河南省安阳市殷都区人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）殷刑初字第146号
公诉机关安阳市殷都区人民检察院。
被告人李某某，男，1963年2月12日出生，汉族，大专文化，安阳市殷都区国家税务局原副局长，户籍地河南省安阳市文峰区，住河南省安阳市。因涉嫌受贿罪于2014年6月26日被安阳市人民检察院决定指定居所监视居住，同日由安阳市公安局殷蒙分局执行。因涉嫌受贿罪于2014年7月22日被安阳市公安局殷都分局刑事拘留，因涉嫌受贿罪于2014年8月8日经安阳市人民检察院决定逮捕，同日由安阳市公安局殷都分局执行逮捕，2015年3月18日被本院决定取保候审。
辩护人朱志勇，大沧海律师事务所律师。
辩护人张宏亮，黑龙江信诚律师事务所律师。
安阳市殷都区人民检察院以安殷检刑诉（2014）138号起诉书指控被告人李某某受贿罪，于2014年11月6日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。安阳市殷都区人民检察院指派检察员王翔出庭支持公诉。被告人李某某及其辩护人朱志勇、张宏亮、证人王某某、魏某某到庭参加诉讼。现已审理终结。
安阳市殷都区人民检察院指控，2002年以来，被告人李某某利用担任安阳县国家税务局水冶税务所所长，安阳市国家税务局稽查局党组成员、纪检组长（简称：市国税务局稽查局党组成员、纪检组长），林州市国家税务局党组成员、副局长，安阳市殷都区国家税务局党组成员、副局长的职务便利，非法收受涉税公司人员现金共计143000元，在税务税收等方面为上述公司谋取利益。具体如下：
1.2002年务所所长的职务便利，在其办公室两次非法收受某A公司李某现金共计4000元，在该公司领取税票及税务问题方面提供帮助。
2.2004年，李某某利用担任市国税局稽查局党组成员、纪检组长的职务便利，在王某某家中非法收受王某某代某B公司总经理刘某某转交的现金50000元；2008年，李某某在安阳市文峰中路一咖啡厅收受刘某某现金10000元，在市国税局对该公司增值税发票、2003年春节前，李某某利用担任安阳县国家税务局水冶调查处理过程中提供帮助。
3.2005年、2006年春节前，李某某利用担任市国税局稽查局党组成员、纪检组长的职务便利，在安阳县国家税务局家属院两次非法收受某C公司法人王某甲现金共计6000元，在该公司办理一般纳税人资格方面提供帮助。
4.2005年至2009年春节前，李某某利用担任市国税局稽查局党组成员、纪检组长的职务便利，明知某D公司总经理袁某某让其在该公司税务方面提供帮助的情况下，在单位门口附近及办公室五次非法收受袁某某现金共计5000元。
5.2006年、2007年春节前，李某某利用担任市国税局稽查局党组成员、纪检组长的职务便利，在明知某厂投资人高某某让其在该公司税务方面提供帮助的情况下，在其办公室两次非法收受高某某现金共计5000元。
6.2006年年底，李某某利用担任市国税局稽查局党组成员、纪检组长的职务便利，在其办公室非法收受某E公司公司制药一厂法人魏某某现金10000元，非法收受该厂董事长李某甲现金10000元，在市国税局对该公司税务检查中提供帮助。
7.2008年，李某某利用担任市国税局稽查局党组成员、纪检组长的职务便利，在安阳市文峰中路附近非法收受某F公司总经理郑某某现金10000元，在市国税局对该公司税务检查中提供帮助。
8.2008年，李某某利用担任市国税局稽查局党组成员、纪检组长的职务便利，在天津市非法收受某G公司股东付某某现金10000元，在市国税局对该公司增值税发票调查中提供帮助。
9.2010年、2011年，李某某利用担任林州市国家税务局党组成员、副局长的职务便利，在明知某H公司董事长陈某某想让其在该公司税务方面提供帮助的情况下，在北京、林州两次非法收受陈某某现金共计8000元。
