广东省茂名市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）茂中法刑二初字第9号
公诉机关广东省茂名市人民检察院。
被告人柯小艳，女，1978年1月12日出生于广东省茂名市，汉族，高中文化。因涉嫌犯集资诈骗罪于2013年8月14日被茂名市公安局茂南分局刑事拘留，同年9月18日被该局执行逮捕。现羁押于茂名市第一看守所。
指定辩护人柯沛君，广东南天竹律师事务所律师。
广东省茂名市人民检察院以茂检公一刑诉（2014）17号起诉书指控被告人柯小艳犯集资诈骗罪，于2014年4月11日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2014年5月19日在本院大审判庭公开开庭审理了本案。茂名市人民检察院检察员张峥鸣、刘艳霞出庭支持公诉。被告人柯小艳及其指定辩护人柯沛君到庭参加诉讼。现已审理终结。
公诉机关指控：2010年7月至2013年8月，被告人柯小艳以虚构做油生意、高岭土生意、信用卡生意、基金理财、银行转贷业务、垫付保险费、帮人偿还贷款等为借口，向被害人陈某、陈某贤、赵某勇、曾某强、黄某桂、邓某元、柯某丹、张某梅、郭某夏、谢某、陈某红、黄某强、柯某云、张某萍、柯某容、邹某颜、刘某容、严某、黎某平、李某宽、陈某玲、黄某娇、林某龙、黄某球、柯某树、何某琼等30多人集资借款，并承诺支付高额利息回报或者分红。柯小艳集资得来的资金大部分用于“六合彩”赌博，以及偿还利息、分红、生活及治病等挥霍殆尽。至案发前，柯小艳尚欠集资款人民币2782.7万元未能归还。
公诉机关向本院提供了指控被告人犯罪的物证、书证、被害人陈述、被告人供述与辩解、辨认笔录等。
公诉机关认为，被告人柯小艳以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第一百九十二条之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应以集资诈骗罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条之规定，特提起公诉，提请本院依法判处。
被告人柯小艳辩称：起诉书指控我犯罪的数额不属实，两千多万元中有大部分都是债主提高利息之后要求我重新写的借据，我实际借到的现金并没有那么多，我真正借到手的现金大约是五百四十多万元。
被告人柯小艳的指定辩护人柯沛君提出如下辩护意见：对公诉机关指控柯小艳犯集资诈骗罪没有异议，但指控犯罪金额应当委托有资质的审计机构对犯罪金额进行审计。被告人向被害人借钱的时间前后三年多，被告人并非一开始就有非法占有被害人钱物的故意，其产生非法占有故意是从其得知自己患病后开始，依照法律规定，应对被告人不具体非法占有部分金额在犯罪金额中予以扣除，但起诉书在认定犯罪金额时对此未予区分。依照法律规定，被告人支付给被害人的利息应折抵本金后余款才是犯罪金额，但起诉书对此亦未予扣减。由于公诉机关指控的犯罪金额与被告人承认的犯罪金额为546.4万元，有分岐、异议，根据疑点利益归于被告人的原则，应认定被告人犯罪金额为546.4万元。2、被告人柯小艳是初犯，应对其从其处罚；本案受害人均是被告人的亲戚朋友，未在社会上造成重大影响，应对被告人酌情从轻处罚；本案受害人借款给被告人大部分是因为贪图高息，有一定过错，为此对被告人应酌情从轻处罚。
