黑龙江省哈尔滨市南岗区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）南刑初字第369号
公诉机关黑龙江省哈尔滨市南岗区人民检察院。
被告人李茂军，男，1970年1月27日出生。因涉嫌犯挪用公款罪于2014年11月26日被刑事拘留，同年12月8日被批准逮捕，现羁押于黑龙江省哈尔滨市南岗区看守所。
辩护人宋恒玉，黑龙江恒金律师事务所律师。
黑龙江省哈尔滨市南岗区人民检察院以哈南检刑诉（2015）223号起诉书指控被告人李茂军犯挪用公款罪，于2015年3月11日向本院提起公诉。本院于2015年3月11日立案，依法组成合议庭，分别于2015年4月1日、2015年7月8日公开开庭审理了本案。黑龙江省哈尔滨市南岗区人民检察院指派检察员刘劲涛出庭支持公诉，被告人李茂军及其辩护人宋恒玉到庭参加诉讼。经辩护人申请并经本院同意，公诉机关于2015年5月21日对本案进行补充侦查，2015年6月20日补充侦查完毕移送本院。现已审理终结。
黑龙江省哈尔滨市南岗区人民检察院指控：1、2013年10月30日，被告人李茂军在担任财务科副科长期间，利用职务上的便利，将其保管的本单位公款500万元用于购买中国农业银行理财产品，一日后赎回，盈利321.92元，被其个人占用。
2、2013年11月12日，被告人李茂军利用职务上的便利，将其保管的本单位公款180万元用于购买中国农业银行理财产品，一日后赎回，盈利115.89元，被其个人占用。
3、2014年3月12日，被告人李茂军利用职务上的便利，将其保管的本单位公款23万元用于购买中国农业银行理财产品，一日后赎回，盈利15.12元，暂存于其个人银行账户内。
综上，被告人李茂军共挪用公款703万元，盈利452.93元。经侦查，李茂军于2014年11月26日被检察机关在哈尔滨市南岗区抓获。
针对上述指控，公诉机关提供了相应的书证、证人证言、被告人的供述及辩解等有关证据。公诉机关认为，被告人李茂军的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款之规定，应当以挪用公款罪追究其刑事责任，提请依法惩处。
被告人李茂军对公诉机关指控的犯罪事实无异议、无辩解，表示悔罪。辩护人的辩护意见是被告人李茂军对挪用公款行为的违法性认识错误，主观恶性较小；被告人三次购买理财产品均在一日后赎回，未给公司造成任何损失，亦未影响公司财务正常运转，被告人系初次犯罪，认罪、悔罪，挪用资金在案发前已全部归还，没有给单位造成损失，请求对其从轻处罚。
经审理查明：1、2013年10月30日，被告人李茂军在担任财务科副科长期间，利用职务上的便利，将其保管的本单位公款500万元用于购买中国农业银行理财产品，一日后赎回，盈利321.92元，被其个人占用。
2、2013年11月12日，被告人李茂军利用职务上的便利，将其保管的本单位公款180万元用于购买中国农业银行理财产品，一日后赎回，盈利115.89元，被其个人占用。
3、2014年3月12日，被告人李茂军利用职务上的便利，将其保管的本单位公款23万元用于购买中国农业银行理财产品，一日后赎回，盈利15.12元，暂存于其个人银行账户内。
综上，被告人李茂军共挪用公款703万元，盈利452.93元。经侦查，李茂军于2014年11月26日被检察机关在哈尔滨市南岗区抓获。
上述事实，有经过庭审质证确认的下列证据证实：
证据一、案件来源和抓捕经过：犯罪嫌疑人李茂军涉嫌挪用公款罪一案线索，系2014年6月南岗检察院反贪贿赂局办理宋某某涉嫌受贿一案时，在调查省二建公司（国企）资金使用情况的过程中，发现李茂军名下有用于存放公款的银行账户，经调取该账户银行对账单后，发现李茂军有挪用账户内公款购买理财产品进行营利活动的行为。
证据二、证人冯某某的证言：他是2010年开始任财务科出纳，主要负责收支、保管公司的工程资金，领导让他把工程资金转给谁，他就办理转款。农行尾号1694账户是他在农行南岗支行延兴分理处以他个人名义开设的存折，开始里面有他个人的钱，从2013年开始，这个账户里的钱都是公司的公款。因为公司有很多债务纠纷，一些债权人起诉到法院，公司怕法院冻结、查封账户里的资金，所以一收到工程款就转到哈尔滨市香坊某某账户、哈尔滨兴海劳务有限公司账户（以下简称兴海公司）或者他个人名下的账户里，汉川公司账户和兴海公司账户也是他们公司使用的账户，使用汉川公司和兴海公司的账户存放工程款主要是为了防止法院查封资金和支付工程款操作方便。