10.2013年，李某某利用担任安阳市殷都区国家税务局党组成员、副局长的职务便利，在香格里拉小区附近非法收受某I公司总经理吴某某现金10000元，在殷都区国税局对该公司评估检查中提供帮助。
11.2013年年底，李某某利用担任安阳市殷都区国家税务局党组成员、副局长的职务便利，安某J公司非法收受该公司实际控制人乔某某现金5000元，在殷都区国税局对该公司税务检查中提供帮助。
2014年9月22日，李某某家属退赃款143000元。
公诉机关就上述指控的犯罪事实提供了被告人李某某的供述和辩解、证人李某证言、魏某某等人证言、李某某任职文件、安阳市国家税务局处罚决定书、记账凭证等证据予以证实，认为应当以受贿罪追究被告人李某某的刑事责任。
被告人李某某辩称：1.侦查机关在侦办案件期间对李某某有疲劳审讯等情况存在；2.李某某在侦查机关所做笔录与强制措施手续上的签字存在笔录内容与时间不一致的情况，有事后补签、修改的情况；3.李某某没有收到行贿人王某某5万元及魏某某1万元；4.李某某虽收到行贿人李某、王某甲、袁某某、尚某某、付某某、陈某某、吴某某、乔某某等人的钱款，但李某某并未向其提供任何帮助，仅属个人感情交往，礼尚往来，不应按照受贿处理；5.李某某虽收到郑某某1万元，但只是借郑某某的，并不是受贿，当时并没有打借条。
辩护人辩称：指控被告人李某某没有收受魏某某现金10000元，并申请了证人魏某某出庭作证，根据卷宗材料显示，侦查机关依据魏某某不真实的证言对李某某立案，李某某到案后主动交待其犯罪事实，应认定为自首；2.李某某没有收受王某某的50000元，并申请证人王某某出庭作证予以证实；3.李某某两次收受李某共计4000元、两次收受王某甲6000元、五次收受袁某某5000元、两次收受高某某5000元，均发生在逢年过节期间，且没有具体的请托事项，不应认定为受贿数额；4.郑某某给李某某的10000元应认定为借款；5.付某某与李某某系朋友关系，2008年给李某某10000元是为了双方孩子在天津参加高考，李某某没有给付某某提供帮助，不应认定为受贿；6.本案在侦查中程序违法，存在对李某某讯问的办案人员不具备法定资格，讯问人员与笔录中签字的办案人员不一致的情况。
经审理查明，被告人李某某于2002年以来，利用担任安阳县国家税务局水冶税务所所长，安阳市国家税务局稽查局党组成员、纪检组长（简称：市国税务局稽查局党组成员、纪检组长），林州市国家税务局党组成员、副局长，安阳市殷都区国家税务局党组成员、副局长的职务便利，非法收受涉税公司人员现金共计63000元，在税务税收等方面为上述公司谋取利益。具体如下：
1.被告人李某某于2008年，在安阳市文峰中路一咖啡厅收受某B公司总经理刘某某现金10000元，在市国税局对该公司增值税发票调查处理过程中提供帮助。
2.被告人李某某于2006年年底，利用担任市国税局稽查局党组成员、纪检组长的职务便利，在其办公室非法收受该厂董事长李某甲现金10000元，在市国税局对该公司税务检查中提供帮助。
3.被告人李某某于2008年，利用担任市国税局稽查局党组成员、纪检组长的职务便利，在安阳市文峰中路附近非法收受某F公司总经理郑某某现金10000元，在市国税局对该公司税务检查中提供帮助。
4.被告人李某某于2008年，利用担任市国税局稽查局党组成员、纪检组长的职务便利，在天津市非法收受某G公司股东付某某现金10000元，在市国税局对该公司增值税发票调查中提供帮助。
5.被告人李某某于2010年、2011年，利用担任林州市国家税务局党组成员、副局长的职务便利，在明知某H公司董事长陈某某想让其在该公司税务方面提供帮助的情况下，在北京、林州两次非法收受陈某某现金共计8000元。
6.被告人李某某于2013年，利用担任安阳市殷都区国家税务局党组成员、副局长的职务便利，在香格里拉小区附近非法收受某I公司总经理吴某某现金10000元，在殷都区国税局对该公司风险管理评估检查中提供帮助。
