市人民检察院批准逮捕，同日由山西省高平市公安局执行逮捕，于2016年1月28日被山西省高平市人民法院取保候审。2016年1月26日,山西省高平市人民法院作出（2015）高刑初字第282号刑事判决，以被告人赵斌犯非法吸收公众存款罪判处有期徒刑一年缓刑二年，并处罚金30000元（缓刑考验期限自2016年5月11日起至2018年5月10日止，罚金已经缴纳），2016年4月20日，山西省晋城市中级人民法院维持原判。
26、公安机关出具的发破案经过、到案情况说明以及情况说明证实整个案件的侦破过程，并证实被告人郭利花被公安机关侦查人员电话通知后，主动到公安机关投案；被告人赵斌因在山西省高平市涉嫌非法吸收公众存款罪被高平市看守所羁押期间，焦作市公安局解放分局侦查人员在高平市看守所找到赵斌并进行讯问，赵斌供述其在焦作旭峰公司参与非法吸收公众存款的犯罪事实后，表示愿意出所后配合公安机关调查该案。2016年1月30日，赵斌在妹妹的陪同下到解放公安分局配合调查，侦查员让其电话保持畅通回家等待通知。2016年10月20日，侦查员给赵斌打电话让其配合调查，赵斌于当日到案。
27、并有投资群众对被告人郭利花出具的取保候审申请书，被告人郭利花、赵斌的户籍证明等证据在卷佐证。
以上证据，均经当庭出示质证，查证属实，足以认定。
本院认为，被告人郭利花、赵斌非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，其中郭利花非法吸收4630000元，赵斌非法吸收3870000元，其行为均已构成非法吸收公众存款罪，公诉机关指控二名被告人的犯罪罪名成立。根据庭审查明事实，被告人郭利花、赵斌在焦作旭峰公司工作期间，均参与实施非法吸收公众存款犯罪行为，均构成非法吸收公众存款罪，故辩护人关于被告人郭利花、赵斌系无罪的理由，本院不予采纳。焦作旭峰公司成立以后，以实施非法吸收公众存款犯罪为主要活动，不以单位犯罪论处，故辩护人关于本案系单位犯罪的理由不成立，本院不予采纳。被告人郭利花犯罪以后自动投案，能够如实供述犯罪事实，系自首，依法可以从轻处罚。被告人赵斌当庭能够如实供述主要犯罪事实，依法可以从轻处罚。被告人郭利花在共同犯罪中起主要作用，系主犯，应当按照其所参与的全部犯罪处罚。被告人赵斌受雇佣，负责对公司的管理，从中领取薪酬和提成，在共同犯罪中起辅助、次要作用，系从犯，依法应当减轻处罚，辩护人关于被告人赵斌系从犯的意见，本院予以采纳。根据庭审查明事实，被告人赵斌因涉嫌非法吸收公众存款罪在山西省高平市看守所羁押期间，焦作市公安局解放分局侦查人员在高平市看守所找到赵斌并对其进行讯问，故被告人赵斌不符合自首的构成要件，辩护人关于其系自首的意见，本院不予采纳。案发前，焦作旭峰公司已经向投资群众支付部分利息和本金，故对被告人郭利花、赵斌可以酌情从轻处罚。案发后，被告人郭利花与投资群众达成退款协议，并退还了相应资金，投资群众对被告人郭利花表示谅解，且被告人赵斌能够主动退还赃款20000元，故对被告人郭利花、赵斌可以酌情从轻处罚。被告人赵斌在缓刑考验期限内被发现判决宣告以前还有其他罪没有判决，依法应当撤销缓刑，数罪并罚。综合全案情节，对被告人郭利花依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款，第二十五条第一款，第二十六条第一、四款，第五十二条，第五十三条，第六十四条，第六十七条第一款，第七十二条第一、三款，第七十三条第二、三款，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条第二款第一项、第三款之规定；对被告人赵斌依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款，第二十五条第一款，第二十七条，第五十二条，第五十三条，第六十四条，第六十七条第三款，第七十七条第一款，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条第二款第一项、第三款之规定，以及《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国刑事诉讼法〉的解释》第三百六十五条第二款之规定，判决如下：
一、被告人郭利花犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年缓刑四年，并处罚金50000元。
（缓刑考验期限自判决确定之日起计算。罚金已缴纳。）
二、撤销山西省高平市人民法院（2015）高刑初字第282号刑事判决以非法吸收公众存款罪判处被告人赵斌有期徒刑一年，缓刑二年的缓刑判决。
三、被告人赵斌犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年，并处罚金50000元；与原判决有期徒刑一年，并处罚金30000元，合并后，决定执行有期徒刑一年六个月，并处罚金80000元。
（刑期自判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，折抵先行被羁押的212日后，刑期自2018年6月11日起至2019年5月12日止。罚金已缴纳30000元，剩余50000元自判决生效后30日内缴纳。）
四、被告人郭利花退还至焦作市解放区打非办的174100元和被告人赵斌退还至焦作市解放区打非办的20000元由焦作市解放区打非办依法负责处理。
五、公安机关依法扣押的白酒1413件由扣押机关依法负责处理。
六、涉案未追回的赃款以及涉案人员的非法所得继续予以追缴。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接上诉于焦作市中级人民法院，书面上诉的应递交上诉状正本一份、副本两份。
审 判 长 李 宇
人民陪审员 田培武
人民陪审员 李全亮
二〇一八年六月十二日
书 记 员 刘 源
附相关法律条文
《中华人民共和国刑法》：
第一百七十六条第一款：非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。
第二十五条第一款：共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
第二十六条：组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。
三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。
对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。
对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。
第二十七条：在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。
对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。
第五十二条：判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
第五十三条：罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。
由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。
第六十四条：犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
第六十七条：犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第七十二条第一、三款：对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：
（1）犯罪情节较轻；
（二）有悔罪表现；
（三）没有再犯罪的危险；
（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。
被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。
第七十三条第二、三款：有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。
缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。
第七十七条第一款：被宣告缓刑的犯罪分子，在缓刑考验期限内犯新罪或者发现判决宣告以前还有其他罪没有判决的，应当撤销缓刑，对新犯的罪或者新发现的罪作出判决，把前罪和后罪所判处的刑罚，依照本法第六十九条的规定，决定执行的刑罚。
《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国刑事诉讼法〉的解释》第三百六十五条第二款：涉案财物未随案移送的，应当在判决书中写明，并写明由查封、扣押、冻结机关负责处理。
《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条第二款第一项、第三款：具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；
非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。