福建省永安市人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）永刑初字第549号
公诉机关永安市人民检察院。
被告人王水参，男，1984年2月22日出生，汉族，初中文化，无业，暂住永安市（户籍所在地：福建省安溪县。因涉嫌开设赌场犯罪于2014年3月24日被刑事拘留，同年4月29日逮捕，现羁押于永安市看守所。
辩护人王志贤，福建闽荣律师事务所律师。
被告人苏财根，男，1982年5月3日出生，汉族，初中文化，无业，暂住永安市（户籍所在地：福建省安溪县。因涉嫌开设赌场犯罪于2014年3月24日被刑事拘留，同年4月29日逮捕，现羁押于永安市看守所。
辩护人吴大亮，福建众强律师事务所律师。
被告人王某，男，1964年8月9日出生，汉族，小学文化，个体，家住永安市万博苑1号楼2-903室（户籍所在地：福建省安溪县。因涉嫌开设赌场犯罪于2014年4月23日被刑事拘留，同年5月30日逮捕，现羁押于永安市看守所。
辩护人陈达映，福建·建州联兴律师事务所律师。
永安市人民检察院以永检公刑诉（2014）1414号起诉书指控被告人王水参、苏财根犯开设赌场罪，被告人王某犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪。于2014年12月12日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。永安市人民检察院指派检察员邓清华出庭支持公诉，被告人王水参、苏财根、王某及辩护人王志贤、吴大亮、陈达映到庭参加诉讼。现已审理终结。
永安市人民检察院指控：
（一）开设赌场
被告人王水参于2013年6月份租赁了作案场所并在网络上购买了赌博网站的域名、笔记本电脑等作案工具。2013年7月份，王水参在永安市燕西名阳水岸1幢1单元1101室开始经营皇冠国际（亚洲总部）赌博网站，设立了香港乐透等项目，发展会员到该网站投注赌博。
2013年12月份，被告人王水参联系了被告人苏财根，二人合谋一起开设该赌博网站。由王水参负责赌博网站的日常管理，苏财根负责优化赌博网站。
2013年7月至2014年3月24日期间，该赌博网站共计接受会员注册963人次，接受参赌人员投注金额合计人民币3482764.22元；2014年1月至2014年3月24日期间，该赌博网站共计接受会员注册233人次，接受参赌人员投注金额合计人民币1161609元。
（二）掩饰、隐瞒犯罪所得
被告人王水参分别于2013年12月、2014年2月份将开设赌博网站用于接受会员投注汇款的户名为刘某的建设银行卡和工商银行卡交给被告人王某。王某在明知上述建设银行账户内的款项系犯罪所得的情况下，于2014年1月12日至3月26日期间通过ATM机取款以及转账的方式共计转移赃款人民币396350元。
对以上指控，公诉机关提供了相应的证据，予以证明，并认为被告人王水参、苏财根开设赌场，情节严重，其行为均已触犯《中华人民共和国刑法》第三百零三条第二款的规定，应以开设赌场罪追究刑事责任。被告人王某明知是犯罪所得的赃款而予以转移，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三百一十二条第一款的规定，应以掩饰、隐瞒犯罪所得罪追究刑事责任。被告人王水参的部分行为和被告人苏财根的全部行为系共同犯罪。
被告人王水参对公诉机关指控的犯罪事实无异议。
辩护人王志贤认为，公诉机关指控本案的参赌人员人数和赌资数额不能成立。王水参归案后，能如实供述自己的罪行，可以从轻处罚。
被告人苏财根对公诉机关指控的犯罪事实无异议。
辩护人吴大亮认为，被告人苏财根在本案中的作用明显较轻，且认罪态度好，建议法庭对其从轻处罚并且适用缓刑。
被告人王某辩解，2014年3月份中旬才怀疑王水参交给他的二张银行卡内的现金系犯罪所得。
辩护人陈达映认为，起诉书指控王某掩饰、隐瞒犯罪所得数额396350元证据不足，实际应为48000元。
经审理查明：
（一）开设赌场
