上海市闵行区人民法院民 事 判 决 书（2018）沪0112民初1832号原告：侯建平，男，1962年3月30日出生，汉族，户籍地上海市闵行区。委托诉讼代理人：周海英(系原告妻子)，户籍地上海市金山区。委托诉讼代理人：张红霞，上海宇钧律师事务所律师。被告：杨闹程，男，1966年7月19日出生，汉族，户籍地浙江省。被告：易永慧，女，1970年1月3日出生，汉族，户籍地浙江省。上述两被告共同委托诉讼代理人：金晓敏，上海红辉律师事务所律师。原告侯建平与被告杨闹程、易永慧民间借贷纠纷一案，本院于2018年1月9日立案后，依法适用简易程序公开开庭进行了审理。原告侯建平及其委托诉讼代理人周海英、张红霞、被告易永慧及其委托诉讼代理人金晓敏到庭参加诉讼。原告侯建平于2018年1月16日向本院申请财产保全，请求冻结两被告的银行存款363,039元或查封、扣押其相应的财产，本院于2018年1月22日裁定予以准许。本案现已审理终结。原告侯建平向本院提出诉讼请求：1.两被告归还借款本金406,603.68元及未还本金的未支付的逾期利息(已付利息按照国家法律规定月利率3%计算，逾期未付利息以406,603.68元为本金按年利率24%计算)；2.本案的诉讼费用和律师费用由两被告负担。事实和理由：2016年1月18日，被告杨闹程向原告借款130万元，期限为一个月，逾期未能归还借款的，额外支付逾期利息4%/月。2017年2月，双方见面商谈未还款项的还款计划，被告杨闹程承诺2017年3、4月分两次归还剩余借款本金及利息。但被告杨闹程仍剩余借款本金406,603.68元及逾期利息未归还。被告杨闹程、易永慧辩称，双方约定，被告杨闹程向原告借款130万元，其中5万元是服务费，实际收款125万元。两被告已向原告还款139万元，认可24%的年利率，已还款应先抵充本金，故还欠原告143,547.6元。经审理查明，原告与被告杨闹程系朋友关系。被告杨闹程与被告易永慧系夫妻关系，于1994年6月7日登记结婚。2016年1月18日，被告杨闹程向原告出具借条，内容为：今向侯建平借款人民币130万元，用于归还上海民生银行闵行支行房产抵押贷款，借款期限一个月，(超月利息额外按4%/月结算)于银行放款之日归还，归还方式为上海民生银行闵行支行放款至上海虔尚贸易有限公司开户行：上海市农商行闵行支行，银行账号为：XXXXXXXXXXXXXXXXX，以欠款实际到账日为还款日。欠款全到账后视为借款还清。逾期一个月内民间抵押置换1.5%/月，手续费3%半年一期，放款后归还。2016年1月18日，原告通过银行转账向被告易永慧给付145万元，约定借款130万元，其中5万元为服务费，被告易永慧实际收款125万元，其余部分现金返还原告。两被告于2016年5月5日、7月29日、12月22日、2017年1月10日、4月1日、5月17日、6月29日、9月22日分别向原告还款40万元、10万元、25万元、40万元、10万元、4万元、2万元、8万元，共计139万元。以上事实，有结婚证、户口簿、借条、银行业务受理单、明细对账单等证据及当事人的庭审陈述所证实，并均经庭审质证。本院认为，公民之间合法的借贷关系受法律保护。被告杨闹程向原告借款，原告向被告易永慧给付款项，被告杨闹程与被告易永慧系夫妻关系，因此原告与两被告之间的借贷关系成立。原告作为债权人，有权要求被告易永慧和被告杨闹程共同承担婚姻关系存续期间被告杨闹程以个人名义所负债务。本案的争议焦点为：一、借款本金是130万元还是125万元；二、已支付逾期利息的年利率是36%还是24%；三、已还款项先抵充利息还是先抵充本金。一、借款本金是130万元还是125万元原告认为，借款本金为130万元。两被告认为，5万元为服务费，并未实际到手，因此借款本金应为125万元。根据《中华人民共和国合同法》的规定，借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。本院认为，借款人获得借款的成本应主要以利息形式体现，服务费在本质上仍属于借款人为获得借款支付的成本，实践中约定的服务费、咨询费、手续费等多数情况下是出借人为了规避对利率上限或者预先扣除利息的规定而设。本案中，5万元约定为服务费，预先在本金中扣除，本院认定借款本金应为125万元。二、已支付逾期利息的年利率是36%还是24%双方均认可未支付逾期利息的年利率是24%，但对已支付逾期利息的年利率存在争议，原告认为是36%，两被告认为是24%。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，借贷双方约定的利率未超过年利率24％，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36％，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36％部分的利息的，人民法院应予支持。本院认为，借款人未按照约定的期限返还借款的，应当支付逾期利息。关于民间借贷利率24%的司法保护上限与36%的无效线同样适用于逾期利率。本案中，原告与被告杨闹程约定的逾期利息为年利率48%，超过36%部分的利息约定无效。现原告主张已支付逾期利息的年利率为36%，于法不悖，本院予以认可。三、已还款项先抵充利息还是先抵充本金双方均认可两被告已向原告还款139万元。原告认为，已还款项先抵充利息。两被告认为，已还款先抵充本金。本院认为，借贷双方对本金与利息的偿还顺序有约定的，从其约定。