湖南省长沙市开福区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）开刑初字第00167号
公诉机关长沙市开福区人民检察院。
被告人罗某某，男，1962年2月11日出生于湖南省长沙市，汉族，高中文化，长沙某某纸业有限公司总经理，户籍地湖南省长沙市天心区芙蓉南路名城某栋某房，住长沙市开福区金霞纸业市场某栋某号；因涉嫌犯骗取贷款罪，2014年7月28日被抓获并刑事拘留，同年8月29日被执行逮捕；现押于长沙市第一看守所。
辩护人刘宁，湖南卓越律师事务所律师。
长沙市开福区人民检察院以长开检公诉刑诉[2015]133号起诉书指控被告人罗某某犯骗取贷款罪，于2015年3月23日向本院提起公诉。本院依法适用普通程序，公开开庭进行了审理。长沙市开福区人民检察院指派检察员黄淑元、代理检察员贺雨佳出庭支持公诉，被告人罗某某及其辩护人刘宁到庭参加诉讼。期间，本院申请上级法院批准延长审理期限三个月。本案现已审理终结。
长沙市开福区人民检察院指控，2007年5月，长沙某某纸业有限公司成立，法定代表人系被告人罗某某。2013年3月28日，被告人罗某某以长沙某纸业有限公司、长沙某某印务有限公司、长沙某某纸业有限公司联合担保授信业务的方式，向长沙银行股份有限公司华联支行（以下简称华联支行）申请贷款300万元。为达到银行发放贷款的条件，被告人罗某某隐瞒公司实际亏损的经营状况，虚增利润，虚构交易，向华联支行提交了虚假的经由湖南某有限责任会计事务所制作的财务审计报告及虚构的长沙某某纸业有限公司与长沙某某纸业有限公司签订的纸张购销合同（合同标的382万元）等虚假资料。同年4月23日，被告人罗某某使用上述虚假资料骗取华联支行通过贷款申请，双方签订了贷款金额300万元的贷款合同（合同要求贷款人须提供贷款金额10%即30万元的保证金）。罗某某交纳30万元保证金后，华联支行于同年4月23日向被告人罗某某指定账户发放贷款300万元，贷款期限为一年。2013年4月25日，被告人罗某某将该300万元贷款以转账的方式支取并用于归还其欠中国光大银行的贷款。2014年5月23日，华联支行贷款到期后，被告人罗某某无力归还该300万元贷款，造成华联支行扣除30万元保证金后仍损失本金270万元。经司法鉴定：2010年至2012年期间，长沙某某纸业有限公司实际净利润为-3.95万元。
公诉机关就上述指控提供了相关证据并认为被告人罗某某以欺骗手段取得银行贷款，给银行造成重大损失，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以骗取贷款罪追究刑事责任。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条之规定，提起公诉，请依法判处。
被告人罗某某辩称，其贷款300万元是用于公司经营，没有恶意骗取、挥霍、转移资金，由于资金周转困难，至今没有归还贷款，给银行造成了损失，但不构成骗取贷款罪。
辩护人刘宁提出如下辩护意见：1、被告人罗某某申请贷款所提交的审计报告是银行指定的会计师事务所出具的，罗某某并没有制作虚假资料；2、罗某某没有挥霍、转移资金，而是因为债务人破产等原因导致债权无法收回；3、本案系借款合同纠纷，应当适用民事法律规定，不应追究刑事责任，故应当认定罗某某无罪。
经审理查明：2007年5月24日，被告人罗某某与妻冯某某申请注册成立长沙某某纸业有限公司，注册资本200万元，法定代表人为罗某某。2013年3月28日，罗某某以长沙某某纸业有限公司、长沙某印务有限公司、长沙某某纸业有限公司联合担保授信业务的方式，向长沙银行股份有限公司华联支行（以下简称华联支行）申请贷款300万元。为达到银行发放贷款的条件，罗某某隐瞒公司实际亏损的经营状况，虚增利润，虚构交易，向华联支行提交了内容不真实的经由湖南某有限责任会计事务所制作的审计报告及虚构的长沙某某纸业有限公司与长沙市某某纸业有限公司签订的纸张购销合同（合同标的382万元）等资料。