成都市青白江区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）青白刑初字第183号
公诉机关成都市青白江区人民检察院。
被告人夏某某，男，1962年9月8日出生于河南省固始县，汉族，大学文化，原系成都市青白江区供销社合作社联合社主任，住成都市青白江区。2015年1月25日因涉嫌贪污罪被成都市公安局青白江区分局刑事拘留，同年2月6日经成都市青白江区人民检察院批准逮捕，同日由成都市公安局青白江区分局执行逮捕，现羁押于成都市青白江区看守所。
辩护人张勇，四川英特信律师事务所律师。
辩护人任正辉，四川英特信律师事务所律师。
成都市青白江区人民检察院以成青白检公诉刑诉（2015）133号起诉书指控被告人夏某某犯贪污罪、挪用公款罪，于2015年5月11日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案，成都市青白江区人民检察院指派代理检察员潘玺长臣出庭支持公诉，被告人夏某某及其辩护人张勇、任正辉到庭参加诉讼。其间，经公诉机关申请延期审理一次，现已审理终结。
成都市青白江区人民检察院指控：
1、2011年至2013年底，被告人夏某某指使本单位财务科科长黄某某在本单位设立“小金库”。从2011年底“小金库”建立至今，被告人夏某某从“小金库”中支出3.6万元用于个人消费。
2、2012年下半年，被告人夏某某指使本单位下属集体企业成都市青白江区农资公司，从哈尔滨银行股份有限公司成都分行贷款1000万元后再转借给其他单位，成都市青白江区农资公司将转借贷款利息均转至该公司总经理陈某某的个人银行账户上。2013年2月至10月期间，夏某某通过陈某某挪用转借贷款利息98万元。
为支持指控事实，公诉机关提交了证人证言、相关书证、电子证据、到案经过及被告人供述等证据予以证明，请求本院以贪污罪、挪用公款罪追究被告人夏某某的刑事责任。
被告人夏某某提出的辩解意见是：1、起诉书指控购买西服其本人耗用1700元，给领导购买衣服耗用3300元，用车补贴自己仅领取2000元，买纪念品、土特产、纪念币等均以单位名义主要送给了领导和同事；2、对于指控的挪用公款，是其本人向陈某某的个人借款。其辩护人的辩护意见是：1、指控贪污罪事实不清、证据不足；2、私设小金库行为应认定为违纪行为，被告人夏某某将小金库部分资金用于单位事务或单位利益，主观上不存在据为己有的目的，被告人夏某某不构成贪污罪；3、案涉贷款转借所获利息不属于公款，承包人陈某某有权支配使用，即使转借贷款利息属于公款，公诉机关也无充分证据证明被告人夏某某挪用的是转借贷款利息，被告人夏某某不构成挪用公款罪。
经审理查明，1、2011至2013年，时任成都市青白江区供销社合作社联合社主任的被告人夏某某指使本单位财务科科长黄某某将单位每年的财务结余资金通过虚列开支的方式套取出来，在单位内设立“小金库”。2012年以来，夏某某又决定将本单位理事会放贷利息的50%提取到“小金库”中。被告人夏某某还安排其管理的下属企业交款到“小金库”，截止2015年1月，“小金库”累计进账60余万元。除去开支，尚结余25万余元。从2011年底“小金库”建立至今，被告人夏某某以用车补贴的形式从“小金库”里支取现金6000元，以购买西装的名义从“小金库”里支取现金5000元。此外，被告人夏某某从“小金库”中支取现金20320元购买珍藏版同编号人民币。被告人夏某某侵吞公款共计31320元。
2、2012年下半年，成都市青白江区供销社合作社联合社指使本单位下属集体企业成都市青白江区农资公司，以成都市青白江区农资公司的资产作为抵押，从哈尔滨银行股份有限公司成都分行贷款1000万元、年利率7.8%，用于借贷给四川汇坤林业有限公司600万元、年利率24%，四川德信建筑工程有限责任公司400万元、年利率24%，放贷利息均转款至该公司总经理陈某某的个人银行账户上。2013年2月21日，夏某某通过陈某某的建设银行卡卡号为的账户转款28万元至夏某某的建设银行卡卡号为的账户，挪用放贷利息用于民间借贷，至2014年4月27日归还。2013年10月30日，夏某某通过陈某某的建设银行卡卡号为的账户转款70万元至夏某某的建设银行卡卡号为的账户，挪用放贷利息用于购买位于龙泉驿区第九空间的商铺进行营利活动，至2013年12月17日归还。被告人夏某某挪用公款28万元长达14个月，挪用公款70万元长达47天，且均用于营利活动。
