山西省太原市尖草坪区人民法院
刑 事 判 决 书
（2013）尖刑初字第273号
公诉机关太原市尖草坪区人民检察院。
被告人杨某，山西天聚三鑫能源科技有限公司法定代表人。2013年2月1日因涉嫌虚假出资、抽逃出资罪被太原市公安局尖草坪分局刑事拘留，经太原市尖草坪区人民检察院批准于同年3月4日被依法逮捕。现羁押于太原市看守所。
辩护人谷晨、赵建峰，山西双丰律师事务所律师。
被告人程某，山西天聚三鑫能源科技有限公司股东。2013年2月5日因涉嫌虚假出资、抽逃出资罪被太原市公安局尖草坪分局取保候审。
被告人马某，山西天聚三鑫能源科技有限公司股东、原法定代表人。2013年2月5日因涉嫌虚假出资、抽逃出资罪被太原市公安局尖草坪分局取保候审。
太原市尖草坪区人民检察院以并尖检公诉科刑诉[2013]198号起诉书指控被告人杨某、程某、马某犯虚假出资、抽逃出资罪，于2013年11月4日向本院提起诉讼。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。太原市尖草坪区人民检察院指派检察员窦春健出庭支持公诉，被告人杨某及其辩护人谷晨、赵建峰，被告人程某、马某到庭参加诉讼。现已审理终结。
太原市尖草坪区人民检察院指控，2011年5月8日，被告人杨某、马某、程某商定租下太原市尖草坪区柏板乡西关口村的土地搞生态园及蔬菜大棚项目，后三人合谋虚假出资注册成立山西天聚三鑫能源科技责任有限公司，三人在没有实行出资的情况下，通过中介给其办理公司注册及成立的相关手续，支付人民币8万元费用。经查，2011年7月13日存进公司在中信银行太原分行营业部的验资户人民币1000万元，用于公司注册验资使用，同年7月15日公司注册登记，公司注册验资完毕后。同年7月26日该公司将验资户人民币1000余万元转入其公司的基本账户，同年7月27日将人民币1000余万元抽逃，分别汇入山西金顺运输有限公司人民币450.18万元，山西乐安科技开发有限公司人民币450万元，山西慧诚创业投资有限公司100万元，该公司与这三家公司没有任何业务往来。
并提供证人证言、物证、书证及被告人供述等证据予以证实，要求对被告人杨某、程某、马某依照《中华人民共和国刑法》第一百五十九条、第二十五条之规定，应以虚假出资、抽逃出资罪追究刑事责任。
被告人杨某、程某、马某对公诉机关指控的犯罪事实和罪名没有异议。
被告人杨某的辩护人辩称，被告人杨某的出发点是想做一些事业，只是方法不当，其的主观恶性小，认罪态度较好，建议对其从轻处罚。
经审理查明，2011年5月8日，被告人杨某、马某、程某商定租下太原市尖草坪区柏板乡西关口村的土地搞生态园及蔬菜大棚项目，后三人合谋虚假出资注册成立山西天聚三鑫能源科技责任有限公司，三人在没有实行出资的情况下，通过中介给其办理公司注册及成立的相关手续，支付人民币8万元费用。经查，2011年7月13日存进公司在中信银行太原分行营业部的验资户人民币1000万元，用于公司注册验资使用，同年7月15日公司注册登记，公司注册验资完毕后。同年7月26日该公司将验资户人民币1000余万元转入其公司的基本账户，同年7月27日将人民币1000余万元抽逃，分别汇入山西金顺运输有限公司人民币450.18万元，山西乐安科技开发有限公司人民币450万元，山西慧诚创业投资有限公司100万元，该公司与这三家公司没有任何业务往来。
另查明，被告人杨某于2013年1月30日被公安机关传唤归案；被告人程某于2013年2月2日被公安机关传唤归案；被告人马某于2013年1月31日被公安机关传唤归案。
上述事实，有经过庭审质证、认证的下列证据予以证实：
1、被告人杨某供述及交待材料，证实在2011年5月许，其与被告人程某、马某三人商定成立山西天聚三鑫能源科技有限责任公司。在尖草坪区柏板乡西关口村租下土地搞生态园及蔬菜大棚，三人商定成立该公司注册资本人民币1000万元，公司股东是其和程某、马某等五人。三人实际没有投资注册。马某说他妹妹马玉英可以帮助成立该公司注册资本。马玉英找了一个会计事务所办理的注册资本，公司验资后，这笔注册资本打公司基本账户，公司成立后，从公司的基本账户里还给对方，分别汇入山西乐安科技开发有限公司人民币450万元，山西金顺运输有限公司450万余元，山西惠城创业投资有限公司100万元。并分两次付给了一办理其公司注册及相关手续的一名男子共计8万元人民币。其不清楚这三家公司的情况。公司成立时法人是马某，2012年5月公司法人变更为其的。
