江苏省苏州市吴江区人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）吴江刑二初字第0292号
公诉机关苏州市吴江区人民检察院。
被告人宗兴亚，无业。被告人宗兴亚因涉嫌犯职务侵占罪，于2013年7月17日被刑事拘留（16日被传唤），同年8月22日被逮捕。现羁押于苏州市吴江区看守所。
辩护人王一流，江苏首开律师事务所律师。
辩护人张燕平，江苏建大律师事务所律师。
苏州市吴江区人民检察院以吴江检诉刑诉（2014）338号起诉书指控被告人宗兴亚犯职务侵占罪，于2014年5月8日向本院提起公诉。本院于同日立案，并依法组成合议庭，适用普通程序，公开开庭审理了本案。在审理过程中，根据公诉机关的建议，两次延期审理。后依法中止审理。延期审理、中止审理后均依法恢复审理，并再次公开开庭审理了本案。苏州市吴江区人民检察院指派检察员王伟伟出庭支持公诉，被告人宗兴亚及其辩护人王一流、张燕平到庭参加诉讼。现已审理终结。
苏州市吴江区人民检察院指控：2011年至2013年6月期间，被告人宗兴亚伙同宗某、肖某、朱某甲、王某甲（均另案处理）经预谋后，利用宗某担任被害单位吴江某甲公司制箱班班长，负责木料的请购、申领，利用朱某甲担任仓库管理员，负责木料的入库、出库，利用王某甲担任采购员，负责木料的采购等职务便利，采用高开、虚开木料供应数量，虚假入库、出库等手段，并由被告人宗兴亚负责木料的卸货、销赃，将被害单位吴江某甲公司价值人民币510余万元的木料（款）非法占为己有。
为证实上述指控的犯罪事实，公诉机关提供了相应的证据，并据此认为：被告人宗兴亚伙同公司人员共同利用他人职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款的规定，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。在共同犯罪中，被告人宗兴亚起主要作用，系主犯。请依法判处。
被告人宗兴亚辩称：我没有与他人预谋，也并不知道货是吴江某甲公司的，也没有参与分赃。
二辩护人提出的辩护意见是：1、被告人宗兴亚不符合职务侵占罪的主体构成要件；2、被告人宗兴亚主观上无共同犯罪的故意，亦未参与分赃；3、被告人宗兴亚没有参与公诉机关指控的部分犯罪，对于同案犯采用高开的手段侵占的部分，被告人宗兴亚不应承担法律责任。
经审理查明：2012年1月至2012年12月21日期间，被告人宗兴亚伙同宗某、肖某、朱某甲、王某甲（均已判决）等人经预谋后，利用宗某担任被害单位吴江某甲公司（以下简称“吴江某甲公司”）制箱班班长，负责木料的请购、申领，利用朱某甲担任仓库管理员，负责木料的入库、出库，利用王某甲担任采购员，负责木料的采购等职务便利，采用虚开从上海某公司（以下简称“上海某公司”）购进的木材数量，虚假入库、出库等手段，并由被告人宗兴亚负责木料的卸货、销赃，先后多次将被害单位吴江某甲公司价值人民币2935500余元的木材非法占为己有。
上述事实，有检察机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证实：
1、企业法人营业执照，证实吴江某甲公司的工商登记情况。
2、员工档案表、身份证复印件、全日制劳动合同书、工资单、员工登记表、证明，证实宗某、朱某甲、王某甲系吴江某甲公司的员工。其中，王某甲在2010年12月至2012年9月期间担任吴江某甲公司的大宗物料采购员。
3、上海某公司关于吴江某甲公司2012年的实送木材的账册，证实2012年1月至2012年12月21日期间，上海某公司实际向吴江某甲公司发出木材的时间、规格、数量及单价。