2014年12月2日，中共成都市青白江区纪委收到群众匿名举报信访件，经调查，发现区供销联社私设小金库并有个人使用情况，此外，还发现夏某某个人向农资公司借款28万元又归还的事实，2015年1月21日，区纪委通知夏某某接受调查，夏某某交代了区纪委掌握的线索所针对的前述事实，2015年1月24日，成都市青白江区检察院对夏某某涉嫌贪污进行初查，2015年1月25日，成都市青白江区人民检察院对夏某某涉嫌贪污罪立案侦查。诉讼中，被告人夏某某的亲属退缴赃款31320元。
上述事实，有公诉机关提交并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：
1、物证、书证
（1）户籍证明，证实夏某某犯罪时已具备刑事责任能力。
（2）领导干部年度考核登记表、干部任免审批表、中共成都市青白江区委关于提名夏某某等同志职务任免的通知、中共成都市青白江区委关于夏某某等同志职务任免的通知，证实夏某某属于国家工作人员，符合贪污罪、挪用公款罪中主体身份。
（3）中共成都市青白江区委机构编制委员会办公室出具的文件，证实成都市青白江区供销社联合社为区政府直属事业单位，经费形式为财政核定收支、全额预算管理。
（4）企业法人营业执照、中共成都市青白江区供销联合社党组关于陈某某等同志职务聘免的通知、非公司企业法人变更登记申请书，证实2010年7月12日以后，中共成都市青白江区供销社联合社党组通过聘任陈某某为成都市青白江区农资公司经理，农资公司的注册资金由191.4万元上升为308万元，公司的经济性质为集体所有制。
（5）协议
一份为甲方农资公司陈某某与乙方四川德信建筑工程有限责任公司黄正德签署的协议，证实甲方以自己的名义出资400万元，委托乙方进行投资，投资期限为一年（2012年12月23日-2013年12月22日），月分红2%，每月25日前分红到账8万元。
一份为甲方成都市青白江农资有限公司于乙方四川汇坤林业有限公司签署的协议，证实甲方向乙方借款600万元，用于乙方经营周转，期限为一年（2012年12月24日至2013年12月23日），利率为年息24%，按月支付，乙方每月15日支付甲方12万元。
（6）成都市闽台中天投资有限公司收款收据、商品房买卖合同，证实夏某某、何某在成都市闽台中天投资有限公司位于龙泉街办老成渝路以北（暂定名为：第九空间大厦）购买1层33号房（总价：1666806元）、34号房（总价：1831028元）、35号房（总价：1660153元），其用途为：商务金融。
（7）成都市青白江区供销合作社联合社费用报销单、维修合同共计49页等证据，证实“小金库”资金来源。
（8）成都市青白江区供销合作社联合社明细账6份，证实开支情况。
（9）协助查询青白江区农资公司存款通知，证实青白江区农资公司将用资产抵押出来的1000万元转贷给四川汇坤林业有限公司和四川德信建筑工程有限责任公司，同时2013年12月18日、19日，两家公司均已全部还款。
（10）陈某某中国建设银行（账号：）交易查询详单、夏某某中国建设银行（账号：）交易查询详单，证实陈某某将一笔28万元转入夏某某（账号：）账户，同日夏某某将一笔504810元转入张某宾账户用于民间借贷，2014年4月27日夏某某将该笔款项返还；2013年10月30日，陈某某将一笔70万元转入夏某某账户，同日夏某某将一笔1297987元用于购买商铺，2013年12月17日夏某某将该笔款项返还。
2、证人证言
（1）黄某某的证言：2011年底的时候，供销社机关的经费还有结余，为了不将结余经费交回青白江区财政，我向夏某某主任汇报，他叫我想办法把结余经费套取出来，后来建立了小金库，小金库的其他来源主要是供销联社理事会供贷资金利息、下属公司交款等。小金库没有票据的支出，主要是按夏某某的安排将钱交给他，或者他安排支出的接待费、购纪念币费、购衣服费、领导干部目标考核奖，我都记录了用途，看到账本我能解释支出情况。