经审理查明：2010年7月至2013年8月，被告人柯小艳以虚构做油生意、高岭土生意、信用卡生意、基金理财、银行转贷业务、垫付保险费、帮人偿还贷款等为借口，向被害人陈某、陈某贤、赵某勇、曾某强、黄某桂、邓某元、柯某丹、张某梅、郭某夏、谢某、陈某红、黄某强、柯某云、张某萍、柯某容、邹某颜、刘某容、严某、黎某平、李某宽、陈某玲、黄某娇、林某龙、黄某球、柯某树、何某琼等30多人集资借款，并承诺支付高额利息回报或者分红。柯小艳集资得来的资金大部分用于“六合彩”赌博，以及偿还利息、分红、生活及治病等挥霍殆尽。至案发前，柯小艳共计集资借款26次，尚欠集资款人民币2782.7万元未能归还给受害人。
具体事实如下：
1、受害人陈某于2013年5月份至7月份期间被犯罪嫌疑人柯小艳以做油生意和银行转贷业务为由向其集资借款累计约506万元，并承诺每月1.5%利息高回报，只收回了约二十万元的利息，尚欠约490万元本金。
2、受害人陈某贤于2013年7月至8月分期间被犯罪嫌疑人柯小艳以做油生意为由向其集资借款累计48万元，承诺年底分红，大概每个月3分息。其中这48万元是由陈某贤向其同学柯某霖借15万元，向其亲戚柯某钦借18万元，和挪用其姐夫伍某权15万元（承诺三天后还，无利息要求承诺）组成，陈某贤承认收取柯小艳累计3千元分红。此外柯小艳丈夫何某敏（在逃）按陈某贤的要求在伍某权的15万元借条上签字作为借款人，因此柯小艳夫妇尚欠陈某贤共47.7万元本金，柯小艳对此无异议。
3、受害人赵某勇、郑某萍夫妇于2010年7月至2013年8月被犯罪嫌疑人柯小艳以垫付保险费、基金理财、帮人续贷、以及做油生意为由向其集资借款累计420万元，并承诺每个月2分至5分息，但是在2013年5月至8月份柯小艳为了骗取最高承诺8分息每个月，在2013年5月份之前柯小艳基本能够按时分红，但是柯小艳如果把分红给受害人之后，又会以各种理由把钱借回去，此外柯小艳丈夫何某敏在2013年5月13日以银行续贷没钱需要资金周转为由向赵某勇集资借款50万元，承诺每个月五分息的高回报，赵某勇从其朋友郑某辉那里借了50万元给何某敏。
4、受害人曾某强、张某夫妇于2012年1月份至2013年8月份被犯罪嫌疑人柯小艳以帮人偿还客户贷款为由向其借款，累计尚有480万元本金尚未偿还，但柯小艳写有一张300万元的借款合同（含利息，本金只有180万元）和一张4203200元借款合同（含利息，本金只有300万元）。
5、受害人黄某桂、李某夫妇于2010年至2013年7月份被犯罪嫌疑人柯小艳分别以做油生意、银行续贷、基金理财、信用卡生意等资金紧张为由向二人累计集资借款480万元本金，由柯小艳写下包括本息的借条达501.715万元。黄某桂承认2013年7月份之后签的欠条是包含利息的，之前的欠条是本金，但是忘记多少钱利息，经计算2013年7月1日写的借条合计333.515万元。柯小艳一般承诺每个月三到五分息的高回报，而且柯小艳几乎每次归还利息后不久又以各种理由把钱借回去的，有时候利息高达每个月一毛二（即12%）的高回报，柯小艳在2013年6、7月份借的70万元更是向黄某桂许诺每个月8毛息（即80%）的疯狂回报。柯小艳在2013年4月份之前是几万元这样借的，因此都能够按时支付分红和付款，但是4月份之后却是几十万元为单位借的，柯小艳采取的是支付小分红借大本钱的方式骗取黄某桂的借款
6、受害人邓某元（柯小艳高中同学）于2010年8月份至2013年8月份被犯罪嫌疑人柯小艳以搞基金理财的方式向其集资借款255万元。因邓某元是从十多个人中借钱给柯小艳的，而且他们双方也没有写欠条，柯小艳支付利息也是直接打给原来的借款人，因此邓某元无法确认其收到多少钱利息。
