河北省迁西县人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）冀0227刑初19号
公诉机关河北省迁西县人民检察院。
被告人谢某，女，1972年12月5日出生于河北省唐山市，汉族，大专文化，原中国国际贸易促进会唐山市委员会（以下简称“唐山市贸促会”）副会长、唐山市国际商会副会长、唐山市会展办公室（以下简称“唐山市会展办”）常务副主任，捕前住唐山市路北区。因本案于2016年5月6日被迁西县人民检察院决定指定居所监视居住，同年5月19日经唐山市人民检察院决定，次日被迁西县公安局执行逮捕。（折抵刑期7日）。
辩护人张福兴，河北卓远律师事务所律师。
河北省迁西县人民检察院以迁西县院公诉刑诉【2016】187号起诉书指控被告人谢某犯滥用职权罪、贪污罪，于2016年11月22日向本院提起公诉。因案情复杂，经上一级法院批准延长审理期限三个月。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。迁西县人民检察院指派检察员才秀娥出庭支持公诉，被告人谢某及辩护人张福兴到庭参加诉讼。现已审理终结。
公诉机关指控：
一、谢某滥用职权的事实
2015年间，被告人谢某任唐山市贸促会副会长、唐山市会展办副主任等职务，在唐山市举办首届京津冀国际投资贸易洽谈会期间，与时任会长的于志辉（另案处理）违反国家规定共同实施了滥用职权行为，给国家造成经济损失50万元。
二、谢某贪污的事实
（一）自2013年开始，唐山寓然广告有限公司承揽唐山市第十六届、第十七届、第十八届陶瓷博览会期间的广告牌制作安装等工程，在于志辉安排下，唐山贸促商务服务有限公司、唐山市国际商会与唐山寓然广告有限公司签订广告牌制作安装等合同，在签订合同时，故意虚增部分工程款，工程完工后将虚增工程款拨付到唐山寓然广告有限公司账号内，唐山市贸促会将虚增工程款不定期从该公司取回用于支付不合理开支，谢某在经手取款后将其中部分占为己有。
1、2014年6月某日，被告人谢某从唐山寓然广告有限公司会计田娟手提款10万元，交给于志辉5万元，用于唐山市贸促会支付不合理开支3万元，其余2万元被谢某占为己有。
2、2015年2月某日，被告人谢某从唐山寓然广告有限公司会计田娟手提款7万元，用于唐山市贸促会支付不合理开支5万元，其余2万元被谢某占为己有。
3、2015年10月某日，被告人谢某以单位用款的名义从唐山寓然广告有限公司会计田娟手提款5万元，此款全部被其占为己有。
（二）自2013年开始，唐山市至上励合广告装饰有限公司、唐山熙合阳光文化传媒有限公司在唐山陶瓷博览会期间承揽广告牌制作、北馆展台的搭建和部分南馆的搭建等工程。在于志辉安排下，唐山市会展服务有限公司、唐山贸促商务服务有限公司、唐山市贸促会、唐山市国际商会与唐山市至上励合广告装饰有限公司、唐山熙合阳光文化传媒有限公司签订工程施工合同，在签订合同时，故意虚增部分工程款，工程完工后，将虚增工程款拨付到该公司，唐山市贸促会将虚增工程款不定期从该公司取回用于支付不合理开支，谢某在经手取款后将其中部分占为己有。
1、2014年6月某日，被告人谢某从唐山市至上励合广告装饰有限公司法人王明熙手提款10万元，交给于志辉5万元，用于唐山市贸促会支付不合理开支3万元，其余2万元被谢某占为己有。
2、2015年10月某日，被告人谢某以单位用款的名义从唐山市至上励合广告装饰有限公司法人王明熙手提款5万元，此款全部被其占为己有。
3、2015年11月某日，被告人谢某从唐山市至上励合广告装饰有限公司法人王明熙手提款12万元，用于唐山市贸促会支付不合理开支9万无，其余3万元被谢某占为己有。
综上，在2014年6月至2015年11月间，被告人谢某利用职务上的便利贪污公款共计19万元。
公诉机关就被告人谢某滥用职权、贪污犯罪事实提供了相关证人证言，侦查机关调取的请示报告、市政府市财政局文件批复、市财政局拨款凭证，与施工单位签订的合同、拨款凭证、记账凭证、购物消费卡复印件、增值税发票、银行转账流水等证据，认为报告人谢某之行为已构成滥用职权、贪污罪。特提起公诉。请依法判处。
