江西省上饶市信州区人民法院
民 事 判 决 书
（2017）赣1102民初1889号
原告：潘建华，男，1968年3月31日出生，汉族，个体户，住江西省上饶市信州区。
委托代理人：竺静，女，1981年2月1日生，汉族，住江西省上饶市信州区，系原告潘建华妻子,特别授权。
委托代理人：徐项锋，江西瀛赣律师事务所律师，特别授权。
被告：周斌，男，1957年6月4日出生，汉族，经商，住江西省上饶市信州区。
委托代理人：沈芸芸，江西赣东北律师事务所律师，特别授权。
委托代理人：周琦洋，女，汉族，1989年9月13日生，住江西省上饶市信州区，系被告周斌女儿，一般授权。
原告潘建华与被告周斌民间借贷纠纷一案，本院于2017年6月6日立案后，依法适用简易程序，公开开庭进行了审理。原告潘建华及其委托代理人竺静、徐项锋、被告委托代理人沈芸芸、周琦洋到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告潘建华向本院提出诉讼请求：1.判令被告周斌立即向原告潘建华归还欠款490,000元及借款利息187,400元（其中25万元的利息从2015年5月11日按月2%计算至2017年6月11日，计125,000元；15万元的利息从2016年5月29日按月2%计算至2017年6月29日，计39,000元；9万元的利息从2016年5月28日按月2%计算至2017年6月28日，计23,400元，其后利息按月利率2%计算至清偿之日止）；2.本案案件受理费用各被告承担。事实和理由：
2014年10月11日，被告周斌向原告潘建华借款250,000元，约定借期2个月，月利率4%。截止2016年3月29日，被告周斌共向原告潘建华支付7个月的利息共计70,000元，其后该笔借款未再还本付息。
2015年3月29日，被告周斌向原告潘建华借款150,000元，约定借期3个月，月利率3%。截止2016年5月8日，被告周斌共向原告潘建华支付14个月的利息，合计63,000元。其后该笔借款未再还本付息。
2015年4月28日，被告周斌向原告借款90,000元，约定月利率3%。截止2016年5月8日，被告周斌共向原告潘建华支付13个月的利息，合计35,100元。
为支持其诉请，原告潘建华向法院提交如下证据：证据1.原告身份证复印件、被告常住人口信息表复印件；证据2.载明借款25万元借条一张、载明汇款24万元的汇款凭证一张；证据3.载明借款15万元借条一张、载明汇款145,500元的汇款凭证一张；证据4.载明借款9万元借条一张；证据5.银行流水；证据6.短信记录。
被告周斌委托代理人沈芸芸答辩称：
一、原告预先在本金中扣除利息，且约定的利息不符合法律规定。2014年10月11日被告向原告借款25万元并出具了《借条》一张，约定月息4分。该款项的实际借款人是案外人李福文，原告预先在本金中扣除了1万元的利息，将24万元汇入被告的账号，根据《最高人民法院审理民间借贷案件适用若干问题的规定》第二十七条的规定，预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金，故该笔借款本金为24万元，并以此为基数计算利息。根据《最高人民法院审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条，借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息无效，因此被告人要求已支付超过年利率36%的部分在本金中予以扣除，该笔借款被告共支付了7个月的利息7万元，即利息付至2015年5月11日，超过部分应当在本金中予以扣除。2015年3月29日被告向原告借款15万元并出具了《借条》一张，约定月息3分。该款项的实际借款人的案外人王东旭，原告预先在本金中扣除了4,500元的利息，将145,500元汇入被告周斌的账号，《最高人民法院审理民间借贷案件适用若干问题的规定》第二十七条的规定，该笔借款本金应为145,500元，并以此为基数计算利息。
二、2015年4月28日的9万元借款并未实际发生，系被告误打了9万元的借条给原告。2015年4月28日案外人李福文还了9万元本金给原告，被告就告知了原告，原告问还有没有朋友需要资金，被告说有的就是上个月借过钱的王东旭需要，但是利息要按到3分算你愿不愿意，原告说可以的，被告忘了将25万元的条子减去9万元，且未重新向原告出具16万元的借条，而且又打了一张9万元的借条给原告。之后被告就将该9万元给了案外人王东旭，王东旭实际借款为24万元，此后的利息也是以本金24万元为基数，按月息3分计算，每月支付7,200元给原告，共支付了13个月。也就是说原告所称的9万元并未实际支付给被告，只是从借款人李福文的借款中去，因此原告也提供不出该9万元的支付凭证，并且原告与其侄子徐骁的谈话录音中也承认，该9万元并未实际履行。
综上所述，原告利息预先在本金中扣除的，应按实际借款数额计算本金；部分利息不符合法律规定，超过的部分应当返还；2015年4月28日的9万元借款并未实际发生，应当予以扣除。
为支持其答辩意见，被告向原告提交一份由案外人徐骁（潘建华侄子、周斌女婿）录制的徐骁与潘建华谈话录音一份（证据7）。
双方当事人对以下涉及本案争议焦点的证据持有异议：
一、原告潘建华提交证据2借条及汇款凭证，拟证明2014年10月11日被告向原告借款25万元并出具了《借条》一张，约定月息4分。被告认可证据真实性，但认为该组证据证明被告实际向原告借款24万元，且月利率超过国家规定的3%的限额，已支付的超过3%的部分原告应予返还。因双方认可证据的真实性，故法院对该证据真实性予以确认。