7、受害人柯某丹（柯小艳堂姐）于2012年5月至2013年5月期间被犯罪嫌疑人柯小艳以做信用卡、油生意、高岭土为名向其集资借款累计303万元，其中写借条的有171万元，支付现金的有123万元，柯小艳承诺支付五分息每个月的高回报，但累计支付16万元利息。
8、受害人张某梅（柯小艳堂大嫂）于2012年3月至2013年8月期间被犯罪嫌疑人柯小艳以做油生意和理财投资为由向其集资借款累计95万元，并承诺五分息。
9、受害人郭某夏于2013年4月19曰被犯罪嫌疑入柯小艳以做白沙生意为由向其集资借款50万元，承诺三分息，但是一直没有收到利息，柯小艳对于欠郭某夏50万元供认不讳。
10、受害人谢某于2010年至2013年7月期间被犯罪嫌疑人柯小艳以做保险理财生意为由向其集资借款并写下累计153.32万元的借条，并承诺每个月七分或一毛半息。
11、受害人陈某红于2011年10月至2013年7月份期间被犯罪嫌疑人柯小艳以做信用卡生意为由向其集资借款并写下累计58万元借条未能偿还。
12、受害人黄某强于2012年11月份至2013年6月份期间被犯罪嫌疑人以做石油生意为由向其集资借款并写下90万元借条，并承诺每月2.2分息。
13、受害人柯某云于2011年11月至2013年8月份期间被犯罪嫌疑人柯小艳以银行转贷业务为由向其集资借款37.5万元，并承诺每月5%一7%的高回报，可以提供借条的有27.5万元。
14、受害人张某雨（又名张某萍）于2010年9月至2013年6月期间被柯小艳以做信用卡生意为由集资借款35.5万元，并承诺7%至10%的利息，张某雨称只收到2万元利息。
15、受害人柯某容（张某雨的姐夫）在2011年6月份至2013年4月份被犯罪嫌疑人柯小艳以做油生意为名累计向其集资借款67.5万元，承诺7%-10%的利息，柯某容称只收到10万元利息。
16、受害人邹某颜在2010年至2013年5月份期间被犯罪嫌疑人柯小艳以做生意为由向其集资借款累计12万元，每月1毛息的高回报。
17、受害人刘某容于2011年3月至2013年8月份期间被犯罪嫌疑人柯小艳以做转贷还款业务为由向其集资借款累计28.4万元，并承诺每月5%的高回报，刘某容手上有柯小艳写的20.9万元借条，刘某容承认累计收取柯小艳5万元利息。
18、受害人严某于2011年1月至2013年6月期间被犯罪嫌疑人柯小艳以做基金理财生意为由向其集资借款17万元，承诺每个月1毛息。
19、受害人黎某平于2012年2月至2012年5月份期间被犯罪嫌疑人柯小艳以做生意为由向其集资借款6.7万元，承诺每月7%的高回报。
20、受害人李某宽（柯小艳初中同学）于2013年7月21日被犯罪嫌疑人柯小艳以做油生意为由集资借款47万元，不确空分红。
21、受害人陈某玲于2013年8月10日被犯罪嫌疑人柯小艳以做白沙生意为由集资借款8万元，承诺每个月3%的回报。
22、受害人黄某娇于2012年1月11日被犯罪嫌疑入柯小艳以资金周转为由向其借款5万元，但是柯小艳还了1.5万元。
23、受害人林某龙（柯小艳高中同学）于2013年5月至2013年7月被犯罪嫌疑人柯小艳以资金周转为由向其借款8万元，承诺每个月5%的回报率，林某龙承认其收取柯小艳3.8万元本息。
24、受害人黄某球（柯小艳丈夫何某敏中学同学）于2011年至2013年5月份期间累计借了17万元本金给柯小艳夫妇，承诺每个月3%的高回报，黄某球承认累计收到2.5万元利息。
25、受害人柯某树（柯小艳高中同学）于2012年2月至2013年7月期间被犯罪嫌疑人柯小艳以做帮客户垫付保险费以及治病为由向其借款12万元，并承诺5%的回报率，柯某树承认累计收取柯小艳约2万元利息。
