内蒙古鄂尔多斯市杭锦旗人民法院刑 事 判 决 书（2016）内0625刑初3号公诉机关内蒙古自治区鄂尔多斯市杭锦旗人民检察院。被告人王某甲，男，汉族，出生于1989年2月1日，大学本科文化程度，原杭锦旗国土资源局会计。因涉嫌挪用公款罪，经杭锦旗人民检察院决定，于2015年6月14日被杭锦旗公安局刑事拘留；经鄂尔多斯市人民检察院批准，于2015年6月29日被杭锦旗公安局执行逮捕。现羁押于杭锦旗看守所。杭锦旗人民检察院以杭检刑诉（2016）3号起诉书指控被告人王某甲涉嫌挪用公款罪，于2016年1月14日向本院提起公诉。经鄂尔多斯市中级人民法院批准决定延长审限三个月。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。杭锦旗人民检察院指派检察员左智、项婷出庭支持公诉，被告人王某甲到庭参加了诉讼。现已审理终结。公诉机关指控，被告人王某甲作为国家工作人员，利用职务便利，挪用公款归个人使用，超过三个月未还，情节严重，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三百八十四条之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以挪用公款罪追究其刑事责任。应当以挪用公款罪追究被告人王某甲的刑事责任。为支持上述指控的犯罪事实，公诉机关在庭审中出示了物证银行卡18张、网银U盾16个、优盘1个、手机1部、日记本1本、手机卡3张；书证被告人王某甲人口登记信息，被告人任职相关书证资料、王某甲自首材料、涉案公司及个人银行账户流水信息资料、王某甲互联网赌球相关资料；证人花某甲、杨某甲、王某甲、吕某甲、刘某甲等杭锦旗国土资源局证人证言及王某乙、阿某甲、李某甲、朱某甲、聂某甲、张某甲、王某丙等其他证人证言；鉴定意见；被告人王某甲的供述等证据。被告人王某甲对公诉机关指控的罪名、事实以及出示的证据均无异议。经审理查明，2013年初至2015年5月，被告人王某甲在担任杭锦旗国土资源局项目会计负责多个项目期间，利用职务上的便利条件，用杭锦旗国土资源局财务印鉴，通过转账支票、结算业务申请书、网上银行及借用他人银行账户等方式从杭锦旗国土资源局伊泰征地项目挪用公款228笔，共计2215852.29元；从农牧业建设基金项目账户挪用公款3笔，共计534977.55元；从独贵塔拉镇灾毁地项目账户挪用公款75笔，共计849197.62元；从杭锦旗国土资源局账户挪用公款17笔，共计464451.51元；以上公款共计323笔4064478.97元，超过三个月未予归还。另查明，被告人王某甲于2015年5月2日至2015年6月12日期间在BET365网站上使用账户wanghaiwei365的网络赌球投注707048.28元。被告人王某甲于2015年6月14日主动到杭锦旗人民检察院投案自首，并如实供述了其挪用公款的犯罪行为事实。2015年7月28日，被告人王某甲家属交回案款20000元，王某丙交回现金14000元。上述事实，经本院当庭质证、认证的下列证据证实：1、扣押财物、文件清单及物证照片，证实侦查机关从被告人王某甲处扣押银行卡18张、网银U盾16个、优盘1个、手机1部、日记本1本、手机卡3张以及侦查机关扣押王某甲家属交回的涉案款2万元，扣押王某丙交回的现金14000元。2、王某甲常住人口登记基本信息，证实被告人王某甲之前无违法犯罪记录。3、杭锦旗国土资源局党组关于郝某等同志调整工作的通知证实2011年4月6日，经杭锦旗国土资源局党组研究，将王某甲分配到办公室做财务工作。4、被告人王某甲人事档案资料、中共杭锦旗委组织部、杭锦旗人力资源和社会保障局关于祁某甲等201名毕业生聘用工作的通知、杭锦旗人力资源和社会保障局关于王某甲等三名试聘工作人员转正定级的通知、杭锦旗国土资源局关于给予王某丁等7人事业编制的函，证实被告人王某甲于2011年4月1日试聘到杭锦旗国土资源局工作，于2012年4月1日转正。2012年6月25日经杭锦旗国土资源局局务会研究给予王某甲估价交易所编制，被告人王某甲主体身份适格。5、杭锦旗国土资源局关于王某甲有关情况的说明，证实被告人王某甲于2011年4月参加工作，经局党组研究分配王某甲到局办公室做财务工作，占事业编制。2012年10月以来，王某甲分别负责了加强2010至2012年自治区农村土地整治重点工程、杭锦旗伊泰化工有限责任公司小南河综合治理征地项目、杭锦旗亿利有限责任公司七星湖通用航空、杭锦旗独贵塔拉镇灾毁地土地整理项目、杭锦旗农牧业发展资金项目的会计工作。