山东省济南市市中区人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）鲁0103刑初139号
公诉机关济南市市中区人民检察院。
被告人罗新国，男，1980年10月1日出生于山东省鱼台县，汉族，小学文化，原山东某甲公司董事长，户籍地山东省鱼台县，住山东省济宁市，因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2015年7月16日被刑事拘留，同年8月21日被逮捕，现羁押于山东省济南市看守所。
辩护人房爱军，山东宏易律师事务所律师。
被告人郑泉城，男，1956年12月8日出生于山东省济南市，汉族，大学文化，原山东某甲公司总经理，住山东省济南市，因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2016年4月21日被刑事拘留，同年4月29日被逮捕，现羁押于山东省济南市看守所。
辩护人刘卫国，山东泉舜律师事务所律师。
济南市市中区人民检察院以济市中检公刑诉[2016]116号起诉书指控被告人罗新国犯非法吸收公众存款罪，于2016年4月28日向本院提起公诉。同年6月24日，公诉机关以济市中检公刑追诉[2016]1号追加起诉决定书追加指控被告人郑泉城犯非法吸收公众存款罪。本院于当日立案，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。济南市市中区人民检察院指派检察员张瑞冬、代理检察员王斐然出庭支持公诉，被告人罗新国、郑泉城到庭参加诉讼。在审理过程中，公诉机关认为需要补充侦查，分别于2016年9月24日、2017年1月24日建议本案延期审理。2016年10月24日、2017年2月24日，本院根据公诉机关的提请，恢复了对本案的审理。现已审理终结。
济南市市中区人民检察院指控，2014年3月，被告人罗新国注册成立山东某甲公司，法定代表人为罗新国，经营范围包括投资咨询服务等。同年7月至2015年2月期间，被告人罗新国在不具备吸收存款资格的前提下，违反国家金融管理法规，以向菏泽某乙公司投资的名义，采用高息返利为吸引手段，在济南市向社会不特定的人吸收资金，共向李某某、张某甲等130人吸收资金13288500元，至案发尚有11426219元未归还。自2014年8月4日至同年11月27日、2015年1月3日至同年2月8日，罗新国安排被告人郑泉城负责山东某甲公司的日常经营管理，在郑泉城任职期间，共吸收资金11985500元，至案发尚有10307364元未归还。2015年7月16日，公安人员在山东省济宁市任城区洸河路西段一村庄东西路上将罗新国抓获。2016年4月20日，公安人员电话传唤郑泉城到案。
公诉机关就起诉指控的上述事实向法庭出示了物证、书证、证人证言、被告人供述、鉴定意见、电子数据等证据。公诉机关认为，被告人罗新国、郑泉城违反国家金融管理法律规定，非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款，均应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任，提请本院予以惩处。
被告人罗新国对上述起诉指控的事实无异议，未提出辩解意见。其辩护人辩护称，本案实施非法吸收公众存款犯罪行为的是山东某甲公司，故应定性为单位犯罪；被告人罗新国归案后如实供述自己的罪行，且案发前一直在想办法还款，并与部分存款人已经达成了还款协议，建议对其从轻处罚。
被告人郑泉城辩解称，其受被告人罗新国雇佣打工，从事过一些临时指定的工作，但其从未参与山东某甲公司的决定和运营，没有与被告人罗新国共谋实施犯罪，没有向任何人吸收过存款，更不知道吸收资金的去向，其打工行为不应构成犯罪。