同年4月23日，罗某某使用上述虚假资料骗取华联支行通过贷款申请，双方签订了金额300万元的贷款合同（合同要求贷款人须提供贷款金额10%即30万元的保证金），贷款期限一年。罗某某交纳30万元保证金后，华联支行于同年4月23日将贷款300万元付至罗某某在该行的个人结算账户。当日，罗某某将该300万元贷款转账至长沙市驰宸纸业有限公司银行账户，次日，该公司负责人陈某某按照罗某某的要求将300万元转账至中国光大银行长沙华升支行罗某某的账户，2013年4月25日，罗某某将该300万元归还了其在中国光大银行长沙华升支行的贷款。2014年4月23日，华联支行贷款到期后，罗某某无力归还该300万元贷款，造成华联支行扣除30万元保证金后仍损失贷款本金270万元。经司法鉴定，2010年至2012年期间，长沙某某纸业有限公司实际净利润为-3.95万元。
本案审理过程中，华联支行向本院提交书面申请，请求责令罗某某退赔贷款损失270万元。
上述事实，有经查证属实的下列证据证明：
1、报警案件登记表、受案登记表、立案决定书，证明2014年6月16日公安机关接到华联支行报警后，于2014年6月22日对罗某某涉嫌骗取华联支行贷款300万元一案立案侦查。
2、抓获经过，证明公安民警于2014年7月28日在罗某某住处依法传唤罗某某。
3、华联支行组织机构代码证、营业执照、委托函及报案材料，证明华联支行委托该行副行长曹某到公安机关办理罗某某涉嫌骗取该行贷款一案。
4、户籍证明及现实表现材料，证明罗某某的身份信息，具备完全刑事责任能力，无犯罪前科。
5、罗某某在华联支行1057691XXXX0017贷款账户交易明细表，证明2013年4月23日该账户进账300万元后又转账支出300万元。
6、客户对账单、网上银行电子支付回单，证明长沙市某某纸业有限公司8001066XXXX2016账户于2013年4月23日存入300万元，2013年4月24日分四次（60万、70万、80万、90万）向中国光大银行长沙华升支行长沙某某纸业有限公司78750188XXXX56525账户转出300万元。
7、中国光大银行长沙华升支行帐户对账单，证明长沙某某纸业有限公司78750188XXXX56525账户于2013年4月24日分四次共转入300万元。2013年4月25日，罗某某转出3003553.33元用于提前还贷。
8、中国光大银行个人业务开户资料，证明罗某某在中国光大银行长沙华升支行开立了银行账户。
9、中国光大银行个人贷款提前还款申请审批书及贷款还款凭证，证明罗某某于2013年4月25日归还中国光大银行长沙华升支行贷款本息共计3003553.33元。
10、长沙某某纸业有限公司增值税及行政性税务纳税清单，
证明长沙某某纸业有限公司2010年至2013年共缴纳增值税等税费282902.86元。
11、企业所得税年度纳税申报表，证明长沙某某纸业有限公司向长沙市开福区国家税务局申报企业经营状况，其中：2010年度申报营业利润为-33149.36元，2011年度申报营业利润为-4787.18元，2012年度申报营业利润为2033.71元。
12、长沙某某纸业有限公司企业注册登记资料，证明该公司于2007年5月24日成立，注册资本200万元，现任股东为罗某某、冯某某。
13、湖南某有限责任会计师事务所审计报告，证明该会计师事务所接受罗某某的委托，对长沙某某纸业有限公司2011年至2013年的经营状况进行审计并作出三份审计报告。其中：湘某审字（2011）第2028号审计报告认定该公司2010年度营业利润总额1972481.24元，净利润1479360.93元；湘某审字（2012）第2030号审计报告认定该公司2011年度营业利润总额2574077.24元，净利润1930557.93元；湘某审字（2013）第2033号审计报告认定2012年度营业利润总额2633217.06元，净利润1974912.8元。
14、长沙银行股份有限公司关于印发《联合担保授信业务管理办法（适用企业）》等制度的通知以及长沙银行联合担保授信业务管理办法、长沙银行联合担保授信业务操作规程，证明长沙银行股份有限公司办理联合担保授信贷款业务的具体规定。