7.被告人李某某于2013年年底，利用担任安阳市殷都区国家税务局党组成员、副局长的职务便利，非法收受安某J公司实际控制人乔某某现金5000元，在殷都区国税局对该公司税务检查中提供帮助。
2014年9月22日，李某某家属全部退赃。
另查明，侦查机关以被告人李某某收受魏某某10000元现金为由，将李某某传唤到案，李某某到案后主动交代侦查机关尚未掌握的其受贿的犯罪事实。庭审过程中，魏某某出庭证实自己并没有向李某某行贿，并对其在侦查机关所做供述与庭审过程中供述不一致作出合理解释。
上述犯罪事实有公诉机关、被告人李某某的辩护人提供，经法庭示证、质证、认证的下列证据予以证实：
1.被告人李某某供述与辩解，2001年4月至2003年6月任安阳县税务局水冶税务所所长，2003年6月至2009年12月任安阳市国税局稽查局纪检组长，2009年12月至2012年12月人林州市国税局副局长，2012年12月至今，任安阳市殷都区国税局副局长；①2006年底我在担任安阳市国税局稽查局纪检组长期间，收受某E公司公司制药一厂董事长李某甲1万元现金，我在某E公司公司制药一厂的税前费用凭证入账的问题方面提供了帮助；②2004年、2008年，我在担任安阳市国家税务局稽查局纪检组长期间收受安阳市某B公司总经理刘某某贿赂1万元，我在安阳市某B公司因涉嫌假增值税发票处理过程中提供帮助；③2008年我在担任安阳市国税局稽查局纪检组长期间，利用职务之便，收受某F公司总经理郑某某贿赂1万元现金，郑某某给我送钱是因为我在安阳市国税局稽查局在他的公司税收检查中提供帮助；④2008年我在担任安阳市国税局稽查局纪检组长期间，收受某A厂厂股东付某某贿赂1万元现金，我在某A厂厂税收检查中提供帮助；⑤2010年至2011年期间，我担任安阳林州市国税局副局长期间两次收受某K公司董事长陈某某贿赂8000元现金；⑥2013年我在担任安阳市殷都区国税局副局长期间，收受某集团总经理吴某某贿赂1万元现金，因为当时发现吴某某的企业在税收上有问题，吴某某送钱是希望在他们公司税务检查中提供帮助；⑦2013年我在担任安阳市殷都区国税局副局长期间，收受安某J公司实际负责人乔某某贿赂5000元现金，便于他的公司在实际税务方面的问题找我帮忙；
2.行贿人魏某某的（某E公司公司制药一厂企业负责人）证言：海南制药厂集团董事长是李某甲，海南制药一厂是其分公司；大约2006年，安阳市国税局稽查局到我单位检查账目情况，当时查出我们公司的厂房和设备折旧费用未入账的漏税问题，为了减少对我们厂的处罚，我从帐上支取2万元现金，后开车到市国税局稽查局找李某某，但没有找到，我就回去了，后来我将其中1万元归还企业帐上，1万元自己花了；
3.行贿人刘某某的（安阳市富安建筑、拆除有限公司总经理）证言：1999年8月至2010年5月在某L公司股东；2004年我通过王某某给时任安阳市国税局稽查局的纪检组长李某某送了50000元现金；2008年又给李某某送了10000元现金；因为当时国税局稽查局检查某L公司涉嫌假增值税发票，我给李某某送钱，就是让李某某在中间帮忙，减免对某L公司的处罚；给李某某送钱后，市国税局稽查局没有把某L公司税票的事移交公安机关立案，调查结论也迟迟未下，给某L公司留下了回旋的余地；
4.证人王某某的证言：大约2004年，其受朋友刘某某委托给时任安阳市国税局稽查局纪检组长李某某送50000元现金；刘某某给李某某送钱是想让李某某在处理三立物资贸易公司税票的事上帮忙，但李某某没有收，后王某某自己花了；
5.行贿人吴某某的（某集团总经理）证言：2013年11月左右，我给殷都区国税局副局长李某某送了1万元现金；因为2013年10月份的时候，殷都区国税局对我们企业进行风险管理评估，发现账目不合理，科目下账不规范等问题，给李某某送钱是为了让其帮忙妥善处理一下，也跟李某某疏通一下关系，以后熟悉了好办事；这次检查没有罚款，也没有别的处理结果；钱是从湖波水泥厂的财务上直接取的，后来陆续找票在公司财物上报销了；