26、受害人何某琼（柯小艳高中同学）于2012年8月份至2013年1月份被犯罪嫌疑人柯小艳以资金周转困难为由累计向其集资借款4万元，并承诺5%的回报率，何某琼承认收到柯小艳约1万元利息。
认定上述犯罪事实的证据有：
一、书证、物证：
1．《受案登记表》、《立案决定书》，证实侦查机关接受陈某等人报案，决定立案的经过。
2.户籍资料及相关证明，证实柯小艳为成年人，无犯罪前科。
3.《发破案经过》，证实案发及抓获经过。
4.2007年-2011年金融机构存款基准利率。
5.借据借条以及借款合同等。
1）柯小艳对借据借条借款合同进行确认（对借郑某辉50万和伍某权15万两笔由其丈夫何某敏签名以不认得其丈夫笔迹为由不予确认）；
2）受害人陈某、陈某贤、赵某勇、曾某强、黄某桂、柯某丹、张某梅、谢某、陈某红、黄某强、柯某云、张某雨、柯某容、刘某容、严某、黎某平、李某宽、陈某玲、黄某娇、柯某树、林某龙、何某琼、郭某夏等人对借据借条借款合同进行了确认。
6.柯小艳确认的投注六合彩的对方帐号。
7.银行帐户查询情况。
8.扣押物品清单：证明扣押了柯小艳持有的银行存折、银行卡、网银盾、手机等物品共42件。
9.《上网追逃人员登记表》，证明已在网上追逃何某敏。
10.柯小艳提供的还款付息表，其证实还欠别人546.4万元。
二、被害人陈述
1、被害人陈某陈述：何某敏、柯小艳两夫妇以做油生意及开展银行转贷还款业务的形式借款，我于2013年5月10日至8月12日被他们诈骗。2013年5月10日我将33万元转帐给柯小艳的工商行卡（尾号496），5月16日将17万转帐给柯小艳尾号为496的工行卡，当日，我向曾某强借款10万元由曾某强转帐给柯小艳，5月18日，我将40万用网银转帐到柯小艳尾号496的工行卡，后又用广发行卡转帐5万到柯广发行尾号377的卡，转5万到柯小艳丈夫何某敏尾号852的广发行卡，5月20日，转10万到柯小艳工行卡，支付8万元现金给柯小艳，合计128万。5月21日，与柯小艳签订借款合同，附《乙方借款本金余额表》。5月21至6月1甘，又借37万给柯小艳，6月1日借10.94万给柯小艳。6月3日，借10万，6月4日借10万；6月5日借51.27万；6月8日借16.79万。6月13日借60万；6月17日借10万；6月18日借16.6万；6月19日借60万；6月23日借5万；6月24日借25万；7月1日借20万；7月16日至21日，借44.4万；7月26日，借34万。6月9日，柯小艳还给我13万；7月16日，柯小艳还给我20万；共借506万给柯小艳。其中180多万是我的，朋友陈某超的170万，妻子表哥150万。大约得到10万利息。利息是柯小艳不定期支付，都是银行转帐给我的，支付后没写任何凭证。
2013年6月初我便开始催促柯小艳还款，柯小艳一直以各种理由瞒骗我，慌称资金在运作期间被人控制住，暂时没能周转等而没法还款，致使我继续借款给她进行资金周转。2013年7月30日，我又转帐4.4万元给柯小艳。7月31日又转账15万给柯小艳；8月1日柯小艳将15万还给我。当晚，我又转帐7万给柯小艳；8月5日柯小艳又将10万还给我，当晚我又转帐8万给柯小艳；8月7日柯将15.8万还给我，8月8日柯小艳又将9.49万归还我。所以我一共被骗了大约490万元。
我通过网银转帐给柯小艳的共341万，通过曾某强转的50万，其他方式转帐的几十万，合计490万，不算利息的。柯小艳承诺的利息是万分之五。即一万元一日五元。她给利息我也是通过转帐到我工行账户的。多次听到柯小艳致电何某敏协助操作银行转账业务，何某敏对柯小艳的诈骗是知情的，并协助柯小艳实施诈骗。我在何小艳家楼下给过2万元现金何某敏。