4、便签条，证实2012年1月至2012年12月21日期间，上海某公司向吴江某甲公司发出木材的时间、规格、数量、单价、送货司机姓名及手机号码、货车车牌号。
5、现金日记账本，证实2012年度，上海某公司支付肖某业务提成和木材款的明细。
6、出车明细，证实2012年度，李某丁为上海某公司运送木材至吴江某甲公司的时间、运货司机及货车车牌号。
7、2013年吴江玻璃厂（成品）账册，证实吴江某甲公司与上海某公司2012年期间的货款已结清。
8、增值税专用发票、送货单、采购订单、请购单、材料入库单、原材料进货检验表，证实2012年1月至2012年12月21日期间，上海某公司向吴江某甲公司开具的增值税专用发票以及与增值税专用发票相对应的送货单、采购单、请购单、入库单、检验表中有肖某、朱某甲及王某甲的签名。
9、收条、物证鉴定书，证实2012年2月至2012年年底被告人宗兴亚和朱某甲在收取上海某公司的货物后出具的收获凭证。经鉴定，其中2012年2月19日、4月24日、9月22日、2013年5月8日署名为“朱某甲”的收条系被告人宗兴亚冒充吴江某甲公司的材料仓管员朱某甲出具给上海某公司的。
10、价格鉴证结论书，证实经鉴定，2012年1月至2012年12月21日期间，上海某公司实际发往吴江某甲公司的非吴江某甲公司使用规格的木材在2012年内的单价情况。
11、证人樊某的证言笔录，证实2012年4月开始，其任吴江某甲公司质检员，负责对木材进行检验，并将来料木材的规格、外观质量写到检验单上，通过抽样确定每捆木材的数量，结合捆数大致推算出木材的数量，再根据朱某甲提供的送货单出具检验单。上海某公司是向吴江某甲公司供应实木的供应商。其是由朱某甲通知后才进行检验的，有时他通知慢了，或者其手上有其他活没及时去，甚至有时朱某甲没有通知其，导致其去检验的时候，木材已经卸到仓库了，无法确定这批货的真实情况，只能基于朱某甲的讲述进行检验，并出具检验单。
12、证人朱某乙的证言笔录，证实其是吴江某甲公司的人事部经理。宗某是吴江某甲公司的制箱班班长，主要负责木材的请购和领取。朱某甲是吴江某甲公司的材料仓管员，负责木材的入库和出库，同时负责仓库的账目。王某甲是吴江某甲公司的材料采购员，主要职责是根据宗某请购的木材数量发采购单，联系供应商进行采购，然后将采购单、发票送到财务上结账。
13、证人李某甲的证言笔录，证实其是吴江某甲公司的采购部经理。王某甲在采购部主要负责木材的采购，包括实木和胶合板。制箱班根据厂里的要求，将需要的木材数量给王某甲，王某甲就下采购单，由其签字确认后，他就联系供货商进行采购。采购回来的木材，由其公司品控部和仓库验收合格后，就将木材归入公司仓库，然后制箱班到仓库领料生产，最后采购员拿着采购单、发票等材料去公司会计处结账。公司采购的所有木材都是在公司内卸货的，从来没有在外面卸过货。
14、证人于某的证言笔录，证实其是吴江某甲公司的物控部经理。物控部的职责主要是物料控制、稽核和物料的仓储及收发。吴江某甲公司采购的木材厚度和宽度是固定的，2011年至今使用的实木厚度是25毫米。实木的规格分别是：3900MM＊120MM＊25MM、2500MM＊140MM＊25MM、4000MM＊140MM＊25MM、3950MM＊140MM＊25MM、3950MM＊100MM＊25MM、4000MM＊120MM＊25MM、3950MM＊120MM＊25MM、3900MM＊100MM＊25MM。
