广西壮族自治区南宁市邕宁区人民法院
民 事 判 决 书
（2014）邕民二初字第159号
原告：广西山推工程机械有限公司。
法定代表人：叶凤琦，该公司执行董事。
委托代理人：耿东祥。
委托代理人：朱玲。
被告：罗永明。
原告广西山推工程机械有限公司（简称山推公司）与被告罗永明民间借贷纠纷一案，本院于2014年5月6日受理后，依法由审判员梁秋云适用简易程序于2014年6月13日公开开庭进行了审理，原告的委托代理人耿东祥到庭参加诉讼，被告罗永明经本院传票传唤无正当理由拒不到庭参加诉讼，本院依法缺席审理。本案现已审理终结。
原告诉称：2013年6月29日被告拟以融资租赁方式向原告购买山推装载机（型号SL50W、编号1002381）一台，并签订《买卖合同》（融资租赁）一份。被告因资金不足，向原告借款47272.50元，并签订《借款协议》一份，约定2013年8月10日、9月10日及10月10日分三期归还。经原告多次催告被告均未予归还，已构成违约，根据《借款协议》第四条第一款的规定，被告应当承担违约责任。被告严重违反合同约定，为维护原告合法权益，故提起诉讼，请求判令：1.被告向原告偿还借款本金47272.50元、逾期付款违约金7404.5元（暂从2013年8月10日计至2014年4月27日，以后另计至实际履行还款之日止）；2.本案诉讼费由被告承担。原告当庭补充：诉讼请求第1项中的借款本金47272.50元包括实际借款本金46477.50元和借款期内利息795元，两笔款项相加均为借款本金，以借款本金主张被告偿还；逾期付款违约金计算方式为：从2013年8月10日起、2013年9月10日起和2013年10月10日起分别以15758元、15758元和15756.50元为基数，均按日利率1.67‰，暂计付至2014年4月27日，以后另计至实际履行还款之日止。
原告在举证期限内和当庭补充提供的证据和拟证明的内容：1.广西山推工程机械有限公司轮胎式装载机融资租赁意向合同书，证明原、被告双方存在融资租赁买卖关系的事实；2.借款协议，证明原、被告之间存在借款的事实；3.设备收条，证明原告已向被告交付设备的事实；4.广西小松收款收据、广西山推工程机械有限公司记帐凭证，证明被告交付首付款40000元的事实；5.资金结算确认函、广西山推工程机械有限公司记账凭证，证明原告与融资租赁公司采取差额付款方式代被告交付了首付款69070元，借出了款项给被告的事实；6.广西山推工程机械有限公司应收款明细表，证明被告应支付和已支付的款项明细。
被告罗永明未作出答辩，亦未提供证据。
经庭审举证，本院认为原告提供的证据1、3、4、5、6均真实合法有效，与本案有关联性，可以作为本案事实认定的依据。证据2中除利息计入本金的约定无效以及计算出的各期还款金额、还款期限本院不予采纳外，其余内容均真实合法有效，与本案有关联性，可以作为本案事实认定的依据。
根据上述确认的证据和当事人在庭审中的陈述，本院查明案件事实如下：
2013年6月29日原告山推公司与被告罗永明签订一份编号为GXSTSL1300029的《广西山推工程机械有限公司轮胎式装载机融资租赁意向合同书》，主要约定：被告采用融资租赁方式向原告购买山推牌SL50W轮胎式装载机设备一台，由山重融资租赁有限公司（北京）（简称山重公司）购买租赁物后出租给被告使用，原告作为被告履行融资租赁合同的担保人；租赁物购买价款为330000元；被告委托原告代为申请融资租赁，需付清融资租赁申请预付款为前提，首期付款包括订金40000元（融资租赁批准后可充抵起租租金）、首付款（起租租金）66000元、融资租赁手续费2970元、留购价款100元和保险费12127.50元，共计81197.50元，前四项费用由原告代收后支付给山重公司，保险费由原告代收代办，等等。同日，被告向原告交付首付款40000元。因扣除保险费和其他费用后，被告交付的首付款不足以支付上述办理融资租赁所需交付的首期付款中的部分费用而向原告借款。同日，原告（称甲方）与被告（称乙方）签订一份编号为GXSTSL1300029-1的《借款协议》，主要约定：乙方向甲方借款46477.50元，仅限用于向指定融资租赁公司支付申请融资租赁所需的首期付款、头金或者租金等；协议签订时甲方已实际代乙方向融资租赁公司垫付上述借款，甲方不另负给付义务，乙方已明确知悉；借款期限3个月，借款期间按8.52%／年计算利息，利息共计795元，本息合计47272.50元；分3期偿还，第1期、第2期的还款期限为2013年8月10日、2013年9月10日，还款金额均为15758元，第3期的还款期限为2013年10月10日，还款金额为15756.50元；乙方如逾期还款（未足额还款即视为逾期），除应按照当期应还款金额的1.67‰／日向甲方支付逾期付款利息外，还需按逾期还款金额的1.67‰／日支付甲方逾期付款违约金；本协议为编号GXSTSL1300029《广西山推工程机械有限公司轮胎式装载机融资租赁意向合同书》的补充协议，具有同等法律效力，等等。