湖南省邵东县人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）邵东刑初字第312号
公诉机关湖南省邵东县人民检察院。
被告人赵某甲，男，1973年10月11日出生于湖南省邵东县，汉族，高中文化，经商。因涉嫌行贿罪，于2014年6月12日被刑事拘留，同年6月26日被逮捕。2015年6月26日由邵东县人民检察院决定取保候审。2015年7月31日经邵东县人民检察院决定继续取保候审。2016年1月25日经本院决定逮捕，现羁押于邵东县看守所。
辩护人唐飞鹏、姜雅，湖南启航律师事务所律师。
湖南省邵东县人民检察院以邵检刑诉（2015）249号起诉书指控被告人赵某甲犯行贿罪，于2015年7月29日向本院提起公诉。本院审理期间，邵东县人民检察院建议延期一次。本院受理后，依法组成合议庭，于2015年12月17日、2016年1月25日公开开庭进行了审理，湖南省邵东县人民检察院指派检察员谢楚珍出庭支持公诉，被告人赵某甲及辩护人唐飞鹏、姜雅均到庭参加诉讼。现已审理终结。
湖南省邵东县人民检察院指控，2007年至2013年，被告人赵某甲在经营邵东县流泽福利铸造厂期间，为达到获得福利企税收优惠政策个人获利的目的，采取虚报残疾职工人数的方式，骗取国家退税3087629元。为了顺利通过福利企业的年审与检查，共向邵东县民政局薛某、周某某、仇某某，邵东县国家税务局唐某甲四国家工作人员行贿12000元。
被告人赵某甲主动交代了侦查机关尚未掌握的行贿的犯罪事实。
为证明上述事实，公诉机关向法庭举出了被告人赵某甲的供述，证人薛某、周某某、仇某某、唐某甲、尹某甲、蒋某甲、肖某某、唐某乙、李某甲、尹某乙、刘某甲、李某乙、赵某乙、蒋某乙、刘某乙、彭某某、赵某丙、蒋某丙、李某丙、高某某、尹某丙、王某某、赵某丁、赵某戊、唐某丙的证言及相关书证等证据。
公诉机关认为，被告人赵某甲为谋取不正当利益，给予国家工作人员以财物，使国家利益遭受重大损失，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十九条、第三百九十条之规定，以行贿罪对其判处刑罚。
被告人赵某甲及辩护人唐飞鹏对公诉机关指控的犯罪事实及罪名没有异议。但辩护人提出：被告人主动交代自己的犯罪行为，可以减轻或免除处罚，故请求对被告人赵某甲从轻处罚，并适用缓刑。
经审理查明：
2007年至2013年，被告人赵某甲在经营邵东县流泽福利铸造厂期间，为达到获得福利企业税收优惠政策个人获利的目的，采取虚报残疾职工人数及签订虚假劳动合同等方式，向邵东县国税局申请退税，骗取国家退税3087629元至今未退。被告人赵某甲为了顺利通过福利企业的年审与检查，向邵东县民政局工作人员薛某、周某某、仇某某及邵东县国家税务局工作人员唐某甲行贿共12000元。具体行贿事实如下：
（一）2007年7月至2012年4月期间，被告人赵某甲为使其经营的邵东县流泽铸造厂顺利通过年审和检查，向邵东县民政局薛某行贿六次，共计7000元：
1、2007年7月，被告人赵某甲为使其经营的邵东县流泽福利铸造厂顺利通过年审和检查，到邵东县民政局薛某的办公室送给薛某现金2000元；
2、2008年4月份，被告人赵某甲为使其经营的邵东县流泽福利铸造厂顺利通过年审和检查，到邵东县民政局薛某的办公室送给薛某现金1000元；
3、2009年4月份，被告人赵某甲为使其经营的邵东县流泽福利铸造厂顺利通过年审和检查，到邵东县民政局薛某的办公室送给薛某现金1000元；
