江苏省丰县人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）苏0321刑初167号
公诉机关江苏省丰县人民检察院。
被告人李心强，中共党员，中央储备粮徐州直属库丰县分库副主任兼主管会计。因涉嫌犯挪用公款罪于2016年1月6日被刑事拘留，同年1月20日被逮捕。现羁押于丰县看守所。
江苏省丰县人民检察院以丰检诉刑诉〔2016〕178号起诉书指控被告人李心强犯挪用公款罪，于2016年4月27日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭于2016年6月6日公开开庭审理了本案。丰县人民检察院检察员王晓娟依法出庭支持公诉，被告人李心强到庭参加诉讼。现已审理终结。
公诉机关指控，2013年1月至2014年2月间，被告人李心强利用其担任中央储备粮徐州直属库丰县分库副主任兼主管会计，负责保管储备粮收购、销售款的职务便利，违反规定、擅自决定，多次将粮食收购款借给徐州佳合食品有限公司及该公司财务副总师某用于营利活动，累计挪用公款557万元，后予以归还。
为证明上述事实，公诉机关提供了被告人李心强的供述，证人师某、谢某等人的证言、银行账户明细等证据。公诉机关认为，被告人李心强身为国家机关工作人员，利用职务上的便利，挪用公款进行营利活动，情节严重，其行为触犯《中华人民共和国刑法》第三百条八十四的规定，应当以挪用公款罪追究其刑事责任。特提请本院依法判处。
被告人李心强辩称，其对公诉机关指控的事实无异议，但认为其积极配合办案机关调查，主动坦白了犯罪事实，应认定为自首，请求法院对其从轻处罚。
经审理查明，2013年1月至2014年2月间，被告人李心强利用其担任中央储备粮徐州直属库丰县分库副主任兼主管会计，负责保管粮食款的职务便利，违反规定，多次将粮食款借给徐州佳合食品有限公司及该公司财务副总师某用于营利活动，累计挪用公款557万元，后予以归还。具体犯罪事实分述如下：
1.2013年1月7日，被告人李心强将其保管的中央储备粮徐州直属库丰县分库粮食款77万元转入徐州佳合食品有限公司财务副总师某提供的罗兴艳的账户，用于该公司与徐州京味福食品有限公司资金拆借，后予以归还。
2.2013年1月9日，被告人李心强将其保管的中央储备粮徐州直属库丰县分库粮食款100万元转入师某提供的黄贤仁的账户，师某将上述钱款借给他人使用并收取利息，后予以归还。
3.2013年1月9日，被告人李心强将其保管的中央储备粮徐州直属库丰县分库粮食款100万元转入师某提供的张蕊的账户，师某将上述钱款借给他人使用并收取利息，后予以归还。
4.2013年9月17日，被告人李心强将其保管的中央储备粮徐州直属库丰县分库粮食款30万元转入师某提供的罗兴艳的账户，后师某将上述钱款借给他人使用并收取利息，2013年9月23日师某将上述钱款归还被告人李心强。
5.2013年9月26日，被告人李心强将其保管的中央储备粮徐州直属库丰县分库粮食款100万元转入师某提供的罗兴艳的账户，后师某将上述钱款借给他人使用并收取利息，当日师某将上述钱款归还被告人李心强。
6.2014年2月17日，被告人李心强将其保管的中央储备粮徐州直属库丰县分库粮食款50万元转入师某的账户，后师某将上述钱款借给他人使用并收取利息，2014年3月6日师某将上述钱款归还被告人李心强。
7.2014年2月25日，被告人李心强将其保管的中央储备粮徐州直属库丰县分库粮食款100万元转入师某的账户，后师某将上述钱款借给他人使用并收取利息，2014年3月6日师某将上述钱款归还被告人李心强。
上述事实，有公诉机关当庭举证，并经法庭逐一质证、认证的下列证据证实，本院予以确认：
（一）证人证言
