重庆市南岸区人民法院
民 事 判 决 书
（2015）南法民初字第09770号
原告邓良超，男，1972年3月2日出生，汉族。
委托代理人孙文武，重庆川东南律师事务所律师。
被告周激，男，1973年12月23日出生，汉族。
被告重庆隆康置业发展有限公司，住所地重庆市黔江区城东街道办事处解放路大十字AB幢B单元11-9，组织机构代码66358414-X。
法定代表人周激，董事长。
被告重庆硕庆实业有限责任公司，住所地重庆市大渡口区九宫庙街道钢花路1016号2-3号，组织机构代码67611447-0。
法定代表人周激，董事长。
三被告共同的委托代理人曾玉龙，重庆道润律师事务所律师。
三被告共同的委托代理人龙婉香，重庆道润律师事务所律师。
原告邓良超诉被告周激、重庆隆康置业发展有限公司（以下简称：隆康置业公司）、重庆硕庆实业有限责任公司（以下简称：硕庆实业公司）民间借贷纠纷一案，本院于2015年9月6日立案受理后，依法适用简易程序，由代理审判员罗阳清独任审判，并于2015年10月15日、2015年10月26日公开开庭进行了审理。原告邓良超的委托代理人孙文武，被告周激、隆康置业公司、硕庆实业公司共同的委托代理人曾玉龙、龙婉香到庭参加诉讼，本案现已审理终结。
原告邓良超诉称，三被告因在黔江投资房地产开发缺乏资金，为此于2013年8月9日、2013年8月15日向原告借款共计190万元，并约定资金利息。之后，被告支付了部分利息，但未按期清偿全部借款。2014年11月12日，原、被告双方协商后，原告同意续借一个月，月利率5%。当日，三被告向原告出具借条，载明三被告向原告借款本金230万元，月利率5%。之后，三被告未按期偿还借款，也未支付利息。为此，原告特向人民法院提起诉讼，请求判令三被告共同偿还原告借款230万元，并从2014年12月13日起，按年利率5%计算利息至付清为止。
被告周激、隆康置业公司、硕庆实业公司辩称，三被告向原告借款是事实，但借款本金仅有190万元而非原告所称230万元。在借款期间，被告总共偿还了134.5万元的费用，所偿还的费用系本金而非利息。现三被告愿意偿还剩余的借款本金55.5万元，并愿意从2014年12月31日起，按年利率24%计算利息至本金付清为止。综上，请求人民法院依法判决。
经本院审理查明，2013年8月，因被告隆康置业公司在重庆市黔江区的房地产建设开发资金需要，被告隆康置业公司、硕庆实业公司、周激经人介绍，拟向原告借款用于资金周转。经双方协商，约定三被告向原告借款月利率5%，第一笔款项出借时，预扣第一个月的利息。之后，原告于2013年8月9日通过银行转账向被告周激支付借款本金95万元；2013年8月15日通过银行转账再次支付95万元。2013年9月6日，被告隆康置业公司、周激共同向原告借款40万元，月利率仍为5%。当天，原告预扣利息2万元后，将借款本金38万元通过银行转账支付与被告周激（该笔借款未在本案中处理）。
原告向被告出具借款后，被告周激在2013年9月9日至2014年9月4日期间，总共向原告偿还借款利息134.5万元，偿还的时间和金额分别为：2013年9月9日、5万元；2013年9月13日、5万元；2013年10月14日、5万元；2013年11月12日、5万元；2013年11月20日、5万元；2013年11月28日、5万元；2013年12月18日、5万元；2014年1月29日、10万元；2014年2月25日、5万元；2014年2月28日、5万元；2014年3月25日、10万元；2014年4月29日、10万元；2014年6月13日、10万元；2014年6月22日、5万元；2014年9月4日、30万元。另，被告周激于2013年10月14日、2013年11月12日、2013年12月18日、2014年1月29日、2014年3月6日，分别向原告偿还利息2万元；2014年4月10日，被告周激向原告偿还利息4万元；2014年8月20日，被告周激向原告偿还5000元。
由于三被告没有按照双方之前的约定足额支付利息和偿还本金，2014年11月12日，经双方协商后，约定未还借款利息为30万元，本金仍为200万元，两者一并计入本金。为此，同日，三被告共同向原告出具借条，约定借款本金230万元，借款期限一个月，按月利率5%计收利息。该份借条约定借款期限届满后，三被告未偿还本金和支付利息。2015年5月7日，被告周激向原告出具《还款计划书》，约定于2015年5月30日前偿还110万元、2015年6月30日前偿还110万元、2015年7月30日前偿还40万元。之后，因三被告未按约定偿还本案所涉借款，原告于2015年9月6日向本院提起诉讼。
上述事实，有原告举示的重庆黔江银座村镇银行付款回单以及对账单各1份、工商银行个人业务凭证及对账单各1份、2014年11月12日的借条1份、还款计划书1份、2013年9月6日的工商银行个人业务凭证及借条1份，被告周激举示的建设银行对账单1份、兴业银行对账单1份，以及当事人陈述等证据在卷为凭，经庭审查证属实，可以采信。
本院认为，借款人向贷款人出借款项并约定到期返还借款的，双方形成借款合同关系。自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时生效。本案中，原、被告双方约定由原告向被告提供借款200万元，同时双方一致确认预先扣除一个月的利息，原告实际向被告提供借款190万元。根据《中华人民共和国合同法》第二百条“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。”的规定可见，原、被告双方约定预先扣除利息的行为违反了法律的禁止性规定，其预先扣除的金额应当视为没有出借的款项。因此，本案确认原告向被告提供的借款金额为190万元。
被告在审理过程中辩称，被告在借款过程中向原告偿还了的134.5万元为本金。但在借款过程中，双方约定了借款利息和还款期限，在期限内借款人不偿还利息仅偿还本金的行为不符合正常生活逻辑。与此同时，根据被告还款的期限和每期还款金额可以发现，其每期还款金额和时间，均与双方所约定每月需要偿还的利息一致。上述事实足以证明，被告向原告支付的134.5万元款项均系利息。根据被告周激偿还利息的时间和金额，尤其是被告周激在同一天偿还利息时，有分次打款的行为，且每次打款金额均与被告向原告每一笔约定借款月利息金额一致。上述事实足以发现，被告周激每一笔支付款项，均系针对不同借款所支付的利息。由此足以认定，被告周激于2013年10月14日、2013年11月12日、2013年12月18日、2014年1月29日、2014年3月6日，分别向原告偿还的利息2万元；2014年4月10日偿还的利息4万元；2014年8月20日偿还的5000元，上述利息合计14.5万元系与原告出借与被告周激、隆康置业公司的38万元借款有关的利息。该部分利息与本案纠纷无关，本案当中不予处理。因此，根据被告周激偿还利息的时间、金额以及双方当事人的陈述，本院确认本案所涉借款190万元，被告周激以利息名义偿还的款项为120万元。