被告人谢某对公诉机关指控其犯滥用职权罪、贪污罪无异议，但对公诉机关指控的贪污犯罪数额有异议，辩称在唐山寓然广告有限公司支取的几笔现金中只有第三笔提取的5万元被自己占有，其余两笔在提取的现金中，除交给于志辉部分外，均用于报销单位不合理开支。对指控其在唐山市至上励合广告装饰有限公司提取的现金中，只有第二笔从王明煕手提取的5万元被自己非法占有，其余两笔除交给于志辉部分外，均用于报销单位不合理开支。
辩护人张福兴的意见是：被告人谢某具有以下从轻减轻情节：一是在滥用职权犯罪中，被告人谢某听命于唐山市贸促会会长于志辉，在本案中起辅助作用，属从犯，应当减轻处罚。二是在滥用职权犯罪中，尚有30万元左右损失可以挽回，有证据显示，唐山爱时特套房酒店尚有94000元贵宾卡未挥霍；唐山香格里拉大酒店消费卡余款存有78348元；唐山凤凰园餐饮公司尚存81639元。此外，北京燕莎商场所购的购物卡也尚有余款，以上均可以追回，作为被告人减轻损失和从轻的情节。三是公诉机关指控被告人谢某贪污部分事实不清，证据不足，应依法认定被告人谢某贪污犯罪数额10万元。四是被告人谢某主动交代了办案单位未掌握的犯罪事实，应减轻处罚。五是被告人谢某主动退赃，悔罪诚恳，且无前科劣迹，平时工作表现一贯良好。
综上，建议法院对被告人谢某从轻减轻处罚。
经审理查明
一、被告人谢某滥用职权事实
案发前，被告人谢某曾任唐山市贸促会副会长，唐山市会展办副主任等职务。2015年7月，河北省贸促会、北京市贸促会、天津市贸促会、唐山市人民政府共同在唐山市举办第一届京津冀国际投资贸易洽谈会，唐山市人民政府负责做好有关活动的场地布置、活动安排和接待工作，负责展会的招商布展等工作，市政府将此项工作交由唐山市贸促会具体负责。在其中的首届京津冀国际知名品牌展览会场地租赁过程中，时任唐山市贸促会会长、唐山市会展办主任的于志辉（另案处理）与被告人谢某共谋，决定利用此次举办展览会之机，采取虚增场地租赁费手段套取市政府财政资金，用于支付唐山市贸促会不合理开支。为此，唐山市贸促会向唐山市人民政府递交了80万元场地租赁费用申请报告，在获得批准后，于志辉、谢某与东方国际会展中心总经理崔建平、副总经理于静冉商定此次展览会场地租赁费用为30万元，违规套取市政府财政资金50万元。后于志辉指使被告人谢某负责，将套取的50万元资金中的10万元用于支付唐山市贸促会的不合理开支，其剩余的40万元由唐山市东方国际会展中心在扣除2.4万元税款后，按照唐山市贸促会的要求转账给唐山香格里拉大酒店、唐山爱时特套房酒店、唐山大唐凤凰园餐饮娱乐有限公司唐丰路分公司、唐山市路北区二黑子烟酒商店各9.4万元，上述赃款一部分用于支付唐山市贸促会不能在财务列支的招待费等不合理开支，部分余款被挥霍，另一部分余款被收款单位充值为消费卡，消费卡已被侦查机关依法提取扣押。
二、被告人谢某贪污事实
自2013年起至2015年年末，唐山寓然广告有限公司（法定代表人田杰）、唐山市至上励合广告装饰有限公司、唐山煕合阳光文化传媒有限公司（二单位法定代表人均为王明煕）承揽了唐山市多届陶瓷博览会广告牌制作、安装、展台搭建等工程，并与唐山市贸促商务服务有限公司、唐山国际商会、唐山市贸促会分别签订了施工相关合同。在此期间，时任唐山市贸促会会长的于志辉（另案处理）与时任副会长的被告人谢某密谋，通过虚增工程款套取市政府财政拨款经费手段，待工程完工政府将经费拨付上述施工单位后，唐山市贸促会再将虚增工程款不定期取回用于单位不合理开支，被告人谢某在经于志辉授意后多次从承揽施工公司领取现金，除一部分交给于志辉外，大部分用于报销唐山市贸促会不合理开支，其中小部分被被告人谢某非法占有。
2015年2月某日，被告人谢某在于志辉不知情的情况下，以单位名义从唐山市寓然广告有限公司会计田娟手提取现金5万元，此款被被告人谢某非法占有。
2015年10月某日，被告人谢某在于志辉不知情情况下，以单位名义从唐山市至上励合广告装饰有限公司经理王明煕手提款5万元，该款被被告人谢某非法占为己有。
