广东省肇庆市端州区人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）粤1202刑初69号
公诉机关肇庆市端州区人民检察院。
被告人陈某荣，男，1952年8月20日出生，汉族，大专文化，肇庆市端州区人，住肇庆市端州区，肇庆市端州区精华幼儿园法定代表人，因本案于2015年10月30日投案，次日被刑事拘留，2015年12月3日被逮捕，现押于肇庆市端州区看守所。
辩护人邱庭辉，广东百誉律师事务所律师。
被告人刘某君，女，1956年6月6日出生，汉族，高中文化，肇庆市端州区人，住肇庆市端州区，肇庆市端州区精华幼儿园主管及后勤，因本案于2015年11月1日投案并被刑事拘留，2015年12月3日被逮捕，现押于肇庆市端州区看守所。
辩护人赵飞燕，广东百誉律师事务所律师。
肇庆市端州区人民检察院以肇端检刑诉〔2016〕58号起诉书指控被告人陈某荣犯非法吸收公众存款罪、合同诈骗罪，被告人刘某君犯非法吸收公众存款罪，于2016年2月19日向本院提起公诉。公诉机关于2017年1月3日以肇端检刑变诉〔2017〕1号变更起诉决定书向本院变更起诉。本院依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。肇庆市端州区人民检察院指派检察员徐冀慧出庭支持公诉。被告人陈某荣、刘某君及辩护人、被害人的代理人谢一飞、郭灿斌均到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。
公诉机关指控：
1、非法吸收公众存款
被告人陈某荣、刘某君于1996年开始经营肇庆市端州区精华幼儿园，由被告人陈某荣任法人代表及行使主要负责人的工作,被告人刘某君是被告人陈某荣妻子,负责幼儿园具体后勤工作。在1996年开始初时经营亏本的情况下，被告人陈某荣、刘某君通过以每月1％的利息向其亲朋戚友借钱经营，2002年开始为了扩大经营，被告人陈某荣、刘某君通过支付利息每月2％的条件下向朋友借款几百万元购买下肇庆市明珠幼儿园、肇庆市龙景花园的物业自主经营，此后租下肇庆市沙街村委物业经营沙街精华幼儿园，由于其通过不断借钱来填还利息的方式进行,以致借款缺口如滚雪球般越滚越大，支付的利息逐月增多。为了填补资金缺口，2006年开始，被告人陈某荣、刘某君向幼儿园的工作人员谭某辉、彭某雄等人借款及向其家人朋友借款以帮助幼儿园渡过难关，并承诺每笔借款以每月2％的利息来吸引社会不特定人群借款给精华幼儿园。此后，精华幼儿园的工作人员除其本人借款给精华幼儿园外，还介绍了其亲朋戚友借款给精华幼儿园，以赚取每月的利息。至2015年，有幼儿园众多工作人员借款给精华幼儿园，另外，该园还向社会上的人员吸存。经肇庆市中鹏会计师事务所有限公司对精华幼儿园吸存的帐本进行司法审计,从2001年至2015年,精华幼儿园共向梁某梅等人非法吸存207734200元，期间共支付利息114251935.72元。当被告人陈某荣、刘某君认为此局面已无法维持的情况下，主动到肇庆市公安局端州分局投案自首。
2、合同诈骗
2015年10月25日，被告人陈某荣为了偿还其通过精华幼儿园集资的高额利息，其在明知严重资不抵债的情况下，以2800万元的价格转让三间精华幼儿园房产权及经营权给被害人彭某雄。彭某雄在合同签订后依约支付给被告人陈某荣500万元订金，被告人陈某荣将该款用于偿还给精华幼儿园的债主，并停办上述幼儿园。
公诉机关认为，被告人陈某荣的行为已构成非法吸收公众存款罪、合同诈骗罪，被告人刘某君的行为已构成非法吸收公众存款罪，并提供相关证据，请本院依法判处。
被告人陈某荣辩称：我对非法吸收公众存款定性没有意见，但金额应为一亿多元，对所有债主表示深深的歉意；我认为诈骗罪不成立，我真心想将幼儿园的房产卖给对方，对方也知道我急于还债的，我投案自首是担心幼儿园小朋友的安全；被告人刘某君没有参与吸存，且她对幼儿园的贡献是巨大的，我们双方父母年事已高，都需要刘某君照顾，希望对其从轻处罚。
被告人陈某荣的辩护人对非法吸收公众存款的定性无异议，提出：单位内部员工及侯某、曾某梅等亲戚朋友的资金合计约2568万元，属单位内部针对特定对象吸收的，不属非法吸收的范围；对于第二次审计报告中增加的金额是否真实存在，应结合其它证据认证，不能仅凭账册认定；有部分借款的约定利率超过法律规定的标准，超标部分应计入已归还的本金；被告人有自首情节，自愿赔偿被害人的损失，是初犯，建议从轻或减轻处罚。合同诈骗罪的指控证据不足，其没有以非法占有为目的，没有虚构事实和隐瞒真相，有能力履行合同义务，幼儿园的产权清晰。