其辩护人辩护称，本案中与存款人签订合同的借款一方是菏泽某乙公司，山东某甲公司仅是借款合同的保证人，山东某甲公司员工向客户发放的宣传材料内容也是介绍菏泽某乙公司的，并非介绍的山东某甲公司，客户投资也是以菏泽某乙公司是否具备偿还能力为考量因素的，而且吸收的资金最终也流向了菏泽某乙公司，因此，本案实际吸收公众存款的单位应为菏泽某乙公司，不应认定为山东某甲公司；被告人郑泉城对于被告人罗新国非法吸收公众存款的情况并不知情，不具备帮助罗新国非法吸收公众存款的主观故意，其只是罗新国聘用的员工，并未实际参与非法吸收公众存款的行为，不应认定为共同犯罪；本案证据显示在被告人郑泉城于2014年8月6日至同年9月28日任职期间，由济宁某丙公司作为居间方，与借款方菏泽某乙公司签订借款保证合同51人次，涉及合同金额共计2788500元，该部分合同的主体并未涉及山东某甲公司，因此该部分吸收资金数额应从本案起诉指控犯罪数额中扣除；被告人郑泉城自行到公安机关接受调查，如实供述自己的事实，应认定为自首；被告人郑泉城在山东某甲公司不起决定性作用，其行为显著轻微，不应处以刑罚。
被告人罗新国、郑泉城及其辩护人就上述辩解和辩护意见均未提供证据。
经法庭审理查明，2014年3月，被告人罗新国注册成立山东某甲公司并担任该公司法定代表人，公司经营范围：以自有资产投资及投资咨询（不含期货、证券、金融咨询）；企业管理咨询；房地产开发；房屋中介服务；建筑工程设计；货物进出口业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动），住所地济南市。
2014年7月至2015年2月期间，被告人罗新国在不具备吸收存款资格的前提下，违反国家金融管理法规，以向菏泽某乙公司投资的名义，采用高息返利为吸引手段，在济南市向社会不特定的人吸收资金，共向李某某、张某甲等130人吸收资金13288500元，至案发尚有11426219元未归还。2014年8月4日至同年11月27日、2015年1月3日至同年2月8日，罗新国安排被告人郑泉城负责山东某甲公司的日常经营管理，在郑泉城任职期间，共吸收资金11985500元，至案发尚有10307364元未归还。
公安人员在工作中发现，山东某甲公司具有集资诈骗犯罪嫌疑。2015年7月16日，公安人员通过技术侦查手段在山东省济宁市任城区洸河路西段一村庄东西路上将被告人罗新国抓获。经讯问，罗新国对其利用山东某甲公司非法吸收公众存款的犯罪事实供认不讳。后经侦查发现，被告人郑泉城亦涉嫌参与非法吸收公众存款，2016年4月20日，公安人员电话传唤郑泉城到案。
上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据证实：
1.证人李某某的证言证明：2014年9月，其在济南市市中区鸿园银座购物，收到山东某甲公司业务员发的传单，传单上写的利率很高，其就跟着业务员到了该公司位于济南市的办公场所，业务员向其介绍他们老板罗新国在菏泽、泰安有汽车4S店，在济宁有很多担保公司，其就动心了，并决定投资。同年9月6日，其在山东某甲公司投资5万元，期限3个月，月利率1.5%，每个月领取收益750元，共计领取收益2250元。同年12月4日，其又追加投资5万元，共计投资10万元，期限5个月，月利率2.2%，后领取收益共计6600元。
2.书证借款保证合同、还款计划书、保证函、借款借据证明：2014年12月4日，李某某与山东某甲公司、菏泽某乙公司签订借款保证合同，合同约定，菏泽某乙公司向李某某借款10万元用于企业资金周转，借款期限为5个月，借款月收益率为2.2%，由山东某甲公司为上述借款提供连带责任保证。当日，菏泽某乙公司向李某某出具借款借据，证实收到李某某借款10万元，山东某甲公司作为居间方在借款借据中加盖了该公司印章。
3.证人张某甲、王某甲、张某乙等多人的证言及相应的书证借款保证合同、还款计划书、保证函、借款借据等证明：上述多名证人分别向山东某甲公司投资的情况，并均有相应的书证借款保证合同、还款计划书、保证函、借款借据等书证可以印证，同时上述多名证人的证言，还印证了证人李某某证明的山东某甲公司采取发放传单等方式进行公开宣传，以返还高息为吸引手段，吸引社会不特定公众与之签订借款保证合同，以向菏泽某乙公司投资为名吸收存款的事实。
