太原市小店区人民法院
民 事 判 决 书
（2016）晋0105民初2861号
原告夏靖，男，1970年3月1日出生，汉族，职业不详，住北京市朝阳区。
委托代理人张建毅，山西青翼律师事务所律师。
委托代理人景丽丹，山西青翼律师事务所实习律师。
被告刘未荣，男，1978年2月11日出生，汉族，无业，住山西省原平市。
被告山西刘生生珠宝有限公司，住所地原平市前进西街黄河京都大楼一层、二层门面。
法定代表人刘未荣。
原告夏靖与被告刘未荣、山西刘生生珠宝有限公司借款合同纠纷一案，本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。原告夏靖的委托代理人张建毅，被告刘未荣，被告山西刘生生珠宝有限公司的法定代表人刘未荣到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告夏靖诉称，2014年11月7日，原告与被告刘未荣在太原市小店区签订借款协议，协议约定借款金额总数为350148元。依据协议，原告于2014年11月7日代被告分别支付咨询费34100.64元、审核费3008.88元、服务费13038.48元、实地考察信访咨询费200元，共计50348元；扣除前述费用后，原告于2014年11月7日向被告刘未荣转账汇款299800元。原告已履行全部合同义务。被告刘未荣依约应分12期还款，每期偿付32680.48元。但被告刘未荣偿付至2015年1月30日后（当期未还），便不再还款。截止至2016年4月10日，被告刘未荣尚拖欠剩余本金291790元、利息35014.8元、违约金32680.48元、罚息284973.79元及罚息的复利225370.86元未付。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第三十条规定，原告在此主张共计376603.63元。另据协议约定，被告刘未荣应承担原告聘请律师的费用21406元。该借款协议同时约定，被告山西刘生生珠宝有限公司对本协议项下的所有款项及为实现债权和担保权所支出的奋勇承担连带保证责任，如未按约履行还应支付违约金，但被告珠宝有限公司至今尚未履行其保证责任。被告的行为严重违反合同约定，已侵犯原告的合法权益，请求判令：1、被告刘未荣向原告支付剩余借款本金291790元；2、被告刘未荣向原告支付利息、违约金、罚息及罚息的复利四项金额总计相当于年利率24%的部分，从逾期之日起算至实际付清之日止（暂计至2016年4月10日金额为84813.63元）；3、被告刘未荣承担原告支付的律师费21406元；4、被告山西刘生生珠宝有限公司对上述款项承担连带清偿责任，并承担自2015年10月31日起至实际履行之日止的违约金（暂计算至2016年4月10日为28109元）。4、本案诉讼费由二被告承担。
被告刘未荣辩称，我当时是借了夏靖30万元，利息是92166.76元，还了二期，每期32680.48元，又还了2500元，2015年4月23日还1000元，2015年5月7日还300元，2016年6月29日还500元，2016年7月12日还500元，2016年7月19日还500元，2016年7月22日还500元，
被告山西刘生生珠宝有限公司辩称，和刘未荣的个人意见一致。
经审理查明，2014年11月7日，被告刘未荣作为借款人（甲方）、原告夏靖作为出借人（乙方）、被告山西刘生生珠宝有限公司作为担保人（丙方）签订了一份编号为0351011575的《借款协议》，协议约定：甲方向乙方借款，借款用途为周转，借款本金350148元，月偿还数额32680.48元，借款期限12个月，还款日每月30日，还款起止日期为2014年11月30日至2016年10月30日；丙方为担保人；经甲方同意及授权乙方将本协议借款本金数额，在扣除代替甲方应交纳给信和汇金信息咨询（北京）有限公司（以下简称信和汇金公司）的咨询费、信和汇诚信用管理（北京）有限公司（以下简称信和汇诚公司）的审核费和信和惠民投资管理（北京）有限公司（以下简称信和惠民公司）的服务费后剩余款项支付到甲方转用账号中；甲方同意乙方委托合作机构每月从甲方指定账户中准确扣划相应数额。还约定，甲方晚于本协议规定的还款日还款，应向乙方支付罚息和逾期违约金；逾期违约金按当月应付金额的10%计算，不低于100元，每月单独计算；每日按当月借款期结束的应还本息的0.2%收取罚息，每月单独计算；若甲方偿还金额不足，偿还先后顺序为罚息、逾期违约金、应还利息、应还本金；如甲方严重违反还款义务（逾期达到15天以上）、乙方有权提前终止本协议，甲方须在乙方提出终止本协议要求的三日内一次性支付余下的所有本金、利息、罚息和逾期违约金；因甲方未还款而带来的调查费、律师费、诉讼费等乙方为实现债权的合理费用均由甲方承担等条款。
