黑龙江省大庆市龙凤区人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）黑0603刑初40号
公诉机关大庆市龙凤区人民检察院。
被告单位大庆聚某货物运输有限公司，住所地黑龙江省大庆市萨尔图区，法定代表人王某，职务经理。
诉讼代理人刘某某，男，汉族，系该公司职员。
被告单位大庆隆某货物运输有限公司，住所地黑龙江省大庆市红岗区，法定代表人田某某，职务经理。
诉讼代理人周某某，男，汉族，系该公司职员。
被告人李某某，男，汉族，系大庆市庆某工程机械租赁有限公司、大庆聚某货物运输有限公司、大庆隆某货物运输有限公司实际经营人。2016年4月9日因本案被大庆市人民检察院决定指定居所监视居住，（监视居住29天）2016年5月8日因本案被刑事拘留，2016年5月23日被大庆市人民检察院批准逮捕，次日由大庆市公安局龙凤分局执行。现羁押于大庆市看守所。
辩护人羿洪刚，黑龙江羿洪刚律师事务所律师。
辩护人宋树印，黑龙江庆法律师事务所律师。
大庆市龙凤区人民检察院以庆龙检诉刑诉[2017]39号起诉书指控被告单位大庆聚某货物运输有限公司、被告单位大庆隆某货物运输有限公司犯单位行贿罪、被告人李某某犯单位行贿罪、虚开增值税专用发票罪一案，于2017年2月16日向本院提起公诉，本案由大庆市中级人民法院指定本院管辖，本院审查受理后，依法适用普通程序，组成合议庭，公开开庭审理了本案。大庆市龙凤区人民检察院指派检察员王立波出庭支持公诉，被告单位大庆聚某货物运输有限公司的诉讼代理人刘某某、被告单位大庆隆某货物运输有限公司的诉讼代理人周某某、被告人李某某及其辩护人羿洪刚、宋树印到庭参加诉讼。案件审理中，2017年5月15日大庆市龙凤区人民检察院以补充侦查为由，建议延期审理一个月，本院当日决定延期审理，2017年6月14日，大庆市龙凤区人民检察院补充侦查完毕，本案恢复审理，现已审理终结。
公诉机关指控：
（一）、单位行贿犯罪。
2011年底至2016年春节前，被告人李某某作为大庆隆某货物运输有限公司、大庆聚某货物运输有限公司的实际经营人，为使其公司进入大庆油田有限责任公司、大庆头台油田有限责任公司承揽特车业务，分多次分别向孔某某（曾任大庆油田采油七厂党委书记、副厂长、大庆市头台油田开发有限公司总经理、党委副书记、大庆油田采油八厂党委委员、副书记、厂长）行贿人民币550000元，美元10000元（价值人民币61508元），积家手表1块（价值人民币98250元），欧米茄手表1块（价值人民币45200元），软中华香烟50条，（价值人民币37000元），黄鹤楼生态烟48条，（价值人民币19200元），钱、物合计价值人民币811158元。公诉机关认为，被告单位大庆隆某货物运输有限公司、大庆聚某货物运输有限公司为谋取不正当利益，向国家工作人员行贿，情节严重，被告单位大庆隆某货物运输有限公司、大庆聚某货物运输有限公司构成单位行贿罪，被告人李某某作为二被告单位的直接负责的主管人员，依法应承担刑事责任。应依法以单位行贿罪追究被告单位大庆隆某货物运输有限公司、大庆聚某货物运输有限公司及被告人李某某的刑事责任。
（二）、虚开增值税专用发票犯罪
被告人李某某系大庆市庆某工程机械租赁有限公司实际经营人，2014年10月份左右，李某某从一名陌生男子（姓名不详，另案处理）处以人民币90000元的价格购买虚开的增值税专用发票价税合计2900060元，用于抵扣税款人民币421376.24元。案发后，税款已经全部补缴。公诉机关认为，被告人李某某让他人为其经营的大庆市庆某工程机械租赁有限公司虚开增值税专用发票，依法构成虚开增值税专用发票罪。应以虚开增值税专用发票罪追究被告人李某某的刑事责任。
被告人李某某如实供述犯罪事实，可从轻处罚，犯数罪，依法应数罪并罚。
二被告单位的诉讼代理人对起诉指控事实及罪名均未提出异议。被告人李某某对起诉指控的事实及罪名未提出异议。被告人李某某的辩护人辩称:1.被告人李某某在单位行贿罪中，具有自首情节。2.在虚开增值税专用发票罪中，补缴了税款，如实供述，认罪悔罪。3.被告人具有立功情节，在2013年大庆油田遭遇洪水时，被告人李某某为抗洪抢险出人出力，捐赠物资，在抢险中表现突出，作出积极贡献，具有立功表现。4.被告人无前科劣迹。综上，建议对被告人从轻处罚。
经审理查明：