2、被害人陈某贤陈述：我在2013年7月和8月，被柯小艳以做油生意分别骗了48万元。是通过我和吴某琼、伍某权、柯某霖、柯某钦的银行卡转帐为主，也通过现金存过钱到柯指定帐户。柯写了三张借柯某霖15万、柯某钦18万、伍某权15万的借条给我。柯借钱利息约是3分息，共给了我3000元利息。
3、被害人赵某勇陈述：柯小艳以帮客户垫保险费从中提取佣金、做基金理财投资、帮人还贷款提取利润分红、做油生意等理由，从2010年年中到2013年8月9日，共诈骗我和妻子郑某平420万元。我们通过我、郑某平、我岳父郑某、岳母柯某玲、朋友郑某辉账户转帐给柯指定帐户。利息有时2分、3分、5分、8分。2013年5月13日何某敏对我说他帮人还续贷没钱需要50万周转，承诺5分息，我通过我朋友郑某辉建行卡转给何某敏，何某敏写了欠郑某辉50万欠条。所有借条欠的420万全部是本金不包括利息。
4、被害人曾某强陈述：柯小艳对我说她帮人偿还借贷或向我借钱作油生意。从2011年底至2013年5月1日，我共借180万元本金给柯小艳。我与柯小艳共签了两份借款合同，第一份是2013年5月1日以我妻子张某名义和柯小艳签订的金额为300万元的川借款合同，第二份是2013年8月1日以我名义和柯小艳签订的金额为4203200元的借款合同。之后我又借23.8万元给柯。柯共诈骗我本金480万元。
5、被害人黄某桂陈述：说明材料一份。我和我老婆李某被柯小艳诈骗了约500万，最少有三百万以上是本金。柯小艳以基金理财、做油生意、帮人贷款续贷等为由，向我们借钱，承诺三分、五分息，2013年6、7月有两笔借款是6角息的。一笔是30万，一笔是40万。2011年，柯叫我办了一张工行网银卡给她使用和支配，我给她的资金往往也打入该账户。
6、被害人邓某元陈述：2010年8月至2013年8月10日被柯小艳以借款搞基金理财的形式实施诈骗，共借款255万给柯。柯不定期用银行转帐支付了几次利息。因是同学没写欠条。
7、被害人柯某丹陈述：我堂妹柯小艳以做信用卡生意、油生意、高岭土生意为借口．干2012年5月21日至2013年3月23日向我借了171万元，并写了借条，承诺5分息。还有三笔共123万的没写借条。我借钱给她全部是银行转帐到她或她老公何某敏帐户的。她只给过我16万元（利息）。2013年7月30日叫我妹妹柯红双借了9万元给她。
8、被害人张某梅陈述：2012年3月起至2013年8月份，柯小艳以理财生意和与别人做油生意名义向我借钱，扣除那些她偿还过给我的钱，现她还欠我95万元，全部都有欠条。柯小艳向我借钱，何某敏是知道的。
9、被害人郭某夏陈述：2013年4月9日起，柯小艳以做白沙生意需资金周转为由向我借钱，我通过转帐方式共借给她50万元，有借条。她对我说二、三分息，但没领到她的利息。
10、被害人谢某陈述：柯小艳欠我150万元，大部分是本金，小部分是利息。有欠条。2011年底至2012年初，柯叫我开个网银给她用，我就办了个建行网银卡给她用，后于2012年年底，我注销了该卡。
11、被害人陈某红陈述：2011年起借钱给柯小艳，开始她正常支付利息（3分），2013年7月柯无法准时履行约定了，后她以8分息叫我借钱，柯小艳不断乞求我借钱给她，如果不借钱给她，否则以前的钱也无法找回来。2013年7月16日，我又借了20万给她，有欠条的58万。主要以现金和转帐到柯某容、黄某桂、柯小艳等帐户借钱给柯，利息她通过银行打到我帐户。