15、长沙银行自然人客户借款报审资料，证明华联支行审查罗某某贷款收集的尽职声明、个人贷款调查记录及分析报告、个人贷款面谈记录、个人贷款申请书、借款人收入证明、长沙银行贷款出账申请表、贷款支付审批表、调查报告、授信企业流动资金贷款需求量测算参考等资料。
16、人民币借款合同及借款借据，证明罗某某以个人名义与华联支行签订贷款300万元的借款合同，期限为一年，借款用途为采购纸张。
17、联保最高额保证合同、保证承诺函、联合保证核保书等资料，证明长沙某某纸业有限公司、长沙某某印务有限公司、长沙某某纸业有限公司及其法定代表人贺某某、刘某某、罗某某相互联合担保，各自向华联支行贷款300万元并签订了保证合同。
18、质押贷款存单支付通知书、长沙银行储蓄存单、质押声明、最高额质押合同，证明罗某某提供30万元作为向华联支行贷款300万元的质押。
19、纸张购销合同，证明罗某某代表长沙某某纸业有限公司与长沙市某某纸业有限公司法定代表人陈某某于2013年4月22日签订购买382万元纸张的买卖合同。
20、长沙银行贷款受托支付清单、进账单，证明罗某某委托华联支行将贷款300万支付到长沙市驰宸纸业有限公司账户。
21、华联支行贷款还款专用凭证，证明罗某某于2013年12月26日向华联支行还款300272.68元。
22、华联支行出具的情况说明，证明华联支行在罗某某贷款到期后将30万元质押存款扣划用于冲抵贷款本金。
23、证人证言：
（1）、彭某某的证言，证明其系华联支行某部客户经理，经办罗某某在华联支行300万元的联保贷款业务。长沙银行在2010年推出联保方式贷款，制定了《联保担保授信业务管理办法》等规定，主要针对三年连续盈利，三年无不良贷款、欠息及其他不良记录的企业。其在对借款人基本情况、财务情况、资信情况、融资用途等进行调查时，罗某某多次讲长沙某某纸业有限公司与很多公司有业务往来，实力很强，有能力偿还所贷的款项，并且提供了该公司2010至2012年的财务审计报告。经调查，其认为该公司有能力偿还银行贷款，通过银行内部审核，同意向罗某某发放贷款，签订了借款合同。2013年4月23日，华联支行直接将贷款300万元付到罗某某在我行办理的105769158XXXX17个人结算账户，当天，罗某某将该笔款项划付至长沙市某某纸业有限公司80010662XXXX016账户。长沙某某纸业有限公司与长沙市驰宸纸业有限公司签订的382万元的产品购销合同其不知道真假。
（2）、曹某的证言，证明其系华联支行副行长，2014年5月5日向长沙市公安局开福分局经侦大队报案称罗某某在申报银行贷款过程中出具虚假的申报资料和业务购销合同，涉嫌骗取贷款300万元。
（3）、周某某的证言，证明其现任华联支行行长。2013年3月份在审批长沙某某纸业有限公司罗某某、长沙某某纸业有限公司贺某某、长沙某某印务有限公司刘某某联保贷款的过程中不知道他们提供了虚假的财务审计报告和虚假的购销合同，审核资料时认为符合程序，没有发现违规违纪问题，遂签字同意。
（4）、曹二某的证言，证明其曾任华联支行客户经理，2013年3月协助彭某某对长沙某某纸业有限公司等联保贷款企业的经营情况进行了调查。
（5）、陈某某的证言，证明其系长沙市某某纸业有限公司总经理，2013年4月22日，罗某某向其提出签订一份金额382万元的纸张购销合同，其考虑平时在一个市场做生意，关系还可以，没有拒绝，该合同实际上是虚构的。之后300万元贷款支付到其公司账户后，其按罗某某的要求将该款项通过网银分四笔转账到了长沙光大银行78750188XXXX56525账户。
（6）、胡某某的证言，证明其系长沙某某纸业有限公司兼职会计，每个月都是按照该公司提供的发票做账，并如实向国税局申报纳税。罗某某贷款时提供的审计报告中该公司2012年度未分配余额837万余元，净利润197万余元等数据不真实。