2013年3、4月份，被告人王水参预谋开设赌博网站谋利，后于2013年6月份租赁了作案场所并在网络上购买了赌博网站的域名、笔记本电脑、电话卡、银行卡等作案工具。2013年7月份，被告人王水参在永安市燕西名阳水岸1幢1单元1101室开始经营皇冠国际（亚洲总部）赌博网站，设立了体育博彩、香港乐透、时时彩等项目，发展会员到该网站投注赌博。
2013年12月份，被告人王水参联系了被告人苏财根，二人合谋一起开设该赌博网站。由被告人王水参负责赌博网站的日常管理，即查看会员投入、对参赌会员进行赔付，以及联系网站管理员维护网站等事宜；被告人苏财根负责优化赌博网站，以提升该赌博网站在百度搜索引擎中的排名，便于客户找到该网站投注赌博。
2013年7月至2014年3月24日期间，该赌博网站共计接受会员注册963人次，接受参赌人员投注金额合计人民币3482764.22元；2014年1月至2014年3月24日期间，该赌博网站共计接受会员注册233人次，接受参赌人员投注金额合计人民币1161609元。
（二）掩饰、隐瞒犯罪所得
被告人王水参分别于2013年12月、2014年2月份将开设赌博网站用于接受会员投注汇款的户名为刘某、卡号为62×××28的建设银行卡，以及户名为刘某、卡号为62×××56的工商银行卡交给被告人王某。被告人王某在明知上述建设银行账户内的款项系犯罪所得的情况下，于2014年1月12日至3月26日期间通过ATM机取款以及转账的方式共计转移赃款人民币396350元。
被告人王水参、苏财根、王某分别于2014年3月24、4月23日被永安市公安局抓获。
上述事实，有公诉机关提供并经法庭举证、质证的下列证据予以证实：
1、户籍证明，证实：被告人王水参、苏财根、王某的个人基本情况。
2、搜查、提取笔录、扣押清单、行政暂扣财物收据，证实：①永安市公安局于2014年3月24日对永安市名阳水岸1幢1单元1101室进行搜查，在客厅提取扣押笔记本电脑1台、无线上网卡1个；在进门右手边的卧室提取扣押台式机主机1台、液晶显示器1台、无线上网卡1个、房屋租赁合同1张；在苏财根居住的卧室提取扣押笔记本电脑1台、无线上网卡1个、平板电脑1台、U盘2个、手机1台；在王水参的手提包里提取扣押平板电脑1台、手机1台、中国农业银行K包1个（户名刘某、卡号62×××63）。
②永安市公安局侦查员于2014年3月24日11时在中国农业银行永安支行使用中国农业银行K宝用转账支取的方式从户名刘某、卡号62×××63的农业银行账户提取到人民币34600元，并予以扣押。
3、房屋租赁合同，证实：刘某于2013年6月17日将名阳水岸1号楼1单元1101室出租给谢杰斌，租赁时间从2013年6月20日至2014年6月20日止的事实。
4、统计数据（系公安机关从勘验数据光盘打印），证实：公安机关经对被告人王水参使用的台式电脑中存储的数据进行勘验，统计出的数据为：串关投注总注金47278元，结果51531.7532元，亏4253.7532元；单式投注总注金2504300元，结果2333715.155元，盈170584.845元；六合彩投注总注金412141元；时时彩投注总注金1861116.4元，结果1811178.621元，盈49937.78元。
接受汇款账户：卡号62×××56、户名刘某的工商银行账户；卡号为62×××28、户名刘某的建设银行账户。
汇款总金额197414.44元，成功105314.22元，赠送583元，失败92100.22元；存款总金额13379276.92元，成功13379277元，手续费19937.86元，失败0，处理中0；
会员合计963人注册成功。部分会员的名字为：许甲某、李某、刘甲某、陈甲某、刘乙某、蒲甲某、史某。
5、情况说明，证实：民警根据永公（网监）勘（2014）003号电子证据勘验工作记录，对涉案赌博网站后台数据进行统计，其中赌博网站于2013年6月至2014年3月24日期间汇款总金额197414.44元，成功105314.22元，赠送583元，失败92100元；存款总金额3377449.92元，成功3377450元，手续费19937.86元，失败0，处理中0（其中存款金额中有一笔10001827元是其后台调试的结果，不是会员正式存款，已扣除该笔金额），接受会员注册963人次。