2、被告人马某供述及交待材料，证实2011年4月许，其与被告人杨某准备在尖草坪区柏板乡西关口村搞个项目，后程某和其、杨某一起准备成立个公司搞这个项目，项目主要是在柏板乡西关口村搞生态园及蔬菜大棚，后三人商议成立天聚三鑫公司，注册资本人民币1000万元。由于公司没有注册资本，三人商议怎么注册，其说其妹妹马玉英能找到注册成立该公司，也不需要出资。后杨某准备好手续到其妹妹公司国，具体谁办理的其不清楚，办理该公司注册相关手续共花了8万元人民币。公司股东是其与杨某、程某等五人。公司成立时法人是其自己，后变更为杨某。
3、被告人程某供述及交待材料，证实2011年6月10日左右，马某把其叫过去和其说，他和杨某与太原市尖草坪区西关口签订了治理荒山荒坡的合同，共计2700亩地，问其愿不愿意干，其说愿意。后杨某说要成立一个公司建蔬菜大棚，搞绿色蔬菜，然后销往太原市各个公司，并说要成立一个注册资金为1000万元的公司，给其三分之一的股份，注册资金不用其出，由杨某和马某负责。第二天，马某告诉其说办公司手续需要花8万元手续费，并告诉其说其一共处20多万30万就再也不用出钱。其就答应了，并在当日下午给杨某卡上转了8万元。公司的营业执照时杨某负责办理的。公司成立时法人是马某，2012年5月份变更为杨某。
4、黄谦询问笔录，证实2011年春天的时候，马某给其打电话说他们弄了一块地，有个两千多亩地的项目，能建大棚、盖房子，做采摘区，让其帮忙找人投资。第二天下午，其去了马某公司，当时马某和杨某在场。马某给了其一份他们和太原市尖草坪区西关口村村文辉签订了承包2700亩地的协议，承包期时70年，准备用于建设大棚和建房子。之后过了半个月的一天，马某给其打电话说让其帮忙办一下立项、备案。第二天其过去后，马某给其拿出来一个天聚三鑫公司的手续，法人是马某，杨某和程某时股东。马某说公司虽然成立，但是没有钱。后经过商量，其同意办理，并给其6%的股份。后因一些原因，其将股权转让了出去。公司帐上页没有钱。
5孙春红询问笔录，证实其是太远瑞智联合会计事务所法定代表人。2011年7月11日，其公司受山西天聚三鑫能源科技有限公司的委托出具验资报告，验资金额为1000万元，并要求对方提供股东的银行进账单，对方一共提供了5个股东在中信银行的进账单，分别是杨某、马某、程某各300万元。彭娜、马东各50万元。马某为公司的法人。2011年7月13日，其公司开具了银行询证函，拿上询证函去中信银行这1000万元已经在验资账户后，银行其给公司询证函盖了章。其公司于2011年7月15日给山西天聚三鑫能源科技有限公司出具了验资报告。委托其公司出具验资报告的是谁其记不清了。
6、马玉英询问笔录，证实2011年6、7月份，马某和杨某和其说他们有一个姓程的要搞一个菜篮子工程项目，想成立一个公司，让其帮忙办理注册公司。后其将朋友张炎平介绍给杨某，二人商量了注册公司需要的资料，并商定好张艳萍帮助注册1000万元公司的价格。后过了一个月左右，张炎平便给注册了山西天聚三鑫能源科技有限责任公司，其和杨某一起到了张艳萍的公司拿了营业执照，杨某支付给张炎平6万元，又过了一段时间，杨某又给了张炎平2万元。
7、张炎平询问笔录，证实2011年7月份的一天，其朋友马玉英问其能否帮忙办理公司注册，其便将一个姓鲍的女孩介绍给马玉英认识，当时马玉英页领着一个女的说是她朋友，她朋友想要注册公司。其介绍他们认识。后其没过多细问这些事情。一个月后，其不记得是马玉英还是姓鲍的问其能不能找个账户帮忙提一下现金，可能是涉及到还别人钱，对方要要现金之类的。其当时在山西乐安科技开发有限公司做会计，可以通过其公司账户帮忙提了一笔450万元，电汇给对方，另外一笔450万元是找的金顺运输有限公司的郭会计提的现金，电汇给了对方提供的账户。
8、李晓丽询问笔录，证实其是山西乐安科技开发有限公司的股东。在2011年7月份，山西天聚三鑫能源科技有限公司曾有一笔资金款450万元汇到其公司名下，然后该公司从其公司的账户上将这笔资金款取走了。
9、赵玉萍询问笔录，证实其在健瑞达物贸有限公司上班。2011年7月的一天，其公司经理和其说公司想增资，别人给介绍了一个姓张得女孩来办理此事，让其配合。之后其便给她这笔公司增资需要的材料后，把增资资料及一张公司经理的兴业银行卡给了该女孩。过了几天，该女孩说其公司增资需要的900万元钱进入了公司经理的银行卡，从银行卡转入公司验资账目了。等900万元增资使用完从验资账目进入其公司账目后，让其把900万元转走。2011年7月29日，其将900万元从公司账目上分别转入山西惠城公司账目600万元，一名叫潘红的个人账户300万元。