公司的工程款支付流程是账户收到工程款后，就转入汉川公司、兴海公司或者他个人名下的账户，然后看当时的情况来确定，如果是对方有账户，可以使用转账支票付款，就直接从汉川公司账户或者兴海公司账户开具转账支票给对方付款；如果对方没有账户，如施工项目经理、施工队工头等，不能用转账支票付款，就从他名下账户付款，有时候他名下账户里的钱不够，就把汉川公司账户或兴海公司账户的工程款转入他名下农行尾号1694账户，再根据省二建公司经理宋某某的指示把他账户里的工程款转给其他项目经理的个人账户上用于支付工程款，然后项目经理拿着凭证跟他和会计对账，最后由会计记账。省二建公司的账户、汉川公司的账户、兴海公司的账户财务专用章都在他这，收支都是他在操作，别人操作不了。李茂军是省二建公司财务科副科长，是他主管领导。根据银行对账单和他回忆，2013年10月30日、2013年11月12日、2014年3月12日从他农行尾号1694账户里给李茂军名下农行尾号9560账户共转账四笔钱款，都是他操作的。第一笔2013年10月30日从他账户转给李茂军的1607万元和l52万元是支付大庆工程项目的工程款；第二笔2013年11月12日他转给李茂军233万元；第三笔2014年3月12日他转给李茂军428815.51元，是准备缴税的税款。公司的资金使用都是先向总经理宋某某请示，由宋某某决定。
证据三、证人宋某某的证言：他是2007年任公司总经理的，期间，公司是允许财务几个人员包括李某某、李茂军、冯某某和李某某，但都是针对项目的资金，以个人的名义开设网上银行并将单位的公款转入个人网上银行账户，其原因是公司的外地项目比较多，不允许外地项目提取现金，但是建筑工地现金的用量比较多，从网上银行转到个人的卡中提现金比较方便，再者就是省二建公司的债务比较多，法院容易查封账户，这样用网上银行可以规避被查封的风险。公司不允许以上人员利用网上银行账户里的公款进行炒股、理财等营利性活动，因为转入他们账户上的资金都是单位的公款，个人炒股、理财等营利性活动的风险较大，可能会将公司公款损失，而且这也属于挪用公款的犯罪行为，是决对不允许的。李茂军使用省二建公司公款购买理财产品或者帮助银行完成储蓄任务的事他不知道，没有人跟他说过这件事。转入李迎春、李茂军等人网上银行的款项都是省二建公司项目使用的资金。其中李某某是财务主管，她的网上银行主要负责公司资金的转账，比如说还贷款等；李茂军主要负责大庆的项目部，他的网上银行的资金都是省二建公司拨给其大庆项目部使用的资金；冯某某的网上银行主要是整个公司资金的使用；李东旭的网上银行主要负责海南项目的资金使用。他们四人的网上银行的账户都是省二建公司使用，他们四人网上银行拨款必须经过公司的领导审批，这些款项都是专款专用的，必须用于项目使用，不能挪作他用，没有审批，出纳员冯某某也不敢拨付。
证据四、证人龚某某的证言：他是从2005年4月至今在省二建公司历任工会主席、党委书记（正处级），主抓党建和监管财务，就是管政工科和财务科。公司的班子成员还有总经理宋某某、经营经理李某某、生产经理石某某、工会主席李某某、总工程师叶某某，常务经理龚某某。李茂军是公司财务科副科长，他是李茂军的主管领导。李茂军挪用公款购买理财产品的事他不知道，李茂军没跟他请示过要用公款购买理财产品的事情，其只跟他说过农行月底有储蓄任务，为了跟农行搞好关系，需要帮助农行完成储蓄任务。具体什么时间、地点说的记不清楚了。这事他没跟总经理宋某某汇报过帮农行完成储蓄任务的事情。他作为主管财务工作的领导是清楚财务工作管理制度及相关法律规定，根据财务工作管理制度及相关法律规定是绝对不允许使用公款购买理财产品进行营利活动。
证据五、劳动合同书、省二建公司文件及情况说明：被告人李茂军于2009年调入公司，任财务科副科长，是正式职工。
证据六、李茂军农行开户号及交易明细、业务回单：李茂军于2013年7月10日在农行开卡，卡号为×××。从冯某某农行尾号1694转给李茂军名下农行尾号9560账户共转账四笔钱款，第一笔2013年10月30日转入1607万元和l52万元，当日转出500万元理财，次日实时赎回，盈利321.92元；第二笔2013年11月12日转入233万元，当日转出180万元理财，次日赎回盈利115.89元；第三笔2014年3月12日转入428815.51元，转出23万元理财，次日赎回盈利15.51元。
证据七、营业执照及黑龙江省人民政府国有资产监督管理委员会文件：公司法人宋某某，系国有独资公司。
证据八、省二建公司出具的情况说明二份：为保证公司的资金安全，公司2010年7月至今借用户名为哈尔滨市香坊区汉川建筑机械关键租赁站账户使用，账户内所存资金均为省二建公司的公款；经公司决定同意使用出纳员冯某某个人账户，账号为×××、财务科副科长李茂军个人账户，账号为×××，以上两个账号里的所有资金均为公司所存公款
证据九、户籍证明及现实表现：被告人李茂军的身源情况，无前科劣迹。