一、单位行贿事实。
1.2011年底，被告人李某某为让时任大庆油田采油七厂党委书记、副厂长的孔某某（另案处理）帮助其经营的大庆隆某货物运输有限公司、大庆聚某货物运输有限公司进入大庆油田有限责任公司承揽特车业务，在采油七厂招待所孔某某的办公室，送给孔某某1块欧米茄手表，(价值人民币45200元)案发后已扣押。
2.2012年4、5月份，被告人李某某为让时任大庆市头台油田开发有限公司总经理、党委副书记的孔某某帮助其经营的大庆隆某货物运输有限公司、大庆聚某货物运输有限公司进入大庆头台油田开发有限公司承揽特车业务，在孔某某办公室送给其1块积家手表，价值人民币98250元，案发后已扣押。
3.2013年初，被告人李某某为感谢孔某某帮助其经营的大庆隆某货物运输有限公司进入大庆市头台油田有限责任公司承揽特车业务，并为其违反合同规定超载运输、虚报货运吨数等提供便利条件，同时，为让孔某某今后能够对其继续帮助，被告人李某某在孔某某头台油田办公室送给其现金人民币500000元。
4.2014年初，被告人李某某为感谢孔某某帮助其经营的大庆隆某货物运输有限公司进入大庆市头台油田有限责任公司承揽特车业务，并为其违反合同规定超载运输、虚报货运吨数等提供便利条件，同时，为让孔某某今后能够对其继续帮助，被告人李某某在孔某某头台油田办公室送给其现金美元10000元，价值人民币61508元。
5.2016年初，被告人李某某为能够继续在大庆油田采油八厂承揽特车运输业务，同时，为让时任大庆油田采油八厂党委委员、副书记、厂长的孔某某今后能够对其帮助，被告人李某某在孔某某的采油八厂办公室送给其现金人民币50000元。
6.2016年春节前，被告人李某某为能够继续在大庆油田采油八厂承揽特车运输业务，同时，为让孔某某今后能够对其提供帮助，被告人李某某送给孔某某一箱（50条）软中华香烟，价值人民币37000元，48条黄鹤楼生态烟，价值人民币19200元，孔某某指示李某利（另案处理）将上述香烟拉至李某利家车库。案发后扣押软中华香烟50条，黄鹤楼生态烟25条。
综上，被告单位大庆聚某货物运输有限公司、大庆隆某货物运输有限公司共同行贿249650元。大庆隆某货物运输有限公司单独行贿人民币561508元。大庆隆某货物运输有限公司行贿数额共计价值人民币811158元。被告单位大庆聚某货物运输有限公司、大庆隆某货物运输有限公司实际经营人被告人李某某向孔某某行贿钱、物合计价值人民币811158元。
上述事实，有公诉机关当庭出示、经被告人质证无异议，本院采信的如下证据证实：
1.书证。（1）.案件来源及发破案经过。“2016年4月4日大庆市公安局铁人分局接到大庆市人民检察院移交线索称大庆市庆某工程机械租赁公司涉嫌虚开增值税发票，并抵扣税款69万余元，企业实际控制人李某某在逃。2016年4月6日将犯罪嫌疑人李某某在开发区一公司内抓获，李某某对自己的犯罪事实供认不讳。”大庆市龙凤区人民检察院掌握了被告人李某某涉嫌行贿罪的犯罪线索后，经传唤讯问李某某，李某某坦白了为其实际经营的单位能够进入大庆头台油田、大庆油田第八采油厂承揽特车业务，而向孔某某行贿的事实。该证据证实：被告人李某某被公安机关抓获，因涉嫌行贿由龙凤区人民检察院立案侦查的经过。（2）.大庆头台油田开发有限责任公司2013年大庆市隆某货物运输有限公司合同签约审批单、货运合同、记账凭证、申请付款审批单、发票、车费汇总表、合同履约签认书。该证据证实被告人李某某经营的隆某货物运输有限公司2013年与头台油田开发有限责任公司签订货运合同、开展业务并结算的事实。（3）.大庆头台油田开发有限责任公司2014年大庆市隆某货物运输有限公司合同签约审批单、货运合同、记账凭证、申请付款审批单、发票、车费汇总表、合同履约签认书，特车工作量确认单、特车结算路单。证实被告人李某某经营的隆某货物运输有限公司2014年与头台油田开发有限责任公司签订货运合同、开展业务并结算的事实。（4）.大庆聚某货物运输有限公司道路运输经营许可证、税务登记证、开户许可证、企业法人营业执照、组织机构代码证摘自卷宗。证实大庆聚某货物运输有限公司的经营资质。（5）.大庆隆某货物运输有限公司营业执照、道路运输经营许可证、开户许可证、企业法人营业执照、组织机构代码证。证实大庆隆某货物运输有限公司的经营资质。（6）.中国银行出具个人结汇、购汇申请书。