江苏省海安县人民法院民 事 判 决 书（2016）苏0621民初3443号原告仲良凤。委托代理人王立志，江苏慧眼律师事务所律师。被告海安县日月汽车材料经营部，住所地海安县海安镇三塘村11组。负责人吉加明。被告吉加明。二被告委托代理人时慧明，江苏紫石律师事务所律师。原告仲良凤与被告海安县日月汽车材料经营部（以下简称日月经营部）、吉加明民间借贷纠纷一案，本院于2016年6月13日受理后，依法由审判员钱军独任审判，于2016年8月24日公开开庭进行了审理。原告仲良凤委托代理人王立志，被告日月经营部、吉加明委托代理人时慧明到庭参加诉讼。本案现已审理终结。原告仲良凤诉称：2013年1月11日，被告日月经营部、吉加明向我新借款20万元，连同先前所借20万元，向我出具借款40万元借条，约定借期月息两分五，3个月结息一次。其后，日月经营部、吉加明陆续付息至2014年5月12日，借款本金及2014年5月13日往后的利息至今未付。请求法院判决被告日月经营部、吉加明立即给付借款本金人民币40万元及利息（以本金40万元，自2012年5月13日起按年利率24%算至实际给付之日）；被告日月经营部、吉加明负担本案诉讼费、保全费。被告日月经营部、吉加明辩称：2014年9月18日和2015年2月17日，被告日月经营部、吉加明向原告仲良凤分别汇款5万元和2万元，在对账单上明确注明“BX”、“hk”,即本息、还款的意思，应将该7万元视为归还本金。由此，所欠本息没有仲良凤主张的数额。请求法院依法核定借款本息。经审理查明：2012年10月9日，日月经营部、吉加明曾向仲良凤借款人民币20万元。同日，仲良凤通过其中国农业银行的银行卡向吉加明的银行卡汇款20万元。2013年1月11日，吉加明与仲良凤结清前述20万元借款利息后，向仲良凤请求增加借款20万元。同日，日月经营部、吉加明向仲良凤出具借条一份。借条载明：“今借到仲良凤人民币肆拾万元整（￥400000.00），壹号楼叁零壹贰房着（作）为抵押，月息贰分伍，3个月结息1次”。日月经营部在借款栏目内加盖企业印章，吉加明则在借款人栏目内签名，吉加明姓名前未加注“投资人”、“负责人”等字样。2013年1月13日，仲良凤通过海安农村商业银行，在吉加明妻子陈美娟的账户上存入20万元。庭审中，日月经营部、吉加明对将借款存入陈美娟账户未提出异议。上述2013年1月11日借条上标注，利息按时计算至2013年10月11日。2014年9月18日，吉加明儿子吉久军向仲良凤账户通过网银实时汇款，给付仲良凤5万元。该汇款对账单上备注栏目内标注为“BX”，陈美娟在尾部书写“还本金”。2015年2月17日，陈美娟通过网银实时汇款，给付仲良凤2万元。该汇款对账单上备注栏目内标注为“hk”，陈美娟在尾部书写“还本金2万元整”。庭审中，日月经营部、吉加明承认，无证据证明仲良凤同意上述7万元视为归还本金。基于7万元系自觉履行，利息最高标准可达年利率36%，案涉当事人所约年利率标准30%不超出自觉履行的最高值，经法庭本着先息后本的原则核算后，涉案利息实际付至2014年5月12日。其后，日月经营部、吉加明对借款本金40万元及其余利息均未偿付，引发诉讼。另查明，日月经营部为非法人企业，负责人吉加明。仲良凤起诉时，向本院提请诉讼保全，本院经审查后于2016年6月17日裁定准许保全，并采取了保全措施。以上事实，有2012年10月9日中国农业银行银行卡取款业务回单、2013年1月11日借条、2013年1月13日海安农村商业银行存款凭条、2014年9月18日和2015年2月17日中国农业银行银行卡交易明细清单、2014年9月18日和2015年2月17日招商银行个人银行专业版转账汇款单笔对账单、民事裁定书、协助执行通知书及当事人庭审陈述等在卷佐证，本院予以确认。本院认为：本案借款系当事人真实意思表示，应认定借款成立有效。债权人仲良凤履行借款后，债务人日月经营部、吉加明应按约依法还本付息。本案的主要争议在于被告日月经营部、吉加明能否均视为借款人问题、借款利率依法核定问题及7万元还款应视为还本还是还息问题。关于被告日月经营部、吉加明能否均视为借款人问题。尽管这一问题存在一定争议，本院认为二者均应视为借款人。其理由如下：第一，被告吉加明的案涉行为难以认定为职务行为。尽管被告日月经营部的印章加盖在被告吉加明名字上面，覆盖了被告吉加明姓名的大部分，但在被告吉加明姓名前未标注“投资人”、“负责人”等字样，不足以判定被告吉加明的行为为职务行为。第二，依据债务加入理论，被告日月经营部、吉加明共同加入案涉债务的履行承诺，应共同对外承担责任。第三，案涉借款由被告吉加明或其妻子个人收取。第四，在案件事实发生争议无法绝对化判定时，应从有利于权利人角度推定事实。第五，被告日月经营部为非法人企业，被告吉加明应对企业债务承担无限连带责任，由被告日月经营部、吉加明共同履行案涉债务，本质上与法律规定并不冲突。由此可见，本案应由被告日月经营部、吉加明共同对原告仲良凤承担还本付息义务。关于借款利率依法核定问题。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六规定，借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十九条第一款则规定，借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限。