1．证人师某证言，证明其自2008年9月任徐州佳合食品有限公司的会计，2010年2月任财务副总，在2010年左右通过其老板谢某认识的李心强。佳合食品因为生意周转资金紧张的时候，谢某曾安排其找李心强借过很多笔钱，具体金额要以银行转账记录为准。转账的账户号都是其提供给李心强，有以罗兴艳的名义尾号为4688、其本人尾号为1269的丰县农村信用社银行账号，其本人的江苏银行尾号为35850的账户，李心强那边的账户主要有农行、信用社、江苏银行的。办案机关给其看的丰县农村商业银行尾号6244的银行交易流水明细，经其辨认主要有2012年6月29日其账户上存入的934800元，是李心强存入的，7月1日其就归还给他了；2013年1月7日其账户上转入77万元是李心强转过来的，加上李连明的23万元，后来转给徐州京味福食品公司的会计尹某，这个算是其两家公司之间的拆借资金的；2013年1月9日张蕊账户上的100万也是李心强转给其的，这笔钱其是打着公司的名义向李心强借的，但是都被其用于自己的私人用途；2013年6月7日其转给李心强的5万元，应该是之前借款没还清的余款；2013年7月11日转给李心强信用社账户10万元，是袁龙龙转给其的，是企业间的拆借，后来袁龙龙转了2500的利息给其，其给李心强，他没有要；2013年9月17日李心强转一笔3万、一笔27万，其用于私人借贷，在9月23日还清；2013年9月26日李心强转给其100万，其用于私人借贷，后来该笔钱由齐海波归还给李心强；2014年3月6日分别归还李心强信用社账号51万、49万、510001元，这是归还之前的借款，这其中包含了1万元的利息，李心强没有要利息，又退了。其不知道李心强借给其的钱是什么钱，他也没有说，他只是说用完尽快归还他，没有约定利息，给他利息他也不要，也就是平时在一起吃饭的时候多一些。其以个人用途向李心强借款，老总不知道，其没有和他说过。
2.证人谢某的证言，证明其是徐州佳合食品有限公司的法定代表人，公司在生意周转资金紧张的时候，找李心强借过钱，具体金额以财务方面相关记录为准。记得是有一次吃饭说到借钱的事情，当时李心强说他有钱，能借给其，就开始向他借钱了，刚开始是其和李心强联系，后来就是会计师某和他联系了，师某找李心强肯定是以公司的名义进行借款，不然李心强不会借给他，借来的资金都是用于企业生产经营，也有和企业间的资金拆借，可能也说过要利息的事情，后来其听师某和其说给了两次利息都没有要，资金应该都退还了。
3.证人梁某的证言，证明其是中央储备粮徐州直属库丰县分库的主任，其负责分库的全面工作，李心强负责财务工作。分库有独立的账户，在农业发展银行丰县支行、丰县农村信用社都有。根据中储粮总公司的规定，从2014年3月份开始，其他账户都取消，只保留农发行的费用户，所有的财务在网上结算。在2014年3月份之前，存在相关资金在财务人员个人账户的情况，因为有客户提出来存到公户的手续麻烦，还有时间限制，李心强向其汇报过这个事情，其和徐州直属库财务方面的领导也沟通过，徐州直属库也同意了这个方式，要求等销售阶段完成之后，及时把粮食款上划到徐州直属库账户。其不知道李心强把资金挪用给其他单位使用。他没有给其汇报过，他要是给其汇报，其也不能让他用。
4.证人尹某的证言，证明其2009年12月至2014年2月在徐州京味福食品有限公司任现金会计。其公司和徐州佳合食品有限公司有资金拆借，具体有其和佳合食品有限公司的财务负责人师某负责，其不认识罗兴艳，这个尾号为3961的丰县农村商业银行交易流水100万应该是公司之间的拆借，是师某具体办理的。从佳合食品公司拆借的资金都是用于公司的生产经营，不是其个人的业务。公司之间拆借基本上不付利息，钱肯定也还了。
