甘肃省张家川回族自治县人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）张刑初字第26号
公诉机关张家川回族自治县人民检察院。
被告人李某甲，男，生于1965年4月12日，汉族，甘肃省张家川县人，初中文化，系张家川县农机公司负责人。因涉嫌挪用公款罪被张家川县人民检察院于2014年3月11日取保候审。
被告人宋某，男，生于1972年4月5日，汉族，甘肃省张家川县人，中专文化程度，系张家川县农机公司负责人。因涉嫌挪用公款罪被张家川县人民检察院于2014年3月11日取保候审。
张家川县人民检察院以张检刑诉字（2014）第21号起诉书指控被告人李某甲、宋某犯挪用公款罪于2014年5月13日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。张家川县人民检察院指派检察员马晓改出庭支持公诉，被告人李某甲、宋某到庭参加诉讼。本案经合议庭评议审判委员会进行讨论并作出决定，现已审理终结。
张家川县人民检察院指控，张家川县农机公司系甘肃省农机公司管理且未改制的国有企业。2005年张家川县农机公司经理擅自离岗，2007年11月7日，天水市农机公司指定被告人李某甲、宋某为张家川县农机公司负责人，主持和管理张家川县农机公司的一切工作。同时，甘肃省农机总公司给下级公司拨付困难职工生活补助金。被告人李某甲、宋某负责申报张家川县农机公司职工困难补助金为166176元。
2009年12月8日，被告人李某甲、宋某负责领取张家川县农机公司职工困难生活补助金。因县农机公司无财务账号，天水市农机公司遂将166176元打入被告人宋某名下的信用联社账号内。
2009年12月11日，被告人李某甲、宋某在张家川县人力资源和社会保障局为张家川县农机公司职工缴纳养老保险金40853.57元，另外退还被告人宋某与马某甲二人个人缴纳养老保险金10599.36元，共计51452.93元。当天被告人李某甲、宋某商议，将剩余的114723.04元扣除被告人李某甲前期花销的3500元，被告人李某甲、宋某各拿5.5万元，剩余1223元由被告人宋某保管。接着，二被告人便到张家川县信用联社原解放路营业部，以各自名义办理了存折。被告人宋某将58500元转存在被告人李某甲新办存折内，将55000元转存入自己新办存折内。后被告人李某甲、宋某以166176元全部发放情况拟文上报天水市农机公司。2014年元月天水市农机公司安排自查自纠职工困难生活补助金的发放情况，被告人李某甲、宋某各退还5.5万元，共11万元，于2014年1月13日在张家川县人力资源和社会保障局再次为职工缴纳了养老保险金94154.24元，并扣除被告人宋某个人缴纳的养老保险金11769.28元。共计105923.52元。剩余资金解决了该公司的其他支出。
2010年1月，被告人李某甲将5.5万元中的5万元按照一年定期存款生息，其余资金全部花销。第二年又将5万元转存一年。2012年2月将这5万元取出后连同他个人资金8.5万元缴纳了妻子付某名下申报的廉租房款。并将剩余的7万元于2013年2月存成一年定期。
2010年1月，被告人宋某从5.5万元中取出5000元用于过年花销，后又将个人5万元存入该账户内，2010年4月22日被告人宋某取出10万元准备交付廉租房款。后因办理廉租房手续多，其于2011年3月1日才交付第一笔房款5万元，2011年11月21日交付第二笔房款5万元。2010年1月30日至2011年11月21日间，被告人宋某还分别于2010年7月借给李保平3万元（2011年1月归还）、2011年3月借给李保平1万元（2011年4、5月归还）、2011年3月借给李保平2万元（2011年7月归还）用于搞养殖业。2013年2月，被告人宋某将廉租房以19万元的价格卖于麻某，除去成本141000元，共获利48000元。被告人宋某将40000元还了购买廉租房的债务，将50000元分别与2013年3月、2013年4月在张家川县信用联社存成一年定期生息，剩余10万元打算再次投资廉租房，后因未果，遂于2013年11月将其中8万元在张家川县信用联社存成一年定期生息，剩余2万余借给李某丙做生意。
公诉机关认为，被告人李某甲、宋某身为国有企业的负责人员，利用主持和管理张家川县农机公司一切工作的便利条件，将困难职工生活补助金11万元擅自挪用存成定期生息和购买廉租房使用。其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三百八十四条之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以挪用公款罪追究二被告人的刑事责任，请依法判处。
