福建省福州市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）榕刑初字第150号
公诉机关福建省福州市人民检察院。
被告人林云霞，女，1981年10月15日出生于福建省平潭县，汉族，初中文化，农民，住平潭县。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2014年10月23日被平潭县公安局刑事拘留，同年11月28日被逮捕。现羁押于平潭县看守所。
辩护人林如海、赖月英，北京中银（福州）律师事务所律师。
福建省福州市人民检察院以榕检公二刑诉（2015）30号起诉书指控被告人林云霞犯诈骗罪一案，于2015年8月19日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。福州市人民检察院指派代理检察员翁琳玲、刘绍炳出庭支持公诉，被告人林云霞及其辩护人林如海、赖月英律师到庭参加诉讼。本案延期审理一次，现已恢复审理并审理终结。
公诉机关指控，2012年至2013年期间，被告人林云霞以非法占有为目的，采取虚构事实，隐瞒真相，以投资工程需要资金、资金周转为由，许诺支付1.8%至4%不等的月利某，陆续骗取被害人林某戊等人钱款共计521万元人民币（币种，下同）。其间，被告人林云霞偿还本金和利某共计136.57万元，余下384.43万元被被告人林云霞用于偿还生意亏损、购车、购房、个人消费及归还外债等而无法返还。具体事实如下：
1、2012年6月14日至2013年9月23日，被告人林云霞以投资工程需要资金为由，并许诺2%至4%不等的月利某，多次骗取被害人林某戊37万元。被告人林云霞除归还利某3万元外，将人民币34万元占为己有。
2、2012年8月30日至2014年1月22日，被告人林云霞以投资工程需要资金为由，并许诺1.8%至4%不等的月利某，多次骗取被害人郑某甲228万元。被告人林云霞除归还利某91.046万元外，将136.954万元占为己有。
3、2012年10月23日至2013年9月14日，被告人林云霞以投资工程需要资金为由，并许诺2%的月利某，多次骗取被害人王某、林某己48万元。被告人林云霞除归还利某14.7万元外，将33.3万元占为己有。
4、2012年11月7日至2014年1月22日，被告人林云霞以投资工程需要资金为由，并许诺1.8%至2%不等的月利某，多次骗取被害人林某庚24万元。被告人林云霞除归还利某18.948万元外，将5.052万元占为己有。
5、2012年12月3日，被告人林云霞以资金周转为由，并许诺1.8%的月利某，骗取被害人李某5万元，后将该钱款占为己有。
6、2013年1月8日至2013年12月24日，被告人林云霞以投资工程需要资金为由，并许诺1.8%至4%不等的月利某，多次骗取被害人周某甲钱款103万元。被告人林云霞除归还利某9千元外，将102.1万元占为己有。
7、2013年3月1日，被告人林云霞以资金周转为由，并许诺2%的月利某，骗取被害人林某辛8万元，后将该钱款占为己有。
8、2013年7月5日至2013年9月12日，被告人林云霞以投资工程需要资金为由，并许诺2%的月利某，多次骗取被害人陈某甲15万元，被告人林云霞除归还利某8千元外，将14.2万元占为己有。
9、2013年9月10日至2013年12月9日，被告人林云霞以投资工程需要资金为由，并许诺2%的月利某，多次骗取被害人林某壬21万元，被告人林云霞除归还利某7.176万元外，将13.824万元占为己有。
10、2013年10月27日至2013年11月18日，被告人林云霞以投资工程需要资金为由，并许诺2%的月利某，多次骗取被害人林某癸17万元，后将该钱款占为己有。
11、2013年11月至2013年12月17日，被告人林云霞以投资工程需要资金为由，并许诺1.8%的月利某，先后2次骗取被害人林某子10万元，后将该钱款占为己有。
12、2013年12月18日，被告人林云霞以资金周转为由，骗取被害人陈某乙5万元，后将该钱款占为已有。
上述指控公诉机关当庭宣读和出示了相应的证据予以证实。公诉机关认为，被告人林云霞以非法占有为目的，采取虚构事实、隐瞒真相的方法，骗取他人共计384.43万元，数额特别巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百六十六条的规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以诈骗罪追究其刑事责任。