上述事实，有公诉机关提交并经过法庭质证的下列证据予以证实：
（一）证实被告人谢某犯滥用职权罪的证据如下：
1.崔建平（唐山市东方国际会展中心有限公司经理）证言，证实在2015年市贸促会在承办首届京津冀投资贸易洽谈会期间，接于志辉电话自己带副总经理于静冉到市贸促会与于志辉、谢某协商场地费用问题，于志辉说市贸促会将承办首届京津冀投资贸易洽谈会，总费用是80万元，30万元是会展中心的，其余50万元需按要求转到其他相关单位，2015年10月份的一天，谢某来到自己办公室，要求将50万元分五笔支付，一笔给她10万元现金，剩余40万元分四笔打入四家单位帐上，四家单位当时谢某写在了一张纸上，自己就将纸交给了财务人员许悦，许悦按照谢某的指定要求分别给四家单位转了帐，另10万元现金被谢某取走。证实40万元转帐的一切事宜都是财务人员许悦办理的，于志辉是自己的主管领导，他要求自己怎么做就怎么做。
2.于静冉（唐山市东方国际会展中心有限公司副经理）证言，证实2015年在举办首届京津冀投资贸易洽谈会前期，自己和崔建平到于志辉办公室，商谈场租费用问题，当时于志辉、谢某、崔建平和自己四人一起谈的这个事。于志辉说这个洽谈会规模比较大，场地费价格上按80万元算，钱款统一拨付到账上，其中30万元是给你们的场地费，剩下的50万元要给贸促会返回来，有其他的花销，签合同、返款等具体事宜跟谢某联系。
3.许悦（唐山市东方国际会展中心财务工作人员）证言，证实在2015年举办首届京津冀投资贸易洽谈会结束后的一天，公司经理崔建平将我叫到他办公室，递给自己一张纸条说：“这是贸促会给咱们多余的钱，这张纸条上写着四个单位，每个单位打款10万元，把税扣除，跟这四个单位索要发票。”自己按领导要求进行了打款，其中二黑子烟酒店扣除税款后给他们送去了94000元支票。
4.陈秀艳（路北区二黑子烟酒商店店主）证言，证实2015年冬季的一天，谢某打电话问自己贸促会在店里欠多少帐，告诉他有八万元左右，过了几天，贸促会的一个小伙子给自己送来一张94000元的支票，自己到唐山市路南启新购物广场给贸促会开了一张94000元的发票。
5.李峥（唐山市爱时特套房酒店有限公司财务部经理）证言，证实2015年11月份，唐山国际会展中心有限公司给其公司转入了94000元，在其公司办理了94000元的贵宾卡，这94000元的贵宾卡至今还没有消费，余额还是94000元。
6.费世勋（唐山瑞和置业有限公司唐山香格里拉大酒店财务部经理）证言，证实2015年12月4日唐山东方国际会展中心有限公司通过银行转账形式给其酒店转了94000元，在扣除贸促会之前在酒店消费后，将余款78348元办理了储值卡，共78张，每张面额1000元。
7.王春华（唐山大唐凤凰园餐饮娱乐有限公司唐丰路分公司会计）证言，证实唐山东方房地产集团有限公司于2015年11月份通过转账形式转入该公司94000元，在该公司办理了94000元的贵宾卡，该卡至今已消费22361元，余额71639元。
8.中共唐山市委组织部、中国国际贸易促进委员会唐山市委员会出具的被告人谢某身份证明、唐山市编制委员会出具的唐山贸促会机构编制及职责证明。
9.唐山市贸促会《关于申请第一届京、津、冀国际投资贸易洽谈场地租赁费的请示》，该请示向市政府申请场地租赁费为80万元，及贸促洽谈会活动方案请示、推介会请示等书证。
10.唐山市人民政府收文呈批笺、市政府领导批示等书证。
11.唐山市财政局《关于下达唐山市贸促会第一届京、津、冀国际投资洽谈会场地费用的通知》，该通知直接支付场地费80万元。
12.第一届京津冀国际投资贸易洽谈会展馆服务合同等书证。
13.唐山市国际会展中心有限公司拨付唐山市香格里拉大酒店、唐山爱时特套房酒店、唐山凤凰园餐饮服务有限公司、二黑子烟酒店各10万元汇款凭证、记账凭证、消费卡充值证明等证据。
14.侦查机关调取的增值税专用发票、银行转账凭证、展馆服务合同、记账凭证、东方国际会展中心有限公司财务明细分类账、消费卡复印件等书证。
15.被告人谢某、于志辉的供述。