证实鲁某某于2014年9月18日在中国运河兑换美金9000元。当日卖出价为615.08元。（7）.大庆头台油田开发有限责任公司2012年大庆市隆某货物运输有限公司合同签约审批单、货运合同、记账凭证、申请付款审批单、2012年原煤运输项目联合验收公报、头台油田2012年拉运原煤车辆运行结算明细、油田物资集团物资出库证。证实被告人李某某经营的隆某货物运输有限公司2012年与头台油田开发有限责任公司签订货运合同、开展业务并结算的事实。（8）.大庆头台油田开发有限责任公司2012年大庆市聚某货物运输有限公司合同签约审批单、项目合同、头台油田外雇货物货物运输费用统计表、申请付款审批单、头台油田外雇货物运输费用统计表、发票、记账凭证、头台油田外雇货物运输费用统计表。证实被告人李某某经营的聚某货物运输有限公司2012年与头台油田开发有限责任公司签订货运合同、开展业务并结算的事实。（9）.大庆油田有限责任公司审计部出具的关于大庆头台油田开发有限责任公司经济责任审计的意见。“头台油田2013年给隆某公司办理内部加油卡，加油费每个季度从运费中扣除，占用我方资金，审计时，仍有72.69万元款项未及时扣回。隆某公司2012年5月份为头台油田提供运输服务，注册资金只有100万，2013年实际付款1620.99万元。2013年还违法规定从当地外雇临时车辆。”证实被告人李某某经营的隆某公司经油田审计发现存在多项问题。（10）.关于大庆头台油田开发有限责任公司经济责任审计决定及意见执行情况报告。证实头台油田承认审计报告中发现的隆某公司的问题，并进行整改。（11）.积家手表及信誉卡照片及信誉卡复印件。证实李某某对送给孔某某积家手表的辨认，该手表价值人民币98250元。（12）.扣押物品清单2份，搜查笔录。（13）.大庆市公安局红岗中心派出所出具的被告人李某某户籍证明及现实表现证明。证实被告人李某某系成年人，无前科劣迹。（14）.孔某某的任职文件。证实孔某某2011年5月任大庆油田采油七厂党委委员、书记、副厂长；2012年4月任头台油田总经理、党委副书记，2014年中共大庆油田委员会任命孔某某为八厂党委委员、副书记，大庆油田有限责任公司任命孔某某为八厂厂长。（15）.说明。“涉案的软中华香烟、黄鹤楼香烟，经黑龙江省烟草质量监督检测站鉴别，均为真品。”证实涉案香烟为真品。（16）.私营企业基本注册信息查询单。证实大庆聚某货物运输有限公司、大庆市隆某货物运输有限公司均为营业状态。（17）.结账核对单、证明。证实涉案的积家表价值人民币98250元。2.证人证言。（1）.孔某某的证言。证实大庆聚某货物运输有限公司、大庆市隆某货物运输有限公司实际经营人李某某向孔某某行贿财物共计55万元人民币、1万美元、1块欧米茄手表、一箱软中华香烟，还有一箱左右的黄鹤楼烟的经过。（2）.证人李建刚、冷兴波、徐加速、温立鑫证言。证实被告人李某某在大庆头台油田开发有限公司承揽特车业务并违反规定进行承载、超载运输，时任头台油田总经理孔某某为其提供便利条件。（3）.鲁某某的证言。证实被告人李某某让鲁某某换美元1万元的事实及经过。（4）.证人李某刚、魏某某、李某斌、高某、张某、赵某、曾某某、徐某某(均为大庆头台油田开发有限公司职员)证言。证实孔某某选定李某某的公司从事特车业务，并没有进行选商。李某刚、魏某某、李某斌、高某、张某、赵某、曾某某、徐某某看过关于2012年货物运输合同选商报告后，均证实没有召开过选商会议，选商报告应该是为了签订合同而后补的。证实孔某某为被告人李某某进入头台油田从事特车业务提供便利条件。（5）.证人赵某证言。帮助客户在哈尔滨盛世钟表有限公司买了两块积家表，钱是打到我提供的李某发的卡里了，花费196500元。（6）.证人邓某某证言。“我在家收拾东西时发现两块男士手表，我家拿到了我在采油二厂的办公室，后来又放到孔某杰处了，我告诉孔某某把表放在孔某杰保管了。”证实邓文英发现孔某某有两块男士手表。（7）.证人李某利证言。证实被告人李某某给孔某某行贿软中华香烟一箱50条，黄鹤楼生态烟48条。（8）.证人李某文证言。证实在李某文家扣押的一箱软中华烟系李某利放在其车库内。（9）.证人田某某证言。证实李某某使用田某某的银行卡在在哈尔滨盛时钟表有限公司购买的手表。（10）.证人孙某证言。证实大庆聚某货物运输有限公司实际经营人是李某某。3．被告人李某某的供述与辩解。