福建省惠安县人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）闽0521刑初197号
公诉机关惠安县人民检察院。
被告人张龙彬，曾用名张龙滨，男，1988年9月23出生于福建省惠安县。因涉嫌犯伪造国家机关印章罪，于2015年7月22日被抓获并被刑事拘留，同年8月27日被逮捕。现羁押于惠安县看守所。
辩护人庄国钦，福建刺桐律师事务所律师。
惠安县人民检察院以惠检诉刑诉（2016）191号起诉书指控被告人张龙彬犯伪造国家机关证件、印章罪、非法经营罪，于2016年3月4日向本院提起公诉。本院于同月11日立案受理后，依法组成合议庭，适用简易程序，公开开庭审理了本案。惠安县人民检察院指派检察员陈华南出庭支持公诉，被告人张龙彬及其辩护人庄国钦到庭参加诉讼。现已审理终结。
经审理查明：一、伪造国家机关证件、印章犯罪事实
2013年12月至2014年2月间，被告人张龙彬在惠安县崇武镇某花园经营某公司，聘用李某甲、罗某某（均已被判刑）等人负责推销、办理公司代理的易宝POS机业务。为给无营业执照的客户办理POS机，张龙彬先是购买伪造的“惠安县工商行政管理局”公章印模，指使李某甲等人伪造个体工商户营业执照（副本）并加盖假公章，向易宝公司申办POS机，从中牟利。随着业务推广，张龙彬又从互联网上购买光敏印章机、雕刻软件、印模、打印专用纸等，指使李某甲、罗某某伪造“晋江市工商行政管理局”、“泉州市丰泽区工商行政管理局”、“厦门市思明区工商行政管理局”、“龙岩市新罗区工商行政管理局”、“霞浦县工商行政管理局”、“龙海市工商行政管理局”、“漳州市龙文区工商行政管理局”等七枚公章印模，加盖在李某甲、罗某某等人事先伪造的“晋江市新生活超市”、“泉州市丰泽区泉荇超市”、“厦门市思明区伍梓建材批发”、“龙岩市新罗区水月悦酒店”、“宁德市霞浦县非啡超市”、“漳州市龙文区历点福金行”、“龙海市角美隋圆超市”等个体工商户营业执照的副本上，为他人申办POS机，从中牟利。非法获利合计人民币一千元左右。
2014年2月28日下午，惠安县公安局对惠安县随行天下网络科技有限责任公司进行检查，查获个体工商户营业执照（副本）复印件91张、伪造的“惠安县工商行政管理局”印章一枚。经向相关工商管理部门查询，查无上述个体工商户营业执照（副本）复印件中66家个体工商户登记信息，其余25家相关工商局未予回复。经泉州市公安局物证鉴定所鉴定，查扣的盖有“晋江市工商行政管理局”等印章的6份个体工商户营业执照上的工商行政管理局印章不是真印章。
二、非法经营犯罪事实
2013年年底，被告人张龙彬利用张某甲、李某乙、李某甲、张某乙的身份，伪造了“惠安县崇武ＸＸ腾汽车租赁”、“惠安县崇武彬强汽车租赁”、“惠安县崇武新国强汽车租赁”、“惠安县锦适悦商务酒店”的个体工商户营业执照（副本），向易宝公司申办了四台P**机。2013年12月至2014年1月间，张龙彬使用上述四台P**机，利用银行115%预授权交易结算规则，采用先存入信用卡资金、后虚构交易的方式为信用卡持卡人苏某某、陈某某、张某丙、杨某甲、曹某某、王某甲、王某乙等十多人提升信用卡额度后，又采取虚构交易的方式为上述人员套现合计人民币2037619元，并收取10%至23%不等的手续费，从中非法获利人民币20余万元。
2015年7月22日，被告人张龙彬在福建省泉州市丰泽区某小区某投资公司内被公安机关抓获，归案后能如实供述犯罪事实。
上述事实，被告人张龙彬在庭审时无异议，且有证人王某丙、杨某乙、陈某某、苏某某、王某甲、张某丙、杨某甲、蒋某某、张某丁、李某丙、康某某、邱某某、曹某某、王某丁、王某乙的证言、内资企业登记表、辨认笔录及照片、现场检查笔录、扣押清单及易宝支付签购单、物证照片、工商行政管理局证明、文件检验鉴定书、POS机交易明细、客户信息查询、信用卡账单明细、抓获经过、工作说明、刑事判决书、户籍证明、同案人李某甲、罗某某及被告人张龙彬在侦查阶段的供述等证据证实，足以认定。
本院认为，被告人张龙彬伙同他人伪造国家机关证件、印章，且违反国家规定，使用销售点终端机具，以虚构交易的方式向信用卡持卡人直接支付现金，非法从事资金支付结算业务，累计金额达人民币2037619元，情节严重，其行为已构成伪造国家机关证件、印章罪、非法经营罪，其中伪造国家机关证件、印章罪系共同犯罪。公诉机关指控的犯罪事实和罪名成立。被告人张龙彬一人犯数罪，应依法实行数罪并罚。被告人张龙彬归案后如实供述犯罪事实，且当庭表示自愿认罪，可从轻处罚。辩护人对此提出的辩护意见，予以采纳。根据被告人的犯罪事实、情节和悔罪表现，依照1997年修订的《中华人民共和国刑法》第二百八十条第一款、《中华人民共和国刑法》第二百二十五条第（三）项、第二十五条第一款、第十二条第一款、第六十九条第一款、第三款、第六十七条第三款、第六十四条及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第七条第一款、第二款的规定，判决如下：