证据十、被告人李茂军的供述：他是从2009年7月至今担任公司财务科副科长。财务科有8个人，科长是李某某，他是副科长，下属还有6名科员。他的工作职责是负责财务报表，核对账目，还有就是负责和一些项目发包商的财务对账、转款，也就是他们公司承包了一些工程，他负责到项目发包商的财务那里对账，要工程款。还负责给公司分包商转工程款及负责在具体项目所在地税务局缴税、开发票等工作。在他副科长期间一共挪用公款买理财产品三次，大约700多万元。通过对账单回忆，第一次挪用是在2013年10月30日，出纳冯某某给他尾号9560的农行卡里汇入1607万元和l52万元，这两笔钱是省二建公司支付给大庆联想科技城施工队的工程款，数额都是单位项目部核算好的，给哪个施工队结多少款是由哈尔滨和大庆的两个经理共同商量决定，有结果后由哈尔滨的经理通知出纳冯某某给他打款，他按照两个经理商量的结果给下面的施工队结款，钱到他账上后他通知部分他认识的施工队来结款，其他的施工队由项目经理通知结款。由于钱到他账户上和施工队来结款中间通常有几天的时间差，他就产生了利用这几天时间差挪用公款来购买理财盈利的想法，10月30日当冯某某将1607万元和152万元汇到他账上后，他原来的手机（号码：131XXXX****）就收到了到账的通知短信，他当天下午15点之前就挪用了其中的500万元在电脑上用他自己的网银购买了农行的理财产品，是那种按天计算，可以实时赎回，即时到帐的理财品种，他操作网银用的是U盾，操作网银的密码只有他自己知道，其他人不知道，U盾也一直由他自己保管，其他人不经手。他在10月31日早晨8点半之后将30日购买的500万元理财赎了回来，理财盈利321.92元。之后他用现金给施工队结款的时候就留出来了300多元，这钱被他吃饭打车花了。第二次挪用是在2013年11月12日，出纳冯某某给我尾号9560的农行卡里汇入了233万元，这笔钱也是省二建公司支付给大庆联想科技城施工队的工程款，当天他采用上述同样方法挪用了其中的180万元用网银购买了农行理财产品，其他人不知道。因为通知了部分施工队13日领款，所以11月13日早晨8点半他就用网银赎回了12日购买的180万元理财产品，这次理财盈利115.89元，支付施工队用现金结账的时候留出来100多元，也是被我吃饭打车花掉了。第三次挪用是在2014年3月12日，冯某某给我尾号9560的农行卡里汇入428815.51元，这笔款是省二建公司在绥化市青冈县相关工程应缴纳给青冈县地税局营业、城建、教育附加等项目的税款。3月12日，因为他大姨子宗海波买房子需要钱，他就从尾号9560的农行卡里用网银给她转了20万元，借给他大姨子钱之后尾号9560农行卡中余额是230619.44元，他就挪用了23万元用自己的网银购买了农行的理财产品，3月13日他用网银从他爱人宗某某尾号3816的银行卡里转出198181元进他尾号9560的农行卡，再加上3月13日他赎回的12日购买的23万元理财产品，13日他尾号9560农行卡中共有428815.56元，其中428815.51元13日他用网银缴税到青冈税务局孙某某的账户上。3月13日赎回的12日购买的23万元理财产品盈利15.12元，数额太小，也没提现。三次挪用的公款都是单位出纳冯某某将公款打到他尾号9560的农行卡上，这张农行卡是他个人名字。第一因为省二建公司外欠很多钱，都是材料费、工程款之类的，被欠单位都起诉到法院了，公司怕账户里有钱后被法院查封，所以单位往来款项大多都用个人账户来操作，第二用支票或者其他方式给下面的施工队付款，下面的施工队没办法取现，所以把公款打到个人的账户中来由他直接给施工队现金。他多次挪用公款购买理财产品就是想给自己赚点钱，占单位点便宜。单位的主管领导龚某某书记，总经理宋某某。这三次挪用公款购买理财产品他没有跟宋某某、龚某某请示汇报，是违反财经纪律的，是违法行为，他不可能跟单位领导说。也没跟单位的其他领导和同事说过。
本院认为，被告人李茂军利用职务上的便利，挪用公款进行营利活动，数额巨大，其行为构成挪用公款罪，公诉机关指控罪名成立，应予惩处。李茂军系初次犯罪，认罪、悔罪，案发前已全部归还挪用资金，可酌情对其从轻处罚。辩护人的辩护意见符合事实，本院予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款之规定，判决如下：
被告人李茂军犯挪用公款罪，判处有期徒刑五年（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，扣除先行羁押一日，即自2014年11月26日起至2019年11月25日止，罚金于本判决生效后三十日内缴纳）。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向黑龙江省哈尔滨市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 文莉荣
审 判 员 孙 强
人民陪审员 柳 婷
二〇一五年八月六日
书 记 员 郭丽梅