4.证人王某乙的证言证明：2014年9月26日，其路过济南市市中区阳光新路鸿园商务大厦时，看到山东某甲公司在招聘员工，其就应聘进入该公司工作，当时是由公司总经理郑泉城接待并对其进行的面试。开始时其负责接待工作，也就是招揽业务，同年12月6日，罗新国任命其为经理，负责公司业务，管理业务部。公司法定代表人以及实际控股人是罗新国，刘某甲是股东，总经理是郑泉城，郑泉城离开公司后由姜某某担任总经理。公司的主要业务就是吸引客户投资，与客户签订合同，把客户的投资款交给财务，财务再将钱转向济宁某丙公司、菏泽某乙公司和泰安的一家汽车公司，没有其他业务。公司印有传单，客户上门来咨询时给客户一份传单。客户投资最低限额1万元，上不封顶，给客户的收益是1.5%至1.8%。公司于2014年10月8日正式开业，先后吸收客户存款一千万元左右。
5.证人姚某某的证言证明：其是于2014年8月13日看到网上招聘信息后到山东某甲公司应聘担任出纳的，当时是公司总经理郑泉城进行的面试。山东某甲公司于2014年3月注册成立，老板及法定代表人都是罗新国，总经理是郑泉城，后郑泉城于2014年11月底离职，2015年1月，郑泉城又回到公司任职了一段时间，因为郑泉城本人也在公司里投资了，而且要求退款的客户比较多，罗新国让他回来帮忙做群众的思想工作。其刚进公司时，因为每天要接触大量现金，罗新国可能是不放心，所以客户投资款由他直接转给济宁某丙公司的会计贾某某，其只负责记流水账，后期罗新国邮寄到公司一台P**机。其每天收到客户投资款后，都会把钱直接转到贾某某的个人账户，客户刷POS机的款项，直接转到济宁某戊公司的账户，如果是银行转账，则直接转到贾某某的个人账户。公司印制宣传彩页对外发放，客户投资最低1万元起，上不封顶，投资收益根据投资期限长短分别为1.5%至2.5%不等，客户到公司后由业务员接待，介绍投资收益情况，客户决定投资，就到其处领取盖好借款菏泽某乙公司和担保方山东某甲公司公章的合同，客户在合同上签字后，将投资款交给其或者在刷公司里的POS机，也可以由业务员带着到银行直接转账，客户签订合同的同时领取当月收益。公司吸收存款大约1600万元，没有退还本金的约1200万元。
6.证人武某某的证言证明：2014年8月，其看到网上招聘信息后到山东某甲公司应聘，郑泉城对其进行的面试，后其在该公司前台负责接待工作。公司老板和法定代表人都是罗新国，罗新国平时不在公司，大约一个月左右到公司来一次，公司的日常管理由郑泉城负责，包括管理公司员工、组织员工开会等，郑泉城有时也和客户交谈。公司的规章制度和使用的合同都是郑泉城负责制定的，郑泉城还安排业务员出去到小区等地方发放宣传彩页。中途郑泉城离开过公司一个月左右的时间。公司的主要业务就是吸收客户到公司存款，到期领取收益，公司对客户说的是钱都用在汽车4S店的建设上了。至其于2015年3、4月份离开公司时，公司大约吸收客户资金约一千余万元。
7.证人侯某某的证言证明：其于2014年9月底应聘到山东某甲公司担任业务员。公司老板和法定代表人都是罗新国，但罗新国不经常到公司来，公司平时由郑泉城负责管理，郑泉城制定公司制度，教给业务员如何工作，如何说服客户把钱存到公司，他告诉业务员不能说没有风险，要说收益高风险低，因为山东某甲公司属于中介性质，所以风险低。郑泉城还带着其出去发放宣传彩页。中途郑泉城离开过公司一个月左右的时间，后又被罗新国请回来了，郑泉城回来时公司已经没钱了，很多客户着急拿钱，郑泉城负责安抚客户。公司具体业务就是吸收客户投资，转给济宁的总公司，总公司再借给罗新国的汽车4S店，客户用现金或者转账方式投资的，都由姚某某收取后再转给济宁，刷银行卡的则使用公司的POS机。其听说公司吸收客户存款共计一千二三百万元。
8.证人刘某乙的证言证明：其于2014年8月到山东某甲公司担任业务员。公司的老板和法定代表人都是罗新国，总经理是郑泉城，主要负责公司装修、办公用品购置、合同内容拟定、员工招聘、日常管理等工作。公司开始时使用的是济宁某丙公司的合同，但这份合同太简单，后由郑泉城拟定了山东某甲公司的合同。郑泉城说山东某甲公司吸收客户的投资款，然后由济宁某丙公司再将钱借给他人，合同上注明的是山东某甲公司吸收客户投资款，然后将投资款借给菏泽某乙公司。公司没有金融部门发放的金融许可证。2014年时，公司员工到英雄山广场、银座超市鸿园店门前等地发放过宣传彩页。客户投资最低1万元起，上不封顶，投资收益按照投资期限长短为1.5%至2.5%不等。客户到公司咨询，由业务员向客户介绍公司情况、投资收益等，客户决定投资后，到姚某某处领取盖好山东某甲公司、菏泽某乙公司公章的空白合同，客户签订合同后，可以通过银行转账、刷公司POS机、支付现金等方式交纳投资款。原来公司外的名称用的是华信投资担保有限公司，后因工商部门不允许，才改为山东某甲公司。其听公司领导说，济宁华信是公司，山东华发是分公司。2014年11月底，郑泉城离开公司，同年12月底又回到公司。据其所知，公司吸收客户投资尚有1100万元左右未归还。
