山西省沁源县人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）晋0431刑初21号
公诉机关沁源县人民检察院。
被告人刘海军，男，1982年4月22日出生，汉族，初中文化。2016年8月9日，因涉嫌诈骗罪，经沁源县人民检察院决定，被取保候审。2017年3月6日，经本院决定，重新为其办理取保候审。
沁源县人民检察院以沁检公诉刑诉[2017]18号起诉书指控被告人刘海军犯诈骗罪，于2017年3月3日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。沁源县人民检察院指派检察员胡鸳鸯出庭支持公诉,被告人刘海军到庭参加诉讼。2017年8月8日，本院向沁源县司法局送达关于被告人刘海军是否适用社区矫正的委托调查评估函。本案经长治市中级人民法院批准，延长审理期限三个月。本案现已审理终结。
沁源县人民检察院指控：2009年11月至2013年1月期间，被告人刘海军在代理沁源县家电下乡审核备案及先行代垫补贴款过程中，冒用91名农户的身份信息，虚开销售发票，骗取172台家电下乡产品财政补贴款55386.37元。因沁源县张娟等61名农户在刘的家电商城购买家电下乡产品并领取补贴款57456.07元后，未能提供农户信息，刘借用197名农户的身份证和户口本，虚开销售发票，骗取534台家电下乡产品补贴款167068.2元。案发后，被告人刘海军退赃222948.31元。被告人刘海军共骗取补贴款164998.5元。指控认为，被告人刘海军的行为构成诈骗罪，请求依法惩处，并提供线索备案表、沁源县家电下乡补贴资金代垫协议书、沁源县沁河镇某某家电销售明细、沁源县商家先行垫付补贴资金汇总表、山西省农村信用社回单、预算拨款凭证、山西省农村信用社代理业务成功清单、明细账查询、户籍证明等书证；证人杨某某、许某某、张某等人的证言；被告人刘海军的供述与辩解等证据在案佐证。
被告人刘海军辩称：其经营的家电商城一直从事家电下乡，是客户拿上信息去财政局领取补贴款。后来其签订协议后，由于其店里的人员比较散，其对电脑也不懂，服务员录入系统的时候就形成了张冠李戴的事实，其没用借用身份证，是套用的。
经审理查明：2009年11月至2013年1月期限，被告人刘海军在代理沁源县家电下乡审核备案及先行代垫补贴款过程中，冒用杨灵巧等农户的身份信息，虚开销售发票，骗取172台家电下乡产品财政补贴款55386.37元。因沁源县张某等61名农户在刘的家电商城购买家电下乡产品并领取补贴款57456.07元后，未能提供农户信息，刘借用197名农户的身份证和户口本，虚开销售发票，骗取534台家电下乡产品补贴款167068.2元。被告人刘海军共骗取补贴款164998.5元。案发后，被告人刘海军退赃222948.31元。
另查明：2017年8月31日，本院收到沁源县司法局（2017）沁司矫调字034号调查评估意见书，评估意见为被告人刘海军适用社区矫正。
上述事实，有公诉机关提供的下列证据予以证实：
1、线索备案表，证明案件来源为自行发现，涉嫌的主要问题：在2009年至2013年利用虚假手段套取家电下乡补贴款10万余元。
2、主体身份证据：（1）沁源县财政局出具的证明，证明沁源县财政局与经信局在2009年10月26日与刘海军签订了《沁源县家电下乡补贴资金代垫协议书》，由刘海军代理审核备案并先行代垫家电下乡补贴款，再由财政部门进行清算，自签订之日起至2013年1月31日；（2）家电下乡补贴资金管理办法；《关于进一步改进家电下乡补贴资金审核兑付工作的通知》，财建（2009）458号；《关于做好家电下乡补贴兑付工作防止骗补有关问题的通知》，财建（2010）271号；财政部、商务部、工业和信息化部关于印发《家电下乡政策执行监管及违规处理办法》的通知，财建（2011）151号；山西省财政