被告人刘某君辩称：我对定性无异议，但吸存金额应为1亿多元，我参加幼儿园的后勤工作，没有以参与非法吸存为主，希望从轻处罚。
被告人刘某君的辩护人对非法吸收公众存款的定性无异议，提出：单位内部员工及侯某、曾某梅等亲戚朋友的资金合计约2568万元，属单位内部针对特定对象吸收的，不属非法吸收的范围；变更起诉增加的金额应结合其它证据认定；有部分借款的约定利率超过法律规定的标准，超标部分应计入已归还的本金；被告人一直按时支付利息和本金，实际欠款800多万元；被告人有自首情节，且其起次要辅助作用，是从犯，自愿赔偿被害人的损失，是初犯，建议从轻或减轻处罚。
经审理查明：
1、非法吸收公众存款
被告人陈某荣、刘某君是夫妻关系，二人于1996年开始经营肇庆市端州区精华幼儿园，被告人陈某荣任法定代表人并负责主要工作,被告人刘某君负责幼儿园的后勤工作。在1996年开始经营亏本的情况下，被告人陈某荣、刘某君以月息1％向其亲朋戚友借钱经营。2002年开始为了扩大经营，被告人陈某荣、刘某君通过支付月息2％向朋友借款几百万元购买肇庆市明珠幼儿园、肇庆市龙景花园的物业自主经营，此后租下肇庆市沙街村委物业经营沙街精华幼儿园。由于经营款项全部以高息借款的形式筹得,其不断借钱填还利息致借款缺口越来越大，需支付的利息逐月增多。为了填补资金缺口，2006年开始，被告人陈某荣、刘某君向幼儿园的工作人员谭某辉、彭某雄等人借款及向其家人朋友借款以帮助幼儿园渡过难关，并以月息2％吸引社会的不特定人群借款给精华幼儿园。受高息引诱，精华幼儿园的多名工作人员除本人借款给精华幼儿园外，还介绍亲朋戚友借款。
20l5年10月30日，被告人陈某荣到公安机关投案自首，供述其于2000年开始以每月利息1％至2％向社会四百多人借款，至2015年l0月份已无法支撑高额利息故投案。公安机关受理初查，发现其供述的犯罪事实基本属实遂立案侦查。20l5年l1月l日，被告人刘某君也向公安机关投案自首。
经肇庆市中鹏会计师事务所有限公司对精华幼儿园的帐本进行司法审计,至2015年10月31日止，该幼儿园集资款本金余额为123145200元，2000年余额与2001年至2015年10月合计集资额207734200元；2001年至2015年10月间，共还集资款84589000元，共支付利息114251935.72元。
2、合同诈骗
2015年10月，被告人陈某荣为了偿还其通过精华幼儿园集资的高额利息，在无法再向外借钱，明知严重资不抵债的情况下，通过朋友介绍向彭某雄出售精华幼儿园、精华明珠幼儿园房产及经营权。双方经洽谈，谈妥交易价格为2800万元，于2015年10月25日签订合同。彭某雄在合同签订后，同月29日向被告人陈某荣支付500万元。被告人陈某荣投案后，向教育主管部门申请停办精华幼儿园。
上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：
一、书证
（一）受案登记表、立案决定书，证实案件的来源；
（二）新常住人口信息，证实各被告人的人口信息情况；
（三）投案自首情况说明、抓获经过，证实被告人自动投案的情况；
（四）搜查证、搜查笔录、扣押决定书、笔录及清单，证实查获的涉案物品的来源及处理情况；
（五）民办非企业单位登记证书、中华人民共和国组织机构代码证，证明肇庆市端州区精华明珠幼儿园、肇庆市端州区精华沙街幼儿园的负责人是陈某荣；
（六）协助冻结财产通知书（回执），证实2015年11月初，被告人陈某荣、刘某君及其亲属陈某贤、侯某等人在多家金融机构开办的账户均被冻结；
（七）房地产权档案详细资料，证实被告人陈某荣、刘某君及其亲属陈某贤、陈某良名下拥有多处房地产；
（八）函件四份，证实公安机关于2015年11月初，通知肇庆市住房和城乡建设局、交警部门、国土部门暂停对涉案房产、车辆、土地使用权的交易；
（九）账户流水记录，证实陈某贤、侯某、黎某嫦、被告人陈某荣和刘某君四人账户自开户以来至案发前的款项流转情况；
（十）购买精华幼儿园、精华明珠幼儿园合同协议，证实被告人陈某荣与彭某雄就上述标的的转让达成协议；
