山东省临清市人民法院
刑 事 判 决 书
（2012）临刑初字第12号
公诉机关山东省临清市人民检察院。
被害单位临清市某公司，住所地：临清市。
法定代表人汪某某，该公司董事长。
诉讼代理人滕永亮，山东荣润律师事务所律师。
被告人耿磊，男，1968年8月23日，汉族，中专文化，原系临清市某公司人力资源部经理，住临清市。2011年4月16日因涉嫌犯职务侵占罪被刑事拘留，同年5月24日被逮捕。现羁押于临清市看守所。
辩护人齐子义，山东众星为民律师事务所律师。
山东省临清市人民检察院以临检刑诉（2011）155号起诉书指控被告人耿磊犯职务侵占罪，于2011年12月15日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。诉讼过程中，公诉机关先后两次向本院申请延期审理并变更起诉，辩护人五次申请本院调查取证，延期审理。临清市人民检察院指派检察员贾红军出庭支持公诉，被害单位临清市某公司诉讼代理人滕永亮，被告人耿磊及其辩护人齐子义均到庭参加诉讼。现已审理终结。
山东省临清市人民检察院指控，被告人耿磊于2008年10月至2010年2月，在担任临清市某公司人力资源部经理期间，利用职务之便，在审核上报该公司职工工资的过程中，采取虚报冒领的方式，将该公司工资款共计125344.30元非法占为己有。被告人耿磊于2010年1月至2011年2月，利用职务之便，在办理医疗保险的过程中，采取收入不入账的方式，将所收取现金共计115783.80元非法占为己有。被告人耿磊将所得赃款均已挥霍。2011年4月，被告人耿磊向该公司退还赃款共计10万元。公诉机关对指控的上述事实，当庭宣读了被告人耿磊的供述，证人张某某、芦某、贾某某、王某某、薛某某、王某甲、王某乙、张某甲、秦某、杨某某、田某、王某丙、张某乙、黑某某、崔某某、张某甲、薛某某、王某丁等73人的证言，宣读出示了协助查询存款、汇款通知书，信用社、工商银行取款凭证、个人业务凭证复印件、活期存款账户明细，某公司证明，公诉机关办案说明，某公司核对工资情况说明、证明，2008年10月至12月、2009年1月至2010年2月工资核对情况说明，核对人南某某、王某戊、魏某某证明，中国工商银行临清市支行资金汇划补充凭证、证明，临清市农村信用合作联社代收付业务转账报表、代收／付转账成功明细表，中国邮政储蓄银行股份有限公司临清市车站营业所工资发放表，临清市医疗保险事业处社会保险费专用收款票据、部分补缴人员、补缴月份名单及证明材料，某公司出具的应补缴人员姓名、费用、应补缴月份名单及相关证明，某公司的营业执照、组织机构代码证、民事裁定书，任职证明、规章制度，鲁西棉纺织厂文件，收款收据，抓获经过及被告人的户籍证明等证据。公诉机关认为，被告人耿磊在担任临清市某公司人力资源部经理期间，利用职务之便，将本单位财物非法占为己有，数额巨大，其行为已构成职务侵占罪。请求依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款之规定，追究被告人的刑事责任。
被害单位某公司的诉讼代理人认为，公诉机关指控被告人耿磊构成职务侵占罪的事实清楚，证据确实、充分，请求对被告人依法从重处罚。
被告人耿磊对公诉机关指控其构成职务侵占罪的罪名无异议，但认为起诉数额过高，具体数额自己也已记不清楚。其辩护人认为，一、指控被告人侵占工资款有部分事实不清，证据不足，不能认定，二、指控被告人在办理医疗保险过程中侵占保险金的行为，属于被告人没有法律依据及合同依据取得他人财物的行为，不构成犯罪。
经审理查明，被告人耿磊于2008年10月至2010年2月，在担任临清市某公司人力资源部经理期间，利用职务之便，在审核、发放该公司职工工资的过程中，采取虚报冒领的手段，将该公司工资款125344.30元非法占为己有。