证实被告人李某某在2011年至2013年期间，为了能让其经营的公司进入大庆油田公司并承揽运输业务，向大庆头台油田公司总经理孔某某行贿人民币550000元、10000美元、积家手表1块、欧米茄手表1块、软中华香烟1箱50条、黄鹤楼生态烟48条的经过。大庆聚某、隆某、庆某公司的实际经营人都是被告人李某某。4.价格鉴定结论。（1）.大庆市价格认证中心庆价认字[2016]第353号价格认定结论书。证实中华香烟50条价格人民币37000元，黄鹤楼48条价格人民币19200元。证实涉案的香烟共计价值56200元。（2）.大庆市价格认证中心庆价认字[2016]第415号价格认定结论书。证实欧米茄男士手表价格人民币45200元。
另查明，2013年8月份，大庆油田、大庆头台油田遭遇洪水灾害时，被告人李某某积极参加抗洪抢险，带领特种车队赶赴现场，承担了抢险任务，并捐赠生活物资，为抢险做出了重要贡献，表现突出。
上述事实，有被告人辩护人当庭提供的，经当庭质证，控辩双方无异议的如下证据证实：1.大庆油田有限公司生产运行部的证明及值班记录；2.大庆头台油田生产运行部的证明；3.大庆市庆某工程机械租赁有限公司、大庆聚某货物运输有限公司、大庆隆某货物运输有限公司的28名员工请愿书，也证实2013年李某某出动设备、带领员工参与抗洪抢险的事实；4.网载中国青年报2013年8月19日、黑龙江网络广播电视台20**年8月29日、博锐管理在线2013年8月26日、大庆网2013年9月5日信息，均报道大庆油田及头台油田2013年8月发生洪水灾害的事实。
二、虚开增值税专用发票事实
被告人李某某系大庆市庆某工程机械租赁有限公司实际经营人，2014年10月份左右，李某某从一名陌生男子（姓名不详，另案处理）处以人民币90000元的价格购买虚开的增值税专用发票价、税合计2900060元，用于抵扣税款人民币421376.24元。税款已经全部补缴。
上述事实，有公诉机关当庭出示、经被告人质证无异议，本院采信的如下证据证实：
1.被告人李某某的供述与辩解。证实李某某花费90000元给其经营的庆某公司虚开增值税专用发票用于抵扣税款的事实。
2.证人证言。（1）.鲁某某的证言。证实被告人李某某给其经营的庆某公司虚开增值税专用发票。（2）.孙某某、候某某、张某某（均为中石油股份有限公司黑龙江大庆销售分公司庆龙加油站职员）的证言。证实被告人李某某购买的虚开增值税专用发票所使用伪造的审批单。（3）.葛某某的证言。证实庆某公司实际经营人是李某某。书证（1）.中国石油黑龙江大庆销售分公司增值税发票审批单7张，消费截图。证实增值税专用发票审批单7张所附的消费明细不是被告人李某某经营的大庆市庆某工程机械租赁有限公司。（2）.调取证据清单、记账凭证、黑龙江增值税专用发票发票联11张、抵扣联11张。证实被告人李某某购买的11张增值税专用发票已记账并抵扣。（3）.抵扣证明，大庆市红岗区国家税务局出具。证实李某某所购买的11张增值税专用发票均已在税务机关抵扣税款。（4）.大庆市庆某工程机械租赁有限公司验资报告、营业执照、合伙企业营业执照、年检报告、企业法人营业执照、道路运输经营许可证。证实大庆市庆某工程机械租赁有限公司经营资质。
被告人的辩护人当庭出示大庆市庆某工程机械租赁有限公司税收缴款书4张（2015年11月13日大庆市红岗区国税局开具），证实大庆市庆某工程机械租赁有限公司已补缴税款及缴纳罚款、滞纳金的事实。经公诉人当庭质证无异议，本庭予以采信。
本院认为，被告单位大庆聚某货物运输有限公司、大庆隆某货物运输有限公司为谋取不正当利益，二被告单位的实际经营人被告人李某某向国家工作人员行贿共计人民币811158元，其中被告单位大庆聚某货物运输有限公司行贿249650元。被告大庆隆某货物运输有限公司单独行贿人民币811158元。二被告单位的行贿均属于情节严重，被告单位大庆聚某货物运输有限公司、大庆隆某货物运输有限公司均已构成单位行贿罪，二被告单位的直接负责的主管人员被告人李某某依法也应按单位行贿罪追究刑事责任。被告人李某某让他人为自己经营的单位虚开增值税专用发票，用于抵扣税款，其行为已构成虚开增值税专用发票罪。公诉机关指控罪名均成立。被告人虚开增值税专用发票犯罪，能够如实供述犯罪事实，可从轻处罚，税款已经全部补缴，可酌定从轻处罚，依法对被告人从轻处罚。