厅文件关于转发财政部关于《进一步改进家电下乡补贴资金审核兑付工作的通知》，晋财建（2009）351号；《关于加快兑付家电下乡财政补贴资金的紧急通知》，晋财建（2009）137号；山西省财政厅、商务厅文件，关于家电下乡财政补贴实行销售商代垫方式后有关问题的通知，晋财建二（2010）84号；沁源县财政局文件，关于印发《沁源县家电下乡补贴资金的管理暂行办法》的通知，沁财企（2009）4号；沁源县财政局文件沁源县家电下乡先行垫付商家考核办法，沁财企（2010）20号，证明从2008年12月1日起，家电下乡补贴政策开始实施，资金来源为中央财政和省级财政共同负担。2009年9月10日，山西省财政厅通知要求实行销售网点代办申领并垫付方式，由销售商和县财政局签订《山西省家电下乡补贴资金代垫及兑付协议书》及补充协议，取消乡镇财政所审核、县财政局兑付环节，改为销售网点代审、乡镇财政所兑付，销售网点在销售产品时，认真审核购买人相关申报材料，符合补贴规定的，按销售原价的87%收取价款，销售网点如有骗补行为，追回骗补资金，取消销售资格，并处相关金额的10%以上50%以下的罚款，对直接责任人处以3000元以上5万元以下的罚款，情节严重者将追究法律责任；（3）沁源县家电下乡补贴资金代垫协议书、山西省家电下乡补贴资金代垫及兑付补充协议书，证明沁源县财政局与经信局与根虎家电负责人刘海军签订协议，由某某家电代理家电下乡审核备案及先行代垫补贴款，在此过程中，不售假、不骗补，主动接受财政、商务部门监督管理,自签订协议之日起至2013年1月31日；（4）个体工商户信息查询单，山西省家电下乡销售网点备案登记表，户籍证明，某某集团股份有限公司营业执照、授权书，山西省“家电下乡”产品授权购销合同，申请书、授权书，证明某某集团股份有限公司为商务部“家电下乡”中标家电流通企业，授权某某家电商城为家电下乡的销售网点，负责人为刘海军。
3、沁源县商家先行垫付补贴资金汇总表、山西省农村信用社预算拨款凭证、山西省农村信用社代理业务成功清单、明细账查询，证明在2010年12月至2013年4月17日，沁源县财政局拨付刘海军先行垫付资金876770.55元。
4、沁源县沁河镇某某家电销售明细，证明某某家电销售电器708台，补贴资金222948.31元。
5、沁源县沁河镇某某家电商城销售明细及农户信息、证人杨灵巧等91户的询问笔录，证明某某家电冒用91户农民身份信息虚报家电172台，虚报资金55386.37元。
6、沁源县沁河镇某某家电商城销售明细及农户信息、证人郭某某等197人的询问笔录，证明在某某家电借用冒用郭某某等197人的农户信息虚报家电534台，虚报资金167068.2元。
7、沁源县沁河镇某某家电商城销售明细表及证人张某等61人的询问笔录，证明张某等61名农民在根虎家电购买家电下乡产品后未能提供农户资料，享用家电补贴款57456.07元，该款已经在指控书中扣除。
8、退款的收据，证明被告人刘海军退赃222948.31元。
9、被告人刘海军的供述与辩解，其是某某家电法人代表，家电下乡活动期间主要其和妻子罗某负责，一些临时人员流动性大，其记不清是谁了。活动期间，其商城申报补贴的资料由其安排商城的临时工作人员办理的，具体谁办理的记不清了，主要是这些临时人员流动性大，但他们是根据其的安排按其的意思去填写资料及录入电脑申报系统和去财政部门审核补贴，系统秘钥由其安排的临时工作人员保管，但使用须通过其同意，具体是谁记不清了。申报过程中，其一方面用了一部分没有购买其家电的农户的户口本、身份证证件，在财政申报领取了国家家电下乡补贴资金；另一方面有的农户在其这儿购买了一台或多台家电，其按政策给他垫付了国家家电下乡补贴资金后，在向财政申报领取家电下乡补贴款时冒用了这些农户的信息，给这些农户又虚报了几台家电，其在沁河镇财政所申报领取了这些农户名下多出来的国家家电下乡补贴资金。某某家电商城销售表中申报的708台家电补贴222948.31元，其领取了，补贴资金由沁河镇财政所转账到其个人信用社的账户，发票是其从沁源县国税局领取的手填发票，回来后其自己填的。这些钱一部分其用于商城资金周转使用，一部分用于商城进货使用了。
