山西省万荣县人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）晋0822刑初7号
公诉机关山西省万荣县人民检察院。
被告�张某，女，1970年7月8日出生，汉族，大专文化，户籍地山西省万荣县。2007年至今在万荣县经信局商务股工作。因涉嫌犯玩忽职守罪，2016年11月10日被万荣县人民检察院取保候审。2017年1月6日被本院取保候审。
万荣县人民检察院以万检公诉刑诉(2017)4号起诉书指控被告人张某犯玩忽职守罪，向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。万荣县人民检察院指派检察员张美霞、王静出庭支持公诉，被告人张某到庭参加了诉讼。现已审理终结。
万荣县人民检察院指控:2009年至2013年，万荣县家电下乡工作由商务局、财政局两部门共同负责开展。期间，被告人张某作为商务局负责该项业务的工作人员，违反《山西省家电下乡工作实施方案》等文件规定，对万荣县城镇旺源水暖门市部递交的备案资料未认真审核，对该网点的日常经营行为没有尽到监管职责，同时没有严格按照文件要求对在该网点购买家电下乡产品的农户进行回访和登记等。被告人张某的不正确履职行为致使该网点非法套取国家补贴33.79402万元，造成公共财产严重损失。
2016年7月20日，被告人张某在接到侦查人员的电话通知后主动到本院接受讯问，对犯罪事实供认不讳。
上述事实,公诉机关提供了书证、证人证言、被告人的供述和辩解等证据。公诉机关认为,被告人张某，身为国家机关工作人员，严重不负责任，不认真履行职责，致使公共财产遭受重大损失，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三百九十七条之规定，应当以玩忽职守罪追究其刑事责任。提请本院依法判处。
被告人张某对起诉书指控的犯罪事实供认不讳。
经审理查明，2009年至2013年，万荣县家电下乡工作由商务局、财政局两部门共同负责开展。期间，被告人张某作为商务局负责该项业务的工作人员，违反《山西省家电下乡工作实施方案》等文件规定，对万荣县城镇旺源水暖门市部递交的备案资料未认真审核，对该网点的日常经营行为没有尽到监管职责，同时没有严格按照文件要求对在该网点购买家电下乡产品的农户进行回访和登记等。被告人张某的不正确履职行为致使该网点非法套取国家补贴33.79402万元，造成公共财产严重损失。
2016年7月20日，被告人张某在接到侦查人员的电话通知后主动到侦查机关接受讯问，如实供述了自己的犯罪事实。
上述事实，有以下证据予以证实：
1、立案决定书，主要内容：2016年7月21日，万荣县人民�察院决定对张某涉嫌玩忽职守罪立案侦查。
2、万荣县商务粮食局证明，主要证明张某自2007年在商务局商务股工作至今，具体承办商务股的全部日常工作。
3、万荣县人民检察院、闻喜县人民检察院立案决定书及逮捕决定书等相关材料，主要证明套取家电下乡补贴的柴某彪、柴某泽以涉嫌诈骗被立案侦查。
4、山西省商务局、财政厅、工商行政管理局、国家税务局文件晋商建（2009）83号2009年3月20日，主要证明该文件规定县级商务部门负责家电下乡销售网点的备案，并按文件规定审查销售网点应当提供的资料。
5、运城市家电下乡工作实施方案运政办发（2009）40号，2009年3月18日，主要证明，该实施办法规定，家电下乡工作自2009年2月1日开始，到2013年1月底结束，为期四�。该项工作中商务部门的职责主要是受理销售企业的网点备案，对符合条件和标准的网点予以确认；履行监管职能，加强对销售企业及网点的监督管理，及时发现不能保持网点建设标准，采取相应整治措施。