根据我的记帐情况。2012年1月23日，按夏某某要求发班子夏某某、张某辉、张某德目标奖每人各2000元：2013年1月26日，钱交夏某某购正装5000元；2013年4月1日，按夏某某安排付款购珍藏版人民币3200元；2013年4月2日，按夏某某安排付款购珍藏版人民币1200元；2013年8月19日，按夏某某安排付款购珍藏版人民币3980元；2013年9月2日，按夏某某安排付款购珍藏版人民币11940元；2013年9月6日，交夏某某10000元（夏主任称用于出差）。
小金库的帐我记了一式二本，一本我于2014年12月或者2015年1月交给了夏某某了，另一本我自己保留着的，两本帐的收支金额都一样，只是摘要不同。我记两本帐，一方面要记录小金库实际的收支情况，另一方面怕夏某某要看帐，看到我记的详细内容他会不高兴，所以记一本摘要简单的帐给他看。私设小金库是违反规定的，我怕出什么事自己说不清楚。夏某某安排我付了两次珍藏版的款。第一次购买的是“龙腾盛世”第五套人民币同号钞珍藏册，定价是2580元／套，共付4400元，购买的数量是几套我记不清了，夏主任给了我一套。第二次买的是“流金岁月”第四套人民币同号钞珍藏册，购买价是3980元／套，共买了四套，夏主任送了我一套。
设立“小金库”青白江区供销社的其他领导都不知情，夏某某主任也专门向我交代过，不能向青白江区供销社的其他领导说“小金库”的事情。虚列支出套取青白江区供销社机关财政拨款经费结余，我曾找过张某辉副主任或张某德副主任签过字。另外，在2014年时，有一两笔放贷业务要截留利息中的一半，夏某某主任和张某辉、张某德、李某春开过会，但是之前的放贷业务利息收入截留，青白江区供销社的其他领导不清楚。让下级单位上交资金到“小金库”里，青白江区供销社的其他领导也不知情。
（2）张某辉的证言：我是青白江区供销社的副职，不分管财务，我不清楚青白江区供销社内部是否有设立“小金库”的情况存在，也没有领导向我通报过这一情况，没有领取过汽车燃油补贴。
（3）张某德的证言：我2010年5月至今任青白江区供销联社党组成员、副主任，青白江区供销联社下属青白江区农资公司从哈尔滨银行贷款1000万元，又转贷给四川汇坤林业有限公司（以下简称汇坤林业公司）和四川德信建筑公司这笔投资业务我清楚，青白江农资公司这次1000万元借贷业务是经理事会多次开会研究决定的。青白江区农资公司以资产抵押从哈尔滨银行贷款1000万元后，又转借600万元给四川汇坤林业公司，转借400万元给四川德信建筑公司承建海布斯卡，时间是2012年12月至2013年12月。
借款之前，由于这种民间借贷业务风险比较大，青白江区供销社理事会多次开会讨论这件事。在2012年12月的一次开会中，夏某某提出，为了盘活企业资产，为企业创收，大家要勇于承担风险，如果这1000万元借贷业务有损失，理事会成员要承担一定额度的风险，参会的理事都没有发表愿意承担的意见，因为我们9个理事，平均下来每人要承担100余万元的风险，一方面我们个人没有那么多资产来承担，另一方面，只说风险，没有回报，大家都不愿意。过了几天，理事会又开会讨论这1000万元借贷业务，夏某某提出，大家要勇于承担风险，根据自愿的原则，每个人自己申报承担风险的额度，这资1000万元借贷业务结束后，如果没有发生损失，按照承担风险额度的5%给予奖励，总额1000万元，大家自己申报，余下的由他一个人承担，这样我们开会的理事才自己申报风险承担额。我申报的是承担100万元风险，还是有很多人不愿意，觉得风险太大，但夏某某是军人出身，他要求承担，大家只有硬着头皮承担，还签了风险承担的承诺书。后来这1000万元的借贷业务进展顺利，汇坤林业公司和德信建筑公司都按时还本付息。农资公司将银行的1000万元贷款还清后不久的一天，陈某某到我的办公室给了我5万元，他说这是给我的风险奖励。