被告人李某甲辩称，2012年5月份我准备将剩余的11万元给职工交养老保险，但钱不够未缴纳，当时我也不是负责人，负责人是2014年发文任命的，所以我不构成挪用公款罪。
被告人宋某辩称起诉书指控的事实经过属实，但我不构成挪用公款罪，首先我不是国家工作人员，天水市农机公司的王某甲副经理口头让我和李某甲临时帮助发放职工困难生活补助金，案发后我才知道市农机公司任命我和李某甲为负责人；县农机公司也没有从事生产、经营活动；我自2000年12月下岗以来，单位也没有安排任何岗位。
经审理查明，张家川县农机公司系甘肃省农机公司管理且未改制的国有企业。2005年张家川县农机公司经理擅自离岗，2007年11月7日，天水市农机公司指定被告人李某甲、宋某为张家川县农机公司负责人，主持和管理张家川县农机公司的一切工作。同时，甘肃省农机总公司给下级公司拨付困难职工生活补助金。被告人李某甲、宋某负责申报张家川县农机公司职工困难补助金为166176元。
2009年12月8日，被告人李某甲、宋某负责领取张家川县农机公司职工困难生活补助金。因县农机公司无财务账号，天水市农机公司遂将166176元打入被告人宋某名下的信用联社账号内。
2009年12月11日，被告人李某甲、宋某在张家川县人力资源和社会保障局给张家川县农机公司职工缴纳养老保险金40853.57元，另外退还被告人宋某与马某甲二人个人缴纳养老保险金10599.36元，共计51452.93元。当日被告人李某甲、宋某商议，将剩余的114723.04元扣除被告人李某甲前期花销的3500元，被告人李某甲、宋某各拿5.5万元，剩余1223元由被告人宋某保管。接着，二被告人便到张家川县信用联社原解放路营业部，以各自名义办理了存折。被告人宋某将58500元转存在被告人李某甲新办存折内，将55000元转存入自己新办存折内。后被告人李某甲、宋某谎称166176元全部发放到职工名下，并伪造花名册上报天水市农机公司。
2010年1月，被告人李某甲将5.5万元中的5万元按照一年定期存款生息，其余资金全部花销。第二年又将5万元转存一年。2012年2月将这5万元取出后连同他个人资金8.5万元缴纳了妻子付某名下申报的廉租房款。并将剩余的7万元于2013年2月存成一年定期。
2010年1月，被告人宋某从5.5万元中取出5000元用于过年花销，后又将自己的5万元存入该账户内，2011年3月1日被告人宋某取出5万元交付了廉租房款，同年11月21日交付第二笔房款5万元。2010年1月30日至2011年11月21日期间，被告人宋某还分别于2010年7月借给李保平3万元（2011年1月归还）、2011年3月借给李保平1万元（2011年4、5月归还）、2011年3月借给李保平2万元（2011年7月归还）用于搞养殖业。2013年2月，被告人宋某将廉租房以19万元的价格卖于麻某，除去成本141000元，共获利48000元。被告人宋某将40000元还了购买廉租房的债务，将50000元分别与2013年3月、2013年4月在张家川县信用联社存成一年定期生息，剩余10万元打算再次投资廉租房，后因未果，遂于2013年11月将其中8万元在张家川县信用联社存成一年定期生息，剩余2万余借给李某丙做生意。
2014年元月天水市农机公司安排自查自纠职工困难生活补助金的发放情况，被告人李某甲、宋某各退还5.5万元，共11万元，于2014年1月13日在张家川县人力资源和社会保障局再次为职工缴纳了养老保险金94154.24元，并扣除被告人宋某个人缴纳的养老保险金11769.28元。共计105923.52元。剩余资金解决了该公司的其他支出。
上述事实有公诉机关当庭出示、宣读并经质证的下列证据：
（一）书证
1、初查结论报告和立案决定书证实，天水市人民检察院反贪局在统一专项行动中发现张家川县农机公司对职工困难生活补助金发放存在问题，张家川县人民检察院遂立案查处。
2、农村入伍需在城镇安置工作的退伍军人审批表、报到证、工资审批表、甘肃省天水市农业机械公司《关于指定张家川县农机公司负责人的决定》证实，被告人李某甲、宋某系张家川县农机公司的工人，后经天水市农业机械总公司会议决定由李某甲、宋某主持和管理张家川县农机公司的一切工作。