（十一）龙景花园房屋面积明细、明珠花苑培华楼房屋面积明细，证实上述物业的面积情况；
（十二）被告人陈某荣发送的手机短信，证实其确认收到彭老板的五百万元定金，并向对方道歉；
（十三）收据，证实2015年10月29日，彭某雄已向陈某荣支付订金五百万元；
（十四）借据，证实被告人向被害人非法吸存的部分情况。
二、证人证言
（一）证人陈某贤（陈某荣、刘某君的儿子）的证言：精华幼儿园是我父母经营的，该幼儿园的房产也是他们购买的，我没有投资，只有部分登记在我名下。我知道他们借钱经营幼儿园，但不知道借了那么多钱，他们还向我妻子侯某的家人借了几百万元。彭某雄购买精华幼儿园、精华明珠幼儿园合同协议经手人是陈某荣，我不认识彭某雄，我与侯某对此不知情，我们当时是应父亲的要求在该协议上签名的，由于精华幼儿园与房产都不是我买的，我没有详细问。
（二）证人侯某（陈某贤的妻子）的证言：有一次在大会上，陈某荣提出幼儿园经营困难，希望教师和员工向自己的亲戚朋友借款给幼儿园经营。我母亲向亲戚朋友借款累计700多万元给陈某荣，有借据，利息是1至2分。2015年10月29日，陈某荣叫我帮他打一份交肇庆市教育局的破产申请书，我才知道欠债1.34亿元这么多钱。2015年10月24日前后，陈某荣叫我打印一份精华幼儿园的转让合同，内容是将精华幼儿园的经营权以2800万元转让给彭某雄，收到彭某雄的第一期500万元的款项后，陈某荣用于归还借款。
（三）证人黎某嫦（精华幼儿园的出纳）的证言：我于1997年2月开始到精华幼儿园工作，后担任出纳，2015年9月开始将出纳工作交给黄丽琼，同年10月离职。我做出纳期间，负责肇庆市精华幼儿园、精华明珠幼儿园、精华沙街幼儿园的收支统计境况，制作出纳账簿三本，离职时交给黄丽琼了，会计账簿由黎某负责。很多年前，陈某荣在例会上，以资金周转困难为由向教职工借款，当时有部分教职工借钱给他。我做出纳期间，陈某荣让一部分出借人将借款交给我代收，并写好借条，承诺该笔借款每个月给予借款金额的2%或者1%的利息，借条上盖精华幼儿园的公章，然后我将钱存入陈某荣或者刘某君的私人账户。每月陈某荣或刘某君都叫我帮他们将一些资金转给他们指定的银行账户支付利息。刚开始时，通过银行转账的利息为几万元左右，后来每个月转账的金额逐渐增多，到今年，每月都要转账100多万元的利息。1999年，陈某荣向我借钱，我就借了5000元（或10000元,具体金额忘记了）给他，将借款交给那时候的出纳，出纳就将一张陈某荣亲笔签名的借款借条给我，承诺给予我每月借款金额的1％利息。后来他按照承诺每月给予我利息，并归还了本金。
（四）证人黎某（精华幼儿园的会计）的证言,证实其于1996年底开始到精华幼儿园做会计。陈某荣2002年将精华幼儿园搬到龙景花园楼上后就开始向人借钱，为了买下龙景花园一、二、三楼办公，从2002年到2015年，陈某荣大约借了一亿元左右。借款由其和刘某君统计，统计后的报表由刘某君保管，出纳黎某嫦负责支付借款人的本金与利息，借款以陈某荣签名加盖精华幼儿园的公章形式出具借据。借钱的人多是陈某荣的家人、亲戚、朋友，还有就是亲戚的亲戚、朋友的朋友。其于2006年至2008年借款给陈某荣40000元，每月收取利息2分，到现在约收到利息八万元，本金还没有归还。陈某荣初期吸存的钱用来购买精华幼儿园，之后的钱我就不清楚他用来做什么了。
（五）证人陈某良（陈某荣的弟弟，在精华幼儿园做司机）的证言，证实其名下的明珠幼儿园一、二楼的十一、二套房产是被告人陈某荣买的，其当时只是签名，买下来后由陈某荣用来经营精华幼儿园。2015年6、7月，陈某荣拿房产去抵押借款了，做抵押时其负责签名。其个人曾借了40万元给陈某荣。
1999年，陈某荣以我的名义购买了精华明珠幼儿园的房产，实际全部由陈某荣出资。
2015年10月中旬，陈某荣叫我到端州区文化创意大厦，在彭某雄购买精华幼儿园、精华明珠幼儿园的合同协议上签名，出售精华幼儿园的相关物业。
（六）证人景某勇的证言，证实：其介绍彭某雄向陈某荣购买精华幼儿园，但他们双方的交易细节不详。
三、被害人陈述
（一）涉案幼儿园教职工梁某妹等人的陈述，均证明陈某荣在全体教职工大会上公开说幼儿园的经营情况困难，让大家集些钱帮他渡过难关，可以介绍亲戚朋友过来借钱给他，承诺支付2分月息；