我们理事会开过会讨论借款给汇坤林业公司和德信建筑公司的事，但是没有讨论要将这次投资业务承包给陈某某，也没有讨论要交68万元回农资公司。这个《成都市青白江区供销合作社联合社5届理事会第6次常务扩大会议纪要》上的内容与开会时间不符。我们理事会在1000万元借贷业务快结束2013的时候，在开会中说过要交68万元回农资公司的事，因为当时借贷业务快结束了，能够测算出这次1000万元借贷业务的费用和利润，经测算除去给哈尔滨银行的利息及相关费用后，还余68万元余元，所以会上才会说要交68万元回农资公司。将此项业务承包给陈某某这件事也没有开会讨论过，我是2015年1月才听张某民说过，他说承包要好些，就与我们没有关系。
我一直不清楚单位还有小金库，没有领取过汽车燃油补贴
（4）张某民的证言：我是青白江区供销联社办公室主任，2012年12月，青白江区供销联社经开会研究决定，由下属企业青白江区农资公司向哈尔滨银行成都分行贷款1000万元并转贷给四川汇坤林业公司和四川德信建筑工程公司，其中借给汇坤公司600万元，借给德信公司400万元。从哈尔滨银行贷款出来的利息我记不清楚，只记得1年时间，总共付了109万元的利息，再转贷给汇坤公司和德信公司的利息是按月息2分计算，借款给这两家公司的期限也是1年。在这笔贷款后又转贷业务中，我们青白江区供销联社的5个常务理事夏某某、张某辉、张某德、黄某某、及我本人、陈某某、兰某康、肖某强、钟某萍等9人承担此笔放贷业务的风险，并分别按承担风险额度领取了风险奖励。其中我承担了80万元的风险，领取了4万元风险奖励。是夏某某提出，大家开会同意的，后来还每个人都签了风险承担承诺书。签这个风险承担承诺书的时间是2013年1月6日，当时银行已经将1000万元贷款放给了农资公司，农资公司也将1000万元贷款转放给了汇坤林业和德信建筑公司。后来于承诺书又改过一次，改的原因是因为有的理事用工资承担风险，夏某某说不行，必须用现金足额补偿可能发生的损失。
给陈某某签承包协议是在2013年底农资公司与汇坤林业公司、德信建筑公司的借款业务快结束的时候签的。原因是这样的，2013年底12月左右，农资公司与汇坤林业及德信建筑公司借款业务快结束了，业务进展也顺利，汇坤公司和德信公司都按时偿还了借款利息。在一次开会中，陈某某向理事会或者是办公会汇报这笔借贷业务情况时，陈某某就这笔借贷业务产生的利息总收入及需要开支的费用做了核算，利息总收入是240万元，偿还银行109万元，发放风险奖励要50万元，另外还要给农资公司的几个人发放奖金几万元，考察花费有一些，余下有68万余元，这余下的68万元余元要入农资公司的收入帐。开会时，张某德提出，我们领取风险金50万元以及其他费用开支，不好做帐，只有以陈某某的名义承包，以承包费名义交68万元给农资公司，陈某某再以承包所得的名义发给我们9人承险奖励，以及发给农资公司其他人员奖励才好做帐。这样在农资公司的帐上就反映不出来我们9个人领取了风险金，也反映不出来其他人也从这笔借贷业务中领取了奖励。所以才在这次会议上决定，以陈某某承包这1000万元投资借贷业务，陈某某上交68万元的承包费，其他的费用就以陈某某承包花费的名义处理。实际陈某某承包只是一个形式，并不是实质的承包，因为在说承包这个事包括签订承包协议时已经是2013年底，这1000万元的贷款业务都快结束了。让陈某某承包的目的只是为了领取风险奖励及其他开支方便，不用直接在农资公司帐面上反映。
《成都市青白江区供销社联合社5届理事会第6次常务扩大会议纪要》是在农资公司1000万元借贷投资业务快要结束时拟定的，大概是2013年底拟定的，以陈某某承包的名义来进行这项1000万元的投资业务，但实际2012年12月19日开会时并没有讨论过由陈某某承包的事情。《单项业务承包经营协议》是和会议纪要一起起草的，起草的时间还是2013年底，也是供销社开会研究过的，起草这份协议的目的还是为了使上交农资公司的68万元好入账，因为一开始我并不知道这农资公司1000万元的借贷业务所获得的利息收入240万元都没有入农资公司的账，后来听说利息收入是直接打在陈某某个人银行卡上的，张某德副主任在一次会议上提出只有通过承包的方式，才好将这68万元入农资公司的账，所以才安排我补拟定这个承包协议和会议纪要。我一直以为我们领取的50万元风险奖励是从农资公司账上正当领取的，是我们承担了风险，应当获得的风险奖励。