4、2010年3月到4月份，被告人赵某甲为使其经营的邵东县流泽福利铸造厂顺利通过年审和检查，到邵东县民政局薛某的办公室送给薛某现金1000元；
5、2011年4月份，被告人赵某甲为使其经营的邵东县流泽福利铸造厂顺利通过年审和检查，到邵东县民政局薛某的办公室送给薛某现金1000元；
6、2012年4月份，被告人赵某甲为使其经营的邵东县流泽福利铸造厂顺利通过年审和检查，到邵东县民政局薛某的办公室送给薛某现金1000元。
（二）2009年4月至2010年4月期间，被告人赵某甲为使其经营的邵东县流泽福利铸造厂顺利通过年审和检查，向邵东县民政局周某某行贿两次，共计2000元：
1、2009年4月份，被告人赵某甲为使其经营的邵东县流泽福利铸造厂顺利通过年审和检查，到邵东县民政局周某某的办公室送给周某某现金1000元；
2、2010年4月份，被告人赵某甲为使其经营的邵东县流泽福利铸造厂顺利通过年审和检查，到邵东县民政局周某某的办公室送给周某某现金1000元。
（三）2012年4月份，被告人赵某甲为使其经营的邵东县流泽福利铸造厂顺利通过年审和检查，到邵东县民政局仇某某的办公室送给仇某某现金1000元。
（四）2008年春节前，被告人赵某甲为使其经营的邵东县流泽福利铸造厂顺利通过年审和检查，到邵东县国税局家属楼下送给唐某甲现金2000元。
2014年6月11日，被告人赵某甲主动交代了侦查机关尚未掌握的向邵东县民政局工作人员薛某、周某某、仇某某及邵东县国家税务局工作人员唐某甲行贿的事实。
上述事实，有经庭审质证并查证属实的如下证据证明：
1、企业法人营业执照、中华人民共和国组织机构代码证、税务登记证、社会福利企业证书、邵东县工商行政管理局企业注册登记资料、邵东县福利企业资格认定表，证明邵东县流泽福铸造厂法人代表系赵某甲，该企业系社会福利企业，经营范围为钢球、钢锻、铸造制造、销售。
2、社会福利企业年审报告书，证明2009年至2012年经邵东县民政局、残联人联合会、国税局、地税局经年审合格。
3、退税申请审批表、中华人民共和国税收收入退还书，证明邵东县国家税务局从2008年至2013年共退还给邵东县流泽福利铸造厂3087629元税款。
4、残疾职工花名册及残疾证，证明邵东县流泽福利铸造厂有残疾人16人。
5、劳动合同书，证明邵东县流泽福利铸造厂分别与残疾人赵某丙、彭某某、申立群、蒋某甲、曾冬秀、孙可武、赵纯娟、李某甲、唐某丙、刘某甲、赵赞华、李光炼、李凤连、蒋某丙、刘聚群、彭国珍签订劳动合同。
6、证人薛某的证言，证明他是邵东县民政局副局长，分管社会事务与社会福利股工作，福利企业应当具备以下条件：（1）福利企业依法与安置就业的每位残疾人职工签订1年（含1年）以上的劳动合同或者服务协议；（2）通过银行等金融机构向残疾职工支付工资；（3）通过银行等金融机构向残疾职工支付工资；残疾职工占所在单位在职职工的25%以上，且残疾职工人数不少于10人；（4）企业为安置的每位残疾职工缴纳基本养老保险等“四险”。2007年至2012年4月，邵东县流泽镇福利铸造厂老板赵某甲共六次在他办公室送给他现金7000元，希望在年审和检查时给予关照。他们在对流泽镇福利铸造厂多次年审与检查中均未发现该厂有不符合福利企业条件的情况，主要是参与年审和检查工作不细致。
7、证人周某某的证言，证明他是邵东县民政局社会福利与社会事务股股长，流泽福利铸造厂老板赵某甲于2009年4月、2010年4月二次在他办公室分别送给他1000元，共2000元，希望在年审与检查时给予关照，在他任职期间，赵某甲福利厂共获退税90余万元。他们在检查中与年审中，表面上难以发现，但如果检查人员认真去核实还是可以发现赵某甲的福利铸造厂不符合福利企业的条件。