被告人林云霞辩解称：起诉书指控的第一起，其有分期偿还被害人林某戊本金和利某将近20万元；起诉书指控的第二起，被害人郑某甲实际上只拿了50万元给其，借条上的金额都是利某加进去的；起诉书指控的第三起、第六起、第九起，其均有归还被害人王某、林某己、周某甲、林某壬部分本金和利某。
被告人林云霞的辩护人的辩护意见：一、被告人林云霞不具有直接故意占有借款的目的，不构成诈骗罪。二、对384.43万元的诈骗金额有异议：1、被告人林云霞向被害人林某戊借款37万，其中已归还二次共9万元，起诉书只认定归还3万元。2、被告人林云霞2013年5月18日、7月9日、9月22日出具给被害人郑某乙的三张借条中，均包括利某，应把利某共计60万元予以扣除。3、被告人林云霞向被害人王某、林某己、周某甲的借款中，有部分已经还清，应予以扣除。4、对被害人陈某甲提交的2013年8月25日、9月12日的二张借条的真实性有异议。5、被告人林云霞向被害人林某壬、李某、林某子的借款是以资金周转为由，并没有采用虚构事实、隐瞒真相的手段，因此，这些借款不能计入诈骗金额。三、被告人林云霞系初犯、偶犯，并能如实供述自己的罪行，认罪态度好，应当对其从轻处罚。
经审理查明，2012年至2013年期间，被告人林云霞以非法占有为目的，采取虚构事实，隐瞒真相，以投资工程需要资金、资金周转为由，许诺支付1.8%至4%不等的月利某，陆续骗取被害人林某戊等人钱款共计521万元人民币（币种，下同）。其间，被告人林云霞偿还本金和利某共计136.57万元，余下384.43万元被被告人林云霞用于偿还生意亏损、个人消费及归还外债等而无法返还。具体事实如下：
1、2012年6月14日至2013年9月23日，被告人林云霞以投资工程需要资金为由，并许诺2%至4%不等的月利某，多次骗取被害人林某戊37万元。被告人林云霞除归还利某3万元外，将人民币34万元占为己有。
2、2012年8月30日至2014年1月22日，被告人林云霞以投资工程需要资金为由，并许诺1.8%至4%不等的月利某，多次骗取被害人郑某甲228万元。被告人林云霞除归还利某91.046万元外，将136.954万元占为己有。
3、2012年10月23日至2013年9月14日，被告人林云霞以投资工程需要资金为由，并许诺2%的月利某，多次骗取被害人王某、林某己48万元。被告人林云霞除归还利某14.7万元外，将33.3万元占为己有。
4、2012年11月7日至2014年1月22日，被告人林云霞以投资工程需要资金为由，并许诺1.8%至2%不等的月利某，多次骗取被害人林某庚24万元。被告人林云霞除归还利某18.948万元外，将5.052万元占为己有。
5、2012年12月3日，被告人林云霞以资金周转为由，并许诺1.8%的月利某，骗取被害人李某5万元，后将该钱款占为己有。
6、2013年1月8日至2013年12月24日，被告人林云霞以投资工程需要资金为由，并许诺1.8%至4%不等的月利某，多次骗取被害人周某甲钱款103万元。被告人林云霞除归还利某9千元外，将102.1万元占为己有。
7、2013年3月1日，被告人林云霞以资金周转为由，并许诺2%的月利某，骗取被害人林某辛8万元，后将该钱款占为己有。
8、2013年7月5日至2013年9月12日，被告人林云霞以投资工程需要资金为由，并许诺2%的月利某，多次骗取被害人陈某甲15万元，被告人林云霞除归还利某8千元外，将14.2万元占为己有。
9、2013年9月10日至2013年12月9日，被告人林云霞以投资工程需要资金为由，并许诺2%的月利某，多次骗取被害人林某壬21万元，被告人林云霞除归还利某7.176万元外，将13.824万元占为己有。
10、2013年10月27日至2013年11月18日，被告人林云霞以投资工程需要资金为由，并许诺2%的月利某，多次骗取被害人林某癸17万元，后将该钱款占为己有。
11、2013年11月至2013年12月17日，被告人林云霞以投资工程需要资金为由，并许诺1.8%的月利某，先后2次骗取被害人林某子10万元，后将该钱款占为己有。
12、2013年12月18日，被告人林云霞以资金周转为由，骗取被害人陈某乙5万元，后将该钱款占为已有。
认定上述事实有经庭审举证、质证的下列证据证实：
1、户籍证明，证实被告人林云霞于1981年10月15日出生，案发时已达到刑事责任年龄。
2、抓获经过，证实被告人林云霞于2014年10月22日在宁德市蕉城区长兴城小区被抓获。
3、房地产权证登记总册壹份，证明坐落于潭城镇龙里路（四层西侧401）房屋所有权人为林云霞，系2005年8月购得，产权面积130.48㎡.