9.证人刘某甲的证言证明：其与罗新国是表兄弟关系。2012年10月至2013年4月期间，其是济宁某丙公司员工，负责给罗新国开车。2014年，罗新国成立了山东某甲公司，将其注册为该公司股东，另外，罗新国还将注册为菏泽某乙公司的法定代表人、济宁某丙公司的股东，但其在上述公司实际均没有股份。济宁某丙公司主营业务是吸收客户将钱存入公司，罗新国再将钱按照利息加服务费的形式放给需要资金的人。2014年1月或者4月，罗新国借给一个叫吴某某的房地产开发商700万元，吴某某抵押了济宁绿景国际的部分房产，并在房管部门以房屋买卖的名义进行了备案，因罗新国不方便出面，所以备案到其名下，后罗新国将绿景国际的24套房产都抵押给了济宁某丙公司的投资人。2014年5、6月份，罗新国借给李某某200万元，李某某抵押了金乡县天兴大厦六楼1600平方米的房产，房屋他项权证也办在其名下。上述借款应该都是济宁某丙公司吸收客户的投资款。据其了解，山东某甲公司吸收客户的投资，应当都用到菏泽某乙公司了。
10.证人贾某某的证言证明：其于2014年1月至12月期间担任济宁某丙公司的出纳。该公司的老板和法定代表人都是罗新国，公司前期主要业务是低息吸收客户存款，然后高息放贷给需要资金的中小企业，后期主要是投资两家汽车4S店。2014年10月，罗新国的山东某甲公司开业，开业之前孔某某就曾向其银行卡内转过钱，后来都是姚某某向其转款，同年11月，罗新国就不让山东某甲公司再将钱转给其了，据其了解，应该是转去了泰安、菏泽的汽车4S店了。济宁某丙公司的钱也大部分转去了泰安、菏泽的汽车4S店。
11.证人黄某某的证言证明：其于2014年9月22日至2015年4月15日期间在菏泽某乙公司担任出纳、会计工作。该公司的老板是罗新国，法定代表人原是罗新国，后变更为刘某甲。公司主要从事观致汽车的销售和服务，于2014年11月8日正式开业，开业当日就销售了一辆汽车。公司营业前的日常支出是由济宁某丙公司贾某某的个人银行账户转至其名下银行账户的，正式营业后就用卖车的钱支出费用。据其根据发票、员工报销单核算，从筹建开始，菏泽某乙公司、泰安某丁公司的支出在800万元左右，罗新国个人支出在600万元左右，还有200万元左右的欠款。菏泽某乙公司目前处于亏损状态。
12.证人王某丙的证言证明：其于2014年8月至2015年7月期间在菏泽某乙公司工作。该公司的老板是罗新国，法定代表人先是刘某甲，后又换成了宋某某，公司主要业务是销售观致汽车。2015年3月，其接手公司财务工作后，用过黄某某和郑某甲的银行卡支出公司费用，后使用其本人的银行卡支出费用。公司于2015年5月进了三辆车，同年6月卖出两辆，另一辆放在了泰安某丁公司，随后也卖出了，这三辆车卖出后，公司未再进车，展厅里也没有展车停放，公司员工虽每天按时上班，但都没有工作可做。2015年7月，公安安排员工值班，售后人员离职。2015年7月21日，济宁市任城区人民法院将公司查封，其也离开了公司。
13.证人张某丙的证言证明：其于2015年3月21日到泰安某丁公司担任会计，当时是菏泽某乙公司的黄某某与其交接的财务账目和企业网银。该公司老板是罗新国，法定代表人是姜某某。其到公司后，公司展厅和库存都没有车，但可以和厂家订车，每次订购一二辆车，公司先以车辆合格证做抵押借别人的钱，待购车客户将购车全款付清后，再用车款偿还借款，赎回车辆合格证，公司就这样维持正常运转，但客户的购车款基本都用于赎回车辆合格证了。2015年3月至7月，公司一共卖了6辆汽车，其中2辆被用于顶账没有实际收到车款，还有5辆汽车被调配到了菏泽观致4S店，期间公司欠员工工资15万余元。
14.证人郑某甲的证言证明：其与罗新国于2013年12月登记结婚，2015年3月离婚。罗新国开办有济宁某丙公司、菏泽某乙公司、泰安某丁公司，其中菏泽某乙公司听说已经被济宁市任城区人民法院查封了。