15、证人王某乙的证言笔录，证实其系吴江某甲公司的员工，曾任采购部经理。公司采购的木材是用于制成装玻璃的木箱子，包括实木和科技木两种材质，都是由制箱班使用的。实木主要是从上海某公司采购的。实木厚度都是25毫米。
16、证人李某乙的证言笔录，证实其系吴江某甲公司的制箱班班长。制箱班主要负责用木材制作装玻璃的木箱，一种是科技木，还有一种是实木。公司使用的实木规格分别为2000MM＊140MM＊25MM，2000MM＊100MM＊25MM，2500MM＊100MM＊25MM，2500MM＊120MM＊25MM，2500MM＊140MM＊25MM，4000MM＊100MM＊25MM，4000MM＊120MM＊25MM，4000MM＊140MM＊25MM，3950MM＊100MM＊25MM，3950MM＊120MM＊25MM，3950MM＊140MM＊25MM，3950MM＊180MM＊25MM，3900MM＊100MM＊25MM，3900MM＊120MM＊25MM，3900MM＊180MM＊25MM。实木厚度只有25毫米，没有其他的规格。
17、证人张某甲的证言笔录及木材采购规格明细，证实其是吴江某甲公司的采购员。吴江某甲公司采购的实木供应商是上海某公司。其公司采购的实木规格分别是：4000MM＊100MM＊25MM、4000MM＊120MM＊25MM、4000MM＊140MM＊25MM、3950MM＊100MM＊25MM、3950MM＊120MM＊25MM、3950MM＊140MM＊25MM、3950MM＊180MM＊25MM、3900MM＊100MM＊25MM、3900MM＊120MM＊25MM、3900MM＊180MM＊25MM、2000MM＊140MM＊25MM、2000MM＊100MM＊25MM、2500MM＊100MM＊25MM、2500MM＊140MM＊25MM、2500MM＊120MM＊25MM。
18、证人黄某的证言笔录，证实其系上海某公司的会计。其公司和吴江某甲公司的业务具体是肖某开展的。肖某送货给吴江某甲公司之后，会将签好字的送货单给其，其根据送货单上的金额向吴江某甲公司开具发票。
19、证人蒋某甲的证言笔录，证实其是上海某公司的工作人员，主要负责木材的加工生产。其公司从2011年下半年开始通过招投标的方式向吴江某甲公司供应实木，具体的业务往来是肖某介绍的，他与其公司没有签订用工合同，也不是公司员工，他没有基本工资，是按照业务量拿40元／立方米的提成。通常情况下，肖某将订单数量通过电话或短信告知其或蒋某乙，待木材加工好后，其就按照他的订单数量给他发过去，期间，其会用A4纸一半大小的纸张记录下每次发货的具体数量、规格、车牌、司机名字和电话。公司只委托过上海的李老板运木材到吴江。其公司送货到吴江的木材都是送到吴江某甲公司的，在吴江没有第二家接货单位。
20、证人蒋某乙的证言笔录，证实其系上海某公司的法定代表人。其公司是吴江某甲公司的木材供应商，双方的业务从2012年年初开始，具体是肖某负责的，他每销售1立方米的木材，其公司就给他40元提成。肖某每次提货，公司仓库负责人蒋某甲都会记账，蒋某甲记的每次出货数量就是肖某实际从仓库提出货物的数量。肖某提货后，让司机送到吴江某甲公司，之后他把吴江某甲公司签收的送货单交给蒋某甲。蒋某甲拿到送货单后就让黄某根据送货单上的数量开具增值税专用发票，并寄给吴江某甲公司。