12、被害人黄某强陈述：柯小艳对我说她和别人合伙做石油生意，就是和别人一起从外地购入石油运回茂名进行销售，让我借钱给她周转，到时就会付我一定的利息。我于2012年11月28日至2013年7月27日，分五次共借了90万元给柯小艳，柯承诺一万元一个月220元利息。柯都有欠条给我，柯共给了6万元利息。
13、被害人柯某云陈述：我是被柯小艳以“借款”周转为由，主要是开展银行转贷还款业务的形式实施诈骗的。2011年11月至2013年8月12日，柯小艳向我借钱共37.5万，月息是百分之七、百分五，一月结算一次息，一共得到6至7万元利息。有欠条。借钱是转帐到柯小艳、曾某强、黄某桂、柯某容的帐户给她的。利息是她用网银转帐给我。
14、被害人张某雨（张某萍）陈述：2010年起，柯小艳说帮客户还信用卡的生意和帮人还小额贷款为由找我借钱，我共借给柯小艳35.5万元，她共支付了约2万元利息给我，承诺的利息是一毛或7分，有的没有借条。柯小艳写给我的借条全部都是我的本金，不包含利息。
15、被害人柯某容陈述：2011年4月开始，柯小艳说做油生意向我借钱，说赚到钱后会给我分红，我前前后后共借67.5万，有的有借条，有的没有，有的是现金借，有的是转帐。至2013年6月，共分红到约10万元。大约在2012年7、8月开了一张农行、一张建行网银给柯使用。
16、被害人邹某颜陈述：2010年起，柯小艳以做生意或应急使用为由向我借钱，我分三次借了12万给柯小艳，没有写借条，也没收到过任何利息。2012年下半年，开了一张建行网银卡给柯使用，直至案发后取消。
17、被害人刘某容陈述：我被柯小艳夫妇以“转贷还款业务”周转为由的形式实施诈骗。2011年借钱给柯小艳，她都能还本付息。2012年8月31日起至2013年7月25日，共借28.4万元给柯，其中有5万没写欠条，柯说给我5%利息，我约得到利息5万多元。
18、被害人严某陈述：我被柯小艳以“借款”搞基金理财的形式实施诈骗。2011年1月16日至2013年6月7日，分5次共借17万元给柯小艳，头4次有欠条，最后一次转帐5万没写欠条，柯承诺1毛息，一共还了两三万元给我。2013年7月17日，柯拿我朋友李伟的发展行信用卡取了4万元，7月11日拿我的建行卡取了1.2万元没还。
19、被害人黎某平陈述：2012年初，柯小艳以做生意需要钱为由向我借钱，承诺一万元一个月700元利息。我于2012年2月26日至2012年5月26日，分3次共借了6.7万元现金给柯小艳，具体给了多少利息没统计。
20、被害人李某宽陈述：柯小艳称做油生意资金周转不过来，向我借几十万，每个月分一次红。2013年7月21日，我将47万拿到她家楼下借给她，有借条。因未到一个月就找不到她了，根本没有分到红。
21、被害人陈某玲陈述：2013年8月10日，柯小艳打电话问我借钱，说用来做白沙生意，承诺三分息。我在建行转帐了8万元给她，有借条。我从来没有拿到她的利息。
22、被害人黄某娇陈述：2012年11月1日，在我家楼下，我借了5万元给柯小艳，她只给过一个月利息1200元给我。2013年8月3日，她分两次还了1.5万元给我老公李文海的农行帐户。
23、被害人林某龙陈述：柯小艳以资金周转困难，需要金钱周转为由向我借钱她和我说她是做刷卡生意的，即帮别人还卡数、套现金，从中赚取手续费，说帮人套现1万元，可以赚取150元手续费。她承诺我借给她1万元付给我每个月500元。我于2013年5月5曰和7月5日，共借了8万给柯小艳，柯写了8万元的欠条给我。8月9日，在我催促下，柯还了33000元给我，其中3万是本，3000是利息。柯小艳之前还付过5000元息给我。