24、被告人罗某某的供述与辩解，证明其于2013年3月份与贺某某、刘某某自愿组成联保体向华联支行贷款300万元，贷款期限为一年，还款时间是2014年4月23日。贷款到期后，因为经营状况不好，有亏损，外面的欠款收不回来，没有归还该300万元贷款。其在华联支行贷款时提供的财务审计报告不是公司的真实财务状况。2013年4月22日，其与陈某某签订的购买382万元纸张的购销合同为虚假合同。其在华联支行贷款的300万元归还了在光大银行的贷款。
25、司法鉴定意见书，证明长沙市公安局开福分局委托湖南湘楚司法鉴定事务所对长沙某某纸业有限公司2010年至2012年期间的真实经营成果进行鉴定，该事务所及鉴定人帅某某、杨某某根据委托人提供的长沙某某纸业有限公司企业注册登记资料及2010年至2012年三年度的所得税纳税申报表，于2015年2月5日出具湘楚司鉴字[2015]第004号司法鉴定意见书，认定2010年至2012年期间，长沙某某纸业有限公司累计实现营业收入2101.34万元，累计发生营业成本1999.98万元，累计利润总额-3.59万元，累计净利润-3.59万元。
26、视听资料，证明公安机关在对罗某某讯问时进行了同步录音录像。
辩护人刘宁对湖南某有限责任会计师事务所审计报告提出异议，认为审计报告没有反映长沙某某纸业有限公司的真实经营状况，在庭审过程中申请对该公司经营状况进行重新鉴定和保全、调取该公司财务资料，休庭后，辩护人又书面提出放弃并撤回调查取证和重新鉴定的申请。
本院认为，被告人罗某某破坏国家金融管理秩序，以欺骗手段取得银行贷款，给银行造成重大损失，其行为已构成骗取贷款罪，依法应当追究刑事责任。公诉机关指控被告人罗某某犯骗取贷款罪的罪名成立。被告人罗某某辩解其贷款300万元是用于公司经营，没有恶意骗取、挥霍、转移资金，由于资金周转困难，至今没有归还贷款，不构成骗取贷款罪，辩护人刘宁提出被告人罗某某申请贷款所提交的审计报告是银行指定的会计师事务所出具的，罗某某并没有制作虚假资料，本案系借款合同纠纷，应当适用民事法律规定，不应追究刑事责任。经查，被告人罗某某使用内容不真实的审计报告和虚假的购销合同，隐瞒其公司经营亏损，资金周转困难的真相，未将贷款用于银行指定的购销业务，而是用于归还其他银行贷款，之后又无法按期归还贷款，其行为应认定为虚构事实，隐瞒真相并非法处置贷款，故以骗取贷款罪追究刑事责任符合本案事实及法律规定，被告人及其辩护人的辩解、辩护意见不予采纳。被告人罗某某所骗取的银行贷款应予退赔被害人。公诉机关提出对被告人罗某某判处有期徒刑二年至三年，并处罚金的量刑建议符合本案事实及法律规定，予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一第一款，第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人罗某某犯骗取贷款罪，判处有期徒刑二年三个月，并处罚金人民币五万元（刑期自判决执行之日起计算；判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即从2014年7月28日起至2016年10月27日止。罚金在判决生效后一个月内缴纳至本院，上缴国库）；
二、被告人罗某某退赔长沙银行股份有限公司华联支行贷款本金人民币二百七十万元。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省长沙市中级人民法院提起上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 彭志刚
审 判 员 王小强
人民陪审员 刘丽清
二〇一五年七月十七日
代理书记员 蒋 婷
附相关法律条文：
《中华人民共和国刑法》
第一百七十五条之一第一款以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等，给银行或者其他金融机构造成重大损失或者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；给银行或者其他金融机构造成特别重大损失或者有其他特别严重情节的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。