6.证人付某某的证言：2008年我给时任安阳市国税稽查局的纪检组长李某某送了10000元现金；大约2008年7月份，安阳市国税稽查局接到举报说某铁合金加工厂虚开增值税发票，把账拿走调查（当时我是某铁合金加工厂的股东之一），我赶到天津李某某在天津师范二中旁边租住的房子那，给李某某说了某铁合金厂的事，并给了李某某10000元现金，想让李某某帮忙解决一下这件事，之后过了没多久，稽查局就把账目送了回来；
7.证人郑某某的（安阳市某M合金有限公司总经理）证言：2008年因我某M公司老厂转新厂时造成硅渣亏吨，给国家税收造成损失，安阳市国税稽查局把公司的账调走进行调查，迟迟不下结论。在调查期间，时任安阳市国税稽查局的纪检书记李某某给我说需要用钱，我就给李某某送了10000元现金，想让他帮忙协调，快点下结论，没过多久安阳市国税稽查局就出具了对某M合金公司的处罚结论，对某M公司处以60100元的罚款；
8.证人李某甲的（某B厂董事长）证言：2006年底的时候，安阳市国税稽查局到我们海南制药一厂进行税收检查，检查时间比较长，也没有结果，检查也不结束，影响到厂子生产。为了让李某某帮忙，检查出问题能得到照顾，就给李某某送了10000元现金，之后检查人员很快就出来检查结果了，处罚也减轻了；给李某某送的钱是从海南制药一厂支取的，后来会计找票在公司财物上报销了；
9.证人陈某某的（林州金客来商业有限公司董事长）证言：2010年至2011年期间，我曾两次给时任安阳林州市国税局副局长李某某送过共计8000元现金；2010年10月份的一天，在我的某K公司的西餐厅开业没多长时间，我约李某某到我的西餐厅吃饭，结束时我给李某某3000元现金（信封装）；2011年年底的一天，我得知李某某在北京看病，就到北京看望李某某，并将一个装有5000元现金的信封送给李某某；给李某某送钱是因为李某某当时是林州市国税局副局长，为了和李某某处理好关系，方便我在林州的金客来公司在处理税务方面的问题时找他帮忙协调；8000元钱是我垫付的，后陆续找票在公司财物报销；
10.证人乔某某的（某N公司负责人）证言：2013年春节前夕，李某某一个人来我办公室说是要检查税务工作，我和李某某闲聊的过程中给李某某一个信封，内装5000元现金，因为2013年的时候，殷都区国税局到我公司检查税务，提出我公司的税负比较低，让我们公司补缴20万元税款，我找到李某某，让他帮忙协调一下，少交点税，最后我们公司补缴了4万元左右的税款，应该是李某某从中帮忙了；给李某某送的钱是我垫付的，后陆续找票在公司财物上报销的；
11.被告人李某某户籍证明；
12.被告人李某某干部履历表、任免文件、干部任免呈报表、李某某2003年至2009年稽查局职责分工情况说明；
13.安阳市国税局稽查局、殷都区国税局、林州市国税局等单位组织机构代码证复印件；
14.某E公司制药一厂、某O公司、安阳市某B公司、某P公司、某Q公司、了某H公司、安某J公司、安阳某C厂、某C公司、某F公司、某D厂等单位营业执照、组织机构代码证、税务登记证、章程及相关记账凭证复印件等；
15.安阳市国税局稽查局税务行政处罚决定书及税收缴款书复印件；
16.安阳市国税局稽查局会议记录复印件；
17.湖波水泥公司评估报告、自查报告复印件；
18.付某某自书情况说明及其担任安阳县曲沟镇永定村支书证明；
19.安阳市看守所出具的被告人李某某健康检查登记表，显示2014年7月22日李某某无伤情情况；
20.安阳市殷都区人民检察院出具的案件情况说明及归案经过，本案于2014年6月25日由安阳市人民检察院指定殷都区人民检察院管辖；于2014年6月26日立案；于2014年6月26日侦查人员从文峰区康馨花园将李某某带回，并进行询问；初查过程中，经询问魏某某，发现李某某涉嫌受贿1万元的犯罪事实，立即对该案件进行侦查，在侦查过程中，李某某交待了侦查机关已经掌握其涉嫌受贿1万元的犯罪事实，并交待了其涉嫌受贿的其他犯罪事实。