5.证人王某的证言，证明其2005年3月份在徐州宇邦置业有限公司任会计至今，2014年2月27日从师某账户上转入其公司账户的40万，是公司的收取的钢材款，是给的江苏银行的承兑汇票，其当时找江苏银行的李连明承兑的，给了他1万的承兑利息。李连明是江苏银行的行长助理，他有朋友做这个业务。其不清楚他的朋友是不是叫师某。
6.证人胡某的证言，证实其自2001在中央储备库徐州直属库丰县分库上班至今，其主要负责仓储保管工作，其没有经手销售。检察机关出具的销售款明细都不是其办的，其没有销售过粮食，也没有交过粮食款，这上面的签字也不是其签的，有其身份证复印件是其粮食库的会计李心强找其要过身份证，也没有给其说干什么，这可能是他办理的。
（二）被告人的供述
被告人李心强的供述，供述其是中央储备库徐州直属库丰县分库副主任兼主管会计。在任直属库会计期间，其把直属库收取的粮食款曾经借给师某使用过多次，具体多次其记不清了。师某是徐州佳合食品公司的财务人员，谢某是该公司的老总，是通过朋友认识的。师某第一次找其借钱是谢某给其打的电话，其同意了。其借给他们的都是粮库的钱，都是预收的小麦款、玉米款、粳稻款，这些钱都是客户打到其个人账户上的，其再集中上缴分库账户然后划拨到徐州直属库账户。有些客户为了方便，省手续费，提出了将款项汇到会计的个人账户上，然后再上交直属库账户，和领导汇报，领导也同意了。经过对帐，其算了一下借给师某的钱得有800多万元，具体为：2012年7月1日罗兴艳的账户归还其934800元，这笔钱应该是其先借给佳合公司的，也是单位的公款；2013年1月7日其账户转入罗兴艳账户77万元，这个款项也是粮食款；2013年6月7日罗兴艳归还其账户5万元，其不知道是什么时候借给他的；2013年6月28日其账户转入罗兴艳账户866000元，当日归还其江苏银行账户，应该是拉的存款，这笔款也是粮食款；2013年7月11日，罗兴艳账户转入10万元，是什么时候借款的其看不出来；2013年7月14日其账户史先站转入20万，是其借给史先站的，也是粮食款；2013年9月17日其信用社账户3万加上农行账户的27万，共30万转给罗兴艳，9月23日从该账户归还，系粮食款；2013年9月26日其账户转罗兴艳100万元，来源是9月23日罗兴艳账户归还的30万，9月25日农行账户转入4692500元，该款来源是沙邵军转入玉米款，中阳商城存款19万也系他存入，后9月27日齐海波归还其江苏银行100万，10月8日转入其信用社账户，当日沙庄支行现金取款，当天入账直属库1309账户的大账了，具体是其自己操作以沙邵军的名义入的账；2014年2月17日其信用社账户转入师某账户50万，系粮食款；2014年3月6日，罗兴艳账户分别归还51万、49万、510001元，是之前的借款，当时师某还给其1万元利息其没有要。卡尾号为5713的尾号的明细具体有1月9日转给候先礼50万，其对此人没有印象，当日归还，是师某提供的账户，系粮食款；2013年1月9日转账给黄贤仁100万，其对此人没有印象，是师某提供的账户，系粮食款；2013年1月9日转账给张蕊100万，是师某提供的账户，系粮食款；2013年7月15日付史先战20万，和7月14日信用社账户上的史先战应该是一回事，系粮食款；其0293尾号的江苏银行的资金来源，2013年6月28日罗兴艳信用社账户归还866000元，这和信用社那笔是对应的；2013I年7月2日佳合公司进入50万，这笔钱可能是朋友和其借钱，其没有那么多，找师某借的，一共是借给张瑞135万，这笔钱很快归还了，可能转到罗兴艳账户上，把佳合公司的50万元借款归还了；2013年7月10日的记录就是7月2日的还款记录；2013年9月27日齐海波归还100万，这就是之前从信用社借给师某的100万；2013年12月20日进来250万，2013年12月30日份两笔借给师某250万，这笔钱可能不是其的钱。