根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第一款“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。”以及第二款“借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。”的规定，民间借贷年利率超过36%的部分，属违反法律的禁止性规定，属无效约定；民间借贷年利率24%以内的，具有债权的请求力、执行力和保持力；民间借贷年利率在24%至36%之间的，具有债权的保持力，当事人自愿履行完毕的，人民法院不予干预。由此可见，本案被告在2014年9月4日之前按照月利率5%的标准向原告支付利息，其中3%的部分依照当事人自愿原则本院不予干预，超过部分的利息无效。与此同时，原告收取了不应当收取的金钱，该部分费用应当冲抵本金。
综上，在原告向被告提供借款之后，被告实际偿还利息期间，应当按照原告实际提供的借款为本金，月利率3%为标准计算利息。被告支付超过该标准利息的，超出部分应当冲抵本金。根据该规则，本院确认被告在2014年9月4日之后，未偿还的本金为1369103.78元（详细计算方式见附表）。
自2014年9月5日开始，被告未再偿还本金及利息，之后的利息应当按照年利率24%计算，至本金付清为止。原告起诉要求主张的本金及利息计算方式不当，超出部分本院不予支持。据此，依照《中华人民共和国合同法》第四十四条、第六十条、第一百九十六条、第二百条、第二百零五条、第二百零八条、第二百一十条、第二百一十一条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条之规定，判决如下：
一、限被告周激、重庆隆康置业发展有限公司、重庆硕庆实业有限责任公司于本判决生效后十五日内向原告邓良超偿还借款本金1369103.78元及利息，利息自2014年9月5日起，以未偿还的借款为本金，按照年利率24%为标准，计算至本金还清为止；
二、驳回原告邓良超的其他诉讼请求。
如果未按判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
本案案件受理费减半收取16280元，由被告周激、重庆隆康置业发展有限公司、重庆硕庆实业有限责任公司负担8480元，原告邓良超负担7800元（此款原告邓良超已缴纳，限被告周激、重庆隆康置业发展有限公司、重庆硕庆实业有限责任公司于本判决生效后十五日内将应负担部分直接支付原告）。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人人数提出副本，上诉于重庆市第五中级人民法院。
代理审判员 罗阳清
二〇一五年十一月四日
书 记 员 马永芹
附：本金及利息计算、抵扣表
被告偿还利息及抵扣本金计算表
计息时间段
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计息天数
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本金（元）
|
月利率
|
应付利息（元）
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实付利息（元）
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抵扣本金额（元）
2013.8.9-2013.8.15
|
6
|
950000
|
3%
|
5700
|
100000
|
39200
2013.8.15-2013.9.13
|
29
|
1900000
|
3%
|
55100
2013.9.13-2013.10.14
|
31
|
1860800
|
3%
|
57684.8
|
150000
|
23465.6
2013.10.14-2013.11.12
|
29
|
1860800
|
3%
|
53963.2
2013.11.12-2013.11.20
|
8
|
1860800
|
3%
|
14886.4
2013.11.20-2013.11.28
|
8
|
1837334.4
|
3%
|
14698.68
|
50000
|
35301.32
2013.11.28-2013.12.18
|
20
|
1802033.08
|
3%
|
36040.66
|
50000
|
13959.34
2013.12.18-2014.1.29
|
42
|
1788073.74
|
3%
|
75099.1
|
100000
|
24900.9
2014.1.29-2014.2.25
|
27
|
1763172.84
|
3%
|
47605.67
|
50000
|
2394.33
2014.2.25-2014.2.28
|
3
|
1760778.51
|
3%
|
5282.34
|
50000
|
44717.66
2014.2.28-2014.3.25
|
25
|
1716060.85
|
3%
|
42901.52
|
100000
|
57098.48
2014.3.25-2014.4.29
|
35
|
1658962.37
|
3%
|
58063.68
|
100000
|
41936.32
2014.4.29-2014.6.13
|
45
|
1617026.05
|
3%
|
72766.17
|
100000
|
27233.83
2014.6.13-2014.6.22
|
9
|
1589792.22
|
3%
|
14308.13
|
50000
|
35691.87
2014.6.22-2014.9.4
|
74
|
1554100.35
|
3%
|
115003.43
|
300000
|
184996.57
2014.9.4之后未偿还本金
|
1369103.78