6、山西省财政厅、商务厅文件晋财建（2009）389号，2009年9月29日，主要证明要求各县财政部门做好“销售网点代办申领并垫付的方式”发放家电下乡补贴。
7、山西省财政厅、商务厅、经济贸易委员会、发展和改革委员会、省委宣传部、农业厅、环境保护局、供销合作联合社、国家税务局、工商行政管理局、质量技术监督局十一机关文件晋财建（2009）105号《家电下乡操作细则》，2009年4月21日。主要内容，该文件规定，第十六条中标销售企业所属销售网点，应当向所在地县级商务主管部门备案后，方可销售家电下乡产品。第二十条各级商务主管部门要加大对销售网点的检查力度，重点检查以下内容：使用家电下乡信息管理系统和销售信息录入情况。
8、山西省财政厅、商务厅、经信委文件《关于进一步加强家电下乡监管等有关问题的通知》晋财建二（2010）125号，2010年7月5日，主要证明，该文件规定各市县财政、商务和经信部门要按照通知要求，对销售网点进行抽查，抽查比例不低于当地注册网点的30%。对购买家电下乡产品的农民进行回访，每月抽查比例不低于15%。对补贴2台以上及他人代领补贴的农民，要实现100%回访；并对抽查和回访工作进行登记记录。
9、山西省财政厅、商务厅、经信委文件《关于进一步加强家电下乡监管等有关问题的通知》晋财建二（2011）304号，2011年12月9日，主要证明，该文件规定各级商务部门要按照谁备案谁负责的原则，加强对销售代垫补贴网点的日常监管和抽查。
10、财政部、商务部、工信部三机关文件财建（2010）271号《关于做好家电下乡补贴兑付工作，防止骗补有关问题的通知》，201年7月5日，该文件要求商务部门应切实加强对中标生产企业、销售网点的监管，督促中标企业、销售网点按照有关文件要求，全面、真实、及时的将家电下乡产品信息录入家电下乡信息管理系统。县、乡商务部门要会同财政、工信等部门对销售网点进行经常性抽查，每月抽查比例不低于10%，对实行代理审核或垫付补贴资金的销售网点，每月抽查比例不得低于20%，年内实现对行政区域内所有销售网点的检查。抽查内容包括：家电下乡产品进销存情况、销售的真实性、发票真实性及税收缴纳情况等。检查结果应专门造册备案。
11、《山西省家电下乡工作实施方案》，2009年2月11日，主要证明该文件规定，销售企业在进行网点备案时，完整准确填写《山西省家电下乡销售网点备案登记表》，并附销售企业营业执照复印件、备案网点营业执照复印件、备案网点税务登记复印件、备案网点与销售企业签订的协议以及备案网点申请书，在规定的时间到网点所在商务主管部门备案。
12、万荣县经信局文件阅批卡及财政厅、商务厅、经信委三机关转发文件晋财建二（2011）101号《家电下乡政策执行监管及违规处理办法》第五条规定，地方商务部门对行政区域内中标销售企业及其备案销售网点家电下乡产品销售、中标生产企业标识卡申领及使用等富有监管职责。
13、《运城市关于加快家电下乡销售网点备案工作的紧急通知》，主要证明该�件规定，填写《山西省家电下乡销售网点备案登记表》，要附上销售企业营业执照复印件、备案网点营业执照复印件、备案网点税务登记复印件、备案网点与销售企业签订的协议复印件，其中《备案登记表》加盖企业总部或山西分公司公章。
14、万荣县城镇旺源水暖门市部申请备案资料，主要证明旺源水暖门市部在备案时提供的营业执照，该营业执照注册日期为2012年7月6日，生产企业恒济公司授权日期为2012年4月12日，备案申请日期为2012年7月1日，其销售企业授权日期及申请备案日期均早于营业执照注册日期。