8、证人仇某某的证言，证明他于2011年5月起任邵东县民政局社会福利和社会事务股长，福利企业年审应包含：（1）招收残疾职工是否符合国家法律、法规和有关规定，用工形式是否符合国家现行政策，是否与每位残疾职工签订一年（含一年）以上劳动合同或服务协议；（2）残疾人职工是否占职工总人数的25%，且最低不能少于10人；（3）支付给残疾人职工的实际工资是否低于所在县最低工资标准的工资；（4）是否为安置的每位残疾职工按月足额缴纳县人民政府根据国家政策规定缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险等社会保险；（5）减免税金管理和使用是否符合有关规定等内容。2012年一天，邵东县流泽镇福利铸造厂老板赵某甲在他办公室送给他现金1000元，希望在年审时和出具福利企业资格认定表时给予方便关照，以便获得国家退税。
9、证人唐某甲的证言，证明2008年春节前一天，他任邵东县国税局法规科副科长期间，流泽福利铸造厂法人代表赵某甲在他屋楼下送给他2000元现金，主要是要他在企业退税签字时关照。
10、证人尹某甲的证言，证明她是赵某甲的妻子，2011年在册残疾职工16人，实际经常在厂里上班的只有6人，工资是按月发放，其他有8人只是平时喊来厂里帮忙，工资按实际工作天数发，有工人不在厂里上班也不发放工资，2012年与2013年在册残疾职工是18人，全日制有6人，有8人只是有装卸时就喊他们来，按天付工资，有4人是挂名只借用他们残疾人证。残疾职工工资没有打到工资卡上，是造表领。在年审时将残疾职工都喊到厂里接受年审，告诉残疾人讲都在厂里做事，并发给残疾职工100元工资。与残疾人签订的劳动合同，有些也不是本人签订的。
11、证人蒋某甲的证言，证明他和妻子申立群都是残疾人，有残疾证，他的残疾证2007年、申立群残疾证2009年放在流泽铸造厂，他和妻子与铸造厂签了劳动合同，但不是按劳动合同发工资，只有在县里来检查时，他与妻子去参加，每次发30元或100元。
12、证人肖金连的证言，证明她儿子刘志钦是残疾人，有残疾证，铸造厂老板拿她儿子残疾证有三四年，刘志钦没有与铸造厂签合同，厂里要装货时就喊刘志钦去装货，装一次货发一次工资三十元钱。
13、证人唐某乙、赵某乙的证言，证明李凤连是唐某乙的侄媳妇，与赵某乙是妯娌，李凤连先天性聋哑，有残疾证，李凤连没有与流泽铸造厂签订劳动合同，她的残疾证和身份证拿到厂里去作为福利企业职工向民政部门和税务部门申报，李凤连不是正式职工，只是在铸造厂要年审那天，铸造厂把李凤连接到厂里去发100元现金，没有工资卡。
14、证人李某甲的证言，证明他给流泽铸造厂搬过铁，做了二年，总共给了他一千来元钱，中秋节送了月饼给他。
15、证人尹某乙的证言，证明她妹妹尹阳春又聋又哑，有残疾证，2012年前在赵某甲厂里煮过饭，只做得一个月左右。
16、证人刘某甲的证言，证明赵某甲拿走了他的残疾证，有时赵某甲厂里事多时，就喊他去帮忙，二三十元钱一天。另外县民政局、税务局来检查时，赵某甲就喊去做一天事，发一百元钱，要他告诉干部是在厂里装铁的。
17、证人李某乙的证言，证明他儿子孙可武有多重残疾，残疾证于2007年至2013年都放在流泽铸造厂，2017年孙可武一直在邵东流泽铸造厂挂名，实际没有在铸造厂上班，每年县里来检查时就把孙可武接去，发100元钱。孙可武没有与铸造厂签订劳动合同。年审时候，铸造厂得到消息，将孙可武接去，要孙可武承认是铸造厂职工，给100元钱，中秋节送4斤月饼。