3、《甘肃省人民政府办公厅批转省解决企业工资拖欠问题联系会议关于推进企业解决工资拖欠问题实施意见的通知》、《甘肃机械集团公司落实以奖代补政策解决困难企业拖欠工资促进改革改制实施办法》、《甘肃机械集团公司关于尽快落实困难企业困难补助工作有关问题的通知》、《天水市农业机械总公司困难企业困难补贴发放表》证实，天水市农业机械总公司向张家川县农机公司发放困难企业困难补贴资金166176元以及资金的性质等情况。
4、麦积区农村信用合作社存款清单、张家川县农机公司企业困难补贴费收据证明，2009年12月9日天水市大众农机有限公司将166176元困难企业困难补贴打入李某甲、宋某提供的宋某私人信用社飞天卡。
5、《张家川县农业机械公司关于落实困难企业困难补贴情况的报告》、机械集团公司困难企业困难补贴发放表证实，张家川县农机公司上报天水市农业机械总公司资金的发放情况。
6、甘农机办发（2014）001号关于转发甘肃机械集团公司《关于开展自查自纠特困企业落实职工困难补贴政策的通知》的通知、天农机字（2014）01号《关于特困企业落实职工困难补贴政策工作自查报告》、张家川县农机公司《关于特困企业困难补贴落实情况的报告》、《关于落实困难企业困难补贴政策确保稳定的责任书》证实，甘肃省机械集团公司、天水市农业机械总公司要求自查自纠特困企业落实职工困难补贴，张家川县农机公司按照要求上报了资金的落实情况。
7、张家川县农业机械公司养老保险金缴款书，证明2009年12月11日张家川县农机公司缴纳职工养老保险金共计40853.57元；2014年1月13日缴纳职工养老保险金共计94154.24元。
8、廉租房转让合同证明，2014年3月4日宋某将张家川县新明小区一套廉租楼以19万元的价格转让给麻某。
9、廉租房现金缴款单证实被告人李某甲的妻子付某自2011年2月22日至2013年4月23日先后四次缴纳廉租房款共计140585元。宋某自2011年3月1日至2012年12月12日先后四次缴纳廉租房款共计137465元。
10、张家川县农机公司经营资格合格证、税务登记证证明，张家川县农机公司的性质为国有企业以及经营范围等。
（二）证人证言
1、证人马某甲证实，2010年年初李某甲和宋某要去我缴养老保险的本，过了几天李某甲给我还来了。我看了一下是缴了2005、2006两年的养老保险，但具体是多少钱我记不清了。今年（2014年）春节前，李某甲又要我缴养老保险本，我问他怎么又要缴，他说省上又给职工拨了些养老保险金，我说2007、2008年两年的养老保险金自己已经缴了，这样再缴的话就重缴了，他就说这样的话就给你往上推着缴。之后我就将本本交给了他，到现在他把我的本本还没有拿来。这次他共给我缴了多少钱，我还不知道。
2、证人付某证实，2010年我拿折子取钱时，发现家里多了一个折子，而且上面有5万元，我就问我丈夫李某甲这笔钱是哪里来的，他说是农机公司困难职工的生活补助金。这些钱一直在折子上以定期的方式存着。2014年元月中旬这些钱给县社保局交了农机公司职工的养老保险了。
3、证人刘某证实，县农机公司现在的负责人是李某甲，公司现在歇业，没有改制。在春节前的时候，李某甲到我的铺子里要走了我缴养老保险金本，他当时说省上给职工拨了一些缴纳养老保险金的钱，要给职工缴纳养老保险金，具体交纳多少钱，到现在我的养老保险金本本李某甲给我没有给。
4、证人马某乙证实，县农机公司是垂管国有企业，因为效益不好，现在歇业了，公司还没有改制，现在的负责人是李某甲和宋某。在春节过后的一天李某甲到我家里来要走了我的养老保险金本，具体缴纳多少我不知道。
5、证人王某甲证实，2007年10月份左右，我公司的总经理贾某和我给李某甲和宋某谈话，让他俩负责张家川县农机公司的工作，其原因是张某公司的总经理马某丙失踪了，省上有一批资金要落实。在同年11月份我公司发文“关于指定张家川县农机公司负责人的决定”，指定李某甲、宋某为县公司负责人，之后他俩上报我公司备案刻了一枚公章为“甘肃省张家川县农业机械公司”，这样张家川县农机公司的工作就能正常开展了。2007年开始省农业机械公司申请了一批生活困难补助金，我公司协调各县公司办理手续，领取这批资金，到2009年12月初，该笔款从省公司打入我公司账户，其中张家川县农机公司166176元。我公司通知张家川县农机公司领取，在2009年12月8日，李某甲和宋某来我公司说：“我县没有法人，也没有账户”，要求把钱打在宋某名下的信用卡上。第二天，我公司通过会计，给宋某名下的信用卡上打入现金166176元。我公司还明确要求，各县公司必须如实、稳妥的把钱发放到职工手中，到2009年12月18日张家川县农机公司上报了“关于落实困难企业补助情况的报告”，还附有职工领取困难补贴发放表，说明职工全部领到钱了。2014年1月初，省公司电话通知各县公司对困难资金情况进行自查自纠，我给李某甲打电话要求自查自纠，将自查自纠报告市公司，2014年1月9日他就给我们上报了一份自查报告，我们一看才知道他将这笔钱给职工缴了养老保险金了，大约过了一周，我们召集各县公司经理召开专门会议，在这次会议上，我把我公司存放的“关于指定张家川县农机公司负责人的决定”交给了李某甲。没有及时给负责人文件是我们公司的疏忽。
