广东省湛江市霞山区人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）湛霞法刑初字第167号
公诉机关湛江市霞山区人民检察院。
被告人王某，男，汉族。因涉嫌犯信用卡诈骗罪于2013年8月29日被羁押，同日被刑事拘留，同年10月1日被逮捕。现押于湛江市霞山看守所。
被告人陈某某，男，汉族。因涉嫌犯信用卡诈骗罪于2013年10月22日被羁押，同日被刑事拘留，同年11月28日被逮捕。现押于湛江市霞山看守所。
湛江市霞山区人民检察院以霞检诉刑诉（2014）194号起诉书指控被告人王某、陈某某犯信用卡诈骗罪于2014年4月21日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。湛江市霞山区人民检察院指派检察员钟志成出庭支持公诉、被告人王某、陈某某到庭参加诉讼。现已审理终结。
公诉机关指控，2013年1月至同年7月期间，被告人王某伙同余某甲骗取叶某某、吴某甲、余某乙的身份证复印件，由被告人王某将三名被害人和余某甲的身份证明交给被告人陈某某，被告人陈某某将这些身份证明交给“周生”办理了四张广发银行信用卡。被告人王某取得这四张信用卡后持卡套现了人民币6.1997万元，其中叶某某的信用卡被透支本金人民币1.4万元，余某甲的信用卡被透支本金人民币1.3997万元，吴某甲的信用卡被透支本金人民币1.6万元，余某乙的信用卡被透支本金人民币1.8万元，被告人陈某某从中获取好处。
针对以上指控，公诉机关向本院提供了相关的证据，据此认为被告人王某、陈某某已触犯《中华人民共和国刑法》第一百九十六条之规定，构成信用卡诈骗罪，提请本院依法判处。
被告人王某辩称，其对公诉机关指控的事实和罪名无异议，请求法院从轻处罚。
被告人陈某某辩称，涉案的身份证明是吴某乙交给我的，我是将办好的信用卡及透支的款项交给吴某乙，对公诉机关指控的其他事实和罪名无异议，请求法院从轻处罚。
经审理查明，2013年年初，被告人王某取得余某甲、叶某某、吴某甲、余某乙的身份证复印件后，被告人王某通过吴某乙（另案处理）将四人的身份证明交给被告人陈某某，被告人陈某某将这些身份证明交给“周生”（另案处理）办理了四张广发银行信用卡（以下简称广发卡）。随后被告人陈某某将余某甲、叶某某、吴某甲、余某乙名下的广发卡通过吴某乙交给被告人王某。2013年1月4日12时42分被告人王某陪同“阿平”、余某丙去到湛江市霞山区友谊路广发银行，由“阿平”冒用叶某某名字在客户领卡确认函上签名，吴某甲也在自己的客户领卡确认函上签名。同年1月5日及同年1月11日，余某甲、余某乙的客户领卡确认函也被人签名启用。随后被告人王某将上述四张广发卡通过吴某乙交给被告人陈某某透支，被告人陈某某从中获取好处。截止2013年2月5日止四张广发卡共被透支了本金人民币6.1997万元及利息若干。其中叶某某的广发卡被透支本金人民币1.4万元，余某甲的广发卡被透支本金人民币1.3997万元，吴某甲的广发卡被透支本金人民币1.6万元，余某乙的广发卡被透支本金人民币1.8万元。破案后，公安机关在被告人王某的住处缴获了上述四张广发卡。
另查明，被告人所透支款项计算的利息包括复利，银行无法从利息中剥离开复利进行统计。案发后，被告人王某的家属于2014年5月15日还清了上述涉案4张信用卡在广发银行信用卡透支款。
以上事实，有由公诉机关提交，并经庭审质证、认证的下列证据予以证实：
1、广发卡：公安机关在被告人王某位于霞山区洪屋路四巷某号的家缴获余某甲、叶某某、吴某甲、余某乙名下的广发卡各一张。
2、信用卡申请表：载明余某甲、叶某某、吴某甲、余某乙向广发银行申请信用卡，表内均为打印字体。
3、居民身份证复印件：载明申领信用卡时提交了余某甲、叶某某、吴某甲、余某乙的身份证资料。