24、被害人黄某球陈述：柯小艳和何某敏以做油生意、白泥生意等向我借钱，两年前开始借了第一笔5万元给柯小艳，后来又还了，又陆续借，这样一直到最后一次借钱是2013年5月份借了5万元给柯小艳，直到案发，共借了17万本金给他们夫妇，有转帐的，有给现金的，没有借条。估计收到2.5万利息。
25、被害人柯某树陈述：柯小艳以垫付保险单、以及她儿子及本人生病住院为由向我借钱，承诺5分息。2012年2月至2013年7月11日，我分三次共借14万给柯小艳，后因我买房叫她还了2万，现欠我本金12万。我同学冯耀飞也借了9万、梁肖云借了2万给柯。
26、被害人何某琼陈述：我于2012年8月31日至2013年1月30日，分4次借给柯小艳4万元，她承诺5分息，后分8次给了约10000元利息。有借条。
三、辨认笔录
1、陈某辨认笔录及照片，证实柯小艳为以做油生意为名借其款的人，何某敏为协助柯小艳实施诈骗的人。
2、陈某贤辨认笔录及照片，证实柯小艳为以做油生意为名借其款的人，何某敏为协助柯小艳实施诈骗的人。
3、赵某勇辨认笔录及照片，证实柯小艳为借其款的人，何某敏为协助柯小艳实施诈骗的人。
4、曾某强辨认笔录及照片，证实对柯小艳进行了辨认。
5、黄某桂辨认笔录及照片，证实对柯小艳进行了辨认。
6、邓某元辨认笔录及照片，证实对柯小艳进行了辨认。
7、柯某丹辨认笔录及照片，证实对柯廿艳进行了辨认。
8、张某梅辨认笔录及照片，证实对柯小艳进行了辨认。
9、郭某夏辨认笔录及照片，证实对柯小艳进行了辨认。
10、谢某辨认笔录及照片，证实对柯小艳进行了辨认。
11、陈某红辨认笔录及照片，证实对柯小艳进行了辨认。
12、黄某强辨沢笔录及照片，证实对柯小艳进行了辨认。
13、张某雨辨认笔录及照片，证实对柯小艳进行了辨认。
14、邹某颜辨认笔录及照片，证实对柯小艳进行了辨认。
15、严某辨认笔录及照片，证实对柯小艳进行了辨认。
16、黎某平辨认笔录及照片，证实对柯小艳进行了辨认。
17、李某宽辨认笔录及照片，证实对柯小艳进行了辨认。
18、陈某玲辨认笔录及照片，证实对柯小艳进行了辨认。
19、黄某娇辨认笔录及照片，证实对柯小艳进行了辨认。
20、黄某球辨认笔录及照片，证实对柯小艳进行了辨认。
21、柯某树辨认笔录及照片，证实对柯小艳进行了辨认。
22、柯某云辨认笔录及照片，证实对柯小艳进行了辨认。
23、刘某容辨认笔录及照片，证实对柯小艳进行了辨认。
24、何某琼辨认笔录及照片，证实对柯小艳进行了辨认。
25、林某龙辨认笔录及照片，证实对柯小艳进行了辨认。
26、柯某容辨认笔录及照片，证实对柯小艳进行了辨认。
四、被告人供述与辩解
被告人柯小艳供述：我没做过油生意、银行转贷业务和基金理财，只帮别人做还信用卡生意。柯某容、邓某元、李某、陈某、谢某、张某梅、郭某夏、邹某颜、陈某玲、曾某强、张某、张伟彪、陈武、黄某强、柯某树、何某琼、梁肖云、林某龙、刘某容、柯某云、严某、柯某霖、柯某钦、黄某娇、周健明、张某萍、冯耀飞、黎某平、吴某珈、黄某球等人借过钱给我。借钱后登记在一本簿，但我找不到了，所有都有写借条的。全部的借条借据都是带利息和本金写在借条上。那里面只有三分一是本金，三分二使利息，只有邓某元给了4万现金、刘某容给了1万现金，其他都是银行转账给我。除了我自己看病及我儿子看病共约用了30万元，钱几乎全部用来投注六合彩赌博输光了。