（二）涉案幼儿园教职工以外的人员李某美等人的陈述（另有多人的报案登记表），均证明是从陈某荣本人口中、幼儿园教职工口中或在社会上听到陈某荣经营的精华幼儿园需借款，并每月有利息收，于是借款给陈某荣的经过；
（三）彭某雄的陈述：2015年10月25日，我与肇庆市精华幼儿园的法人代表陈某荣签订了购买陈某荣拥有的精华幼儿园、精华明珠幼儿园房产及经营权的协议。协议内容是我以总价2800万元的价格购买陈某荣拥有的精华幼儿园、精华明珠幼儿园房产及经营权。陈某荣及其妻子刘某君、子陈某贤、弟陈某良四人都在协议书上签名确认了。我也依照协议书上的条文于2015年10月25曰和29日分别转了200万和300万到陈某荣农商银行的账户（账户:80×××30）上。但10月30日凌晨2时许，我收到陈某荣发来的信息，内容:“彭老板真的对不起，我被起诉，幼儿园明天停课停业,你的情况我和教育局报告了，局长们都知道你的情况。我已被关押，这是最后一个信息，对不起了”。10月30日早上我接到端州区教育局的通知，陈某荣已向端州区教育局申请停办了，现在教育局决定精华幼儿园暂时停止办学了。我认为陈某荣与我签订协议就是为了诈骗我的钱财。我在签约购买精华幼儿园前，陈某荣说过精华幼儿园已经抵押给银行了，且购买协议上有写明我协助其赎回房产证。
四、被告人的供述和辩解
（一）被告人陈某荣的供述和辩解：我是肇庆市精华幼儿园的法人代表，经营了精华幼儿园（三间，分别是肇庆市精华幼儿园、精华明珠幼儿园、精华沙街幼儿园）19年的时间。三间幼儿园除了精华沙街幼儿园的地址是租赁的，另外两间都是购买的，现在正在供楼。从1996年下半年开始,精华幼儿园就开始面向公众进行非法吸存了。精华幼儿园的收支情况有记帐。刘某君在吸存中只是负责幼儿园的后勤工作，而整个幼儿园的的财务工作是由我负责的。2015年8月黎某和黎某嫦先后辞职，刘某君才开始接手财务工作，并开始参与后期吸存款项的统计和利息的发放和统计的事情。幼儿园的财务钱财支出等事情由我本人说了算。现因经营不好，欠下银行和私人的钱约一亿四千万元。到现在借的钱太多无法还了，才来公安机关自首。共向470人借钱，利息由1分至8分，借款全用于归还幼儿园债务，借款通过银行转账到其及其妻子刘某君的银行账户上，具体哪间银行要问黎某嫦，账本由会计黎某保管。我在开会时和幼儿园老师谈借款的事情，并当场承诺会支付利息。
我是通过精华幼儿园向社会吸存的，被吸存的人以现金或银行转帐的方式转到我本人和刘某君的个人帐户中，我本人在给被吸存人的借据上签名和印上精华幼儿园公章。每个月要支付利息的情况就由黎某嫦去统计和支付，支付利息都是以现金和银行转帐的方式支付给被吸存人，然后再由黎某嫦出纳将数据交给会计黎某进行记帐，我本人要拿这部份的钱去偿还利息都要从财务黎某嫦处写借条与收据，这部份的钱是独立记帐的，帐本全部都是在我们幼儿园的财务室放着，黎某嫦在2015年8月份辞职后，就由我妻子接手这盘帐，这些帐本能真实反映我整个吸存的具体情况。黎某嫦每个月将资金数偿还利息了多少，还缺多少钱报给我。当帐户的钱不够支付利息时，我就会出外向人借钱然后再去偿还利息，借的钱和利息多少我也会让黎某嫦作出统计。我吸存的钱是放在我本人与刘某君的工商、建行、农商行、邮政、农业银行几个帐户，另外我叫出纳黎某嫦开多了个建行的帐户方便用来偿还利息。债务人收取利息没有写收据的。当他们要收回本金，我就将本金还完，他们将借据拿回来后交给黎某嫦，黎将借据保留在原始凭证处。我吸存的钱除了偿还利息还用于幼儿园的经营。每月一分息是1996年至2000年，2000年后开始月息二分，2013年开始借钱困难，向个别几个人借款的利息达到4分至8分每月。我借回来的钱全部都是用于偿还累积起来的利息。我在这几年置下二间幼儿园的房产及三间幼儿园的设施设备及装修，另外我本人及我儿子的两间在龙景花园的房产，除此之外我没有其他资产了。