4、平潭综合实验区房地产交易中心证明一份，证明被告人林云霞与中国邮政储蓄银行有限责任公司平潭县支行于2012年2月28日在区房地产交易中心办理抵押登记，房屋所有权证号为：榕房权证P字第××号、房屋他项权证号：岚房他证T字第1201**号。
5、福州市房屋权属登记信息查询证明一份.证明未查到林云霞、林某甲个人名下的房屋信息及抵押信息。
6、平潭县人民法院民事裁定书以及协助执行通知书各一份，证明林云霞坐落于平潭县潭城镇龙里路西侧伟盛花园C号楼东401套房一套（房屋所有权号为P字第××号）的房产因民间借贷纠纷被法院查封。
7、平潭综合实验区公安局出具的“关于限制林云霞房产交易的函”一份，要求区房地产交易中心对林云霞坐落于平潭县潭城镇龙里路西侧伟盛花园C号楼东401（房屋所有权号为P0800904号）的房产限制交易，包括更名过户、转让、赠与、抵押等。
8、平潭县公安局关于依法处置林云霞涉案房产的函一份。证实林云霞坐落于平潭县潭城镇龙里路西侧伟盛花园C号楼东401套房（房屋所有权号为P0800904号）的房产移交县法院依法处置。
9、情况说明壹份。证明外号“陈衍”的人无法查实具体身份。
10、银行出具的银行卡查询明细，证实被告人林云霞及其丈夫林某甲的银行账户往来情况及财产情况。
11、公安机关提取的、被害人提交的陈某乙、郑某甲、林某癸、林某丑、林某辛、李某、刘某、王某等人的银行交易明细，证实与被告人林云霞之间的资金往来情况。
12、被害人林某戊的陈述及被告人林云霞向其借款的借条复印件五张，证实被告人林云霞以投资工程需要资金为由先后五次向其借款共计37万元，分别为：2012年6月14日借款15万元，每月利某4分；2013年3月1日借款4万元，月利某4分；2013年3月6日借款3万元，月利某3分；2013年9月10日借款10万元，月利某4分；2013年9月23日借款5万元，月利某2分。上述钱款至案发共还了利某3万元。
13、被害人郑某甲的陈述及被告人林云霞向其借款的借条复印件九张、借款协议书，证实2012年至2014年间，被告人林云霞以家人投资工程需要资金为由，先后九次向其借款238万元，分别为：2012年8月30日借款10万元；2013年5月15日借款10万元，月利某1.8分，2014年5月15日还清；2013年5月18日借款75万元，2014年5月18还清；2013年7月9日借款75万元，2014年7月9日还清；2013年9月16日借款10万元，每月利某4分；2013年9月22日借款30万元；2013年11月14日借款5万元，月利某2分；2014年1月17日借款20万元，月利某2分；2014年1月22日借款3万元，月利某2分。上述钱款均未归还。被告人林云霞还承诺以房产证作为抵押，保证按时还款。
14、被害人王某的陈述及被告人林云霞向其借款的借条复印件四张，证实被告人林云霞以家人投资工程需要资金为由，先后四次向其及其丈夫林某己借款48万元，分别是：2012年10月23日借款23万元，月利某2分；2013年7月16日借款5万元，月利某2分；2013年8月19日借款15万元，月利某2分；2013年9月14日借款5万元，月利某2分。上述钱款被告人林云霞除支付5万元利某外，其余均未归还。
15、被害人林某庚的陈述及被告人林云霞向其借款的借条复印件6张及银行汇款凭证复印件，证实被告人林云霞以投资工程需要资金为由向其借款61万元，分别为：2012年11月7日借款8万元，月利某2分；2012年12月14日借款10万元，月利某1.8分；2013年1月24借款6万元，其中2万元月利某1.8分，4万元月利某2分；2013年3月2日借款10万元，月利某1.8分；2013年12月13日借款7万元，月利某1.8分；2014年1月22日借款20万元，约定一个星期内归还。以上钱款被告人林云霞除了支付1.92万元利某外，其余的均未归还。