扣除支付的利息，我只欠谢某30多万元、欠黄某桂、李某夫妇约60万、欠陈某116万、欠黄某强7万、欠黄某球本金约10万、欠曾某强张某夫妇180万、欠邹某颜6万、欠张某梅65万、欠邓某元110万、欠赵某勇夫妇160万、欠柯某云7万、欠何某琼1.5万、欠柯某树6.58万、欠刘某容5.4万、欠柯某容张某雨15万、欠陈某红7万、欠柯某丹240万、黄某娇3千、欠郭某夏50万、欠陈某玲7.2万、欠柯某钦18万、欠柯某霖15万、伍某权15万、欠林某龙3.8万元、严某朋友3万，其他人的钱已经不欠了。何某敏代我写过的借条有赵某勇50万，周某明2张，一张5万，一张6万，及在我写给张某梅的借条上签字见证。何某敏作为见证人知道我向别人借钱，但他不知道我借这么多钱，到2013年8月7日左右才知道我借别人巨款。
综上，根据被告人柯小艳出具、签定的借条或合同，或需无借条或合同，但被告人与受害人之间对无争议的具体数额认可一致的。应认定被告人柯小艳非法集资骗取他人款项为人民币2782.7万元。其中，陈某490万元、陈某贤47.7万元、赵某勇420万元、曾某强480万元、黄某桂4**万元、邓某元110万元、柯某丹171万元、张某梅95万元、郭某夏49.3万元、谢某81.32万元、陈某红58万元、黄某强84万元、柯某云27.5万元、张某萍（张某雨）22.2万元、柯某容36万元、邹某颜6万元、刘某容23.4万元、严某12万元、黎某平6.7万元、李某宽47万元、陈某玲8万元、黄某娇3.38万元、林某龙4.2万元、黄某球10万元、柯某树7万元、何某琼3万元。
上述证据均经庭审举证、质证，查证属实，作为认定案件事实的证据，本院予以确认。
本院认为，被告人柯小艳以非法占有为目的，使用诈骗手段、方法，非法集资，骗取他人人民币2782.7元，数额特别巨大，其行为已构成集资诈骗罪，公诉机关指控被告人柯小艳犯集资诈骗罪的事实清楚属实，证据确实、充分，本院予以支持。
对于被告人及其辩护人辩护称，起诉书指控被告人犯罪的数额不属实，两千多万元中有大部分都是债主提高利息之后要求重写的借据，真正借到手的现金大约是五百四十多万元。经查，其借款人民币2782.7元，有被害人陈述、有被告人柯小艳本人写具的借条或合同及本人供述等证据证实。足资认定。称犯罪金额应委托有资质的审计机构审计。称应对被告人不具体非法占有部分金额在犯罪金额中予以扣除，称被告人支付给被害人的利息应折抵本金后余款才是犯罪金额，称公诉机关指控的犯罪金额与被告人承认的犯罪金额为546.4万元，存疑，根据疑点利益归于被告人的原则，应认定被告人犯罪金额为546.4万元。及被告人柯小艳是初犯，受害人借款给被告人大部分是因为贪图高息，有一定过错应对被告人酌情从轻处罚的观点，据理不足，不予支持。
综上，依照《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第五十二条、第五十三条、第五十七条第一款、第六十四条、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第五条之规定，判决如下：
一、被告人柯小艳犯集资诈骗罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处罚金人民币四十万元。（所处罚金限于本判决发生法律效力后三十日内向本院缴纳。）
二、对被告人柯小艳集资诈骗犯罪所得赃款人民币2782.7元予以追缴，退还给与案件相关的被害人。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审判长 欧梅菊
审判员 林琮尧
审判员 李 楠
二〇一四年六月九日
书记员 梁浩祥
黄妙