2015年10月份，当时已经没钱支付巨大的集资利息了，我想到将幼儿园的物业和经营权卖出去，拿到钱就可以支付给一些近期借给我钱并没有拿到多少利息的人，而幼儿园因为有一千多学生，我也只能卖给有实力经营的人去做，我向身边的朋友放出风声要卖幼儿园，当月15日左右，在肇庆鼎湖区经营培思幼儿园的彭某雄就与我洽谈，我提出将幼儿园的经营权与精华幼儿园龙景花园3600平方和精华明珠幼儿园2000平方的物业一起卖给他，用于还债，他出价三千万元，但我要求他一签合同立即付给我500万元订金，并沟通了余款的交收，双方达成协议后，彭某雄叫我议定合同双方签名，他当时问我精华幼儿园的房产是写哪几个人的都要签名，我说给他的那些物业有我本人两夫妻和我弟陈某良的名字。按双方洽谈的合同拟定后在10月18日准备拿给彭某雄签，但是他一直以没有空为由拖延，而我当时急于在20号用钱，彭某雄拖我就为了减我价钱。到2015年10月25日早上，他要我减二百万元，我被逼答应，这天他才来签订合同。在我们双方的朋友景某勇（肇庆市农业银行的职员）的见证下双方签了名，然后我再叫来我妻子刘某君、弟陈某良、儿陈某贤、儿媳妇侯某过来签名，合同签订后，彭某雄就将200万元转到我个人农商行80×××30的帐户中，另外三百万元一直拖着，在26号、27号、28号、29号才将余下三百万元订金付给我。我拿到钱后就立即支付给债主郭某平250万元、陈某30万元、曾某梅141万元、陈某岳30万元、冯某50万元、沈某70万元、杨某萍20万、彭某雄10万、用现金支付利息给马某和6万元，其他的记得不是很清楚，但都是还债，都是用银行转帐的方式转出去给债主的。由于本来答应了债主20号还利息，但是彭某雄拖了我几天，在28号就不断有债主问我拿本拿息，在29号星期五那天，我觉得没有办法了，而我幼儿园有一千多学生，我担心债主对幼儿不利，我想到只有向政府自首才可以保护幼儿园的师生，于是我就到教育局讲清问题并到公安机关投案自首。我卖幼儿园的经管权与物业给彭某雄时，彭某雄不知道我的债务,但他知道幼儿园的物业抵押给银行1100万元。我认为没有诈骗，如果当时彭某雄及时将订金支付给我，我还了近期来催债的债主，我再去银行办了赎证与过户，他完全可以取得物业与经营权将幼儿园经营下去,但是由于他支付订金不及时，而且突然间有不断涌上来的债主追债，我无法顶下去，怕他们到幼儿园搞事我才投案自首。
（二）被告人刘某君的供述和辩解：经营精华幼儿园初期我们先向自己的亲戚朋友借，后来债务越滚越大，之后陈某荣在幼儿园的会议上提出，让下属的老师、员工筹集资金借给他，后来这些老师的亲戚又向他们的亲戚朋友借钱交给他，然后收取利息，所以才会有400多人借钱。借的钱除了购买物业和校车外，全部用来归还借款的利息和本金。有的是现金过来幼儿园交给出纳，有的是转账我或者是陈某荣的账户。支付利息多数是以银行转账的方式转到债主的私人账户上，幼儿园的工作人员是以现金的方式发给他们的。案发前几天，收到姓彭的转交定金500万元后，全部用于归还借款，并登记在账册了。1996年，陈某荣从第一笔借款开始，就记录了相关的吸存和支付利息的情况，账本都是陈某荣安排财务记录的。
对彭某雄和陈某荣之间的协议，我不清楚，当时是2015年10月左右，陈某荣打电话叫我与儿子陈某贤、儿媳侯某、弟陈某良去文化创意大楼处，然后交了一份买卖精华幼儿园的协议书给我们签名，由于陈某荣在家中都是由他本人说了算，我们也没有多问，就在这份协议上签了名，至于是什么事进行买卖幼儿园我们一点也不清楚，只有他自已才知道。登记在我名下的物业和陈某贤、陈某良名下的物业都是陈某荣用借回来的钱购买的。
五、肇庆中鹏会计师事务所有限公司先后出具的《肇庆市精华幼儿园专项审计报告》两份，证实被告人多年来吸存的情况。
六、现场及书证照片，证实陈某荣、刘某君辨认出经营的精华幼儿园、他们存放凭证及账簿的财务室、记录吸存的账本和凭证。
七、辨认笔录，证实张某权、杨某容辨认出被告人陈某荣；朱某华辨认出两被告人。
本院认为，被告人陈某荣、刘某君以单位名义非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，非法所得主要用于单位，其作为单位的直接责任人，其行为已构成非法吸收公众存款罪；被告人陈某荣以非法占有为目的，在明知债台高筑，没有能力令被害人实现合同目的的情况下，仍然与对方签订合同，骗取钱财，且数额特别巨大，其行为已构成合同诈骗罪。依法应对其数罪并罚。在非法吸收公众存款方面，涉案金额应认定为207734200元，属数额巨大，该数额完整地反映了被害人投入资金的情况，比账面集资余额123145200元更全面；且非法吸收公众存款罪是行为犯，即使被告人已结清本息，也不影响犯罪数额的认定。在非法吸收公众存款罪中，被告人陈某荣、刘某君自动投案，如实供述，有自首情节，依法均可从轻处罚。