按《借款协议》约定的利率计算借款期三个月利息应为989.99元，签订协议时双方确定为795元。原告通过与山重公司采取差额付款方式代被告垫付本案借款，即原告应支付给山重公司82270元（包括原告向被告代收或者原告代垫付的被告应支付的首期付款69070元（含本案借款本金46477.50元）和原告应支付的履约保证金13200元），山重公司应支付给原告设备价款330000元，互相抵扣后山重公司支付给原告247730元。2013年9月4日原告与山重公司签订一份《资金结算确认函》，主要载明：山重公司向原告支付全部租赁物购买价款减去原告转付的客户首付款及原告保证金的差额部分为247730元；山重公司于2013年9月4日收到原告转付的客户首付款69070元及原告保证金13200元；原告于2013年9月4日收到山重公司支付的全部租赁物购买价款330000元，等等。其间，被告于2013年8月16日验收并签领了山推牌SL50W装载机（机号1002381）。借款后至开庭审理结束，被告未偿还过任何款项给原告。
本院认为：依照《中华人民共和国民事诉讼法》的有关规定，当事人有答辩及对对方当事人提交的证据进行质证的权利，被告罗永明经本院传票传唤，无正当理由拒不到庭，视为其已放弃答辩和质证的权利。被告罗永明因资金不足以支付以融资租赁方式向原告购买机械设备的部分首期付款而向原告借款，双方签订了《借款协议》，达成了借贷的合意，合同成立。借款合同属实践性合同，以交付为生效要件，合同应自出借人向借款人提供借款时生效。《借款协议》约定“协议签订时甲方已实际代乙方向融资租赁公司垫付借款”，而实际上原告与融资租赁公司采差额付款方式，于2013年9月4日才代被告向融资租赁公司转付首期付款即垫付本案借款本金46477.50元，履行出借款项的义务，故原、被告签订的《借款协议》自2013年9月4日起生效，双方成立民间借贷法律关系。合同约定借款分期偿还，但还款期限尚未届满，协议预先约定借款期内计算出的利息计入借款本金一并分期偿还，该约定属利息计入本金计算复利的情形，违反了民事行为的公平原则和法律的规定，约定无效。据此计算出的各期还款金额，本院不予采纳。《借款协议》约定借款期为三个月，依据合同的生效时间，借款期应调整为自2013年9月4日起至2013年12月4日止。《借款协议》约定借款分三期偿还，故各期还款期限应为2013年10月4日、2013年11月4日、2013年12月4日。《借款协议》除上述外的其他约定，意思表示真实，内容不违反法律、行政法规的强制性规定，合法有效。
原告借给被告的实际借款本金为46477.50元，合同约定分三期偿还，被告每期还款金额应为15492.50元。借款后，被告未能按实际出借款项后的三期还款期限偿还借款，借款期限届满，被告亦未支付借款期内利息给原告。原告提起诉讼进行催告后被告仍未履行偿付借款本息义务，至开庭审理结束，尚欠原告借款本金46477.50元和借款期内利息795元，已构成违约，应承担继续履行义务。原告将上述两笔款项相加，并以借款本金47272.50元主张被告偿还。还款期限尚未届满，依约提前计算出的借款期内利息不应计入借款本金，否则对借款人不公平，故对原告将两笔款项相加并以借款本金主张的意见本院不予采纳，被告应以实欠借款本金46477.50元和借款期内利息795元偿付给原告。原告已对该两笔款项提出诉讼请求，只是对借款利息的认识和定性不正确，本院予以调整，故对原告要求被告偿还款项47272.50元的诉讼请求，本院予以支持。
被告偿付借款本息违约，根据合同“乙方如逾期还款（未足额还款即视为逾期），除应按照当期应还款金额的1.67‰／日向甲方支付逾期付款利息外，还需按逾期还款金额的1.67‰／日支付甲方逾期付款违约金”的约定，应向原告支付逾期付款利息或逾期付款违约金。现原告主张被告支付逾期付款违约金，计付利率为1.67‰／日，该利率接近中国人民银行同期流动资金贷款利率的十倍。《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第6条规定民间借贷的利率最高不得超过银行同类贷款利率的四倍，故逾期付款违约金计付利率调整为中国人民银行同期流动资金贷款利率的四倍。被告各期均未能按约定期限还款，应从本院认定的各期还款期限的次日即2013年10月5日、2013年11月5日和2013年12月5日起，以本院认定的各期还款金额15492.50元为基数，计付至本案生效判决规定的履行期限最后一日止的逾期付款违约金给原告。原告要求被告分段支付2013年8月10日起至实际还款之日止逾期付款违约金的诉讼请求，对在上述计算方式范围内的合理部分本院予以支持，超出部分本院不予支持。