2014年1月至2014年3月24日期间汇款总金额128500.22元，成功93000元，失败35500.22元，赠送460元；存款总金额1068609.42元，成功1068609元，手续费5316.3元，失败0，处理中0；接受会员注册233人次。
6、银行账户交易明细，证实：户名刘某、卡号为62×××63的农业银行账户于2013年5月20日开户，于2013年7月8日至2014年3月19日有多笔资金往来的情况。
户名刘某，卡号为62×××56的工商银行账户于2013年5月19日至2014年3月24日期间有多笔资金往来的情况，其中该账户于2014年2月份至3月24日期间的资金往来情况有通过ATM交易和网上银行的方式操作，该账户于2014年3月26日已由工商银行冻结。
户名刘某、卡号为62×××28的建设银行账户于2013年4月17日开户，于2013年4月17日至2014年3月24日期间有多笔资金往来。该银行账户于2014年1月12日通过ATM机取款100元，2014年2月11日通过ATM机取款三笔共15000元；于2014年1月至3月24日期间有多笔向许甲某、李某、刘甲某等人转账的记录；于2014年3月26日在三明农联社（三明市三元区三元街13号）通过ATM取款七笔共20000元（取款时间为14：21：32-14：25：41），通过ATM转帐5050元至户名为“温某”的账户。该账户于2014年4月11日已由建设银行冻结。
户名温某、卡号62×××97的建设银行账户于交易记录在2013年6月4日至2014年3月26日期间。该账户有接受刘甲某、史某等人（赌博网站会员）等人的转账，以及与方某账户有交易往来（共计从方某账户转入20200元、共计转出10415元到方某的账户）；该账户于2014年3月26日从刘某账户转入5050元，后通过ATM取款5000元（取款时间为14：40：08）、消费65元，结余11.53元。
户名王某，卡号62×××59的建设银行账户于2014年1月7日至3月19日期间与户名为刘某的建设银行账户、工商银行账户有多笔转账往来，其中：从户名为刘某的账户共计转账了人民币356200元到户名为王某的账户，从户名为王某的账户转账了人民币40000元到户名为刘某的账户；该账户共计转账人民币229000元到方某的账户，没有从方某账户转入钱款的明细；2014年3月24日该账户余额为35132.9元。该账户于2014年4月4日已由建设银行冻结。
户名王某，卡号62×××60的工商银行账户通过ATM交易和网上银行方式进行的资金往来情况。
7、网银交易明细，证实：户名为刘某、卡号为62×××28的建设银行账户于2014年1月至3月24日期间向许甲某、李某、刘甲某等参赌会员赔付均是使用网银操作的事实。
8、银行交易明细，证实：户名刘某、卡号为62×××28的建设银行账户与户名王某，卡号62×××59的建设银行账户交易时所在的网点的情况。
9、通话记录详单，证实：王某的139××××8167号码与王水参的手机号码于2013年12月份至2014年3月23日期间有频繁的通话往来，王某的该号码于2014年3月24日之后没有使用的事实。
10、到案经过，证实：被告人王水参、苏财根于2014年3月24日上午在永安市名阳水岸1幢1单元1101室并公安机关抓获，被告人王某于2014年4月23日在永安市义华土特产店被公安机关抓获的事实。
11、电子证据勘验工作记录（永公（网监）勘（2014）003号），证实：永安市公安局公共信息网络安全监察大队于2014年3月24日至26日对刑侦大队扣押的王水参等人使用的电脑中存储的数据进行勘验。