在共同犯罪中，被告人陈某荣起主要作用，是主犯；被告人刘某君起次要作用，是从犯，依法应从轻处罚。公诉机关的指控事实清楚，证据确实、充分，定性准确，本院予以支持。被告人向社会不特定对象吸收，当中也包括亲友和单位内部人员，该部分涉案金额实际上包含在不特定对象的范畴，因此，对被告人吸收公众存款的行为应作整体评价，不予扣减。被告人陈某荣、刘某君的非法吸存是犯罪行为，不是合法的民间借贷行为，所谓的“利息”法律不予保护。对被害人的实际损失，被告人陈某荣、刘某君依法应予退赔。综上，根据各被告人的犯罪事实、性质、情节及其对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第二百二十四条第（五）项、第六十九条、第六十七条第一款、第二十六条第一款、第二十七条、第六十四条的规定，判决如下：
一、被告人陈某荣犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑七年三个月，并处罚金四十万元；犯合同诈骗罪，判处有期徒刑十四年，并处罚金五十万元。总和刑期二十一年三个月，决定合并执行有期徒刑二十年，并处罚金九十万元。
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年10月30日起至2035年10月29日止。罚金限于判决生效后十日内缴纳。）
二、被告人刘某君犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑五年，并处罚金三十万元。
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年11月1日起至2020年10月31日止。罚金限于判决生效后十日内缴纳。）
三、被告人陈某荣、刘某君应于本判决生效后十五日内向各被害人退赔（详见退赔清单）。
四、被告人陈某荣应于本判决生效后十五日内向彭某雄退赔500万元。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省肇庆市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 许 钢
审 判 员 黄敏琼
人民陪审员 陈雁萍
二〇一七年二月二十四日
书 记 员 潘婉云
附中华人民共和国刑法相关条文
第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。
三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。
对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。
对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。
第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。
对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。
数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。
第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
第二百二十四条有下列情形之一，以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产：
（一）以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的；
（二）以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保的；
（三）没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗对方当事人继续签订和履行合同的；
（四）收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿的；
（五）以其他方法骗取对方当事人财物的。