15、《山西省检察机关检务信息化资源支撑平台》下载的万荣县城镇旺源水暖门市部家电下乡补贴数据，主要证明旺源水暖门市部共申报补贴的旺普、科院阳光、福暖儿牌太阳能销售台数为668台。登记购买时间�2012年7月19日-2013年1月9日。其中有多人购买多台，少则3台，多则5台。
16、家电下乡销售网点补贴资金拨款账户（从县财政局调取）万荣城镇旺源水暖门市部，主要证明，2012年7月11日、2013年1月、2013年12月、2014年1月万荣县财政局给该门市部发放家电补贴资金337940元。
17、个体工商户开业登记审核表企业注销信息，主要证明，旺源水暖门市部2012年7月6日注册登记，2013年12月3日注销登记。
18、万荣县公安局证明，主要证明，万荣县城镇旺源水暖门市部的公章和发票专用章未在该局申办和刻制。
19、万荣县国家税务局证明，主要证明万荣县城镇旺源水暖门市部没有在该局办理税务登记、没有领购发票，没有缴纳税款记录。
20、证人柴某彪的证言（2016年10月12日10时32分）主要内容，2012年，我向万荣县工商局提供了我和我儿子的身份证复印件，具体是我去办理的注册登记。租房合同是我自己写的，当时我写的是“王某林”的名字，这个人是我编的。工商局给了我一份营业执照，我也办理了组织机构代码证，但正本和副本的时间不一致，我不清楚怎么回事。税务登记证是我按照闻喜的复印件伪造的。我先到万荣县商务局备案，经信局把旺源水暖备案成网点后，就有人给我打电话问我是否要密钥，我花了300元买了一个。后来也有人给我打电话卖给我标识卡，每个50元。我备案资料中的恒济公司授权时我找的恒济一个业务员，请他吃饭就要了一份授权书。旺源水暖其实是飞龙公司的授权网点，我根本没有购买恒济公司的太阳能，旺源当时摆放的是其他牌子的太阳能。授权书时间是2012年4月12日，而旺源水暖注册成立日�是2012年7月6日，因为旺源的名字我早就想好了，授权书内容是我自己填的。备案申请表和承诺书也是我自己填的，日期是2012年7月1日，比注册成立都早，是我写的早了。恒济公司的三证是那个业务员给我的。旺源水暖不符合备案条件，因为我伪造了税务登记证。旺源水暖也没有进销存台账，因为我就没有实际经营，万荣县商务局工作人员也没有检查核查过账台，也没有到门市部现场检查，旺源的补贴系统中销售信息都有农户的联系方式，旺源每月集中一两天申请补贴、一人短期内购买多台，每天销售数十台的情况，以及旺源销售的产品型号不是家电下乡中标产品的型号，商务部门都没有发现也没有对旺源进行处罚。备案材料上的门市部公章和发票专用章都是我私刻的，旺源的发票也是我从闻喜的发票复印过来的。2013年3、4月份就停了，我申请了注销登记，开门营业只有十来天，真实就卖了十来台，其他时间主要在村里收集身份信息。我收集信息的方式是：我驾驶我的豫C开头的面包车，在万荣县以厂家搞活动的方式送洗衣粉、洗衣液、洗衣机，换取农户的户口本和身份证复印件，然后我把农户的信息输入电脑，再把申报补贴的资料送到财政局。我给财政局提供一个账号，财政局就把补贴打入我的账号。
旺源没有设家电下乡专柜，也没有悬挂统一的“家电下乡指定店”标识，万荣县商务局没有对旺源进行检查。平时的计算机是我一个人操作的。申报时，我准备好家电下乡补贴资金申报表、家电下乡标识卡及复印件、农户身份证复印件和户口本复印件、发票的第一联去财政局四楼找一个姓薛的工作人员。财政局工作人员没有对我的申报材料提出过异议，也没有询问过我的销售情况，也没有到我的门市部�场检查过，在我的补贴系统中没有农户的联系方式，财政局工作人员也没有要求我整改过。旺源系统中录入的一个短期内购买多台的情况，财政部门也没有发现，也没有各部门的政府工作人员联合到我门市部进行检查、核查，我门市部每月集中一两天销售、申报数十台的情况，财政部门也没有发现。我在万荣农村信用社开了一个账户，财政局把补贴拨付到旺源的对公账户，我再开具现金支票，然后从对公账户把钱取出来。万荣县财政局一共向我拨付了30多万元。