其中：①通过对存储的数据进行全盘扫描，发现在该电脑的桌面文件夹中的“皇冠资料”目录中存储的相关内容与案件有关；②复制上述“皇冠资料”文件夹中存储的相关文件至勘验电脑，并逐一查看对比分析，在该文件夹中发现一名为：“服务器和后台资料.txt”的文本文档，内记录有一域名为：“www.166568.com”的赌博网站的后台登陆网址及用户名密码：后台U**：http：／／dskfj.166568.com／166567jht／555.html；登录用户名：webwwwHT、密码166567mm567，二次登录用户名是admin，密码qwertyuiop5688；③通过远程登录该网站后发现为赌博网站后台管理页面，勘验民警对该赌博网站后台数据中的“存款管理”、“汇款管理”、“会员管理”、“六合彩”、“串关注单”、“时时彩注单”、“单式注单”、“提款管理”、“日志管理”选项的全部数据分别进行查询，并分项分页保存为“htm”格式的网页文档供进一步侦查；④勘验民警在连接互联网的勘验电脑上对网站：“www.166568.com”的内容进行了截图保存，其内容显示该网站为一涉嫌网络赌博的网站，站名为“皇冠国际”。
上述勘验所得的相关数据均刻录为数据光盘文件保存；上述勘验工作中涉及的所有被检电脑硬盘均采用严格只读方式接入，读取复制副本进行分析操作，以保持原始数据的完整性，确保勘验结果真实有效；所有远程勘验的过程，均对勘验电脑的操作过程进行屏幕录像，保存勘验过程，以防远程数据的改变、灭失，确保远程勘验结果真实有效。（附：勘验数据光盘一张）
12、取款录像（附光盘1张），证实：被告人王某分别于2014年1月12日、2月11日持卡号为62×××28的建设银行银行卡到建设银行ATM机取款的情况。
13、银行电子数据光盘（附光盘1张），证实：户名刘某、卡号62×××28的建设银行账户①于2014年1月12日至3月19日期间共计有人民币356200元转至被告人王某的账户（该几笔转账均不是通过网银操作）；②2014年1月12日通过ATM机取款100元，2014年2月11日通过ATM机取款三笔共15000元；③2014年3月26日，通过网络ATM取款七笔共20000元、通过ATM转帐5050元至温某的账户，后余额3.56元，之后该账户无交易往来明细的事实。（经计算，上述通过取款、转账数额共计人民币396350元）。
方某的账户于2014年6月至2014年3月22日期间与李某、刘甲某、史某、蒲甲某、陈某等人（赌博网站会员）之间有交易往来，大部分交易记录显示系将款项转出给李某等人。
14、证人刘某的证言，证实：他于2013年6月17日将永安市名阳水岸1幢1单元1101室的住房租给谢某（身份证号码：××，联系电话：135××××1558、186××××6626），对方一般都是在20日左右将房租通过转账的方式转到其的账户的事实。
15、证人苏某的证言，证实：王某是她嫂嫂的哥哥。她记得在2013年底到春节后，她和王某之间有通过建设银行转账了几笔钱，次数大约在3-5次，数量一般是1-2万元，不会超过5万元，这些钱一般是进货用的。她就知道王某做红菇生意，其它不清楚的事实。
16、被告人王水参的供述，供认2013年3、4月份，他听人说起做赌博网站可以赚钱，到百度仔细研究了觉得可以赚钱就准备来永安市搞赌博网站。2013年6月份到永安后租了永安市燕西名阳水岸1幢1单元1101室，这个房间是在永安论坛看到转租信息后向发布人谢某转租的，还上网购买了赌博网站的域名、笔记本电脑、电话、电话卡、银行卡等作案工具。他从百度贴吧看到有人转让网站的信息后通过QQ联系，对方把网站后台的用户名、密码告诉他，自己再改一下密码就是他的网站了。2013年7月初开始经营赌博网站，单独一人做了一段时间后感觉不是很好赚钱，因为他的网站在百度的搜索引擎上排名不够靠前，客户都找不到他，他就联系了朋友苏财根一起来做，苏财根听了后也同意一起做，一起投资、平均分成。2013年12月份，苏财根上来永安，拿了2万元给他。然后，就叫苏财根在他购置的其他网站上发布新闻、博彩等文章，发布的文章必须有有关皇冠国际（亚洲总部）赌博网站的关键词，目的是优化他们的赌博网站，这样网站就会在百度的搜索引擎排名靠前，客户可以找到他们的网站。而他就主要做网站的管理，就是查看会员的投入，赔付会员中奖，联系网站管理员，做广告等。