上述证据之间已形成完整的证据链，足以证实被告人李某某作为国家工作人员，利用职务便利非法收受他人现金共计63000元，并为他人谋取利益的行为。
本院认为，被告人李某某作为国家工作人员，利用职务便利，非法收受他人现金共计63000元，为他人谋取利益，其行为已构成受贿罪，安阳市殷都区人民检察院指控被告人李某某犯受贿罪罪名成立。对于辩护人辩称公诉机关指控李某某收受王某某50000元、收受魏某某10000元不属实的情况，经查，李某某当庭对该指控予以否认，并有证人王某某、魏某某出庭证实其二人并没有向李某某行贿的事实，王某某与魏某某亦对其在侦查机关所做供述与当庭供述不一致的情况作出合理解释，故本院认为该两项指控不能成立，对辩护人对该项的辩护意见予以采纳；对于辩护人辩称公诉机关指控李某某收受李某两次共计4000元、王某甲两次共计6000元、袁某某五次共计5000元、高某某两次共计5000元，均系逢年过节时礼尚往来，不应认定为受贿的意见，经查，李某、王某甲、高某某、袁某某与李某某均相识时间较长，且该四人向李某某送钱均系在逢年过节期间，辩护人提供的高某某及王某甲的调查笔录显示，其对于李某某亦没有具体的请托事项，李某某也未向其提供任何帮助，仅属个人感情沟通交往的形式，本院认为因送钱人对李某某没有具体的请托事项，李某某亦未利用职务便利向其提供任何帮助，故李某、王某甲、高某某、袁某某向李某某送钱款不应认定为受贿；对于辩护人辩称侦查机关在侦办李某某案件过程中程序违法的意见，经查，侦查机关已对该情况作出合理解释，并由公诉机关提供了侦查人员的相关办案资格证明，故对该辩护意见不予采纳；对于李某某辩称侦查机关对其疲劳审讯、对其所做笔录与强制措施手续上的签字存在笔录内容与实际不一致的情况，有时候补签、修改的情况的意见，但李某某并未就此意见提供任何证据或线索，公诉机关亦称并没有该情况存在，故对该辩护意见不予采纳；对于李某某辩称收到郑某某10000元现金系借款的意见，经查，有李某某在侦查机关的供述与辩解、行贿人郑某某的供述，均证实李某某收受郑某某1万元现金并利用职务之便向郑某某提供帮助的情况存在，故对该辩护意见不予采纳；对于辩护人辩称李某某系自首的意见，经查，侦查机关在仅掌握李某某收受魏某某10000元现金的情况下，将李某某传唤到案，李某某到案后主动交待侦查机关尚未掌握的其受贿的犯罪事实，本案审理过程中，魏某某出庭证实其并未向李某某行贿，本院认为魏某某当庭所做供述及其对其在侦查机关所做供述与当庭供述不一致所做解释合情、合理、合法，故对该辩护意见予以采纳，依法对李某某予以减轻处罚。被告人李某某归案后认罪态度较好，且全部退赃，依法予以从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第三百八十五条、第三百八十六条、第三百八十三条、第七十二条、第七十三条、第六十七条、第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人李某某犯受贿罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年；（缓刑考验期从判决确定之日起计算）。
二、被告人李某某所退赃款63000元由扣押机关上缴国库。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河南省安阳市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 张新宇
审 判 员 周子善
助理审判员 王 超
二〇一五年三月二十五日
书 记 员 李亚飞