对单位行贿犯罪追究被告人李某某刑事责任，被告人李某某具有坦白情节，并如实供述犯罪事实，可从轻处罚。被告人李某某积极参加油田抗洪抢险，表现突出，具有立功表现，可从轻处罚。综上，对被告人从轻处罚。被告人李某某犯数罪，依法应数罪并罚。对被告人李某某的辩护人提出的被告人李某某单位行贿犯罪系自首的辩护意见，经查，公诉机关提供证据证实，侦查机关已经掌握了被告人李某某涉嫌单位行贿的犯罪事实及证据，依法传唤的被告人，被告人不属于主动投案，故对该项辩护意见不予采纳，对其他辩护意见予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第三百九十三条、第二百零五条第一款、第三款、第五十二条、第五十三条、第六十七条第三款、第六十八条、第六十九条第一款、第三款的规定，判决如下：
一、被告单位大庆聚某货物运输有限公司犯单位行贿罪，判处罚金人民币250000元。
（罚金自本判决生效的第二日起五日内缴纳。）
二、被告单位大庆隆某货物运输有限公司犯单位行贿罪，判处罚金人民币800000元。
（罚金自本判决生效的第二日起五日内缴纳。）
三、被告人李某某犯单位行贿罪，判处有期徒刑七个月，并处罚金人民币100000元；被告人李某某犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑一年零三个月，并处罚金人民币100000元。数罪并罚，决定执行有期徒刑一年零六个月，并处罚金人民币200000元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2016年5月8日起至2017年10月23日止。罚金自本判决生效的第二日起五日内缴纳。）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向大庆市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。
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审 判 长 曲士光
审 判 员 邹广斌
人民陪审员 王 贺
二〇一七年九月十三日
书 记 员 谢 超
附本案判决所依据的法律条文
《中华人民共和国刑法》
第三百九十三条单位为谋取不正当利益而行贿，或者违反国家规定，给予国家工作人员以回扣、手续费，情节严重的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。因行贿取得的违法所得归个人所有的，依照本法第三百八十九条、第三百九十条的规定定罪处罚。
第二百零五条虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
单位犯本条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。
虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，是指有为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开行为之一的。
第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。如果由于遭遇不能抗拒的灾祸缴纳确实有困难的，可以酌情减少或者免除。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如述供述自己的罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第六十八条犯罪分子有揭发他人犯罪行为，查证属实的，或者提供重要线索，从而得以侦破其他案件等立功表现的，可以从轻或者减轻处罚；有重大立功表现的，可以减轻或者免除处罚。
第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。
数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。
数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。