16、被害人李某的陈述及被告人林云霞向其借款的借条复印件，证实被告人林云霞以资金周转为由向其借款7万元，后归还了2万元，还有5万元未归还。
17、被害人周某甲的陈述及被告人林云霞向其借款的借条复印件7张，证实被告人林云霞以投资工程为由向其借款103万元，分别为：2013年1月8日借款5万元，月利某3分；2013年3月21日借款10万元，月利某4分；2013年4月26日借款50万元，利某一年25万元；2013年6月14日借款10万元，月利某4分；2013年9月28日借款20万元，月利某5分；2013年12月24日借款8万元，其中5万元月利某3分，3万元月利某1.8分。以上钱款均未归还。
18、被害人林某辛的陈述及被告人林云霞向其借款的借条复印件1张，证实2013年3月1日被告人林云霞以资金周转为由向其借款8万元，约定月利某2分，以上钱款未归还。
19、被害人陈某甲的陈述及被告人林云霞向其借款的借条复印件3张，证实被告人林云霞以投资工程需要资金为由向其借款15万元，分别为2013年7月5日、2013年8月25日、2013年9月12日分别借款5万元，月利某2分。以上钱款均未归还。
20、被害人林某壬的陈述及被告人林云霞向其借款的借条复印件3张，证实被告人林云霞以资金周转为由向其借款21万元，分别为2013年9月10日借款6万元，月利某2分；2013年9月29日借款13万元，月利某2分；2013年12月9日借款2万元，月利某2分。以上钱款均未归还。
21、被害人林某癸的陈述及被告人林云霞向其借款的借条复印件3张，证实被告人林云霞以投资工程需要资金为由向其借款17万元，分别为：2013年10月27日借款10万元，月利某2分；2013年11月3日借款2万元，月利某2分；2013年11月18日借款5万元，月利某2分。以上钱款均未归还。
22、被害人林某子的陈述及被告人林云霞向其借款的借条复印件2张，证实被告人林云霞以投资工程需要资金为由向其借款10万元，分别为：2013年11月24日借款5万元，月利某1.8分；2013年12月17日借款5万元，月利某1.8分。以上钱款均未归还。
23、被害人陈某乙的陈述及银行明细对账单，证实2013年12月18日被告人林云霞以投资工程需要资金为由向其借款5万元，约定月利某1.8分，以上钱款未归还。
24、证人林某甲的证言，证实其系被告人林云霞的丈夫，2009年6月份的时候，其姐夫高某在四川阿坝州那里有一个隧道工程，其有投资50万元，其中向岳父林某甲平借款27万元，向父亲林某乙借款11万元，向大姐林秀云借款10万元，向姐姐林某丁借款2万元。2010年7月份左右，林某丁向其借款5万元，其向林君达借款5万元借给林某丁。2011年11月份时，高某因为四川阿坝州隧道工程需要资金，向其借款80万元，该80万元都是其向亲戚朋友借的，然后让林云霞去拿钱或者通过她的银行账户收款，后来80万元是分两笔转账给林某丁的（一次70万元、一次10万元）。其不清楚林云霞是否有投资做玫琳凯、安利等生意。其也根本没欠外面赌债，也不存在让林云霞帮其还赌债的情况。其借钱给高某以及投资高某的工程，没有书面凭证。2013年12月的时候，林云霞说她朋友刘某需要资金，周转一段时间就会还钱，其从工地上借支一些钱及向工友林继海借了一些钱，共计20多万元（具体金额记不起来），后来分次打款给林云霞。过了一段时间，工地需要这笔钱，林云霞将这笔钱还给其。2013年12月份，其因为在工地上借支超支，需要10万元冲账，就向同村的林某丙借款10万元，林某丙就让其提供农行账户，其就将林云霞的农行账户提供给林某丙，林云霞收到钱之后，说家里开支需要用钱，其就让林云霞转账9万元，留1万元家里开支，所以出现林云霞转账9万元给其的情况。其和林云霞有套房产在平潭县潭城镇伟盛花园C号楼栋401，该房产是2005年购买的，2012年的时候，其和林云霞将房子抵押贷款41万元多，因为之前借给高某的钱是向别人借的，房子的贷款用于偿还借款。2013年5、6月份的时候，在福州乌龙江大区购买一套118平米的房产，首付是林某甲平付的，按揭从2013年10月开始支付，支付了3、4个月的按揭后，就没有缴纳按揭，该房产还在开发，没有办理房产证。