4、房地产权证：载明申领信用卡时提交了余某甲、叶某某、吴某甲、余某乙的住地，均为广州市番禺区的住宅。
5、客户领卡确认函：载明余某甲、叶某某、吴某甲、余某乙“已阅读全部申请资料，充分了解并清楚知晓该信用卡产品的相关信息，愿意遵守客户协议的各项规则。”
6、信用卡交易明细：载明（1）、叶某某的广发卡从2013年1月10日开始透支，至2013年1月12日止透支本金为14000元。
（2）、余某乙的广发卡从2013年1月17日开始透支，至2013年1月20日止透支本金为18000元。
（3）、吴某甲的广发卡从2013年1月10日开始透支，至2013年1月11日透支本金止为16000元。
（4）、余某甲的广发卡从2013年1月12日开始透支，至2013年2月5日止透支本金为13997元。
7、银行催收记录：载明广发银行多次催收余某甲、叶某某、吴某甲、余某乙的透支款，反映为宅电无人听、手机关机、联系人同意转告、联系人手机无人听、手机停用、户籍计生办成功转告。
8、广发银行的报案材料及说明：银行报案称余某乙的广发卡在2013年1月18日至同年8月9日期间，透支本金18000元，利息1933.53元、相关费用2872.15元。余某甲的广发卡在2013年1月5日至同年2月5日期间，透支本金13997元，利息1258.40元、相关费用1224.69元。吴某甲的广发卡在2013年1月10日至同年7月25日期间，透支本金16000元，利息1652.09元、相关费用2648.10元。叶某某的广发卡在2013年1月10日至同年4月30日期间，透支本金14000元，利息863.48元、相关费用1413.15元。且说明银行所计算的利息包括复利，银行无法从利息中剥离开复利进行统计。
9、证人吴某乙的证言：我是通过卖糖水认识阿叔。王某也认识。阿叔说能用身份证复印件办到信用卡，王某通过我交身份证复印件给阿叔办信用卡的，阿叔也是通过我转交信用卡、套现的钱给王某的。王某事前与阿叔说好了，因王某要走车，所以通过我转交资料、广发卡、钱。我帮王某转交1000多元办卡费用给阿叔。
经对照片辨认，吴某乙指认了阿叔就是被告人陈某某。
10、证人谢某的证言：我经营泰源酒业经营部，公安机关提供的4张刷卡消费单是在本店消费的，但卖什么商品不记得了。
经对照片辨认，谢某辨认了4张单是在其店刷卡消费的。
11、被害人叶某甲的陈述：2012年11月，朋友王某借我身份证开房，我到工农路好好诊所，王某给我一名女子的电话号码，我联系后交身份证给女子。王某之前说过身份证复印件可以办信用卡，我给过复印件了，说可以办你就去办，没说要原件。过二、三天，我打电话王某要身份证，去九小王某家拿到证件。我没叫王某帮借高利贷。2013年5月，广发行打电话通知我村村长叶某乙，说办卡已透支14000元，加利息、滞纳金共16862元。怀疑是王某办的卡，我向银行解释，银行叫我报案。我打电话给王某，电话通不接，找不到人。我到人行征信中心查，看见我在广发行有一张卡，2012年12月26日发卡，2013年6月止信用额度14000元，使用额度16862元，5个月处于逾期，2个月逾期超过90天。
经对照片辨认，叶某甲指认了被告人王某、余某甲、阿平。
12、被害人吴某甲的陈述：2012年农历12月，朋友余某甲说有亲戚在银行，可办贷款，我和王某说想贷款，王某说只能贷款3万元，2012年农历12月，王某带我、余某甲、阿平去港务局友谊路广发行，第一次下班没办成，王某催我几次，后来我和王某、阿平去银行签字申请贷款，不知是办信用卡的，阿平也签字，后来才知阿平冒用阿猛（姓叶）的身份。十几天后，我问王某贷款的事，王某说银行政策变了，不能贷款3万元了，可先转3000元给我，过了年才能贷款3、4万元，2013年清明，同村的吴某丙说接到银行电话说我欠银行款，我问余某甲，余某甲逃避不回答。我将在银行过程问朋友才知王某用我身份办信用卡，不是贷款，再打电话给王某，王某不接。我没见过我名字的广发卡。2013年春节，银行打电话说我欠银行款。阿平的父亲余某丁。辨认2013年1月4日12时42分35秒银行监控视频中走入广发行友谊支行友谊大厅是王某、我、阿平。当时余某甲在银行门口等。在客户领卡确认函上签名时没看清表格信息，不知是办信用卡。