二、原告提交证据3借条及汇款凭证，该借条内容为“借条，今借到潘建华人民币壹拾伍万元正（含现金），月息3分，月结4,500元，为期三个月正，此据，今借人周斌，2015.3.29”，拟证明2015年3月29日周斌从潘建华处借款15万元。被告认可证据的真实性，但质证称实际借款金额是145,500元，借款时原告扣除了一个月的利息4,500元。因借条注明借款包含现金，原告解释称给被告现金系被告需要零用，该解释不违反生活习惯，且被告未能举证证明其抗辩意见，故本院对该组证据予以确认，认定被告周斌于2015年3月29日向原告潘建华借款15万元整。
三、原告潘建华提交的证据4借条，内容为“借条，今借到潘建华现金人民币玖万元正，此据，今借人周斌，2015.4月28日”，拟证明被告周斌向原告潘建华借得现金9万元。被告质证称该9万元应在25万元借款本金中予以扣除。被告周斌提交证据7谈话录音一份，谈话录音中潘建华称双方债务本金为42万元，借条上的9万元是从25万元中拿出来的，但9万元中有2万系是他人还的利息，本金是7万元，25万元的债务还剩18万元的本金，双方债务系18+15+9，合计42万元。拟证明9万元系被告周斌多打了借条。
原告潘建华承认该份录音系其与徐骁的谈话内容。但其质证时解释称，徐骁并非本案的当事人且其不知徐骁在录音，其在气愤、激动的情绪下便随口乱说了，内容与事实不符。
原告委托代理人徐项锋质证称，该份录音证据是未经原告同意而私自录音取得，根据最高院的有关规定，本案的被告提供的录音资料是违法取得的证据，所以该录音不能作为本案证据使用。
本院认为，该份谈话录音证据，虽系在原告潘建华不知情的情况取得，取得该证据并未采取侵犯他人隐私或者违反法律禁止性的规定，原告潘建华承认系其本人的谈话内容，该份谈话录音可作为本案证据使用。
结合本院认定之证据及当事人抗答辩意见，本院认定事实如下：
2014年10月11日，被告周斌向原告潘建华借款250,000元。借条载明“借款25万元，为期2个月，月息4分”。当日，原告潘建华扣除1万元利息后，向被告周斌转账240,000元。被告周斌将该款项转借他人。被告周斌于2014年10月11日至2016年3月29日期间按每月10,000元，支付了2014年10月11日至2015年4月期间7个月的利息，合计70,000元。
2015年3月29日，被告周斌向原告潘建华借款150,000元。借条载明“借款15万元（含现金），月息3分，月结4,500元，为期三个月”。2015年4月28日，被告周斌将他人用于归还上述25万元借款的9万元另借他人。被告周斌向原告出具载明借到潘建华现金9万元借条一张，而原出具的25万元借条未及时更改。该9万元借款与15万元的借款合并后，以24万元为本金基数，按月利率3分，被告周斌一直付息至2016年5月8日。
本院认为，预先在本金中扣除利息的，应当将实际出借的金额认定为本金。2014年10月11日，原告潘建华实际出借金额为24万元。同时，借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已经支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。现被告周斌已按25万元本金、4%月利率支付了7个月的利息70,000元，而按24万元本金、3%的月利率计算，7个月的利息应为50,400元，故被告周斌要求返还超过法律规定部分利息的请求予以支持，返还款为19,600元。原告潘建华对15万元借款能作合理解释，而被告周斌又未能提供相应证据证明其抗辩意见，故该15万元借款属实。关于9万元的借款，潘建华在谈话录音中以对该9万元的出处作了陈述，其对自述的解释不符常理，又未能提供足以推翻其自述的反证，本院认定该9万元借款系周斌与潘建华24万元借款中的部分。谈话录音中，潘建华称该9万元由2万元利息、7万元本金构成，但其未能提供证据予以证明，同时根据法律规定，借条载明金额一般认定为本金，故应该9万元应作本金从24万元借款中予以扣除。9万元借条未约定利息，但被告一直按月息3分支付利息，推定为双方约定月息3分。综上所述，原被告之间的借款本金为39万元。依照《中华人民共和国合同法》第一百九十六条、第二百条、第二百零五条、第二百零六条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十七条、第二十九条之规定，判决如下：
一、被告周斌应于本判决生效之日起十日内支付原告潘建华借款本金150,000元并支付自2015年5月11日起按月息2%计算至债务全部还清之日止的利息。
二、被告周斌应于本判决生效之日起十日内支付原告潘建华借款本金240,000元并支付自2016年5月9日起按月息2%计算至债务全部还清之日止的利息。
三、原告潘建华应于本判决生效之日起十日内返还被告周斌多收取的借款利息19,600元。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费10,574元、减半收取5,287元，保全费3,270元，由被告周斌负担。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于江西省上饶市中级人民法院。
审判员 王典平
二〇一七年八月二十九日
书记员 周建珍