18、证人蒋某乙的证言，证明2012年他将残疾证、身份证放在流泽铸造厂，算做铸造厂残疾职工，实际在流泽镇从事三轮车出租，铸造厂没有发过工资，也没有签订过劳动合同，只是中秋节送了4斤月饼。
19、证人刘某乙的证言，证明她是赵纯娟的母亲，赵纯娟有残疾证，没有与流泽铸造厂签订劳动合同，也没有通过银行发过工资，只是铸造厂有事就用车接赵纯娟去做事，一个月大概10多天，几十元一天，一个月发一次，送现金到她家中。
20、证人彭某某的证言，证明他因身体残疾，有残疾证，2007年就在流泽铸造厂挂名，他没有在流泽铸造厂上过班，只是县里来检查的时候，流泽铸造厂把他接到厂里，每次付给他100元，没有给他办理工资卡，也没有通过银行给他发过钱。
21、证人赵某丙的证言，证明他是残疾人，有残疾证，他没有在流泽铸造厂上过班，只是县里来检查时，流泽福利铸造厂的人把他喊过去，接受县里的检查，发给他100元钱，也没有签劳动合同，也没有通过银行给他发过钱。他是2007年开始就挂名在流泽福利铸造厂的。
22、证人蒋某丙的证言，证明她没有在赵某甲的铸造厂做过事。为了县里的检查，赵某甲喊了十多个人残疾人去应付检查。
23、证人尹冬云的证言，证明他是残疾人，2012年下半年，他的残疾证和身份证被拿到流泽福利铸造厂，他没有在厂里做过事，如果上面来人到福利厂检查的时候，厂里就喊他去应付检查，没有给他办工资卡，也没有领工资。
24、证人高某某的证言，证明他是刘集群的母亲，刘集群智力方面有问题，有残疾证，在流泽福利铸造厂挂名上班，没有签订劳动合同，刘集群在厂里上了二三个月的班，厂里每个月给他发了二三百元钱，后来他就没上班了。
25、证人尹某丙的证言，证明他是残疾人，有残疾证，2011年在流泽福利铸造厂打了半年工，打工期间每个月有两千多元左右，后来他的脚受伤了，就没有在厂里上班了，他没有签订劳动合同，但他的残疾证一直放在流泽福利铸造厂。他在打工期间，流泽福利铸造厂只有二三个残疾人在做事。
26、证人王某某的证言，证明他是彭国珍的公公，大约在七八年前，赵某甲在彭国珍那把残疾证和身份证拿走，彭国珍从来没有在赵某甲厂里做过事，也没有给过她好处。
27、证人赵某丁的证言，证明他是赵赞华的老弟，赵赞华是聋哑人，有残疾证，赵某甲将赵赞华的残疾证拿走，赵赞华在赵某甲的厂里从2007年以后总共装了一、二十次货，民政局来检查时，赵某甲打电话要他喊赵赞华去应付检查，每次都给100元钱，赵某甲厂里有两个残疾人固体在他厂里做事。
28、证人赵某戊的证言，证明曾冬秀是他的妻子，从2007年开始，流泽福利铸造厂把他的妻子名字挂在厂里，实际上他妻子连基本家务都不会做，他妻子曾冬初的残疾证从2007年到2013年一直放在流泽福利铸造厂，每年年审的时候流泽福利铸造厂就把曾冬秀接到厂里，发100元钱，没有与曾冬秀签订劳动合同，也没有给她办理工资卡。
29、证人唐某丙的证言，证明他是残疾人，有残疾证，他的残疾证一直放在厂里，但他不是厂里的正式职工，他在劳动合同上签了名，但是流泽福利铸造厂没有按劳动合同执行，他没有在厂里面上过班，也没有付过工资给他，也没有把工资卡交给他，没有在银行里通过工资卡发过钱给他，只是县里来检查时通过他到厂里去，发100元一次。
30、到案经过，证明2014年6月11日，邵东县人民检察院在对仇某某涉嫌滥用职务一案初查时，依法将赵某甲带到检察院接受询问，在询问过程中赵某甲主体交代了侦查机关未掌握的行贿事实，认罪态度较好。
31、邵东县公安局经济犯罪侦查大队情况说明，税务部门未移送赵某甲骗取国家退税相关线索，故未立案侦查。