他转让赌博网站的转让费是3.5万元，维护网站每个月2000元，空间服务费1000元，网络上做广告需要一些钱，陆续的投资大约每人有10万元左右，赚回来的钱也是陆续投资到广告费去了。维护网站就是他们赌博网站每天的信息更新、防止黑客攻击、技术支持等，是他在网站通过QQ联系到有技术的人，每个月给2000元工资，帮他维护网站；空间服务费就是他的网站租用服务器需要的费用，每个月是1150元，他跟对方也是QQ联系的，通过转账转钱给对方；给网站做广告就是他会在百度搜索赌博关键词，并联系搜索引擎排名靠前的网站帮他的网站做广告，费用是一个月几千上万不等，以百度搜索引擎排名收费、越靠前越贵。
他们经营的赌博网站名称是皇冠国际（亚洲总部），主要设立有体育博彩、香港乐透、时时彩、真人娱乐等项目，然后通过发展会员，让会员到他们的网站投注赌博。具体域名是www.hg55.cc、www.569444.com、www.166568.com、www.166567.com。“皇冠国际亚洲总部”赌博网站的后台域名是：http：／／dskfj.166568.com／166567jht／555.html，用户名和密码一共有两道，第一道用户名是webwwwHT、密码166567mm567，第二道用户名是admin，密码是qwertyuiop5688。
体育博彩是利用每天的足球、篮球比赛，他们设立好赔率，让会员来进行赌博；香港乐透是利用六合彩，设定好赔率，让会员来进行赌博；时时彩是利用中国体育彩票的时时彩（每十分钟开一次奖），设定好赔率，让会员来进行赌博；真人娱乐是利用香港百家乐，设定好赔率，让会员来进行赌博。他们在百度搜索引擎排名靠前的博彩网站做的广告内容就是“新开户即送百分百超高返水，首存多少送多少，支持半场结算，存取款5分钟到账，详情请登录：www.569444.com”等吸引人的广告词，就会有人到他们的网站注册，他们就吸收成为会员，会员就可以下注了。一共注册过的会员应该有几百人了，现在固定的会员有3、4个人。
赌博网站的资料存储在公安机关在永安市燕西名阳水岸1幢1单元1101室房间里扣押到的台式电脑上，电脑桌面上一个叫“皇冠资料”的文件夹里的资料就是赌博网站的具体资料，包括赌博网站的后台操作平台，这个平台记录着赌博网站的日常操作记录，包括赌博的种类、会员资料、登录密码等。该文件夹内的资料都是他一个人建立和使用的。赌博网站的会员注册、具体投注金额和种类都可以通过赌博网站的后台体现，这些资料都是有记录的。他对永安市公安局公共信息网络安全监察大队出具的永公（网监）勘（2014）003号电子证据勘验工作记录的勘验数据没有异议。
他文件夹里的“串关注单”、“单式注单”资料就是客户投注到他赌博网站的下单情况，但是具体多少钱记不清楚了；“存款管理”、“汇款管理”资料就是客户存钱、汇款到他赌博网站的存储情况，他有三个账户接受客户投注存款，分别是：户名是刘某、卡号为62×××63的农业银行账户，户名是刘某、卡号为62×××28的建设银行账户，户名是刘某、卡号为62×××56的工商银行账户，这三个账户具体的存款金额记不清楚了（这三张银行卡是他从网上买来的，这三个账户中农业银行的账户没有挂在赌博网站上，是客户成为会员后，他通过手机直接发给对方的；建设银行和工商银行的账户他是挂在网站上，这三个账户都有接受会员的投注和他赔付给客户。农业银行卡在被抓时被公安机关扣押了）；“提款管理”资料是客户如果有中奖，他们转账给对方的情况；“六合彩”、“时时彩”资料分别是客户投注到我赌博网站六合彩、时时彩赌博的下单情况；“日志管理”资料是客户每天的下单投注情况；“会员管理”资料是在他赌博网站登记注册的会员资料。
17、被告人苏财根的供述，供认2013年12月中旬的一天王水参叫他一起投资在互联网上经营赌博网站的事情，他和王水参一个人出资两万元，王水参就把两个人的钱一起存入一个农业银行账户（户名：刘某，卡号：62×××63）。同时王水参对工作进行分工，王水参主要负责经营赌博网站的日常管理工作，他负责在一些他们购买的网站上发布一些热点新闻以及赌博网站的文章，提高他们经营的赌博网站在百度搜索引擎的排名。接着，王水参就带他到永安市名阳水岸1幢1单元1101室，房间里面已经准备好了电脑等工具，他去了之后又添置了笔记本电脑和平板电脑。第二天，他就开始在网上搜索如何优化网站的内容，之后王水参给他提供需要优化的网站，他就上网搜索一些新闻从中摘取有用的信息，添加有关“皇冠”的信息再在这些网站发布。这样就会提高“皇冠”在百度的排名，使大家网上搜索时可以比较快找到他们经营的赌博网站。之后的一段时间，他就是负责优化网站的工作，王水参就管理会员投注赌博的事情，包括找人维护网站、做广告等。一直工作到2014年3月24日被民警查获。