（二）、证实被告人谢某犯贪污罪的证据如下：
1.田娟证言，证实2015年下半年，谢某从唐山寓然广告有限公司提一笔钱，金额是5万元，谢某取款时于志辉不知道。
2.王明煕证言，证实2015年10月份左右，谢某从自己公司提过现金5万元。谢某取款时一般都是于志辉先给自己打电话，告诉自己谢某要从公司拿钱或者让自己送过去，但也有谢某先拿钱之后跟于志辉核实的情况，但这种事情很少。
3.于志辉供述，证实谢某提取的两笔钱自己不知道，第一笔钱是2015年下半年（10月份）寓然广告有限公司田娟给自己打电话，询问谢某从该公司提取5万元现金是否知道，对这笔钱谢某干什么了自己不知道。第二笔是2015年下半年（10月份），王明煕打电话给自己，核实谢某从该公司提取现金5万元之事，此笔不是自己安排谢某拿的，这两笔钱谢某拿去干什么自己不清楚，所以向纪检机关举报这件事。
4.检察机关从田娟手中提取的2013年至2015年关于贸促会虚增工程款返款记录。
5.相关银行查询资金流水清单明细。
6.于志辉检举揭发材料。
7.被告人谢某的供述。
综合分析上述证据，公诉机关指控被告人谢某犯滥用职权罪，事实清楚，证据确实充分；指控被告人谢某犯贪污罪事实部分，除寓然广告公司、至上励合广告公司各非法占有5万元证据确实、充分外，对于公诉机关指控的被告人谢某其他几笔非法占有款项，只有被告人谢某自己的供述，且在侦查起诉和庭审期间被告人谢某供述前后不相吻合，辩称自己除占有10万元外，其余所取现金均用于贸促会不合理开支，公诉机关没能提供被告人谢某非法占有的其它证据，故起诉书指控被告人谢某贪污寓然广告公司的第1、2起，贪污至上励合广告公司的第1、3起属事实不清，证据不足。
本院认为，被告人谢某身为国家机关工作人员，超越权限，违反规定处理公务，致使公共财产、国家利益遭受重大损失，其行为已构成滥用职权罪；被告人谢某利用职务上的便利，侵吞国家财物非法占为己有，且数额较大，其行为已构成贪污罪。公诉机关指控被告人罪名成立。被告人谢某犯数罪，应当数罪并罚。被告人谢某在滥用职权共同犯罪中起次要和辅助作用，系从犯。对于从犯，应当从轻处罚。被告人谢某在贪污犯罪中，如实供述自己的罪行，且全部退赃，真诚悔罪，可酌情从轻处罚。对于辩护人张福兴提出被告人系从犯及从轻处罚的意见，本院予以采纳。为维护国家机关的正常活动，保护公共财产的所有权以及国家机关工作人员的廉洁性，打击犯罪，依照《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款、第三百八十二条第一款、第三百八十三条第一款第（一）项、第二十五条、第二十七条、第四十二条、第四十五条、第五十二条、第六十一条、第六十四条、第六十七条第三款、第六十九条，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第一条、第十九条之规定，判决如下：
一、被告人谢某犯滥用职权罪，判处拘役三个月；犯贪污罪，判处有期徒刑十一个月，并处罚金人民币壹拾万元，数罪并罚，决定合并执行有期徒刑十一个月，并处罚金人民币壹拾万元。
二、被告人谢某违法所得的财物予以追缴；对于被告人滥用职权行为给国家造成的损失，尚未挥霍存放于唐山爱时特套房酒店、唐山香格里拉大酒店、唐山凤凰园餐饮娱乐有限公司、二黑子烟酒店的赃款，应当予以没收，上缴国库。
刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。指定监视居住的期限应当折抵刑期，被判处拘役、有期徒刑的，监视居住二日折抵刑期一日，即被告人谢某的刑期自2016年5月20日起至2017年4月12日止。罚金及退赔退赃款于判决生效后十日内缴纳。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河北省唐山市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 杨有保
审 判 员 赵胜民
人民陪审员 赵海丽
二〇一七年四月一日
书 记 员 吴梦萱