认定上述事实的证据有，公诉机关当庭提供的下列证据：
（一）证人证言
1、证人张某某、芦某、贾某某、王某某、薛某某、王某甲、王某乙、张某甲等人的证言及王某乙的职工失业登记表、身份证复印件、请假条，证实上述证人在公诉机关指控期间本人一直未领取工资的事实。证人王某甲同时证实被告人耿磊曾用其身份证办理过工资卡的事实。
2、证人秦某、杨某某（原某公司人力资源部职工）的证言，证实公司职工工资的发放程序：各车间报过来工资的基本分配方案后，由被告人耿磊审核好后再从表格上增减工资，由耿磊报给财务部，财务上根据她们部门弄好的工资表给银行。
3、证人田某、王某丙、张某乙、黑某某的证言，证人崔某某出具的证明（证人均为某公司原各车间主任），证实本车间内不存在被告人耿磊虚报的工人的事实。
（二）书证
1、协助查询存款、汇款通知书，信用社、工商银行取款凭证、个人业务凭证复印件、活期存款账户明细，某公司证明，公诉机关办案说明，证实侦查机关依法调取洪某某、王某甲、薛某某、王某某、王某乙等人个人账户的部分收入情况、取款情况。
2、某公司核对工资情况说明、证明，2008年10月至12月、2009年1月至2010年2月工资核对情况说明，核对人南某某、王某戊、魏某某证明，证实自2009年1月至2010年2月该公司人力资源部留存的工资表中实发工资13277993.84元，而报给财务部工资表中实发工资及银行工资发放清单工资为13402492.64元，多出124498.80元。核对过程中又发现报给财务部工资表与银行工资发放清单中部分职工姓名与金额不一致，及有更换姓名或者名字相同但金额不同，此种情况涉及金额为194570.54元；2008年10月至12月人事部门与财务部门工资差额为14209元（上述数额中包含公诉机关指控的被告人耿磊虚报冒领的117人次共计125344.30工资款，被告人亦曾做过供述）。
3、中国工商银行临清市支行资金汇划补充凭证、证明，临清市农村信用合作联社代收付业务转账报表、代收／付转账成功明细表，中国邮政储蓄银行股份有限公司临清市车站营业所工资发放表，证实某公司通过上述三部门发放本公司职工工资的人数、姓名、金额、发放时间等基本情况，与上述金融部门的相关书证能够相互印证。
（三）被告人供述
被告人耿磊供述，供认“我负责公司人力资源部职责中考核、分配公司各部门的工资这一块，公司各车间每月把工资个人分配方案报到人力资源部，由我科室专门人员杨某某、秦某统计好表格再报给我审核，我在审核时在表上虚增4至5名工人工资，后来虚增7至8名。我把我改动的工资表报给财务部，财务部根据我所报的工资表通过银行下发工资。我每月虚增的人名是原来在公司上班，交上身份证复印件办好工资存折后又没有来上班的人。因为人力资源部负责招工，所以这些工资存折都存放在我这里，我根据这些现有的工资存折上的名字在公司工资表上虚增的，然后我拿着这些虚增人名的存折在银行冒领工资。从财务科工资表上多出来的人名应该就是我冒领工资虚增的人名。我在工资表上虚增的人名和U盘内存储的工资发放清单人名是不一致的，我在工资表上虚增的人名是一些在公司已不上班并且没有办理工资存折的人，我在U盘内存储的工资发放清单上又把我虚增的这些人名改为我手中实际掌握工资存折的人名。虚报冒领的这些钱我没有交给公司财务部，自己用了。”
经审理查明，被告人耿磊于2010年1月至2011年2月，利用担任某公司人力资源部经理的职务之便，在办理医疗保险的过程中，采取收入不入账的方式，将所收取的本公司职工及他人的医疗保险金115783.80元，非法占为己有，并由某公司出资为该部分人员办理了医疗保险。2011年4月，被告人耿磊近亲属向某公司退还赃款10万元。
综上，被告人耿磊利用职务之便，侵占某公司款项共计241128.10元。其所得赃款均已挥霍。
