宁波市江北区人民法院
民 事 判 决 书
（2016）浙0205民初3541号
原告：葛乐凡，男，1968年1月3日出生，汉族，住上海市。
委托诉讼代理人：袁汝中，浙江共业律师事务所律师。
被告：陈玲华，女，1962年11月8日出，汉族，住宁波市江北区。
委托诉讼代理人：李晓靖，浙江素豪律师事务所律师。
原告葛乐凡与被告陈玲华民间借贷纠纷一案，本院于2016年10月17日立案后，依法适用简易程序进行审理。在审理过程中，本院根据原告申请，依法对被告财产实施了财产保全。本案于2016年11月8日公开开庭进行了审理。原、被告委托诉讼代理人到庭参加了诉讼。在审理过程中，双方当事人申请庭外和解，后未果。本案现已审理终结。
葛乐凡向本院提出诉讼请求：1.被告归还原告借款本金125万元，并支付按照年利率20%计算至实际履行日止的利息（其中自2015年1月30日至实际履行日止，以100万为本金计算；自2015年12月10日至实际履行日止，以25万为本金计算）。在审理过程中，原告变更利息起算时间为：自2015年1月31日起，以50万为本金基数计算，自2015年2月16日起，以50万为本金基数计算，自2015年12月18日起，以25万为本金基数计算。事实和理由：原、被告因业务关系于2003年左右相识。2015年1月30日，被告因公司经营所需向原告提出借款100万元，约定借期一年、年利率为20%，到期还本付息。原告同意借款，并于该日及2015年2月15日委托妻子王新瑜向被告各转账50万元，共计100万元。2015年12月10日，被告再次向原告提出借款100万元，原告考虑到自身资金问题及被告之前借款尚未归还，仅于2015年12月17日通过妻子向被告转账交付了25万元。借款到期后，被告因无力一次性归还借款，承诺于2016年2月底前先归还一部分，但直至4月下旬，被告仍分文未还，仅向原告出具《还款承诺函》。2016年5月29日，被告向原告夫妇表示会先行归还25万元利息，但其再次失信，仅以实物形式折抵了15万元利息。因被告多次失信于原告，原告为维护其合法权益，故诉至法院，望判如所请。
陈玲华辩称：1.借款属实，但原告诉称借款年利率为20%不属实。原告原系庞贝捷涂料（上海）有限公司（以下简称PPG公司）总经理兼法定代表人，被告系该公司代理商，负责工程项目前期招投标工作，基于双方存在长期业务合作关系，原告才同意借款给被告用以工程招投标前期的公关运作，待工程接下后，原告所在PPG公司以最优单价将产品提供给被告，被告随后以产品优惠差价额形式支付原告利息，以此达到双方共赢的目的，故双方所约定的年利率20%并非真实意思表示。原告未按借条所约定金额交付借款200万元，实际交付借款金额为125万元，导致被告负责的工程项目前期无法如期开展，出现资金周转困难，后加上原告因个人原因从PPG公司离职，导致被告作为PPG的代理商无法按照原承诺单价差价享受优惠。鉴于此，原告诉称的年利率20%无法实现，且被告也从未按照该利率支付过利息；2.实际欠款金额为110万元，而非原告诉称的125万元。被告于2016年5月30日通过以金条抵债的形式归还了借款本金15万元，从2016年6月8日双方所签订的《还款协议书》中载明“被告还需还款借款本金110万元”可以体现出来，且原告出具的《收据》上也未写明该15万元系用于支付利息；3.2015年12月17日被告向原告所借25万元借期尚未届满。综上，被告仅同意偿还原告110万元借款本金及自2016年6月起、按照中国人民银行同期贷款利率计算的逾期利息，被告同意在两年内偿还上述款项并愿意以保单和车辆作为抵押，希望与原告就此进行协商。综上，请求法院依法判决。
经审理本院认定事实如下：
原告原系PPG公司法定代表人兼任总经理，原、被告相识多年。