2009年10月，沁源县财政局、经贸局的工作人员和其签订了《沁源县家电下乡补贴资金代垫协议书》，其就开始正式执行国家家电下乡补贴政策。到了2010年7月份，财政局、经贸局又和其签订了《山西省家电下乡补贴资金代垫及兑付补充协议书》，这两份协议书的有效时间都是从签订之日起至2013年1月31日止。其的工作职责就是准确录入购买人的产品信息，对农户购买家电下乡产品进行补贴，开具正规发票，并如实向财政部门提供申请资料；在销售家电下乡产品时，向符合条件的农民垫付财政补贴；守法经营不售假、不骗补，主动接受财政、商务等部门的监督管理。2011年3月11日，其还因为这项工作做出过承诺，主要内容严格执行国家家电下乡政策法规、不窃取农户信息骗取国家补贴资金。按照政策规定，必须是农户才能享受家电下乡财政补贴，同类商品每户最多补两台，每台按售价的13%补贴，有补贴上限的，按上限补。从2009年2月至2013年2月，4年期间其一共申报领取了2971余台家电下乡电器，总共从沁河镇财政所领取了932251.58余元的家电下乡补贴自己。在此过程中，其又违反政策行为，有10万余元是从财政上虚报冒领的。
10、情况说明，证明在2009年10月至2013年1月家电下乡活动期间，有部分农户在其商城购买了家电下乡享受了家电下乡补贴后，未能提供农户信息冒用他人农户信息，该农户享受补贴的金额是其经回忆参照文件资料计算出来，其销售期间的台账、发票等资料因搬家、仓库水淹等情况已遗失，无法提供。
以上证据均经庭审质证、认证，证据来源合法，客观真实，均具有关联性，且能相互印证,形成较为完整的证据链条，足以证实本案的基本事实，对其证明效力予以认可。
本院认为，被告人刘海军以非法占有为目的，在向他人销售家电下乡产品过程中，未能严格按照国家政策办事，反而虚构事实，借用、冒用农户信息骗取国家家电下乡财政补贴资金，数额巨大，其行为已构成诈骗罪，依法应予惩处。公诉机关指控的犯罪事实清楚，证据确实充分，指控罪名成立，本院予以认可。关于被告人刘海军的辩解意见，与庭审查明的事实不符，无其他证据支持，本院不予采纳。鉴于被告人刘海军在案发后主动退赃，依法可酌情从轻处罚。综上，根据本案事实、情节和社会危害程度，结合沁源县司法局的社区矫正评估意见，对被告人刘海军判处缓刑不致再危害社会。基此，依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第四十五条、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第七十二条、第七十三条之规定，判决如下：
一、被告人刘海军犯诈骗罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金50000元。（罚金限判决生效后一个月内缴清）
（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算）
二、被告人刘海军退缴的赃款222948.31元，其中164998.5元由收缴单位沁源县人民检察院上缴国库，剩余的57949.81元由收缴单位沁源县人民检察院退还被告人刘海军。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向长治市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本七份。
审 判 长 史艳霞
审 判 员 李海文
人民陪审员 郑保清
二〇一七年八月三十一日
书 记 员 药 香