一、被告人张龙彬犯伪造国家机关证件、印章罪，判处有期徒刑二年十个月；犯非法经营罪，判处有期徒刑一年四个月，并处罚金人民币三十万元，决定执行有期徒刑三年十个月，并处罚金人民币三十万元。
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的羁押一日折抵刑期一日，即自2015年7月22日起至2019年5月21日止。罚金应于本判决生效后十日内缴纳。）
二、追缴被告人张龙彬违法所得人民币201000元，予以没收，上缴国库（款项应于本判决生效后十日内缴纳）。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向泉州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份、副本二份。
审 判 长 戴榕彬
审 判 员 连春梅
人民陪审员 王耐蘅
二〇一六年四月二十一日
书 记 员 张振达
附本案引用的主要法律条文提示：
1997年修订的《中华人民共和国刑法》第二百八十条伪造、变造、买卖或者盗窃、抢夺、毁灭国家机关的公文、证件、印章的，处三年以下有期徒刑、拘役、管制或者剥夺政治权利；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑。
伪造公司、企业、事业单位、人民团体的印章的，处三年以下有期徒刑、拘役、管制或者剥夺政治权利。
伪造、变造居民身份证的，处三年以下有期徒刑、拘役、管制或者剥夺政治权利；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑。
《中华人民共和国刑法》第二百二十五条违反国家规定，有下列非法经营行为之一，扰乱市场秩序，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处违法所得一倍以上五倍以下罚金；情节特别严重的，处五年以上有期徒刑，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金或者没收财产：
（一）未经许可经营法律、行政法规规定的专营、专卖物品或者其他限制买卖的物品的；
（二）买卖进出口许可证、进出口原产地证明以及其他法律、行政法规规定的经营许可证或者批准文件的；
（三）未经国家有关主管部门批准非法经营证券、期货、保险业务的，或者非法从事资金支付结算业务的；
（四）其他严重扰乱市场秩序的非法经营行为。
《中华人民共和国刑法》第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。
《中华人民共和国刑法》第十二条中华人民共和国成立以后本法施行以前的行为，如果当时的法律不认为是犯罪的，适用当时的法律；如果当时的法律认为是犯罪的，依照本法总则第四章第八节的规定应当追诉的，按照当时的法律追究刑事责任，但是如果本法不认为是犯罪或者处刑较轻的，适用本法。
本法施行以前，依照当时的法律已经作出的生效判决，继续有效。
《中华人民共和国刑法》第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。
数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。
数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。
《中华人民共和国刑法》第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
《中华人民共和国刑法》第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
《最高人民法院、最高人民检察院关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第七条违反国家规定，使用销售点终端机具（POS机）等方法，以虚构交易、虚开价格、现金退货等方式向信用卡持卡人直接支付现金，情节严重的，应当依据第的规定，以非法经营罪定罪处罚。
实施前款行为，数额在100万元以上的，或者造成金融机构资金20万元以上逾期未还的，或者造成金融机构经济损失10万元以上的，应当认定为第规定的“情节严重”；数额在500万元以上的，或者造成金融机构资金100万元以上逾期未还的，或者造成金融机构经济损失50万元以上的，应当认定为第规定的“情节特别严重”。
持卡人以非法占有为目的，采用上述方式恶意透支，应当追究刑事责任的，依照第的规定，以信用卡诈骗罪定罪处罚。