2015年1月30日，被告向原告出具借条一份，载明：今暂借葛乐凡100万元整，借款期限一年，按年利率20%支付利息，到期归还本金及利息共计120万元整，借款及还款均以银行交易单为准，借款账号为，开户银行为中国银行宁波市分行。同日，原告通过其妻子王新瑜向被告上述账户汇款50万元，并于2015年2月15日再次向被告上述账户汇款50万元。2015年12月10日，被告再次向原告出具借条一份，载明：今暂借葛乐凡100万元整，借款期限一年，按年利率20%支付利息，到期归还本金及利息共计120万元，借款及还款均以银行交易单为准。借款账户与上述借条所载账户一致。2015年12月17日，原告通过其妻子王新瑜向被告账户汇款25万元。
借款后，因被告未按约还本付息，其于2016年4月23日向原告出具《还款承诺函》，承诺：于2016年5月15日最迟不晚于2016年5月25日前向原告及其妻子王新瑜清偿2015年1月30日和2015年2月15日的借款本金共计100万元及其利息25万元，此还款对应被告于2015年1月30日所写就前述款项对应的总借条，如果到2016年5月25日被告未能按照上述承诺内容进行履行，则按照本金为125万元、年利率25%向原告及其妻子王新瑜支付逾期还款利息。
2016年5月30日，原告及其妻子王新瑜共同向被告出具收据一份，载明：今收到陈玲华生肖金条共计550克，经鉴定金条属实，双方同意折合人民币15万元整。2016年6月8日，原、被告签订《还款协议书》一份，载明：鉴于被告向原告于2015年1月30日借款50万元、于2015年2月15日借款50万元，就上述100万元借款本金被告向原告出具了借条一份，约定借款期限一年，按年利率20%支付利息，该笔借款本金到期后，被告于2016年4月向原告出具了《还款承诺函》，约定于2016年5月25日前还清借款本金100万元及利息25万元，被告实际于2016年5月30日偿还了借款15万元；被告向原告于2015年12月17日借款25万元，就上述25万元借款本金由被告向原告出具了借条一份，约定借款期限一年，按年利率20%支付利息，现考虑到被告的实际还款能力和原、被告双方的情谊，为友好妥善解决还款事宜，就上述共计借款本金125万元的偿还及利息支付事宜，重新达成以下一致条款：一、原告同意被告延期偿还上述借款，并同意被告按照以下方式偿还上述借款本金及利息：1.被告若在2016年6月30日前向原告还清剩余借款110万，则双方之间的借款事宜就此结清；2.若被告无法按照第1种方式还清借款的，则原告同意按照如下方式支付：关于被告向原告于2015年12月17日借款25万元，仍按照原借条约定履行还款义务；关于被告于2015年1月、2月的借款本金100万元，则原告同意被告就还款时间延期一年，即于2017年5月25日还清借款（延期还款期间无需支付利息），该笔借款之前所对应的全部利息为25万元，被告于2016年6月30日前支付给原告（其中15万元被告已于2016年5月30日以金条折价15万元方式支付）；二、就本协议所涉的借款，被告愿意提供宝马车一辆及担保人房屋作为抵押担保，担保人在宁波的房屋作为抵押担保应在2016年8月30日之前办完，否则此协议无效；双方均确认双方借款的偿还事宜以本协议为准。
在审理过程中，被告认可其未依上述《还款协议书》以其车辆及担保人房屋为涉案借款办理抵押担保手续，且其借款后未曾以工程差价形式支付过利息给原告。
对上述事实，原告向本院提交了2015年1月30日、2015年12月10日借条各一份及2015年1月30日、2月15日、12月17日电子银行回单三份、2016年4月23日还款承诺函及2016年6月8日还款协议书、2016年5月30日收据各一份予以证明；被告向本院提交了葛乐凡名片、快递面单、庞贝捷涂料（上海）有限公司工商登记资料、营业执照各一份予以证明。经质证，双方当事人对对方当事人提交的上述证据材料真实性均无异议，本院对其真实性予以认定。