6、证人王某乙证实，2009年12月份李某甲和宋某来说上面给了一笔钱，缴纳县农机公司职工养老保险金，我们核查了该公司养老保险金的情况，该公司2002年以后的养老保险金全部没有缴纳，情况给他们介绍后，他俩缴纳了2002年至2004年个人缴纳的保险金，2005年至2006年养老保险金全部交清，共缴纳了40853.57元。2014年1月中旬我请假没有上班，但我知道李某甲缴纳了农机公司职工养老保险金，共缴了8人94154.24元。
7、证人李某乙证实，2010年后半年，我家搞养殖业，由于资金不够，我在宋某处借了3万元，在2011年1月份或2月份给他还了，2011年3月份到2011年8月份，同样的原因，我借过宋某的1万元的一回、2万元的一回，我借上2个月后就给他还了。
8、证人李某丙证实，2013年2月份经我介绍，宋某将他在县一中对面的廉租房转让给麻某，卖了19万元。2013年11月底，我跟宋某借了2万元用于买牛，2014年3月中旬我给宋某还了。
9、证人吴某证实，张家川县农机公司用省农机公司拨付的困难职工生活补助金，给职工缴纳了养老保险金事情我都不知道。
10、证人马某丙证实，张家川县农机公司是省属国有企业，上级部门是天水农机总公司，至今没有改制。我外出时拿走了公司的公章，我认为他们的工作无法运作，结果到现在也没有人向我要过公司的公章使用，后来我听说李某甲、宋某为公司负责人。在我任经理期间，公司支付养老保险金单位缴清着哩，2002年我公司因经营困难就歇业了，没有能力缴纳养老保险金，就再没有缴纳过。我手中保管的张家川县农机公司税务登记证、企业经营合格证复印件我能提供，但营业执照等其他证件我无法找到。
（三）被告人供述
1、被告人李某甲供述，2007年甘肃省农机总公司通过市公司给下级公司拨付困难职工生活补助金。我和宋某作为张家川县农机公司的负责人，负责申报张家川县农机公司职工的困难生活补助金为166176元。2009年12月8号我和宋某去天水市农机公司领取这笔钱。因为张家川县农机公司没有财务账号，所以天水市农机公司就将这笔钱于2009年12月9日打到了宋某私人的信用联社的卡内。2009年12月11日，我和宋某在张家川县人力资源和社会保障局为张家川县农机公司职工缴纳养老保险金40853.57元，还给宋某和马某甲二人退还单独缴纳养老保险金10599.36元，共计51452.93元。剩余114723.04元。当日，我和宋某就商量，剩余的114723.04元除去我前期申报补助金时的花销3500元，还有1123元由宋某保管外，剩余11万元我们两个各拿5.5万元。之后，我就在张家川县信用联社原解放路营业部以我的名义办理了存折。宋某便通过其名下信用联社的卡上将58500元转存入我新办的折内，剩余的5.5万元他就拿走了。2009年12月18日我和宋某以县公司的名义把166176元发放到职工手中的情况形成文件上报给市公司，并伪造了职工领取这笔钱的花名册。2010年1月我将5.5万元中的5万元按照一年定期存款生息，第二年又将5万元转存一年。其余5000元被我全部花销了。2012年2月我将这5万元取出后连同我个人资金8.5万元垫付我妻子付某名下申报的廉租房房款。最后将其余的款和我个人的资金7万元于2013年2月存成一年定期生息。2014年元月初，市农机公司要求自查自纠这批资金的发放情况。我就通知宋某要马上归还拿去的这笔钱，继续给职工缴纳养老保险金。宋某就扣除了他个人缴纳的11769.28元的养老保险金后给我归还了3.7万元。当时他还短5000元，我就将我个人的5000元借给了他。2014年元月13日在县人力资源和社会保障局缴纳了职工养老保险金共计94154.24元，加上被宋某扣除了11769.28元保险金，共归还105923.52元，其余资金解决了我公司的其他支出。我拿走的5.5万元中的5万元除缴了廉租房房款外，其余三年被我存成定期的利息大约是4千多元。