25、证人林某甲平的证言，证实其系被告人林云霞的父亲，林云霞、林某甲从来没有钱投资在其工程上。2009年，林某甲向其借款投资高某的工程，其借款32万元给林某甲，钱是打给林云霞的，后来听林某甲说他本人只收到27万元，投资的另外23万元，听林云霞说是她向外面人借的。2011年，林云霞、林某甲夫妇一共借了90万元给高某，其中，林云霞借了80万元给高某，另外10万元是林某甲向他人借款的。林云霞借给高某的80万元，其中40万元是其妹妹林某甲宋借给林云霞的，其他的钱是林云霞向其他人借的，林云霞是将其中70万元转账给林某丁的，另外10万元是林云霞将自己的银行卡拿给林某丁，让林某丁自己去取的钱。2014年2月份的时候，其接到多人的电话，说林云霞欠了钱，后来其联系到林云霞，林云霞说她也不知道总共欠了多少钱，借来的钱一部分投资高某的工程及借款给高某，另一部分用于支付债主的高利某。2013年5、6月份，其借款36万元给林云霞夫妻购买了位于福州市乌龙江大区的房子。
26、证人林某乙的证言，证实其系被告人林云霞的公公，2009年的时候，林云霞向其借款11万元投资高某在四川的工程。2014年2月初的时候，其才知道林云霞在外面欠了很多钱，其并不知道钱款去向。
27、证人林某丙的证言，证实2013年12月份的时候，林某甲向其借款10万元周转，月利某1.8分。林某甲提供了林云霞的银行账号给其，2013年12月25日，其把10万元汇到林云霞的银行账户。
28、证人高某的证言，证实被告人林云霞系其妻子的弟媳，2009年6月的时候，其和中铁二十三局在四川阿坝州后黑水县省道302线垭口山合作修建一条隧道，林某甲投资50万元，后来工程血本无归。其妻子有向林某甲夫妻借款共计85万元，至今未归还。
29、证人林某丁的证言，证实被告人林云霞系其弟媳，2009年6月份的时候，其丈夫高某在四川阿坝州后黑水县拿到了一个隧道工程，林某甲有投资50万元，其中2万元是向其借的，另外48万元其不知道来源。2011年11月份的时候，因为要还担保公司贷款，其找林某甲借款80万元，钱是通过林云霞的银行账户转账到我的银行账户的，加上之前向林某甲借款5万元，共计85万元。
30、被告人林云霞的供述（卷二P2-35、卷五139-141），证实2009年的时候，其与林某甲投资50万元在高某的工程，其中向林某甲平借款27万元、向林某乙借款11万元、向林秀云借款10万元、向林某丁借款2万元，除了归还了8万元给林秀云，其余的42万元都没有偿还。后来高某的工程血本无归，林某甲叫其帮忙借款90万元给林某丁，其向别人借了90万元，通过建行转账70万元给林某丁，农行卡转支10万元（具体是转账还是现金支取忘记了），还有10万元是现金交给林某丁的。因为投资亏本，林某丁向其借款又没有归还，林某甲又欠了几十万元的赌债，所以其只能举新债偿还旧债，循环之下才借了这么多钱。
其以投资工程需要资金为由，先后五次向被害人林某戊借款，分别为：2012年6月14日向林某戊借款15万元，利某4分，该笔借款未归还；2013年3月1日借款4万元，利某4分，该笔借款已归还；2013年3月6日借款3万元，利某3分，该笔借款未归还；2013年9月10日借款10万元，利某4分，该笔借款未归还；2013年9月23日借款5万元，利某2分，该笔借款已归还。