21、证人沈某的证言笔录及辨认笔录，证实2011年上半年，其认识了宗某，且其和他之间仅在木材生意上有经济往来。从2011年3、4月份开始至2013年7月份，其陆续从他那里购买了实木和胶合板，然后再转手卖掉。基本上都是宗某让他弟弟宗兴亚和其接洽，后联系叉车卸货装货。大约2012年年初，其开始主动找宗某定制木材。其通常是现场交货时付一部分现金给宗兴亚，余下货款通过其的农行卡转账到户名为李某丙的银行账户上；偶尔会现场全款付清或全款转账。2012年期间，其向宗某购买了七八次实木，货款金额达四五十万元，这些实木其分别卖给了刘秋良、吴姓老板。其能记得清楚的有几次：其于2012年11月5日，向宗某购买了型号为4M＊65MM＊85MM的实木1092根、型号为4M＊100MM＊100MM实木1496根，单价约1160元／立方米；于2012年11月30日，向宗某购买了型号为4M＊100MM＊100MM的实木528根、型号为4M＊50MM＊100MM的实木1760根；于2012年12月5日，向宗某购买了型号为4M＊100M＊100MM的实木1089根、型号为4M＊50MM＊100MM实木352根。这些实木均是在苏州市吴江经济开发区庞金路附近交易的；货款是现场支付了一部分现金，余下货款均是通过其自己的农业银行账户转账到户名为李某丙的尾号514的银行账户的。其辨认出宗某即2011年至2013年5月期间向其出售实木的男子；宗兴亚就是宗某的弟弟；吴某某即向其购买木材的吴姓老板。
22、证人山某的证言笔录及辨认笔录，证实2012年11月份，其在吴江某厂门口的空地上向孙某买胶合板时，认识了宗兴亚，并留存了他的手机号码137××××2531，之后其就开始向宗兴亚购买胶合板和实木了。通常情况下，其会将其需要的木材规格通过短信的方式发给宗兴亚，宗兴亚会将木材的规格、数量以及算好的货款一起再以手机短信的方式发给其，其便在第二天去提货，货款大部分是现金支付，有时也会通过其或山某甲的农业银行卡转账到宗兴亚的银行账户。这期间，其先后使用了两部手机，手机号码都是158××××5268，分别是诺基亚滑盖手机和三星NOTEGT-19220手机。经辨认照片，其辨认出宗兴亚即卖给其木材的“宗兴亚”。
23、证人孙某的证言笔录及辨认笔录，证实2012年5、6月份宗某曾托其帮忙介绍买木材的人，由他弟弟宗兴亚在现场进行交易，其从中赚取100元／立方米。之后山某通过其介绍向宗某购买木材，一直持续到2013年2、3月份，其中有小部分是实木。通常情况下，山某将所需木材的规格和数量告诉其，其再告诉宗兴亚，后宗兴亚把到的木材规格、数量和货款以短信的方式发到其134××××3937的手机号码上，其再把短信转发到山某158××××5268的手机号码上。之后，其和山某一起到吴江某厂门前的空地上收货。经辨认照片，其辨认出山某即通过其介绍购买木材的山某；宗兴亚即和山某交易木材的宗某弟弟；宗某即让其介绍买木材的宗某。
24、证人李某丙的证言笔录，证实其是宗某的妻子。以其名义开户的工商银行卡和农业银行卡各1张，自开卡之后，就一直是其丈夫宗某在使用。
25、证人夏某的证言笔录及辨认笔录，证实其是帮上海的货运老板李某丁跑运输的。其先后驾驶过两部车，车牌号分别为沪B×××××、沪B×××××。2012年上半年至2013年4月底，上海莲花路的一家木材公司的蒋老板（138××××5865）委托李老板运输木材至吴江庞金路的吴江某甲公司。具体次数李老板和蒋老板都有记录的。吴江区域内，其就运过庞金路边的吴江某甲公司这一家。通常情况下，蒋老板打电话给李老板，李老板安排其去蒋老板公司装货，蒋老板告诉其将货送往吴江某甲公司，每次还会把小肖的电话（186××××6717）给其，其就联系小肖，他会通知其送到吴江，如果通知其送到厂内，其就开到吴江某甲公司里，送到了其再联系小肖，他会让厂里的人卸货；如果通知其送到厂外，其就开到吴江某甲公司边的一条河边，那里会有个徐州的年轻男子接货。之所以要送到厂外，是因为小肖说厂外也是吴江某甲公司收货的，不然其肯定不会让对方卸货的，在厂外每次都是那个徐州男子接货，卸货的叉车也是这个人安排的。经辨认照片，其辨认出宗兴亚即徐州籍男子。