综上，依照《中华人民共和国合同法》第八条、第四十四条第一款、第六十条第一款、第一百零七条、第二百零六条、第二百零七条、第二百一十条，《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第6条、第7条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款的规定，判决如下：
一、被告罗永明偿还给原告广西山推工程机械有限公司借款本金46477.50元；
二、被告罗永明向原告广西山推工程机械有限公司支付借款期内利息795元；
三、被告罗永明向原告广西山推工程机械有限公司支付逾期付款违约金（计算方法：分别从2013年10月5日、2013年11月5日和2013年12月5日起至2014年6月13日止，均以逾期还款本金15492.50元为基数，从2014年6月14日起至本案生效判决规定的履行期限最后一日止以实欠借款本金为基数，均按中国人民银行同期流动资金贷款利率四倍计付）。
案件受理费583元（已按适用简易程序规定减半计收，原告已预交），由被告罗永明负担。
上述债务，义务人应于本案判决生效之日起十日内履行完毕。逾期履行则应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。权利人可在本案生效判决规定的履行期限最后一日起二年内，向本院或与本院同级的被执行的财产所在地人民法院申请执行。
如不服本判决，可在本判决书送达之日起十五日内，向本院或广西壮族自治区南宁市中级人民法院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于广西壮族自治区南宁市中级人民法院，同时在上诉期限届满后七日内预交上诉案件受理费（款汇：南宁市中级人民法院诉讼费专户；开户行：中国农业银行古城支行南宁市竹溪分理处；帐号：01×××17），逾期不交也不提出缓交、减交和免交申请的，则按自动撤回上诉处理。
审判员 梁秋云
二〇一四年七月二十五日
书记员 王文利
附相关法律条文：
一、《中华人民共和国合同法》
第八条依法成立的合同，对当事人具有法律约束力。当事人应当按照约定履行自己的义务，不得擅自变更或者解除合同。
依法成立的合同，受法律保护。
第四十四条第一款依法成立的合同，自成立时生效。
第六十条第一款当事人应当按照约定全面履行自己的义务。
第一百零七条当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
第二百一十条自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时生效。
第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。
二、《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》
6.民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类借款利率的四倍（包含利率本数）。超出此限度的，超出部分的利息不予保护。
7.出借人不得将利息计入本金谋取高利。审理中发现债权人将利息计入本金计算复利的，其利率超出第六条规定的限度时，超出部分的利息不予保护。
三、《中华人民共和国民事诉讼法》
第六十四条第一款当事人对自己提出的主张，有责任提供证据。
第一百四十四条被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决。
第二百五十三条被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行给付金钱义务的，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行其他义务的，应当支付迟延履行金。