2、被告人宋某供述，2007年省公司给各级公司拨付了一批困难职工生活补助金，我和李某甲作为张家川县农机公司的负责人就负责申报张家川县公司的职工困难生活补助金，共申报资金166176元。2009年12月9日当时由于我公司没有账号，市公司就将这笔钱打在了我在麦积区信用联社的卡上。2009年12月11号，我和李某甲在县人社局为我公司职工缴纳了养老保险金40853.57元，另外我还扣除了我和马某甲两人个人缴纳的保险金共10599.36元，共计51452.93元。当天，我和李某甲商量，除过李某甲跑这些钱花费了3500元，我个人保管1123元用于后期的费用，剩余的11万元我和李某甲各拿5.5万元。接着，我们在原解放路信用社储蓄社，李某甲办理了一个折子，我就给他转去了58500元，我也给我办理了一张卡，给我转了5.5万元。我将这5.5万元中5000元，于2010年元月份取出后过年花了。剩余的5万元，连同我个人的5万于2010年4月取出后放在家中准备缴纳购买廉租房的房款。在这期间我前后三次借给李某乙1至3万元用于经商。2011年3月开始至2012年底我分四次包括手续费共交了14.1万余元的房费。在2013年2月我就将廉租房以19万元的价格卖给了麻某，获利4.8万元。我于2013年3月在县信用社存了3万元的一年定期生息，2013年4月存了2万元的一年定期生息。给李某丙借了2万元做生意，至今未还。2014年1月，市公司通知自查自纠166176元的落实情况，李某甲通知我赶快归还我拿去的钱，继续给职工缴纳养老保险金。我就扣除了我个人缴纳的保险金11769.28元后给李某甲凑了37000元，还短5000元李某甲就借给我了。过后李某甲一人就去给职工缴纳养老保险金了。这次共缴纳了的养老保险金加上我扣除的，共是105923.2元。剩余的钱李某甲负责用在了公司的开支上了。
上述证据来源合法，具有关联性，能够相互印证，可作为定案依据予以认定。
被告人宋某当庭提交的证据有：
下岗证、再就业优惠证各一份用于证实被告人宋某系下岗工人。
上述证据经质证无异议，予以认定。
本院认为，被告人李某甲、宋某身为国有企业的负责人员，利用主持和管理张家川县农机公司工作的便利条件，在发放困难职工生活补助金时，二被告人共同商议采用存储银行生息、购买廉租房和借给他人使用等方式，挪用公款11万元归个人和他人进行营利性活动，其行为确已构成挪用公款罪，公诉机关指控的罪名成立，应以《中华人民共和国刑法》第三百八十四条之规定定罪处罚的公诉意见符合本案实际，予以支持。张家川县农机公司属国有企业，被告人李某甲、宋某系该公司的工人，虽然相关单位给被告人发放了下岗证，但是2007年天水市农业机械总公司的有关领导口头通知二被告人负责张家川县农机公司的工作，后下发了任命文件，二被告人负责困难企业职工困难生活补助金的领取、发放和资金落实的上报等工作，依照《刑法》第九十三条的规定：“本法所称国家工作人员，是指国家机关中从事公务的人员。国有公司、企业、事业单位、人民团体中从事公务的人员和国家机关、国有公司、企业、事业单位委派到非国有公司、企业、事业单位、社会团体、社会团体从事公务的人员，以及其他依照法律从事公务的人员，以国家工作人员论。”综上，被告人李某甲、宋某是刑法意义上的国家工作人员，符合挪用公款罪的犯罪主体；被告人的辩解不符合本案实际，不予采信。鉴于被告人李某甲、宋某在案发前退还了全部挪用的公款，涉案资金的利息已追缴，故可酌情从轻处罚。为了打击犯罪，保护公共的财产使用权，维护国家廉政制度，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条、第二十五条、第七十二条、第七十三条和最高人民法院《关于审理挪用公款案件具体应用法律若干问题的解释》、最高人民法院《关于如何认定挪用公款归个人使用有关问题的解释》之规定，判决如下：
被告人李某甲犯挪用公款罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年。
被告人宋某犯挪用公款罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年。
（上述二被告人的缓刑考验期从判决确定之日起计算）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向甘肃省天水市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。
审 判 长 马应录
代理审判员 马少华
人民陪审员 李峰彪
二〇一四年八月六日
书 记 员 杨 莉