26、证人李某丁的证言笔录，证实其是上海跑个体货运的，其名下一共有4部车，都是半挂车，都是司机在负责，车牌号是沪B×××××、沪B×××××、沪B×××××、沪B×××××。2012年至今，分别有戴某、陈某甲（又名陈某）、夏某、尤某、张某乙负责；除此之外，还有龙某甲的沪B×××××、徐东的沪B×××××、管传扬的皖A×××××，其偶尔叫这三个人帮忙运货。2012年期间，其一直帮上海莲花南路的上海某公司蒋老板送实木，送的厂家就一个，即吴江某甲公司，听驾驶员说是在吴江高速公路南出口附近两公里处。送完货以后，有时候会有收条，其这里有8张收条，落款均为“朱某甲”，全提供给公安机关了。其派车都是有记录的。
27、证人龙某甲的证言笔录及辨认笔录，证实其是个体送货的，帮老板送货，驾驶的车辆车牌号是沪B×××××。2012年4月份的一天，其老板让其帮李老板运一批木材到吴江。之后，其去上海莲花南路的一家木材市场里装货，木材厂的负责人给了其一个“小肖”的电话号码，让其和他联系把木材送到哪里。于是其装好货以后，联系“小肖”，他说从吴江南出口下高速，到时候有人来接其。等其到了吴江南出口，一个男的开了一辆东风小康面包车过来，其就跟着对方到了庞金路某甲厂西北面的一条河边的路上，卸完货后，其让接其的男子写了一张收条，其回去后将收条交给了李老板。第二次和第一次差不多，还是将货卸在了那条小河边的路上，等卸完货后，其还是让对方开了张收条。两次收条上签的都是“朱某甲”。经辨认照片，其辨认出宗兴亚即接货男子。
28、证人陈某的证言笔录及辨认笔录，证实2012年1、2月份至2013年春节期间，其帮李某丁开车跑运输。其驾驶的车辆车牌号为沪B×××××。期间，其往吴江经济开发区运货只运过木材，也只有一家收货单位，即吴江某甲公司。运的木材都是上海莲花南路一个木材市场里的公司，老板姓蒋。其运送的木材，都是四米左右长，宽度、厚度不一定，但是在吴江某甲公司里卸货的木材规格其记得都是25毫米的厚度，其他规格都是卸在吴江某甲公司北面另一家厂的门口。2012年年初，当时其到上海莲花南路那里装好木材，蒋老板把其的车牌、电话记好，还给其一个姓肖的人的电话，让跟姓肖的联系。后姓肖的给了其一个“137××××2531”的电话，让其到了以后和这个电话联系。其从吴江南出口下高速后，就打电话给“137××××2531”，那个男的已经在南出口接其了，其开着货车跟着他到了吴江某甲公司北面的运河边上一家厂门口，卸完货其就离开了。以后如果卸到厂外的话，基本都是这个男的接货。其基本每次都让对方写收条的，收条上落款均是“朱某甲”，这些收条其都交给李某丁了。其卸在厂外应该有十次左右，卸在厂里的板材厚度都是25毫米，卸在厂外的是方木，厚度厚得多的。经辨认照片，其辨认出宗兴亚即其陈述中在吴江某甲北面一厂门口接货的徐州男子；朱某甲即在某甲厂内接货的朱某甲。