他们经营赌博网站使用的工具有：一台台式电脑都是王水参在使用，主要用在赌博网站的日常管理；还有两台联想的笔记本电脑，主要是他用作日常的网站优化；2014年他们又买了两台联想平板电脑，也是王水参使用，主要也是用于赌博网站的日常管理；还有一些存放资料的U盘、无线网卡等；还有三台手机用于联系网站的会员。
赌博网站名称是皇冠国际（亚洲总部），域名有四个，只记得两个：www.166568.com、www.166567.com。经营的赌博网站的赌博方式有时时彩、足球彩、篮球彩等。他们赌博网站接受客户投注的银行账户他只知道一张卡号62×××63、户名为刘某的农业银行卡，到目前为止还没有分红过。这个账户是专门用来赌博网站投注和开销用的，没有做其它用途。他对永安市公安局公共信息网络安全监察大队出具的永公（网监）勘（2014）003号电子证据勘验工作记录的勘验数据，以及公安机关根据上述文件夹的资料对具体的下单投注、汇款、存款等情况进行统计出的数据没有异议。
18、被告人王某的供述，供认王水参在2013年6、7月份刚来永安时，说比较困难，有2、3次找他借过4、5千块钱，8、9月份后没有找他借钱了。苏财根不知道什么时候来永安的，王水参来永安没有说做什么事情，他也没有问。2013年12月份的时候，他没有钱做生意就找王水参借钱。王水参前后一共拿了两张银行卡给他，其中2013年12月份给他一张户名是刘某，卡号是62×××28的建设银行卡（王水参说这张银行卡是他朋友的）；2014年2月份给他一张户名是刘某，卡号是62×××56的工商银行卡：建设银行卡他有时候会取现一点钱，最多不超过3次，记得有取现过一次1万多元，他大部分是把钱转到自己的建设银行卡（户名：王某，卡号62×××59）里面，具体转了几次记不清楚了，只记得转账金额有人民币20万元左右，这些钱都是算他找王水参借的，他用了钱后，大部分是王水参来他店铺的时候他还王水参现金的。工商银行卡他没有使用过，只有一次王水参叫他取现过几千元。他找王水参借钱没有借条凭据，他们是自己人，没有算那么清楚。
王水参出事的第二天，他把两张银行卡丢到永安五四路的一个垃圾桶了。他把银行卡丢到垃圾桶是因为知道王水参做赌博的事，他害怕就丢了。他使用的号码是139××××8167、133××××7875，王水参出事后，因为害怕就把139××××8167电话关机了，留下133××××7875使用。王水参出事后他才知道是赌博的事情，前面他不知道，王水参也没有跟他说。他在王水参被抓当天就把电话关机是因为当时有打过王水参的电话，对方接通没人说话，他就觉得出事，王水参之前还叫他转钱，他就害怕了。
辩护人王志贤认为，公诉机关指控本案的参赌人员和赌资数额不能成立。经查，1、2013年7月至2014年3月24日期间，皇冠国际（亚洲总部）赌博网站共计接受会员注册963人次，接受参赌人员投注金额合计人民币3482764.22元。2014年1月至2014年3月24日期间，该赌博网站共计接受会员注册233人次，接受参赌人员投注金额合计人民币1161609元。以上数据是根据永公（网监）勘（2014）003号电子证据勘验工作记录，对该赌博网站后台数据进行的统计（即通过数据光盘内容文件夹页面相加统计）。2、起诉书未指控参赌人数。故辩护人的上述意见，理由不成立，不予采纳。
辩护人吴大亮认为，苏财根在本案中的作用明显较轻。经查，2013年12月份，苏财根与王水参共同出资经营该赌博网站，王水参负责赌博网站的日常管理，苏财根负责优化赌博网站，其行为提升了该赌博网站在百度搜索引挚中的排名，使得该赌博网址吸引了更多的会员投注赌博，其在实施开设赌场犯罪过程中，亦起到积极的作用。故辩护人的上述意见，理由不成立，不予采纳。