（5）陈某某的证言：我是青白江区农资公司的经理及法人代表，是2010年7月受成都市青白江区供销联合社的指派，担任该职务至今。农资公司与区供销联社是上下级关系，区农资公司是区供销联社出资的。农资公司是独立核算的集体企业，但是区供销联社对人员的任免、招聘，重大资产的处置，重大经营活动，较大金额支出都进行审批、管理。
2012年的8月或9月，区供销联社的张某民引荐了陈某茂给区供销联社的领导，主要谈借贷业务，后来，区供销联社就通知我去参加了讨论，经过讨论与相关考察，区供销联社党组成员包括夏某某、张某辉、张某德、张某民及我等人就开会决定以区农资公司位于中山家私的房产作为抵押向哈尔滨银行成都分行贷款1000万元，贷款名义是区农资公司用于支付货款。另外，放贷业务开展前，夏某某说大家要承担这次放贷业务的风险，按照承担风险额度的5%给予奖励，借贷业务总额1000万元，业务结束后就发50万元的风险奖励，我们共9人签了风险承诺书。然后将从哈尔滨银行成都分行贷得的1000万元分别放贷给汇坤林业公司582万元，按照600万元的标准以月利率2%计算利息和德信建筑公司388万元，按照400万元的标准以月利率2%计算利息。大约在2012年12月23日，哈尔滨银行成都分行就将区农资公司的1000万元贷款转款至区农资公司在哈尔滨银行成都分行的账户上，实际到账970万元。本来这1000万元借款是打算全部借给汇坤林业公司的，但是张某德在一次会上提出，将1000万元全部借给一家公司，存在一定风险，为了降低风险，所以后来就只借给了汇坤林业公司600万元，又借给了德信建筑公司400万元。
在放贷给汇坤林业和德信建筑公司的业务开展几个月后，在一次会议上，区供销联社的领导可能是夏某某或张某民提出安排我来“承包”，因为夏某某、张某民等作为国家公务员担心政策法律不允许他们直接参与这种经营活动并从中直接分得经营利润，同时也便于夏某某、张某民将责任都推到我这里，这个“承包”是在2013年提出来的，区农资公司已经放贷给汇坤林业公司和德信建筑公司贷款有几个月了，实际上是假承包。
2013年2月21日，夏某某把我叫到他办公室说他个人要用点钱，让我从我收的我们公司向外借款的利息款中借280000元给他，他当时给了一个建行的卡号给我，我就在青白江新广场建行处转了280000元，我是从我收取的我们公司收对外借款单位的利息款中支出的。2014年4月27日，夏某某就把这笔钱还了。第二笔是夏某某借款700000元，他说用于他侄儿购房，这笔钱用了一个多月就还了。
经我核实，客户名称陈某某的的银行交易记录属实，其中记录2013年2月21日从我的尾号为979的建行卡转账支取280000元，就是我在青白江新广场建行营业所从农资公司的借款利息中转给夏某某的钱。卡号的建设银行卡也是我的，该卡曾经转帐575067.08元至尾号为979的建行卡上，该款是收的是两个公司转贷款前几个月利息，因为尾号233的卡是普通卡，办理业务麻烦，才办的尾号979的金卡，后来又转为用农业银行的卡收取利息。
对于2012年12月25日的单项业务承包协议这上面的字是我签的，但是承包协议不是真实的，这是事后区供销联社理事会安排我补的，这协议是张某民拿给我签的。
（6）何某的证言：我与我前夫夏某某在没有离婚的时候与张某宾主要有民间借贷关系，我和张某宾商量在2013年2月21日借钱给张某宾，月利率为1.67%，但卡上的钱不够张某宾要借的金额，后来夏某某找到陈某某借了28万元，当天下午我就到银行通过转账的方式转给了张某宾。
70万元是向陈某某借的，用来购买商铺。夏某某找的陈某某借了70万元，陈某某通过银行转账的方式将这70万元转到了夏某某尾号为7224的建设银行卡上。
（7）张某宾的证言：我主要从事珠宝买卖行业，自2004年左右起，开始负责青白江区六喜珠宝店。我与夏某某、何某夫妇存在民间借贷关系。经过与何某、夏某某的长期交往，在我一次资金比较紧张的时候，大概在2012年左右，我打电话给何某或者夏某某问他们有没有钱借给我，后来，何某或夏某某将钱借给了我，我也按时付了何某、夏某某夫妇利息并按时归还他们本金。再后来，因为夏某某、何某夫妇比较信任我，每次我向他们借钱，夏某某、何某夫妇都会想办法筹钱给我，借钱的数额大概在10多万元至200万元不等，因为借款次数较多，具体我记不清了，一般按照1.55%至2%不等的月利率给他们计算借款利息。