29、证人尤某的证言笔录及辨认笔录，证实2011年至2013年3月期间，其在其姑父李某丁那里跟车牌号为沪B×××××的车辆。2012年3、4月份，其帮上海莲花南路木材市场一个姓蒋的老板拉木材去吴江某甲公司，其是跟车的。蒋老板委托其运木材的收货单位是吴江某甲公司，没有其他单位或个人。其一共帮蒋老板送过二十多次木材到某甲公司，第一次是2012年3、4月份，李某丁叫其帮蒋老板送货，其装好货后，蒋老板给了一个姓肖的人电话，186××××6717。其和驾驶员送木材分送到吴江某甲公司内和公司外的，送到公司内，姓肖的会告诉其这些木材直接送到公司内就好；送到公司外，姓肖的会跟其说到时会有人联系其，而且大部分都是在吴江某甲公司北面河边的一条小路上，每次都是同一个人接货，其在吴江某甲公司内没有看见过他。送货的木材长度基本都是四米左右，送到吴江某甲公司内的都是木材板材，厚度在20多毫米，送到公司外的都是方木，比送进公司内的木材厚。经辨认照片，其辨认出朱某甲即在吴江某甲公司内接货的男子；宗兴亚即在吴江某甲公司外接货的男子。
30、证人涂某的证言笔录及辨认笔录，证实其在苏州某起重搬运设备有限公司工作，负责帮老板开叉车搬运货物。2012年3月份一直到2013年的1、2月份期间，其公司在吴江庞金路箱包厂附近的路上帮一男子叉木头，一般都是刘某乙和王某丙去叉，其也去过五六次，都是先从一辆或两辆货车上面把木头叉下来，然后放在路边，后来又来了一辆或两辆货车来装木头，有些是实木，有些是胶合板。经辨认照片，其辨认出宗兴亚即叫其叉木头的人。
31、证人曹某的证言笔录及辨认笔录，证实其是个体开叉车的，其店的名字叫苏州某起重搬运设备有限公司。刘某乙是2011年到2013年年初在其这里做的。2012年年初至2013年2月期间，其公司承接了一笔在庞金路叉木头的生意，后其安排了刘某乙和涂某联系卸货的事宜。具体去的次数和费用，其妻子王某丁都记好账的。经辨认照片，其辨认出宗兴亚即叫其叉木头的男子。
32、证人王某丙的证言笔录及辨认笔录，证实2012年年初至2013年6月期间，其帮曹某开叉车。曹老板安排其去庞金路那边叉木头有几十次。经辨认照片，辨认出宗兴亚即叫其在庞金路边叉木头的男子。
33、证人王某丁的证言笔录，证实其是曹某的妻子，其公司在吴江经济技术开发区庞金路叉木材的具体时间、费用、叉车人员，其都有记账的。
34、证人宗某的证言笔录，证实2012年期间，其通过上海某公司虚开送货单，然后把某公司公司送到某甲公司的木料卖给昆山姓沈的男的，一共卖给姓沈的800左右立方实木。具体操作是其把某公司公司发过来的木料数量告诉朱某甲，让他签收送货单，其他事情不要管。但是实际上上海某公司的木料没有直接进入某甲公司，但是某甲公司仓库送货单上还是显示上海某公司木料入库的。其在操作之前和肖某讲过的，说其自己需要实木，让他将上海那边搞定，货不要进入某甲公司，每立方1000元的单价，肖某答应后其每车给他2000元。
货物收到后，其自己去或者安排弟弟宗兴亚接货。其让宗兴亚接货的时候，会把司机号码给他，让他跟司机联系。货物都卸在某甲厂北侧大运河边的一个码头附近。货卸好后，沈某会安排车子提货，一般其会提前一天通知他，其在的时候其和他碰头，如果是宗兴亚在就由宗兴亚和他碰头。姓沈的把货拉走之后，有时将钱打到其老婆李某丙的农行卡上，有时现结一部分零头，尾款打到其老婆卡上。其卖给姓沈的规格和某甲集团的规格都不一样的，其把姓沈的要的规格发给肖某，他安排生产和发货。吴江某甲公司从2011年开始到案发使用的某公司公司的木材一共有四种：3950MM＊180MM＊25MM、3950MM＊140MM＊25MM、3950MM＊120MM＊25M、3950MM＊100MM＊25MM。沈姓老板需要的木材规格吴江某甲集团没有。