由此可见，当事人通过非诉讼渠道自觉履行的，可达年利率最高36%，但通过诉讼渠道主张权利的，无论借期内利息还是逾期利息，均不能超过最高标准年利率24%。现原告仲良凤主张自2014年5月13日起按年利率24%计算，符合法律规定，本院依法予以支持。关于7万元应视为还本还是还息的问题。尽管被告日月经营部、吉加明提出7万元已明确注明还本，应视为归还本金，并依新的本金核算利息，但本院认为，被告日月经营部、吉加明的主张不能成立。其理由如下：一是法律规定原则是先息后本，除当事人有特别约定外，还款未注明性质的，应先核减利息再核减本金。二是双方当事人借款时约定的结息方式为三个月一结，被告日月经营部、吉加明分别支付5万元和2万元时，已结欠的利息超出上述数额。三是即便双方当事人同意先本后息，也应以形成合意为前提。庭审中，被告方承认无证据证明原告仲良凤同意将7万元视为归还本金。四是语言表达上亦不能证明7万元为归还本金。相关备注实际由被告方单方填写，即使按被告方陈述的备注内容“BX”（本息）、“hk”（还款），同样不能直接推定为还本。故而，被告日月经营部、吉加明主张7万元为归还本金，没有事实和法律依据，本院不予采信。综上，本案借款合法有效，各方当事人应依法履行各自义务。被告日月经营部、吉加明应自2014年5月13日起按年利率24%，向原告仲良凤支付利息。依照《中华人民共和国合同法》第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《最高人民法院关于适用若干问题的解释（二）》第二十条、第二十一条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第一条第一款、第二十六条、第二十九条第一款、第三十条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款，《最高人民法院关于适用的解释》第九十条之规定，判决如下：一、被告海安县日月汽车材料经营部、吉加明于本判决发生法律效力后十日内给付原告仲良凤借款本金人民币40万元及利息（以本金40万元，自2014年5月13日起按年利率24%算至实际给付之日）。二、驳回原告仲良凤的其他诉讼请求。案件受理费7300元，减半收取3650元，保全费2520元，合计6170元，由被告海安县日月汽车材料经营部、吉加明负担（已由原告仲良凤代垫，被告海安县日月汽车材料经营部、吉加明于履行本判决义务时一并给付原告）。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人人数提交副本，上诉于江苏省南通市中级人民法院，同时向该院预交上诉案件受理费7300元（户名：南通市财政局，账号：47×××82，开户行：中国银行南通市西被闸支行）。审判员  钱军二〇一六年八月二十四日书记员  王璇附：《中华人民共和国合同法》第二百零五条借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定，借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付。第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。《最高人民法院关于适用若干问题的解释（二）》第二十条债务人的给付不足以清偿其对同一债权人所负的数笔相同种类的全部债务，应当优先抵充已到期的债务；几项债务均到期的，优先抵充对债权人缺乏担保或者担保数额最少的债务；担保数额相同的，优先抵充债务负担较重的债务；负担相同的，按照债务到期的先后顺序抵充；到期时间相同的，按比例抵充。但是，债权人与债务人对清偿的债务或者清偿抵充顺序有约定的除外。第二十一条债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第一条第一款本规定所称的民间借贷，是指自然人、法人、其他组织之间及其相互之间进行资金融通的行为。第二十六条借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。第二十九条第一款借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限。第三十条出借人与借款人既约定了逾期利率，又约定了违约金或者其他费用，出借人可以选择主张逾期利息、违约金或者其他费用，也可以一并主张，但总计超过年利率24%的部分，人民法院不予支持。《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款当事人对自己提出的主张，有责任提供证据。《最高人民法院关于适用的解释》第九十条当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实，应当提供证据加以证明，但法律另有规定的除外。在作出判决前，当事人未能提供证据或者证据不足以证明其事实主张的，由负有举证证明责任的当事人承担不利的后果。