13、被害人余某乙的陈述：我没申请办广发卡，2013年初，有银行人员打电话问我是否办信用卡，我答未办，又问是否认识王某，我与余某甲一起见过一次王某。王某说过可以办信用卡，我未理会。我借过身份证复印件给余某甲两天，准备一起向储蓄银行贷款，没说办信用卡。信用卡申请资料不是我填写的。我在广州没有房产。客户领卡确认函的签名不是我的字。
经对照片辨认，余某乙辨认申请表不是本人提交银行，房产证不是本人的，客户领卡确认函不是本人签名。
14、被告人王某的供述：2012年底，我知道余某甲和叶某甲没钱用，就告知他们认识朋友只要有身份证复印件就能办广发卡，余某甲交身份证复印件，叶某甲交身份证原件，我交牌友“阿叔”去办，2至3个月，卡办下来，“阿叔”交了叶某甲的广发卡，我对余某甲说卡办好了，要带叶某甲去银行签字确认，余某甲提出叫其他人签字，卡内钱与我两人分用，余某甲还说他告诉叶某甲卡没办到，我同意了。余某甲叫“阿平”和我去友谊路广发行签确认函开通卡。2013年1月4日余某甲签自己的，“阿平”冒充叶某甲签名。过一星期，我将叶某甲卡交“阿叔”套现出1.19万元，帮叶某甲还2000元高利，余下的钱我和余某甲平分。我没见过广发白金信用卡申请表，“阿叔”办成一张卡给费用300元，套现收20%费用。叶某甲的卡套现1.6万元，还有1000多元不知去向。钱我用于平时花费。经我办的广发卡有还有余某甲（阿歪）、吴某甲（掉肩）、一名姓余（阿牙），共四张。我是通过余某甲认识三人。四人交给我身份证复印件。吴某甲和叶某甲的卡是一起回，我与阿平去确认叶某甲的卡时，吴某甲一起去了，余某甲与阿牙的卡第二批寄来（2013年1月或2月）。⑴叶某甲的钱阿叔扣了20%手续费，其余我和余某甲平分，⑵余某甲的钱扣了阿叔20%手续费后1.1万元全部给了余某甲，⑶阿牙的钱扣了阿叔20%手续费，全部给了阿牙，阿牙给我2000元，说是帮办卡拿钱的好处。⑷吴某甲的卡办好签名确认后一星期多，吴某甲要钱用，我在2013年1月在银行存了3000元给吴某甲，套现后，阿叔给钱，我扣下3000元，其余4000多元交给余某甲给吴某甲，余某甲如何处理不知道。办吴某甲卡前，听余某甲和吴某甲说只给吴某甲一半钱，余某甲和吴某甲都说给一半钱我，如果出事平分责任。我拿了4000多元。吴某甲的卡套现1.6万元，扣手续费得1.2万多元。包括之前转账3000元、交余某甲4000多元，共交吴某甲7000多元。4张卡在我洪屋街后面档口抽屉里，余某甲说卡先放我这。叶某甲的身份证原件是我问阿叔，阿叔说要快办证就拿原件寄到广州，我对余某甲说了，叶某甲交原件给我妻子的姐姐吴某乙，我叫吴某乙交原件给阿叔。辨认2013年1月4日12时42分35秒银行监控视频中第一个走入广发行友谊支行友谊大厅是我，第二是掉肩（吴某甲），第三是阿平。当时余某甲在我九小旁家里等我们。我有告诉吴某甲用身份证办卡，且一起去签名确认开卡的。我是通过吴某乙交上述身份证复印件给阿叔的，吴某乙与阿叔熟，没得好处，是出于好心帮我。阿叔取钱后主动联系我在霞山江霞广场给我钱的。
经对照片辨认，王某辨认了办广发卡的余某甲、阿平、吴某甲（掉肩）、阿牙（余某乙）、叶某甲，还辨认出陈某某是阿叔及确认叶某甲信用卡时签的客户领卡确认函、公安机关扣押的四张广发卡。