15.证人郑某乙的证言证明：2014年，其妹妹郑某甲拿走了其身份证，说准备开办汽车4S店，用其身份证注册法定代表人，之后的事情其就都不知道了。
16.证人汤某某的证言证明：2010年其通过朋友介绍认识了罗新国，后罗新国让其帮忙考察观致汽车的品牌，并答应给其10万元的工资，后来罗新国让其担任菏泽某乙公司、泰安某丁公司的总经理，再后来罗新国让李某丙负责泰安某丁公司，其就只负责菏泽某乙公司了。菏泽某乙公司于2014年5、6月份开工建设，同年11月8日开始经营，当月未卖出汽车，同年12月卖出汽车8辆，2015年1月卖出两三辆，2月卖出六七辆。2015年3月3日，因罗新国拖欠员工工资，公司不好管理，其就离职了。
17.证人李某丁的证言证明：其于2014年7月起在菏泽某乙公司工作，2015年3月被罗新国任命为该公司总经理。该公司成立于2014年3月，老板是罗新国，法定代表人原来是刘某甲，后变更为宋某某，从事观致汽车的销售与服务。罗新国以该公司的名义在菏泽向多人借款，借款用途为公司资金周转，其中罗新国借了宋某某170万元，因无法偿还，就将公司15%的股权转让给了宋某某，公司法定代表人因此也变更为宋某某。罗新国本想让宋某某进车继续维持公司运营，但宋某某担心再次受骗就未同意进车。公司于2015年6月初就不营业了，只有员工值班，可以正常维修车辆。同年7月21日，济宁市任城区人民法院在公司展厅门口张贴了公告以及查扣财产清单，公司就没有人上班了。
18.证人李某丙的证言证明：其于2014年11月初应聘至泰安某丁公司担任销售经理，2015年3月担任该公司副总经理。该公司的老板和法定代表人都是罗新国，后来法定代表人变更为姜某某。公司于2014年12月底基本完工，2015年3月车展开始接受订单，同年5月开始交车，到同年6月共卖出13辆汽车，购车款都被罗新国拿走了，自2015年6月中旬以后未再销售汽车，只有员工自发的安排值班。公司现欠员工工资14万余元。
19.证人宋某某的证言证明：2015年1月，其通过朱某某介绍认识了罗新国，当时罗新国的汽车4S店需要用钱进车，想向其借款，其考察了罗新国的4S店菏泽某乙公司后同意借款，同年1月17日至2月26日期间，其分四次借给罗新国210万元，罗新国用八辆汽车的合格证作抵押，后来罗新国通过还款赎回了四个合格证。同年4月，罗新国未向其支付费用，同意把汽车4S店的法定代表人变更为其，其当时问罗新国是不是存在财务问题，罗新国说没有外债，但不让其察看账目。同年5月5日，其与刘某甲等人一起去办理了该汽车4S店的法定代表人变更手续，并把公司15%的股权转让给了其。
20.书证宣传彩页证明：经被告人罗新国、郑泉城当庭辨认，确系山东某甲公司为吸收客户存款而印制的宣传彩页。
21.书证山东某甲公司企业信息、营业执照、税务登记证、机构信用代码证、房屋租赁合同等证明：山东某甲公司成立于2014年3月21日，法定代表人罗新国，公司经营范围：以自有资产投资及投资咨询（不含期货、证券、金融咨询）；企业管理咨询；房地产开发；房屋中介服务；建筑工程设计；货物进出口业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动），住所地济南市。
22.书证菏泽某乙公司企业信息、企业变更情况等证明：菏泽某乙公司成立于2014年3月12日，法定代表人罗新国，2014年7月变更为郑某乙，同年8月变更为刘某甲，2015年6月变更为宋某某。
23.书证泰安某丁公司企业信息、企业变更情况等证明：泰安某丁公司成立于2014年3月21日，法定代表人罗新国，2015年1月变更为姜某某。
24.书证济宁某戊公司企业信息、企业变更情况等证明：济宁某戊公司成立于2012年2月10日，法定代表人罗新国，
25.书证现场照片证明：案发后，菏泽某乙公司、泰安某丁公司再均已停业。
26.书证济宁某丙公司企业信息、企业变更情况等证明：济宁某丙公司成立于2012年2月21日，法定代表人罗新国，
27.书证山东某甲公司工资表、考勤表一宗证明：山东某甲公司部分员工工作和工资发放情况。
28.书证投资收益领取表证明：案发后，山东某甲公司会计姚某某提供了部分存款人的投资收益领取表，该表内容与部分存款人的证言能够相互印证。