35、证人肖某的证言笔录，证实其是上海某公司的业务员，其与上海某公司没有劳动合同，也没有底薪，其每销售一立方木材，上海某公司就给其40元的提成。上海某公司每次送往某甲公司木材的真实立方数都是有底账，有据可查的。2012年下半年，天气比较热的时候，其在吴江某甲公司供货时发现供货的规格和以前供给吴江某甲公司的规格有点差别，就打电话问宗某，宗某讲：“这个你不用管，你只要按照要求发货就行。以后这种规格的货给你2000元每车。”其听出他的意思，是想让其不要说出去，当时其心里有怀疑，觉得这个货应该有问题，这些货是不是宗某自己要用，但是其又考虑到业务上要靠他，而且他在厂里肯定会把账做平，其就同意了。其或者上海某公司都没有把木材卖给宗某个人。186××××6717是其生意上使用的电话号码。
36、证人朱某甲的证言笔录及辨认笔录，证实2011年年初至2013年6月期间，其任吴江某甲公司的仓库管理员，负责公司仓库大宗物料的收发，主要负责对物料数量的清点，待公司质检员检验合格后，其会在供货方提供的送货单上签字。2011年3、4月份，宗某找到其，并让其在收货时不要清点，直接根据他短信上的数量在送货单上签字确认收货，意思就是实际送过来的木材的数量要比送货单上写的数量少，其将送来的木材入库后，再由宗某将这批木材领出去，公司账面看不出来，这样可以赚到钱，其当时就同意了。其虚高开的木材数量不清楚，具体要看单据。之后，宗某会把钱打到其的工商银行账户和其老婆高某的农业银行账户上。其和宗某没有其他经济往来，其和宗兴亚、李某丙也没有经济往来。虚高开的送货单涉及的供应商包括上海某公司。其公司采购的实木厚度都是25厘米的，是用来做包装玻璃的木箱。
其是2011年认识宗某的弟弟宗兴亚的，他经常来某甲公司找他哥哥，其和宗兴亚吃过几次饭。2011年中秋节，宗兴亚在公司对面加油站给其2000元现金，说是宗某给的，宗兴亚称呼其“朱哥”。其辨认出宗兴亚就是宗某的弟弟。
37、证人王某甲的证言笔录，证实2011年1月份至2012年9月底，其任吴江某甲公司采购员。2011年5月份的一天，其发现公司采购木材的数量有问题，就去找宗某反映情况。过了几天，宗某叫其一起去吃饭，吃饭时，他跟其讲，木材是有点问题，让其别去管，还让其按照他们预测量下采购单，他会给其钱的。其当时就同意了，吃完饭宗某给了其3000元现金。2011年6月开始至2012年9月期间，宗某每个月给其木材的采购数量，其就按照他给其的数量去采购。具体流程是：宗某给出预计要使用的数量，其再根据他给的数量去给供货商下采购单，然后供货商就按照采购单送货，仓库的朱某甲和宗某负责一起收货，由质检员进行木材质量检验，再办理入库手续，到月底其与供应商对账后向公司申请付款。期间，宗某不定时地往其提供的户名为谷某的农业银行账户上打钱，共计96000元。宗某和谷某不认识，他们之间也没有债务关系或经济往来。其和宗某之间除了这99000元，也没有其他经济往来。宗某这样做的意思，其认为应该是将吴江某甲公司的木材拉出去卖掉，也有可能是宗某和木材的供应商合作，将送货单签掉，但是木材不进入吴江某甲公司。
38、被告人宗兴亚的供述笔录及辨认笔录，证实其和哥哥宗某还有其他人一起将某甲集团几家供货商的货卖给其他人。深圳某公司是做胶合板的，还有上海一家供应商是做实木的。
2011年底、2012年初其接货的时候，当时卸货在某甲厂北面一公里左右的运河边上，其在随车单上看到货物也是木材的收货单位是某甲厂，这些木材其都卖给了别人。在2012年初其帮贵某在某甲找人签送货单的时候发现送货单上把他们卖掉的木材也一起加在上面然后找某甲的人签字，也就是那时其知道他们之前卖掉的木材都是某甲厂的。
2012年年初的时候，宗某让其将上海来的卸货的司机带到某厂门口卸货，其就知道上海过来的木料也是某甲的。之前上海过来的实木很少，2012年下半年开始多起来，上海过来送实木的司机因为知道要将货卸到某涂料厂门口，不是卸到某甲集团，就要其签一个收据。其当时给宗某打电话，他让其签朱某甲的名字，收货的时候朱某甲并不在场。因为宗某让其写朱某甲的名字，其当时也知道货是要送到某甲公司去卸的，朱某甲是某甲的仓管，所以签他的名字，这样几次下来，再加上贵某和深圳某公司的情况，其就知道上海这家供应实木的公司本来是给某甲的木料也被他们卖掉了。