10、范兆莹询问笔录，证实其是山西惠城创业投资有限公司副总经理。在2011年7月25日山西天聚三鑫能源科技有限公司向其公司借了人民币100万元，并签了借款协议。2011年7月27日，该笔款项就转回了其公司的账户上。
11、李青芝询问笔录，证实其原担任山西天聚三鑫能源科技有限公司招商部经理并兼职会计。现公司法人是杨某，其知道的股东有杨某和程某。其从2012年7月1日开始给公司做账目。2012年1月1日9号凭证记录有一笔八万元的服务费，没有详细记录是什么服务费，其不知道是什么费用。该凭证由三张原始单据，其中一张是2011年6月17日程某将8万元转给杨某的转账凭条；第二张是2011年9月29日山西惠城企业管理有限公司给山西天聚三鑫能源科技有限责任公司出具的服务费收据，费用55000元人民币，收款人为李晓静；第三张时2011年9月28日太原紫金城企业管理有限公司给其公司出具的服务费收据，费用25000元人民币。
12、彭娜询问笔录，证实其不知道其是天聚三鑫能源科技有限公司的股东，公司成立时，其也没有去相关部门签过字。
13、马东书写的说明，证实关于其在天聚三鑫能源科技有限责任公司中有股份的事情，其不知情。该公司的任何活动期均未参与。
14、公司设立登记申请书、公司股东出资信息、有限责任公司变更登记申请书、股东会决议、企业法人营业执照、企业档案信息卡等相关资料，证实山西天聚三鑫能源科技有限公司登记情况、账户往来情况事实。公司成立时法人是马某，后变更为杨某。2011年5月8日，被告人杨某、马某租下太原市尖草坪区柏板乡西关口村的土地搞生态园及蔬菜木棚项目。2011年7月13日存进天聚三鑫公司在中信银行太原分行营业部的验资户人民币1000万元，用于公司注册验资使用，同年7月15日公司注册登记，公司注册验资完毕后。同年7月26日该公司将验资户人民币1000余万元转入其公司的基本账户，同年7月27日将人民币1000余万元抽逃，分别汇入山西金顺运输有限公司人民币450.18万元，山西乐安科技开发有限公司人民币450万元，山西慧诚创业投资有限公司100万元的事实。
15、户籍证明，证实三被告人作案时为完全刑事责任年龄人。
16、归案证明证实被告人杨某于2013年1月30日被公安机关传唤归案；被告人程某于2013年2月2日被公安机关传唤归案；被告人马某于2013年1月31日被公安机关传唤归案。
上述证据客观事实，本院予以确认。
关于被告人杨某的辩护人辩称的被告人杨某的出发点是想做一些事业，只是方法不当，其的主观恶性小，认罪态度较好，建议对其从轻处罚辩护意见，经查，符合事实与法律，本院予以采纳。
本院认为，被告人杨某、程某、马某违反《公司法》的规定，虚假出资，抽逃出资，其行为均已构成虚假出资，抽逃出资罪，且是共同犯罪，公诉机关指控罪名及适用法律的意见符合事实，予以支持。被告人杨某、程某、马某的认罪态度较好，具有悔罪表现，可从轻处罚。根据现有证据证明三被告人的犯罪事实，综合考虑本案的犯罪性质以及社会危害性、认罪态度等情况，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十九条、第二十五条、第七十二条、第七十三条、第六十七条第三款之规定,判决如下：
一、被告人杨某犯虚假出资，抽逃出资罪，判处有期徒刑十一个月，并处罚金人民币80000元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2013年2月1日起至2013年12月31日止。罚金在判决生效后一个月内缴纳。）
二、被告人程某犯虚假出资，抽逃出资罪，判处有期徒刑十一个月，缓刑一年，并处罚金人民币60000元。
（缓刑考验期自判决确定之日起计算）
三、被告人马某犯虚假出资，抽逃出资罪，判处有期徒刑十一个月，缓刑一年，并处罚金人民币60000元。
（缓刑考验期自判决确定之日起计算）
如不服本判决，可在接到本判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向太原市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 孙晓莉
人民陪审员 牛艳兰
人民陪审员 李长林
二〇一三年十二月二十六日
书 记 员 王 譞