15、被告人陈某某的供述：2012年5月我常去九小门口糖水档，认识档主吴某乙，我说可以用身份证复印件办广发卡拿钱用，收20%手续费给他人。我先办吴某乙的卡，交广州番禺周生，因吴某乙有贷款未还办不成。2012年底，吴某乙拿其他二人身份证复印件办广发卡，我交周生后办好交卡了，一星期后，周生说可以开通使用了。我叫吴某乙拿卡来，我拿卡去附院广发行的柜员机取现金，只能取一半，剩下要到私人酒行套现，套现后拿20%通过银行汇给周生，其余交吴某乙，吴某乙每张卡给我500元辛苦费，之后又办二张卡，办卡、取现过程一样，后二张卡吴某乙给不到1000元辛苦费，我共得到1800元辛苦费，周生未给钱我。我在糖水档见过王某，知是吴某乙妹夫。我只和吴某乙联系办卡，交接都在光华广场，王某没有亲自交办卡。共办了5张卡，最后办好王某的卡才是我直接交卡给王某，才认识王某的。王某卡未开通，套现的是4张卡。我也没见过吴某乙交办卡的人，没有接受本人委托办卡取现。套现的酒行有赤坎潮州塘（周生给的电话）、霞山荣基后面（自己找去的），在赤坎套现1万元要给店家200元，在霞山套现1万元要给店家300元，从套现出的现金扣除。我的辛苦费是吴某乙从套现款中支付的。
经对照片辨认，陈某某辨认了四张泰源酒业经营部银联签购单就是套现用的单据。
16、公安机关的到案经过：公安机关于2013年8月29日14时20分在官渡高速路卡口抓获王某，2013年10月22日11时在新禄丰酒楼抓获陈某某。
17、人口信息资料：被告人王某、陈某某的户籍情况。
18、说明：广发银行湛江分行信用卡部于2014年5月15日出具，说明涉案上述4张信用卡所有欠款已由王某家属于2014年5月15日缴清，希望司法机关对王某从轻处理。公诉机关认为该份说明具有自愿性、真实性、有效性，应予采纳。
关于被告人王某、陈某某是否使用虚假证明材料申领信用卡的问题。根据《最高人民法院、最高人民检察院关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第二条第三项的规定，只是违背他人意愿，使用其居民身份证、军官证、士兵证、港澳居民往来内地通行证、台湾居民来往大陆通行证、护照等身份证明申领信用卡的，或者使用伪造、变造的身份证明申领信用卡的，才认定为使用虚假的身份证明骗领信用卡。经查，广发银行发行广办理信用卡除了需要居民身份证等身份证明外，还需办卡人到银行签注客户领卡确认函（该函清楚注明是使用信用卡所需签的文件）才能使用信用卡。即广发卡申请人是否使用虚假证明材料申领信用卡除了核实所提交的居民身份证资料的真实性外，还需核实是否申请人本人在客户领卡确认函上签名。本案中被害人叶某甲提供身份证复印件后，有被害人叶某甲、吴某甲的陈述、被告人王某的供述证明了是他人去广发银行冒签了叶某甲广发卡的客户领卡确认函，被告人王某还供述是其与余某甲将叶某甲广发卡透支的钱款平分使用了，故叶某甲的广发卡透支人民币1.4万元属于使用虚假证明材料申领信用卡。而被害人吴某甲提供身份证复印件，并到广发银行亲自签客户领卡确认函，其称误以为是贷款签名与事实不符，故吴某甲的广发卡透支人民币1.6万元不属于使用虚假证明材料申领信用卡。而被害人余某乙提供身份证复印件，虽然否认到广发银行亲自签客户领卡确认函，但被告人王某供述称是余某乙自己到广发银行签的客户领卡确认函，公诉机关没有提交其他证据佐证余某乙的客户领卡确认函是他人冒签；公诉机关也没有提供证据证明余某甲的广发卡客户领卡确认函不是本人所签，被告人王某的供述、被害人叶某甲、吴某甲的证言均指证余某甲参与了该次信用卡诈骗行为，故被害人余某乙、余某甲的广发卡分别透支人民币1.8万元、1.3997万元也不予认定为使用虚假证明材料申领信用卡。虽然余某乙、余某甲、吴某甲的广发卡不属于使用虚假证明材料申领信用卡，但被告人王某、陈某某等人为透支办卡，透支超过规定限额后拒不归还的行为构成信用卡诈骗罪。
关于被告人王某、陈某某犯罪金额的认定问题。《最高人民法院、最高人民检察院关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第六条第四项的规定，恶意透支的数额，不包括复利、滞纳金、手续费等发卡银行收取的费用。鉴于被透支银行无法从利息中剥离开复利进行统计，故相关透支的利息均不计算为犯罪金额。