6、杭锦旗国土资源局关于2010年内蒙古农村土地整治重点工程杭锦旗独贵塔拉镇子项目实施进展情况及工程款拨付的会议纪要，证实2012年10月30日，杭锦旗国土资源局组织召开2010年内蒙古农村土地整治重点工程杭锦旗独贵特拉镇子项目实施进展情况及工程款拨付的专题会议，会议决定为保证该项目能顺利按照上级要求在2013年4月30日前完工，此次应拨付三个标段工程款共计6707118.4元。参会人员有国土资源局相关领导及王某甲本人。7、杭锦旗国土资源局工作人员花某甲、王某甲、吕某甲、刘某甲、杨某甲的证言，证实被告人王某甲于2012年10月30日起担任国土局项目会计，负责独贵塔拉灾毁地项目、伊泰化工项目、亿利七星湖机场项目、农牧业现代化示范基地征地项目及杭锦旗国土资源局基本账户，被告人王某甲从项目账户中所转到其借用的银行账户的款项不属于正常支付项目款，是被告人王某甲私自挪用的事实。8、王某甲转账所使用的银行卡户主史某、阿某甲、李某甲、朱某甲、聂某甲、张某甲、王某丁、郝某甲、齐某甲、樊某甲、陈某甲、刘某乙、张某乙、薛某甲、吕某乙、李某乙、任某、王某戊、边某、程某、李某丙、朱某乙、白某、袁某的证言及上述证人的银行账户流水明细，证实被告人王某甲向上述人员借用银行卡挪用公款的事实。9、王某丙、王某己、王某丙、张某丙的证言及公司账户流水明细，证实被告人王某甲利用上述人员所在公司账户挪用公款的事实。10、被告人王某甲在杭锦旗农业银行开具账号6228************518、中国建设银行杭锦旗支行开具账号6217************336、6217************948、6217************314、大众村镇银行账号6229************398、的情况及银行交易流水信息，证实被告人王某甲用上述账户进行挪用公款时具体交易明细。11、鄂尔多斯市人民检察院鄂检技鉴（2015）40号司法会计检验鉴定文书、伊泰拨付杭锦旗国土局项目征地款明细表及拨付款凭证、杭锦旗国土局伊泰征地项目记账凭证及相关账务资料、伊泰小南河综合治理项目的流水交易明细、伊泰小南河综合治理项目的流水交易明细、杭锦旗国土局尾号0205账户开户至今所有网银交易电子回单明细、杭锦旗国土局尾号0205账户伊泰征地项目正常支付征地款的相关账务凭证、伊泰征地项目财务账内记载的支付征地款但银行流水无记载的相关记载凭证，证实杭锦旗国土资源局截止2015年6月2日，伊泰化工有限责任公司供水工程项目资金专用账户：0477************0205账号，银行存款账面余额与银行存款实际余额的差额是2215852.29元，形成差额的原因是银行流水非正常支出228笔合计19946932.14元，银行流水非正常收入39笔合计17539260.58元，还有8笔银行流水无记载但已实际支付合计金额191819.27元。12、鄂尔多斯市人民检察院鄂检技鉴（2015）41号司法会计检验鉴定文书、杭锦旗国土局独贵塔拉灾毁地征地项目明细账及相关记账凭证、拨入杭锦旗独贵塔拉灾毁地征地项目证及相关账务资料、杭锦旗国土局独贵塔拉灾毁地征地项目正常支付征地款的相关账务凭证及相关资料、杭锦旗国土局独贵塔拉灾毁地征地项目财务账内记载的支付征地款但无银行流水记载的相关记账凭证、杭锦旗国土局尾号7265账户开户至今所有流水交易明细、王某甲尾号分别为4010、8311、3900账号开户至今流水交易明细、杭锦旗国土局伊泰征地项目专户、独贵塔拉灾毁地专户、农牧业基金项目专户、银行存款余额表及现金库存盘点表、杭锦旗国土局尾号为7263账号2010年11月1日至2011年7月7日发生的每笔业务传票、杭锦旗国土局尾号4010账号流水交易明细及2011年6月6日至2015年11月1日发生交易的每笔业务传票、鄂尔多斯市容鼎商贸有限公司相关注册资料、鄂尔多斯市正磊商贸有限公司相关注册资料，证实杭锦旗国土资源局灾毁地项目账号8201****************10银行存款账面余额与实际余额的差额是849197.62元，影响差额是由银行流水非正常支出75笔合计16257645.31元，银行流水非正常收入21笔合计11225700.55元，银行流水无记载支出35笔，合计4182747.14元构成的。