其总共借给佳合公司787.08万，其中通过信用社转款437.058万元、农行转款350万，这些钱都是粮食款，佳合公司用过都归还了。开始借款的时候，也没有说利息的事情，中间师某给过其两次利息，一次2500元，一次1万元，其都没有要，就是平时和谢某、师某吃饭的时候都是他们结的账，其他也没有什么好处。其没有问师某借款的用途，其理解都是佳合公司使用的。谢某和师某也没有问过其借给他们的是什么钱，如果是师某个人借款，其不一定借给他，借给谢某是因为他有厂子，家底厚，其也不怕他不还。库领导不知道其把钱借给佳合公司。2014年3月份以后就不存在个人账户转款给总账户了，集团出台了相关文件加强资金风险防控。其因为不懂法，犯了错误，现在非常后悔。
（三）书证及其他证据
1．发破案报告、立案决定书、基础信息采集表，证明丰县人民检察院于2016年1月6日对被告人李心强挪用公款一案立案侦查，李心强刚开始否认自己有挪用公款的行为，后经办案人员出示证据，其交待了自己多次挪用公款的事实。
2．被告人李心强的户籍证明、任职证明，证明被告人李心强的自然情以及其自系中央储备粮徐州直属库丰县分库的副主任（副科级），2002年至今分管财务工作。
3.企业查询资料、营业执照、组织机构代码证，证明徐州直属库的性质是国有企业，其丰县分库为国有企业的非法人分支机构。
4.中央储备粮徐州直属库关于丰县分库使用个人银行卡回笼粮食销售资金的情况说明及中储粮相关管理文件，证明为解决周末徐州购粮户无法汇款至单位公户的问题，可以将购粮款汇总员工私人账户，待工作日再及时将本息汇至单位公户，但直属库丰县分库的粮食款系公款，不允许挪作他用的情况。
5.中储粮丰县分库2013、2014粮食销售合同，证明丰县分库的粮食买卖情况以及粮食款汇款情况。
6.涉案人员及单位的账户交易明细、胡某、沙邵军现金缴款单、记账凭证，证明被告人李心强擅自挪用暂存其账户的粮食款给他人使用的具体情况。
本院认为，被告人李心强作为国家工作人员，利用职务上的便利，挪用公款进行营利活动，情节严重，其行为已构成挪用公款罪，应处五年以上有期徒刑。被告人李心强在较短时间内全部归还所挪用的公款，可酌情予以从轻处罚。关于被告人李心强提出“其积极配合办案机关调查，主动坦白了犯罪事实，应认定为自首”的辩解理由，经查认为，被告人李心强在侦查机关对其进行调查，让其填写基础信息采集表时，其否认挪用公款的犯罪事实，后经侦查机关出示相关证据后，其才不得不交待挪用公款的犯罪事实，并非自动投案，如实供述自己的罪行，依法不能认定为自首。故，对于被告人李心强的上述辩解理由，本院不予支持。鉴于被告人李心强当庭自愿认罪，可酌情对其从轻处罚。公诉机关指控被告人李心强犯贪污罪的事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，适用法律正确，本院予以采纳。根据被告人李心强的犯罪事实、性质、情节及对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条、第九十三条之规定，判决如下：
被告人李心强犯挪用公款罪，判处有期徒刑五年六个月。
（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2016年1月6日起至2021年7月5日止。）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江苏省徐州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 孙武正
审 判 员 许金兰
人民陪审员 王 涛
二〇一六年七月二十日
书 记 员 秦 坤