29.公安机关制作的电子证据检查工作记录证明：案发后，公安人员对在山东某甲公司内扣押的U盘进行了电子数据检查，从中提取到客户明细表、客户信息711615两个文件，其中客户明细表中的内容与部分存款人的证言能够相互印证。
30.鉴定意见山东信和有限责任会计师事务所作出的信和专审字[2016]第5号《关于山东某甲公司涉嫌非法吸收公众存款情况专项审计报告》证明：经审计，截至2016年4月19日，报案的借款人数为130人。自2014年7月26日至2015年2月11日，菏泽某乙公司作为借款人，山东某甲公司作为居间人，与借款人签订借款保证合同171人次，借款期限为1－12个月不等；济宁某丙公司与借款人签订借款保证合同53人次，借款期限为1－12个月不等；已回本无合同21人次。山东某甲公司每月向投资人支付1.5%－2.5%的利息。截至2015年2月11日，山东某甲公司、济宁某丙公司累计签订借款保证合同14148500元，实际收到借款本金13288500元，返还本金705850元，支付利息1119481元，其他获利36950元，借款本金与返还款项的差额为11426219元。其中，郑泉城在山东某甲公司任职期间（2014年8月4日至2014年11月27日；2015年1月3日至2015年2月8日）累计签订借款保证合同12715500元，实际收到借款本金11985500元，返还本金615250元，支付利息1026136元，其他获利36750元，借款本金与返还款项的差额为10307364元。
31.书证户籍证明、前科查询证明：被告人罗新国、郑泉城的主体身份以及违法犯罪前科情况。
32.公安机关制作的受案登记表及工作记录证明：案件的来源和被告人罗新国、郑泉城的归案情况。
33.被告人罗新国供述的非法吸收公众存款犯罪时间、地点和经过，与上述证据证明的事实基本吻合。
关于被告人罗新国的辩护人提出的本案实施非法吸收公众存款犯罪行为的是山东某甲公司，故应定性为单位犯罪的辩护意见，被告人郑泉城的辩护人提出的本案中与存款人签订合同的借款一方是菏泽某乙公司，山东某甲公司仅是借款合同的保证人，山东某甲公司员工向客户发放的宣传材料内容也是介绍菏泽某乙公司的，并非介绍的山东某甲公司，客户投资也是以菏泽某乙公司是否具备偿还能力为考量因素的，而且吸收的资金最终也流向了菏泽某乙公司，因此，本案实际吸收公众存款的单位应为菏泽某乙公司，不应认定为山东某甲公司的辩护意见。经查，最高人民法院《关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》第二条的规定：“个人为进行违法犯罪活动而设立的公司、企业、事业单位实施犯罪的，或者公司、企业、事业单位设立后，以实施犯罪为主要活动的，不以单位犯罪论处”，本案中，山东某甲公司自成立以来，即以实施非法吸收公众存款为主要活动，并未进行过其他正常生产经营活动，故本案依法不应以单位犯罪论处。被告人罗新国伙同被告人郑泉城，利用山东某甲公司以发放传单等方式公开进行宣传，以高息返利为吸引手段，吸引存款人与之签订合同，以向菏泽某乙公司投资为名，面向社会不特定公众吸收资金，系本案非法吸收公众存款犯罪行为的实施者，虽然部分存款流向菏泽某乙公司，但不能因此认定菏泽某乙公司实施了非法吸收公众存款行为。对被告人罗新国、郑泉城的辩护人的上述辩护意见不予采纳。
关于被告人郑泉城提出的其受被告人罗新国雇佣打工，从事过一些临时指定的工作，但其从未参与山东某甲公司的决定和运营，没有与被告人罗新国共谋实施犯罪，没有向任何人吸收过存款，更不知道吸收资金的去向，其打工行为不应构成犯罪的辩解意见，以及其辩护人提出的被告人郑泉城对于被告人罗新国非法吸收公众存款的情况并不知情，不具备帮助罗新国非法吸收公众存款的主观故意，其只是罗新国聘用的员工，并未实际参与非法吸收公众存款的行为，不应认定为共同犯罪的辩护意见。经查，被告人郑泉城明知山东某甲公司不具备吸收公众存款的资格，仍接受被告人罗新国的安排管理山东某甲公司的日常经营工作，对罗新国利用山东某甲公司非法吸收公众存款犯罪行为的实施起了一定作用，二被告人的行为符合共同犯罪的构成要件。对被告人郑泉城及其辩护人的上述辩解和辩护意见不予采纳。