13、鄂尔多斯市人民检察院鄂检技鉴（2015）42号司法会计检验鉴定文书、杭锦旗国土局尾号为3900账号转出与还回款的相关凭证、王某甲尾号分别为4010、8311、3900账号开户至今交易明细，证实2013年—2015年杭锦旗国土资源局账号转出款17笔与还回款14笔的差额为464451.51元。14、鄂尔多斯市人民检察院鄂检技鉴（2015）43号司法会计检验鉴定文书、杭锦旗国土局农牧业建设项目记账凭证及相关账务资料、杭锦旗国土局农牧业建设项目专用账号转账凭证、杭锦旗国土局尾号8311账户开户至今交易明细，证实截止2015年6月2日，杭锦旗农牧业建设项目资金专用账户2031****************311账户银行存款账面余额与银行存款实际余额的差额为534977.55元。15、杭锦旗人民检察院技术科关于王某甲2015年5月2日至2015年6月12日互联网络赌球（足球博彩BET365）的相关资料，证实被告人王某甲使用账户wanghaiwei365在2015年5月2日至2015年6月12日期间的在BET365网站上网络赌球投注707048.28元。16、被告人王某甲的供述，证实被告人王某甲供述了挪用公款的犯罪事实，并供述挪用款项用于互联网络赌球（BET365博彩）及偿还个人债务，对鄂检技鉴（2015）41号、鄂检技鉴（2015）42号司法会计鉴定书所鉴定得挪用杭锦旗国土资源局基本账户的数额予以认可的事实。17、被告人王某甲自首材料及证人王某乙的证言，证实被告人王某甲于2015年6月14日自动投案，并如实供述了犯罪事实。上述证据来源合法，具有客观性和关联性，其证明效力本院予以确定。本院认为，被告人王某甲作为国家工作人员，利用职务便利，挪用公款归用于个人使用，超过三个月未还，情节严重，其行为已构成挪用公款罪。公诉机关指控罪名成立，本院予以支持。案发后，被告人王某甲自动投案，并如实供述其罪行，系自首，可以从轻或者减轻处罚。根据《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款、最高人民法院、最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条第一项之规定，判决如下：被告人王某甲犯挪用公款罪，判处有期徒刑九年。（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年6月14日至2024年6月13日止。）二、责令被告人王某甲退赔赃款。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向鄂尔多斯市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。审 判 长 阿日古娜审 判 员 白 莉 娜人民陪审员 杨 丽 萍二〇一六年七月十四日书 记 员 孟 尚 毓法条链接：《中华人民共和国刑法》第三百八十四条国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的，是挪用公款罪，处五年以下有期徒刑或者拘役;情节严重的，处五年以上有期徒刑。挪用公款数额巨大不退还的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。挪用用于救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物归个人使用的，从重处罚。《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条挪用公款归个人使用，进行营利活动或者超过三个月未还，数额在五万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额较大”；数额在五百万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额巨大”。具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“情节严重”：（一）挪用公款数额在二百万元以上的；（二）挪用救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济特定款物，数额在一百万元以上不满二百万元的；（三）挪用公款不退还，数额在一百万元以上不满二百万元的；（四）其他严重的情节。