认定上述事实的证据有，公诉机关当庭提供的下列证据：
（一）证人证言
证人张某甲、薛某某、王某丁等58人的证言及被告人为证人吴某某、张某一、刘某一、李某一所打的收据，证实被告人耿磊收取上述58位证人中的51人医疗保险金共计115783.80元，个人占为己有，并由某公司为他们办理医疗保险的事实。
（二）书证
1、临清市医疗保险事业处社会保险费专用收款票据、部分补缴人员、补缴月份名单及证明材料，某公司出具的应补缴人员姓名、费用、应补缴月份名单及相关证明，证实被告人耿磊收取部分公司职工及他人应补交医疗保险金后，未上缴公司财务部门，个人占为己有，但已由公司向临清市医疗保险事业处缴纳相应费用，为该部分人员办理医疗保险的事实。
2、收款收据，证实被告人耿磊近亲属分2次退缴赃款10万元的事实。
3、某公司的营业执照、组织机构代码证、民事裁定书，证实该公司成立时间及企业性质为有限责任公司的事实。
4、某公司出具的被告人耿磊的任职证明、规章制度，鲁西棉纺织厂文件，证实被告人的任职时间、职责范围等事实。
5、接受刑事案件登记表，证实本案因被害单位报案而立案侦查的事实。
6、抓获经过，证实被告人被抓获的事实。
7、户籍证明，证实被告人耿磊的基本身份情况。
（三）被害人陈述
某公司报案材料、情况说明、证人王某戊的证言，证实本案案发及报案情况。
（四）被告人供述
被告人耿磊供述，供认“从2010年1月至2011年2月，针对公司一部分原来休班后来又来上班的工人，还有一部分休班不上班的工人，我在经手他们医疗保险金的同时，在和他们联系或者他们来找我时，我让他们把一半的医疗保险金交到我这儿，我给他们把医保手续办好补齐。钱交给我后，我就在公司每月的医疗保险金增减表上添上这部分人的名字，按规定增减表应该由公司汪总审核，签字同意后再报到劳动局，但我没有报汪总审核签字，一方面公司原来没有要求我这样做，另外，因为我收取的工人的医疗保险金没有交给财务部，自己留下了。如我再找汪总审核签字，怕这件事被发现，我就避开让汪总审核签字的环节，自己当家报给劳动局了。劳动局医保处审核有关人员应补缴的金额连同当月我公司应缴的医疗保险金，打出医疗保险费单据交给我，我回公司找汪总签字后，再到财务部开出给劳动局医保处的支票。实际是公司没有收到这部分钱，反而出钱把这些人的医疗保险金交上了。”
上述证据能够客观反映本案事实，并经控辩双方进行质证，本院予以确认。
被害单位诉讼代理人未提交补充证据。
被告人耿磊及其辩护人就公诉机关的上述指控未提交证据。
本院认为，被告人耿磊在担任临清市某公司人力资源部经理期间，利用职务之便，将本单位财物非法占为己有，数额巨大，其行为已构成职务侵占罪。公诉机关指控被告人的犯罪事实清楚，罪名成立。案发后，被告人耿磊近亲属代其退交部分赃款，依法可对被告人酌定从轻处罚。辩护人关于“被告人侵占工资款部分事实不清，证据不足及指控被告人侵占保险金的行为不构成犯罪”的辩护意见，与事实不符，本院不予采纳。据此，视本案事实和被告人的具体犯罪情节，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款之规定，判决如下：
被告人耿磊犯职务侵占罪，判处有期徒刑五年六个月。
（刑期从判决生效之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2011年4月16日起至2016年10月15日止。）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山东省聊城市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 王秋霞
审 判 员 李洪涛
人民陪审员 张明海
二〇一二年十一月十五日
书 记 员 孙 凡