关于被告人郑泉城的辩护人提出的本案证据显示在被告人郑泉城于2014年8月6日至同年9月28日任职期间，由济宁某丙公司作为居间方，与借款方菏泽某乙公司签订借款保证合同51人次，涉及合同金额共计2788500元，该部分合同的主体并未涉及山东某甲公司，因此该部分吸收资金数额应从本案起诉指控犯罪数额中扣除的辩护意见。经查，山东某甲公司工作人员的证言可以证实，山东某甲公司开业初期，系使用济宁某丙公司的合同实施非法吸收公众存款行为的，后期才使用的山东某甲公司的合同，该公司对外发放的宣传彩页中也是介绍济宁某丙公司的情况，而存款人均证实是受山东某甲公司宣传吸引而向该公司存款，因此，上述以济宁某丙公司作为居间方签订借款保证合同而吸收的存款，是本案非法吸收公众存款犯罪行为的一部分，不应从犯罪数额中扣除。对被告人郑泉城的辩护人的上述辩护意见不予采纳。
关于被告人郑泉城的辩护人提出的被告人郑泉城自行到公安机关接受调查，如实供述自己的事实，应认定为自首的辩护意见。经查，被告人郑泉城虽经公安机关传唤后自行到公安机关接受调查询问，在调查询问中亦能够如实供述其参与本案非法吸收公众存款的事实，但其当庭翻供，已不符合认定为自首的条件。对被告人郑泉城的辩护人的上述辩护意见不予采纳。
关于被告人郑泉城的辩护人提出的被告人郑泉城在山东某甲公司不起决定性作用，其行为显著轻微，不应处以刑罚的辩护意见。经查，被告人郑泉城受被告人罗新国的雇佣和安排，负责山东某甲公司的日常管理工作，帮助罗新国实施了本案非法吸收公众存款犯罪行为，且非法吸收的存款数额巨大，其行为不应认定为犯罪情节轻微。但鉴于被告人罗新国系山东某甲公司的实际控制人，并实际控制涉案非法吸收的资金，而被告人郑泉城仅是在罗新国的安排、指挥下从事了一些公司管理事务，对涉案非法吸收的资金并不具有控制权，亦未从中获取其他非法利益，在共同犯罪中起了辅助作用，依法可以认定为从犯。
本院认为，被告人罗新国、郑泉城违反国家金融管理法律规定，非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，公诉机关指控其犯非法吸收公众存款罪均成立。被告人罗新国在共同犯罪中起了主要作用，是主犯，依法应当按照其所参与的全部犯罪处罚。被告人郑泉城在共同犯罪中起了辅助作用，是从犯，依法应当从轻处罚。被告人罗新国归案后，能够如实供述自己的罪行，依法可以从轻处罚。对被告人罗新国的辩护人的该辩护意见予以采纳。对被告人罗新国依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第二十六条第一、四款、第六十七条第三款、第六十四条之规定，对被告人郑泉城依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第二十七条之规定，判决如下：
一、被告人罗新国犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑五年（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年7月16日起至2020年7月15日止），并处罚金人民币二十万元（罚金从判决生效之日起十五日内交纳）。
被告人郑泉城犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年4月21日起至2019年4月20日止），并处罚金人民币十万元（罚金从判决生效之日起十五日内交纳）。
二、责令被告人罗新国退赔各存款人实际损失共计11426219元（各存款人实际损失数额以山东信和有限责任会计师事务所作出的信和专审字[2016]第5号《关于山东某甲公司涉嫌非法吸收公众存款情况专项审计报告》确定的数额为准）。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山东省济南市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应交上诉状正、副本各一份。
审 判 长 马金勇
人民陪审员 张 炜
人民陪审员 李智慧
二〇一七年三月三十一日
代理书记员 李曦飞