同日，被告刘未荣（甲方）与信和汇金公司（乙方）、信和汇诚公司（丙方）、信和惠民公司（丁方）签订《信用咨询及管理服务协议》，约定：乙方为甲方提供办理借款的信息咨询，并在甲方申请借款过程中协助其办理各种手续；丙方为甲方实现成功借款出具审核意见；乙方为甲方提供出借推荐人，促成交易以及还款管理等服务；甲方经丁方推荐，与特定的出借人于2014年11月7日签署《借款协议》（借款金额为350148元，借款编号为0351011575；甲方在获得《借款协议》约定款项的同时应向乙方支付咨询费34100.64元，向丙方支付审核费3008.88元，向丁方支付服务费13038.48元，合计收费50148；经甲方同意，甲方授权出借人在向甲方提供本金的当日一次性将咨询费及审核费从借款本金中扣除，由出借人代为支付给乙方及丙方。同日，信和汇诚公司向被告出具信访咨询费收取告知书，内容为由信和公司对被告的家庭进行了实地考察，因此要收取200元信访咨询费，该费用从实际放款金额中一次性扣除；信和汇金公司、信和汇诚公司、信和惠民公司分别向原告出具收据，记载收取原告代被告交纳的咨询费34100.64元、审核费3008.88元、服务费13038.48元；原告通过银行转账向被告支付借款299800元。原告表示，被告共还款二期，自2015年1月30日之后未偿还（支付）过任何款项；由于被告所欠每个月的利息、违约金、罚息总额超过24%，所以只主张24%的利息。被告刘未荣于2015年4月23日向原告还款1000元、于2015年5月8日向原告还款300元、于2016年6月29日向原告还款500元、于2016年7月12日向原告还款500元、于2016年7月19日向原告还款500元、于2016年7月22日向原告还款500元、于2016年7月30日向原告还款500元，共计还款3800元。
另查明，原告因委托律师诉讼支出律师费21406元。
认定上述事实的证据有原告提供的《借款协议》、《信用咨询及管理服务协议》、委托扣款授权书、信访咨询费收取告知书、银行转账汇款业务回单、收据等，经当庭举证、质证及本院审查，另有本案庭审笔录在卷佐证，可以采信。
本院认为，原告提供的《借款协议》和银行转账汇款业务回单可以充分证实其与被告之间存在合法有效的借款合同关系，本院予以确认。被告刘未荣借款后未按约定还本付息，构成违约，应当承担违约责任。关于本案的借款金额，根据《中华人民共和国合同法》第二百条规定”借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息”的精神，为维护公平、规范的民间借贷秩序，出借人在出借款项时不得利用优势地位预先扣除利息而牟取不当利益，即便出借人扣除利息时经过借款人的同意，也是借款人为了能的到贷款而不得不作出的非真实意思表示，该预先扣除利息的行为亦不符合法律规定。本案中，原告利用出借人的优势地位协助信和汇金公司、信和汇诚公司、信和惠民公司向被告收取咨询费、审核费及服务费的行为应属预先扣除利息的行为，该三项费用不应计入本金，本案借款金额应以实际到账金额299800元认定。原、被告在协议中约定的还款本息金额为392165.76元（32680.48元×12个月），扣除本金299800元后利息为92365.76元，年利率折合30.8%（92365.76元÷299800元÷1），本院对超出年利率24%的部分不予保护。原告现要求被告按照年利率24%的标准支付利息（包括利息、违约金、罚息），并不违反法律规定，本院予以支持。由于原告在借款金额中预先扣除利息，则其主张的未还借款本金明显过高，根据约定的月偿还数额及实际借款利率，可算得被告刘未荣已偿还本金为32680.48元×2个月-（299800元×月息2%×2个月）=53368.95元，则被告刘未荣应偿还的借款本金为246431.05元（299800元-53368.95元）。由于原告与被告刘未荣在借款协议中明确约定了律师费，且原告已经实际支出，被告刘未荣应当向原告支付律师费21406元。被告山西刘生生珠宝有限公司作为本案借款协议的担保人，应当依法承担连带还款责任。依照《中华人民共和国合同法》第四十四条第一款、第六十条第一款、第一百零七条、第一百一十四条第一款、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《中华人民共和国担保法》第十八条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第一款、第三十条及《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款之规定，判决如下：
一、被告刘未荣于本判决生效后十日内偿还夏靖借款本金246431.05元。
二、被告刘未荣于本判决生效后十日内按年利率24%向原告夏靖支付246431.05元借款自2015年1月30日至本判决生效之日止的利息（应当扣减已经支付的3800元）。
三、被告刘未荣于本判决生效后十日内给付原告夏靖律师费21406元。
四、被告山西刘生生珠宝有限公司对上述款项承担连带责任。
五、驳回原告夏靖的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费7692元（原告已预交），由被告刘未荣、山西刘生生珠宝有限公司共同负担。
如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按照对方当事人的人数或者代表人的人数提出副本，上诉于太原市中级人民法院。
审 判 长 赵景岳
人民陪审员 周爱英
人民陪审员 张育红
二〇一六年十月三十一日
书 记 员 王晓锦