其以投资工程需要资金为由，先后八次向被害人郑某甲借款，分别为：2012年8月30日的金额10万元的借条不是其所写，其没有借过这笔钱；2013年5月15日借款10万元，利某0.18分，该笔借款归还了部分利某，本金未归还；2013年5月18日借款50万元，约定利某25万元，借条上没有写利某，直接写75万元，其写了借款协议书、提供房产证作为抵押，该笔借款未归还；2013年7月9日借款50万元，约定利某25万元，借条上没有写利某，直接写75万元，该笔借款未归还；2013年9月16日借款10万元，利某4分，该笔借款未归还；2013年9月22日借款20万元，约定利某10万元，还款期限1年，郑某甲同意借款，让其写借条金额30万元，没写利某，该笔借款未归还；2013年11月14日借款5万元，利某2分，该笔借款已归还；2014年1月17日借款20万元，利某2分，该笔借款未归还；2014年1月22日借款30万元，利某2分，该笔借款已归还。
其以投资工程需要资金为由，先后4次向被害人王某、林某己借款，分别为：2012年10月23日借款23万元，利某2分，该笔借款已归还；2013年7月16日借款5万元，利某2分，该笔借款已归还；2013年8月19借款15万元，利某2分，该笔借款未归还；2013年9月14日借款15万元，利某2分，该笔借款未归还。
其以投资工程需要资金为由，先后多次向被害人林某庚借款，分别为：1、2012年11月7日借款8万元，利某2分，该笔借款已归还；2012年12月14日借款10万元、利某0.18分的借条不是其所写；2014年1月24日分别借款4万元、利某2分，2万元、利某0.18分，该笔借款已归还；2013年3月2日借款10万元，利某0.18分，该笔借款已归还了部分利某，本金未归还；2013年12月13日借款金额7万元，利某1.8分的借条不是其所写；2014年1月22日借款20万元，该笔借款未归还。
其以资金周转为由，向被害人李某借款7万元，后归还2万元，还有5万元未归还。
其以投资工程需要资金为由，先后多次向被害人周某乙借款，分别为：2013年1月8日借款5万元，利某3分，该笔借款已归还；2013年3月21日借款10万元，利某4分，该笔借款未归还；2013年4月26日借款50万元，约定利某一年25万元，该笔借款未归还；2013年6月14日借款10万元，利某4分，该笔借款未归还；2013年9月28日借款20万元，该笔借款未归还；2013年12月24日借款8万元，分为5万元1笔、3万元1笔，该借款未归还。
其以资金周转为由，向被害人林某辛借款8万元，该笔借款未归还。
其以投资工程需要资金为由，先后多次向被害人陈某甲借款，分别为：2013年7月5日借款5万元，利某2分，该笔借款未归还；2013年8月25日借款5万元，利某2分的借条其无法确定是不是本人所写；2013年9月12日借款5万元，利某2分的借条其无法确定是不是本人所写。
其以投资工程需要资金为由，先后多次向被害人林某壬借款，分别为：2013年9月10日借款6万元，利某2分，该笔借款已归还；2013年9月29日借款13万元，利某2分，该笔借款已归还了部分利某，本金未归还；2013年12月9日借款2万元，利某2分，该笔借款已归还。
其以投资工程需要资金为由，先后多次向被害人林某癸借款，分别为：2013年10月27日借款10万元，利某2分，该笔借款未归还；2013年11月13日借款2万元，利某2分，该笔借款未归还；2013年11月18日借款5万元，利某2分，该笔借款未归还。
其以投资工程需要资金为由，先后二次向被害人林某子借款，分别为：2013年11月24日借款5万元，利某1.8分，该笔借款未归还；2013年12月17借款5万元，利某1.8分，该笔借款未归还。
其以资金周转为由，向被害人陈某乙借款5万元，该笔借款未归还。