本院认为，被告人王某、陈某某无视国法，伙同他人以非法占有为目的，使用以虚假的身份证明骗领的信用卡套取现金人民币1.4万元，恶意透支现金人民币4.7997万元，并且经发卡银行催收后仍不归还，数额较大，其行为均已构成信用卡诈骗罪。鉴于两名被告人归案后能如实供述罪行，在公安机关立案后人民法院判决宣告前被告人王某已偿还全部透支欠款，可以从轻处罚。鉴于被告人王某有悔罪表现，没有再犯罪的危险，对其适用缓刑对所居住社区没有重大不良影响，可适用缓刑。根据被告人犯罪的事实、犯罪的性质、情节及对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百九十六条第一款第（一）、（四）项、第二款、第二十五条第一款、第五十二条、第五十三条、第六十七条第三款、第七十二条第一、三款、第七十三条第二、三款、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第二条第三款、第五条第一款、第二款第（三）项、第六条之规定，判决如下：
一、被告人王某犯信用卡诈骗罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金人民币二万元。
（缓刑考验期从判决确定之日起计算。罚金限于本判决生效后十日内向本院缴纳，上缴国库。）
二、被告人陈某某犯信用卡诈骗罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币二万元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2013年10月22日起至2016年10月21日止。罚金限于本判决生效后十日内向本院缴纳，上缴国库。）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省湛江市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份、副本二份。
审 判 长 刘付兰
审 判 员 许 河
代理审判员 陈 丽
二〇一四年六月六日
书 记 员 陈 柳
附相关法律条文及司法解释：
一、《中华人民共和国刑法》：
第一百九十六条有下列情形之一，进行信用卡诈骗活动，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产：
（一）使用伪造的信用卡，或者使用以虚假的身份证明骗领的信用卡的；
（二）使用作废的信用卡的；
（三）冒用他人信用卡的；
（四）恶意透支的。
前款所称恶意透支，是指持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或者规定期限透支，并且经发卡银行催收后仍不归还的行为。
盗窃信用卡并使用的，依照本法第二百六十四条的规定定罪处罚。”
第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。
第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。如果由于遭遇不能抗拒的灾祸缴纳确实有困难的，可以酌情减少或者免除。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：
（一）犯罪情节较轻；
（二）有悔罪表现；
（三）没有再犯罪的危险；
（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。
宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。