没有约定的，按照先息后本的顺序计算。本案中，双方对本金与利息的偿还顺序没有约定，因此已还款项139万元依法应先抵充利息。综上所述，本案借款本金为125万元，未约定借款的期内利息，仅约定了逾期利息。已支付逾期利息的年利率为36%，未支付逾期利息的年利率为24%。已还款项139万元，先抵充利息，再抵充本金。据此，2016年1月18日至2月17日不计利息，自2016年2月18日起至2017年9月22日止的逾期日利率为0.0986%(36%/365天)。2016年5月5日还款40万元，2016年2月18日至5月5日计息天数78天(2月12天+3月31天+4月30天+5月5天)，则2016年2月18日至5月5日期间的利息为96,164.38元(0.0986%*78天*1,250,000元)，抵充本金303,835.62元(400,000元-96,164.38元)，剩余本金946,164.38元(1,250,000元-303,835.62元)。以此类推，截至2017年9月22日，剩余本金275,690.26元(详见《已还款项抵充利息及抵充本金明细表》，附于判决书后)。据此，依照《中华人民共和国合同法》第二百条、第二百零七条、第二百一十一条第一款、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十五条第一款、第二十六条、第二十七条、第二十九条第一款、《最高人民法院关于适用若干问题的解释(二)》第二十一条、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国婚姻法〉若干问题的解释(二)》第二十四条规定，判决如下：一、被告杨闹程、易永慧于本判决生效之日起十日内返还原告侯建平借款275,690.26元；二、被告杨闹程、易永慧于本判决生效之日起十日内支付原告侯建平以275,690.26元为基数按年利率24%计算的自2017年9月23日起至本判决生效之日止的利息；如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费减半收取计3,699.53元，由原告侯建平负担973.44元，由被告杨闹程、易永慧负担2,726.09元；保全费2,335.19元，由被告杨闹程、易永慧负担。如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于上海市第一中级人民法院。附：已还款项抵充利息及抵充本金明细表还款日期还款金额（元）计息天数（天）利息（元）抵充本金（元）剩余本金（元）二〇一六年五月五日40000096164.38303835.62946164.382016年7月29日10000079322.2720677.73925486.662016年12月22日250000133270.08116729.92808756.742017年1月10日40000015155.88384844.12423912.622017年4月1日10000033866.5566133.45357779.172017年5月17日16232.3923767.61334011.562017年6月29日14165.755834.25328177.312017年9月22日27512.9552487.05275690.26审判员朱秋晨二〇一八年三月二十三日书记员董伶俐附：相关法律条文一、《中华人民共和国合同法》第二百条借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。第二百一十一条自然人之间的借款合同对支付利息没有约定或者约定不明确的，视为不支付利息。……二、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十五条借贷双方没有约定利息，出借人主张支付借期内利息的，人民法院不予支持。……第二十六条借贷双方约定的利率未超过年利率24％，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36％，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36％部分的利息的，人民法院应予支持。第二十七条借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。第二十九条借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24％为限。……三、《最高人民法院关于适用若干问题的解释（二）》第二十一条债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务。四、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国婚姻法〉若干问题的解释（二）》第二十四条债权人就婚姻关系存续期间夫妻一方以个人名义所负债务主张权利的，应当按夫妻共同债务处理。但夫妻一方能够证明债权人与债务人明确约定为个人债务，或者能够证明属于婚姻法第十九条第三款规定情形的除外。五、《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行给付金钱义务的，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行其他义务的，应当支付迟延履行金。