（8）彭某庆的证言：我是青白江区贸易（日杂）公司的经理及法人代表，是2009年4月受成都市青白江区供销联合社的指派，担任该职务至今。我的工作主要是全面管理青白江区供销社贸易（日杂）公司的日常事务。区供销联合社是我们的直接主管部门，具体包括干部的任免工作、财务收支的监督都由区供销联合社进行。
2013年5月或者6月的时候，区供销联合社主任夏某某告诉我区供销联合社因为经费紧张，需要三万块钱，意思是需要由我从青白江区供销社贸易（日杂）公司拿三万块钱出来给他，后我在青白江区供销社贸易（日杂）公司的账上开了一张三万块钱的现金支票，接着我就打电话给区供销联合社的财务科科长黄某某，通知他来我办公室拿支票，他来拿支票的时候，只有我们二人在场。
区供销联合社给我们公司开了一张三万元的资料管理费的收据，附有我以及夏某某的签字入的账。
（9）黄正德的证言：2005年，我创立了四川德信建筑工程有限公司，并担任四川德信建筑公司的总经理至今。2013年上半年的时候，我的高中同学张某德找到我，说有一笔钱，问我需要不需要借贷这笔钱，利率按照月息2分的标准计算，后来我就同意借贷这笔钱。经过放贷方的多次考察，同时放贷方将我几套房子的房产证和汽车行驶证、登记证扣押在他们那里，最终四川德信建筑公司与青白江区农资公司在我的办公司签订了数额为400万元的借款协议，当时是我代表四川德信建筑公司签的协议。签订协议后几天，青白江区农资公司就将400万元中扣除了第一个月的利息8万元以及其他评估费用后的余额转到了我的个人工商银行账户上，每个月产生的利息8万元，由我在交大建设派项目工地的出纳黄蓉于每月中旬从其个人账户上转到青白江区农资公司指定的账户上。2014年上半年，这笔400万元借款将要到期的时候，我根据青白江区农资公司出纳计算出来的还款金额，用我的工商银行卡通过柜台转账的方式将四川德信建筑公司借青白江区农资公司的借款转到了青白江区农资公司的账户上。
3、被告人夏某某的供述与辩解
区供销社有9个下属单位（3个公司，6个供销社），分别是青白江区宏鑫发物资回收（土产）公司、区供销社贸易（日杂）公司、区农资公司、太平供销社、姚渡供销社、城厢供销社、景峰供销社、华严供销社、弥牟供销社。青白江区供销社对下属单位的行政和业务都要进行管理。区供销社对下属公司和下级供销社的负责人具有任命权，人员是由区供销社招聘的。虽然下属单位是独立的法人，但区供销社对下属单位的资金有支配决定权，下属单位大额资金的使用都要经过区供销社审批。
2012年2月，我召集开供销联社班子成员开会商量以后，由我最后确定设立小金库以及小金库的资金来源，同时因我分管单位财务工作，所以小金库的支出都由我决定，小金库的支出我一般都会给班子成员通报。小金库的资金和账目由区供销社财务科科长黄某某负责管理和记账。
小金库的来源一个是区供销联社理事会对外借贷收取的利息，利息的一半交回单位的财务账上，另一半放在小金库内，具体是存在区供销社财务科科长黄某某的私人账户。小金库的第二个来源是每年年底通过虚报冒领套取了单位财务账上的钱；第三个来源是从下属贸易公司里提取的钱。从2011年底到现在小金库的钱大概有60万元左右，开支了30多万，现在还剩20多万元。
小金库资金的支出一方面是送过节费，2011年拜年大概花费了3万余元，2012年和2013年拜年共用了7万元。第二方面是慰问退休职工、干部每年花费了5000元左右。第三方面是用于向职工发放公休假补贴总共花费了大概有4万多，具体以小金库账本为准。第四是向区供销社机关科室和下属企业领导发目标奖，三年的金额大概有1万元左右。第五个用途是向区供销社职工发放新闻报道费1万元左右。另外就是2013年向班子成员我、张某德和张某辉发放车补贴，每人2000元，我自己从小金库资金里拿了5000元左右买了两套西装，另外还有一些接待费用，具体金额以小金库账本为准，小金库的资金现在还结余20余万元。