最后一次帮宗某接实木应该是2013年4月份，其哥说有一批实木让其卖给沈老板。其就跟司机联系，把货送到某涂料厂门口。这辆货车是上海牌照的，十三米长，里面放着15捆实木，每捆100根左右木头。其打电话叫姓刘的叉车司机卸货，卸好货之后，货车司机就走了。其就打沈老板电话让他来拿货，沈老板带着两货车来提货的。
每次都是供应商的木材快到某甲的时候宗某打电话让其联系送木料的司机，其联系好司机之后，将供应商的木料不运到某甲集团而是告诉司机先卸到某甲集团一个临时场地，接着其联系叉车司机卸货，卸好货之后其负责联系买家，再将木料卖掉。上海那家公司送来的实木都是整车拉过来卖掉的。
其都是听哥哥宗某安排的，帮他送货卖货，给他开车，他分其钱，一共给其十几万元钱。
朱某甲是某甲厂仓管，其是通过哥哥认识的，其哥哥还叫其给他打钱的，因为他是负责仓库的，送货单必须要他的签字。
某甲厂的木料都被他们卖给浙江姓沈的男的、浙江姓山的男的、昆山姓孙的男的，还有另一个浙江的男的。除了姓山的男子是其主动联系他的之外，其他三个男的都是宗某给其电话让其联系的。
其辨认出沈某即向其购买木材的沈老板；山某即向其购买木材的姓山的男子；陈某、夏某即当时送货的司机之一；另指认出卸货地点。
本案还有发破案经过、人口信息等证据证实。
关于被告人宗兴亚提出的辩解意见及辩护人提出的第1、2点辩护意见，经查，公诉机关提交的收条、物证鉴定书、证人夏某、张某乙、龙某甲、陈某、龙某乙、李某丁、涂某、曹某、王某丙、王某丁等人的证言笔录均能证实被告人宗兴亚在明知宗某等人利用职权之便非法侵占被害单位的木材仍帮助宗某等人接货、卸货，并出具虚假的收条，且进行销赃，被告人宗兴亚亦作过相应的供述，故被告人宗兴亚的行为与同案犯宗某等人构成共同犯罪，应以职务侵占罪定罪处罚。故被告人宗兴亚及其辩护人提出的上述辩解及辩护意见，无事实与法律依据，本院不予采纳。辩护人提出的第3点辩护意见，本院予以采纳。
本院认为，被告人宗兴亚伙同他人共同利用他人职务上的便利，将他人单位财物非法占为己有，数额巨大，其行为已构成职务侵占罪，依法应予惩处。公诉机关指控被告人宗兴亚犯职务侵占罪罪名成立，本院予以支持。在共同犯罪中，被告人宗兴亚起次要作用，系从犯，依法予以从轻处罚。公诉机关指控被告人宗兴亚系主犯不当，本院予以纠正。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第二十五条第一款、第二十七条、第六十四条的规定，判决如下：
一、被告人宗兴亚犯职务侵占罪，判处有期徒刑七年（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2013年7月16日起至2020年7月15日止），并处没收财产人民币五万元（于本判决生效后五日内缴纳）。
二、责令被告人宗兴亚退赔被害单位吴江某甲公司赃物折价款人民币2935500元。
如不服本判决，可在接到本判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江苏省苏州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 周炳红
人民陪审员 邬长庚
人民陪审员 顾家华
二〇一五年九月十八日
书 记 员 赵程程
书 记 员 杨佳宇