31、福建省公安厅物证鉴定中心闽公鉴（2015）531号鉴定书，证实落款时间为2012年8月30日、出借人为郑某甲的借条上的字迹不是林云霞所写；落款时间为2012年12月14日、出借人为林某庚的借条上的字迹不是林云霞所写；落款时间为2013年12月13日、出借人为林某庚的借条上的字迹不是林云霞所写；落款时间为2013年5月12日、出借人为阿妹子的借条上的字迹不是林云霞所写；落款时间为2012年10月9日、出借人为刘小丽的借条上的字迹不是林云霞所写；落款时间为2013年10月20日、出借人为刘某的借条上的字迹是林云霞所写；落款时间为2013年11月4日出借人为刘某的借条上的字迹是林云霞所写。
32、福建国龙有限责任会计师事务所闽国龙专审字（2015）第062号专项审计报告，证实被告人与各被害人之间的银行账户资金往来情况。
本院认为，被告人林云霞以非法占有为目的，采用虚构事实、隐瞒真相的手段，骗取他人钱款共计人民币384.43万元，数额特别巨大，其行为已构成诈骗罪。公诉机关指控的罪名成立。被告人林云霞归案后如实供述自己的罪行，庭审中亦认罪，系坦白，依法可以从轻处罚。被告人的辩护人关于此节的辩护意见予以采纳。关于被告人的辩护人提出的被告人林云霞不具有直接故意占有借款的目的，其中向被害人林某壬、李某、林某子的借款是以资金周转为由，不构成诈骗罪的辩护意见，经查，被告人林云霞明知自己无还款能力，仍采用虚构事实、隐瞒真相的方式以高额利某回报骗取被害人的借款，最终无法还款，给本案被害人造成的经济损失总额达到数额特别巨大，其行为应构成诈骗罪，故该辩护意见不能成立，本院不予采纳。关于被告人及其辩护人提出的对被害人林某戊、王某、林某己、周某甲、林某壬的借款已归还部分本金及利某的辩解和辩护意见，经查，公诉机关指控的金额已经综合本案的借条、银行转账记录及审计报告对已归还的金额予以扣除，对没有相关证据予以证实的已还款辩解，本院不予采纳。关于被告人及其辩护人提出的被告人向被害人郑某甲出具的借条中包含利某的辩解及辩护意见，与借条及被害人陈述不一致，本院不予采纳。关于被告人及其辩护人提出的对被害人陈某甲提供的2013年8月25日、2013年9月12日两张借条的真实性有异议，应当重新认定的辩解及辩护意见，经查，被告人林云霞在侦查阶段已经对此二张借条进行辨认，并已供认是其本人所写。因此，该辩解及辩护意见不予采纳。据此，根据《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第六十七条第三款、第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人林云霞犯诈骗罪，判处有期徒刑十一年，并处罚金人民币5万元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年10月23日起至2025年10月22日止。罚金应于本判决生效后三个月内交清。）
二、责令被告人林云霞退赔被害人林玉娇人民币34万元、被害人郑友龙人民币136.954万元、被害人王仁花、林梅梅人民币33.3万元、被害人林云娇人民币5.052万元、被害人李晓兰人民币5万元、被害人周爱月人民币102.1万元、被害人林华琴人民币8万元、被害人陈玉人民币14.2万元、被害人林友新人民币13.824万元、被害人林彩玉人民币17万元、被害人林建平人民币10万元、被害人陈美丽人民币5万元。
审 判 长 林 伟
代理审判员 高怀宝
代理审判员 陈雯霞
二〇一六年三月八日
书 记 员 黄伟杰
附：相关法律条文
《中华人民共和国刑法》
第二百六十六条诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。
第六十七条第三款犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。