2013年元月，我同张某德、张某辉商量好领车补费用后，我就通知黄某某从小金库里面开支，她把钱取来后我直接从她手中领取了2000元钱，我没有打任何手续给黄某某，她自己记了个账。因为我们班子成员都不参加区供销社的目标考评，都没有目标奖，所以我们三人才在商量后决定发放这个车补费，而且我只领过这一次。
我还用小金库里的钱买了5套纪念币，每套价格相同，总价值两万元左右，钱是黄某某付的，这5套纪念币我送出去了3套，剩余两套我和黄某某每人分得一套。我出差的时候，从小金库里拿的钱除了因公花费以外，因私也花了小金库的一部分钱，从小金库建立至今，我用小金库里的钱在出差时个人购买了5000元左右的纪念品和土特产。
2014年12月或2015年1月，听说区纪委调查我们单位时，我让黄某某把小金库的账本拿给我看一下，我看过后，觉得小金库的账本记的太详细了，我告诉黄某某小金库的账这样记不行，黄某某说还有一本记的简单些的，我就和黄某某一起把这本记得比较详细的小金库账本用我们单位的碎纸机给碎掉了。
区供销社下属企业区农资公司从银行贷款1000万元后转贷给汇坤林业公司和德信房地产公司从中赚取利息差的事情，汇坤林业公司和德信房地产公司按月付的借款利息由区农资公司经理陈某某在保管，借款所得利息都是按月打在陈某某的个人银行卡上，这样做的目的是：第一，在名义上，放贷行为是承包给了陈某某的；第二，便于向区供销社承担风险的理事兑现风险奖励；第三，便于区供销联社理事会从上述利息收入中提留一部分。
我从陈某某保管的区农资公司放贷的利息收入中借过两次钱，有一笔向陈某某借了20多万元，另一笔向陈某某借了70多万元。我和前妻何某在还没有离婚的时候，我和我妻子与张某宾有资金借贷关系，利息一般是月利率1.5%至2%，我和张某宾在资金借贷过程中一般都是用我的银行卡。据我分析，我前妻何某让我去向指陈某某借的那笔70万元可能是我前妻何某用于购买商铺，在购买商铺之前，我和我前妻何某去看过这家商铺。
4、到案经过证实被告人夏某某的归案情况。
5、本案其他相关证据等均收集在案。
本院认为，被告人夏某某作为成都市青白江区供销社合作社联合社主任，系国有事业单位从事公务的人员，应以国家工作人员论，其利用职务便利，在单位内部私设“小金库”，并侵吞部分资金，其行为已构成贪污罪。其利用职务上的便利，挪用下级单位公款进行营利活动，情节严重，其行为已构成挪用公款罪。公诉机关指控罪名成立。被告人夏某某一人犯数罪，应数罪并罚。公诉机关指控被告人夏某某贪污小金库资金5000元用于购纪念品、土特产，仅有被告人夏某某个人供述证实，无其他充分证据予以印证，故对该指控事实不予确认。被告人夏某某贪污犯罪数额为31320元。被告人夏某某所提自己仅从小金库领取车贴2000元的辩护意见，本院认为，现有证据不足以认定证人张某辉、张某德分别领取了2000元，被告人夏某某个人应对贪污数额6000元承担刑事负责。被告人夏某某提出其使用“小金库”资金所购财物部分已送他人及其辩护人所提被告人使用小金库资金是为单位事务和单位利益，其行为不构成贪污罪的辩护意见，本院认为，贪污犯罪是以非法占有为目的的财产性犯罪，行为人利用职务便利实际控制公共财物后应当认定为既遂，被告人夏某某在侦查阶段的供述与证人黄某某的证言以及小金库财务记录相互印证被告人夏某某系出于个人意志领取了小金库部分款项或安排他人支取小金库资金购物，其贪污犯罪已经既遂，赃款去向、用途并不影响定罪，现无充分证据证实被告人夏某某基于单位利益以单位名义将涉案赃款、赃物用于相关单位和个人。被告人夏某某提出借给张某斌和购买商铺的款项系向陈某某个人借款的辩护意见，根据被告人夏某某在侦查阶段的供述、银行转账记录和陈某某的证言等证据证明，上述款项系陈某某将单位贷款的转贷利息借给被告人夏某某，故对该辩护意见不予采纳。关于被告人及其辩护人提出陈某某与成都市青白江区供销联社存在个人承包的观点，根据证人陈某某、黄某某、张某德、张某民的证言，承包协议系事后补签，并非真实的承包，故对该辩护意见不予采纳。