被告人王某辩解，2014年3月份中旬才怀疑王水参交给他的二张银行卡内的现金系犯罪所得及辩护人陈达映认为，指控王某掩饰、隐瞒犯罪所得数额396350元证据不足的辩护意见。经查，1、王某与王水参系叔侄关系。2014年1月12日至3月19日，王某从户名刘某的建设银行卡账户中转账356200元到自己账户以及通过ATM机取款三笔共15100元，从银行交易明细来看，该账户王某每次取款之前几天，每天都陆续有多笔款项进账，金额又高达数万元，而且王某基本上是在参赌人员投注汇款的当天或第二天即马上将款项转到自己的账户。王某明知王水参无固定工作和收入，对该账户与王水参明显职业不符的多笔款项进账不过问。2、王某与王水参于2013年12月份至2014年3月23日期间有频繁的手机通话往来，而在王水参被抓获的当天王某将手机关机，而且在3月26日将卡内的25020元人民币转走并将卡丢弃销毁，足以印证其取款开始即明知卡里的款项是犯罪所得款项。故王某的辩解及辩护人的上述意见，理由不成立，不予采纳。
本院认为，被告人王水参、苏财根开设赌场，情节严重，其行为已构成开设赌场罪。被告人王某明知是犯罪所得的赃物而予以转移。其行为已构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪。公诉机关指控的罪名成立。王水参的部分行为和苏财根的行为属共同犯罪，作用相当。王水参、苏财根归案后，均能如实供述犯罪事实，可以从轻处罚，王水参、苏财根的辩护人的上述意见，予以采纳。其他辩护意见及王某的辩护人的辩护意见，理由不成立，不予采纳。本院在审理期间，鉴于苏财根已向本院预缴罚金人民币100000元，视其有悔罪表现，且基层单位出具证明愿意对其进行帮教、监管。对其适用缓刑，不致再危害社会，辩护人的意见，予以采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第三百零三条第二款、第三百一十二条第一款、第二十五条第一款、第六十七条第三款、第七十二条第一、三款、第七十三条第二、三款、第七十六条、第六十四条、《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理网络赌博犯罪案件适用法律若干问题的意见》第一条第一款第（一）项、第二款第（二）项的规定，判决如下：
一、被告人王水参犯开设赌场罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币130000元（罚金应于本判决生效后一个月内缴纳）。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2014年3月24日起至2017年9月23日止）
二、被告人苏财根犯开设赌场罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币100000元（罚金已缴纳）。
（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。在缓刑考验期限内，依法实行社区矫正）
三、被告人王某犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金人民币10000元（罚金应于本判决生效后一个月内缴纳）。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2014年4月23日起至2015年10月22日止）
四、公安机关扣押的赃款人民币34600元、作案工具笔记本电脑2台、平板电脑2台、台式机主机1台等上缴国库。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向福建省三明市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本四份。
审 判 长 树苏建
审 判 员 刘 珊
人民陪审员 刘春宝
二〇一五年七月十七日
书 记 员 刘舒宇