被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。
第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。
有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。
缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。
二、《最高人民法院最高人民检察院关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》
第二条明知是伪造的空白信用卡而持有、运输10张以上不满100张的，应当认定为刑法第一百七十七条之一第一款第（一）项规定的“数量较大”；非法持有他人信用卡5张以上不满50张的，应当认定为刑法第一百七十七条之一第一款第（二）项规定的“数量较大”。
有下列情形之一的，应当认定为刑法第一百七十七条之一第一款规定的“数量巨大”：
（一）明知是伪造的信用卡而持有、运输10张以上的；
（二）明知是伪造的空白信用卡而持有、运输100张以上的；
（三）非法持有他人信用卡50张以上的；
（四）使用虚假的身份证明骗领信用卡10张以上的；
（五）出售、购买、为他人提供伪造的信用卡或者以虚假的身份证明骗领的信用卡10张以上的。
违背他人意愿，使用其居民身份证、军官证、士兵证、港澳居民往来内地通行证、台湾居民来往大陆通行证、护照等身份证明申领信用卡的，或者使用伪造、变造的身份证明申领信用卡的，应当认定为刑法第一百七十七条之一第一款第（三）项规定的“使用虚假的身份证明骗领信用卡”。
第五条使用伪造的信用卡、以虚假的身份证明骗领的信用卡、作废的信用卡或者冒用他人信用卡，进行信用卡诈骗活动，数额在5000元以上不满5万元的，应当认定为刑法第一百九十六条规定的“数额较大”；数额在5万元以上不满50万元的，应当认定为刑法第一百九十六条规定的“数额巨大”；数额在50万元以上的，应当认定为刑法第一百九十六条规定的“数额特别巨大”。
刑法第一百九十六条第一款第（三）项所称“冒用他人信用卡”，包括以下情形：
（一）拾得他人信用卡并使用的；
（二）骗取他人信用卡并使用的；
（三）窃取、收买、骗取或者以其他非法方式获取他人信用卡信息资料，并通过互联网、通讯终端等使用的；
（四）其他冒用他人信用卡的情形。
第六条持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或者规定期限透支，并且经发卡银行两次催收后超过3个月仍不归还的，应当认定为刑法第一百九十六条规定的“恶意透支”。
有以下情形之一的，应当认定为刑法第一百九十六条第二款规定的“以非法占有为目的”：
（一）明知没有还款能力而大量透支，无法归还的；
（二）肆意挥霍透支的资金，无法归还的；
（三）透支后逃匿、改变联系方式，逃避银行催收的；
（四）抽逃、转移资金，隐匿财产，逃避还款的；
（五）使用透支的资金进行违法犯罪活动的；
（六）其他非法占有资金，拒不归还的行为。
恶意透支，数额在1万元以上不满10万元的，应当认定为刑法第一百九十六条规定的“数额较大”；数额在10万元以上不满100万元的，应当认定为刑法第一百九十六条规定的“数额巨大”；数额在100万元以上的，应当认定为刑法第一百九十六条规定的“数额特别巨大”。
恶意透支的数额，是指在第一款规定的条件下持卡人拒不归还的数额或者尚未归还的数额。不包括复利、滞纳金、手续费等发卡银行收取的费用。
恶意透支应当追究刑事责任，但在公安机关立案后人民法院判决宣告前已偿还全部透支款息的，可以从轻处罚，情节轻微的，可以免除处罚。恶意透支数额较大，在公安机关立案前已偿还全部透支款息，情节显著轻微的，可以依法不追究刑事责任。