关于被告人夏某某的辩护人提出将银行贷款转贷获得的利息不属于公款的辩护意见，本院认为，该款项系成都市青白江区供销社联合社下属集体企业成都市青白江区农资公司所属财产，属公共财产，故对该辩护意见不予采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第二百八十二条、第二百八十三条、第二百八十四条、第六十九条、第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人夏某某犯贪污罪，判处有期徒刑一年；犯挪用公款罪，判处有期徒刑五年；数罪并罚，决定对被告人夏某某执行有期徒刑五年六个月；
二、对被告人夏某某的违法所得予以追缴。
（刑期从判决生效之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即被告人夏某某的刑期自2015年1月25日起至2020年7月24日止。）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向四川省成都市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 雷恩仲
审 判 员 王 军
人民陪审员 秦徽武
二〇一五年九月八日
书 记 员 袁 典
书 记 员 邱 元
附：本案适用的法律条文：
《中华人民共和国刑法》
第三百八十二条国家工作人员利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的，是贪污罪。
受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托管理、经营国有财产的人员，利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有国有财物的，以贪污论。
与前两款所列人员勾结，伙同贪污的，以共犯论处。
第三百八十三条对犯贪污罪的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：
（一）个人贪污数额在十万元以上的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，可以并处没收财产；情节特别严重的，处死刑，并处没收财产。
（二）个人贪污数额在五万元以上不满十万元的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产；情节特别严重的，处无期徒刑，并处没收财产。
（三）个人贪污数额在五千元以上不满五万元的，处一年以上七年以下有期徒刑；情节严重的，处七年以上十年以下有期徒刑。个人贪污数额在五千元以上不满一万元，犯罪后有悔改表现、积极退赃的，可以减轻处罚或者免予刑事处罚，由其所在单位或者上级主管机关给予行政处分。
（四）个人贪污数额不满五千元，情节较重的，处二年以下有期徒刑或者拘役；情节较轻的，由其所在单位或者上级主管机关酌情给予行政处分。
对多次贪污未经处理的，按照累计贪污数额处罚。
第三百八十四条国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的，是挪用公款罪，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上有期徒刑。挪用公款数额巨大不退还的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。
挪用用于救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物归个人使用的，从重处罚。
第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。
数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
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