32、被告人赵某甲的供述，证明他是邵东县流泽福利铸造厂的法人代表，证明他2007年4月开始，从孙向荣、曾云华手中接手流泽福利铸造厂，该厂所流泽乡集体企业，他任流泽福利铸造厂的法人代表，他的流泽福利铸造厂不符合福利企业条件，一是残疾职工没有按文件要求至少达到10人；二是工资没有按照文件要求通过银行等金融机构发放工资；三是厂里也不适合残疾人工作，没有残疾人工作的工种。他为了获得福利企业税收优惠政策，采用虚报残疾职工人数的等方式，骗取国家退税3087629元。他为了顺利通过福利企业的年审与检查，向邵东县民政局工作人员薛某、周某某、仇某某及邵东县国家税务局工作人员唐某甲行贿共12000元。
33、户籍资料，证明被告人赵某甲于1973年10月11日出生。
本院认为，被告人赵某甲为谋取不正当利益，给予国家工作人员以财物，其行为已构成行贿罪，且使国家利益遭受重大损失，邵东县人民检察院指控被告人犯行贿罪，事实清楚，证据确实充分。被告人赵某甲主动交代侦查机关尚未掌握的行贿的犯罪事实，系自首，予以减轻处罚。辩护人与被告人辩称要求对被告人判处缓刑，经查，被告人赵某甲虽行贿数额12000元，但使国家利益遭受重大损失，造成了国家税收损失达300余万元，至今未归还，不能适用缓刑。对辩护人辩称，适用减轻处罚意见，本院予以采纳，但要求判处缓刑意见，本院不予采纳。综上，根据《中华人民共和国刑法》第三百八十九条，第三百九十条，第六十七条，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理行贿刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条，第三条之规定，判决如下：
被告人赵某甲犯行贿罪，判处有期徒刑二年六个月。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2016年1月25日起至2018年7月9日止。）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省邵阳市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 吴向阳
审 判 员 王志浩
人民陪审员 肖 瑾
二〇一六年一月二十五日
代理书记员 蔡资俐
附相关法律条文：
《中华人民共和国刑法》第三百八十九条为谋取不正当利益，给予国家工作人员以财物的，是行贿罪。
在经济往来中，违反国家规定，给予国家工作人员以财物，数额较大的，或者违反国家规定，给予国家工作人员以各种名义的回扣、手续费的，以行贿论处。
因被勒索给予国家工作人员以财物，没有获得不正当利益的，不是行贿。
第三百九十条对犯行贿罪的，处五年以下有期徒刑或者拘役；因行贿谋取不正当利益，情节严重的，或者使国家利益遭受重大损失的，处五年以上十年以下有期徒刑；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，可以并处没收财产。
行贿人在被追诉前主动交代行贿行为的，可以减轻处罚或者免除处罚。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处
《最高人民法院、最高人民检察院关于办理行贿刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条为谋取不正当利益，向国家工作人员行贿，数额在一万元以上的，应当依照刑法第三百九十条的规定追究刑事责任。
第三条因行贿谋取不正当利益，造成直接经济损失数额在一百万元以上的，应当认定为刑法第三百九十条第一款规定的“使国家利益遭受重大损失”。