本院认为，本案原、被告之间系民间借贷法律关系。被告作为借款人，其自原告处借款后，应按约还本付息。现针对被告应偿还的本息金额，原、被告各执一词。原告认为，被告应偿还借款本金125万元，利息标准为年利率20%；被告认为，其已通过以金条抵债的形式偿还15万元借款本金，故而尚欠借款本金110万元，年利率20%的约定并非真实意思表示，自2016年6月起的逾期利息应按照中国人民银行公布的同期同档次贷款基准利率为标准计算。本院认为，本金问题，根据2016年6月8日《还款协议书》所载，双方约定以物抵债的15万元系用于偿还借款本金，其前提为被告于2016年6月30日前偿还借款110万元。然至本案审理终结前，被告尚未偿还该款项，故上述前提不存在，被告不能据此要求将该15万元视为归还借款本金。根据《最高人民法院关于适用<中华人民共和国合同法>若干问题的解释（二）》第二十一条规定“债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息;(三)主债务”，故而在双方当事人未对以物所抵的15万元性质进行明确约定的情况，按照上述规定应视为支付利息，即被告尚欠借款本金125万元。对该125万元借款中的100万元，虽上述《还款协议书》载明可予以延期至2017年5月25日前归还，但需以该协议书有效为前提，即被告需提供宝马车及担保人房屋作为抵押担保，且在2016年8月30日前办理房屋抵押手续，然至本案审理终结前，被告未按约办理相应手续，故该协议书按约属于未生效，被告应按原约定期限偿还借款。至于另外的25万元借款，因至本案审理终结时，该笔借款期限早已届满，被告应履行还款义务。鉴于此，对原告要求被告偿还借款本金125万元的诉请，符合当事人的约定及法律规定，本院予以支持。利息问题，因被告出具给原告的借条、《还款承诺函》、《还款协议书》均明确载明年利率为20%，本院对此予以认定，对原告要求被告支付自各笔借款发放之次日起至实际履行日止、按照年利率20%计算、扣除被告已支付的15万元后的利息、逾期利息[暂算至2016年12月31日金额为281095元（第一笔50万元借款的利息、逾期利息金额为191780元；第二笔50万元借款的利息、逾期利息金额为187397元；第三笔25万元借款的利息、逾期利息金额为51918元，上述共计431095元，扣除15万元后即为281095元）]的主张，符合当事人的约定及法律规定，本院亦予以支持。被告有关尚欠借款本金为110万元及年利率20%并非真实意思表示的抗辩意见，因无事实和法律依据，本院不予采纳。综上，根据《中华人民共和国合同法》第一百九十六条、第二百零五条、第二百零六条、第第二百零七条、第二百一十条，《最高人民法院关于适用<中华人民共和国合同法>若干问题的解释（二）》第二十一条及《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条之规定，判决如下：
被告陈玲华于本判决生效后十日内偿还原告葛乐凡借款本金1250000元，并支付至2016年12月31日尚欠的利息、逾期利息281095元及以1250000元为基数、自2017年1月1日起至实际履行日止、按照年利率20%计算的逾期利息。
如果未按本判决指定的期间履行金钱给付义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费18075元，减半收取9037.50元，财产保全费2020元，共计11057.50元，由被告陈玲华负担。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于浙江省宁波市中级人民法院。
本判决生效后，义务人应在本判决确定的履行期限内自动履行，如涉款项交付义务的，义务人可交付至宁波市江北区人民法院执行款专户，开户银行：宁波市市区农村信用合作联社江北信用社。如义务人拒不履行，权利人可在判决书确定的履行期限届满后两年内向本院或与本院同级的被执行财产所在地的人民法院申请执行。
审判员 陈冬红
二〇一七年一月十六日
书记员 李 佳