21、证人解某某的证言（2016年8月20日）我听说过家电下乡活动，但我没有购买过家电下乡的相关产品，也没有享受过热水器的家电下乡补贴。2013年左右我在我村小勇跟前买过1台美达太阳能，没有买过你们所说的享受补贴的旺普、科院阳光和福暖儿产品。但是四年前我用身份证和户口本在村委会的门口免费领取过一袋洗衣粉，我想是不是送洗衣粉的人套取我家的身份证户口本了。没有政府部门工作人员到我家核实过我购买热水器的情况。
22、证人谢某某的证言（2016年8月20日）我听说过家电下乡活动，三四年在荣河新街上买了一台乐福牌热水器，是全家买的，没享受过热水器的家电下乡补贴，没有购买过家电下乡的相关产品。我没有买过你们所说的享受补贴的旺普、科院阳光太阳能热水器。我没有用户口本或者身份证免费或者低价买过东西，没有政府部门工作人员到我家核实过我购买热水器的情况。
23、被告人张某的供述（2016年11月9日）商务股在家电下乡工作中的职能包括销售网点的备案、会同工商、财政等部门对销售网点进行监管、以及向上级统计汇报数据。并不对“家电下乡信息管理系统�的销售数据进行分析，但是系统上面有个预警提示，网点有问题的话就会进行报警。旺源水暖是万荣备案的销售网点，我记不清当时是谁来申请备案的，它是2012年7月6日注册成立的，是2012年4月12日拿到海宁恒济太阳能科技有限公司的授权的。我也不知道是怎么回事，可能是授权书给的早。文件没有要求授权书必须是红章，文件要求就是扫描件、传真件就可以。我想的就是销售企业就给各个备案网点先发授权书，各个网点自己填。旺源的申请表和承诺书是2016年7月1日签订的，应该是旺源的人填的时候填早了。《关于确认我省太阳能销售企业函》和中国电子进出口总公司《中标通知书》都是旺源水暖的人提供的。海宁恒济太阳能科技有限公司的两个商标“同济蓝天”和“创虹”每个商标各四个型号为山西省家电下乡产品中标项目，而旺源水暖销售的太阳能产品均是科�阳光和旺普。我当时没有抽查到旺源水暖，也没有让旺源水暖提供购买的农户信息，也就没有发现旺源水暖销售的产品型号不是家电下乡中标产品型号，所以最终也没有处理。同时，也没有发现旺源水暖的家电下乡补贴系统中录入的一人短期内购买多台的情况，因为没有让该网点提供购买2台以上的农户的销售信息，所以也没有达到100%的回访。同时，也没有发现旺源水暖每月集中一、两天申报补贴情况，也从没有对旺源水暖进行日常检查，不知道其是否悬挂“家电下乡指定店”、“公示栏”、“农民购买须知”，不知道其是否有进行销存台账，也没有检查过其发票使用及税款缴纳情况，我认为商务部门的工作重点是检查网点，督促网点规范经营。我认为旺源水暖符合备案条件，但没有抽查到。
24、被告人张某的户籍证明，主要证明张某�女，1970年7月8日出生，汉族户籍所在地解店派出所。
以上证据均经庭审举证、质证，能相互印证，本院予以确认。
本院认为，被告人张某身为国家机关工作人员，在家电下乡补贴工作中，不严格审查销售网点的备案资料，不认真履行对销售网点的抽查及对购买家电农户的回访等监管职责，致使国家家电下乡补贴资金被套取，使国家利益遭受重大损失，其行为已构成玩忽职守罪。公诉机关指控被告人张某犯玩忽职守罪的犯罪事实清楚，证据确实充分，指控罪名成立，本院予以确认。被告人张某在接到办案机关的电话传唤后即主动到办案机关接受讯问，如实供述自己的犯罪事实，构成自首，依法应从轻处罚。鉴于本案所造成的损失是多因一果，且其直接原因是他人的诈骗犯罪所造成；被告人张某当庭真诚认罪悔罪，可�被告人张某酌情从轻处罚。被告人张某的犯罪情节轻微，可不判处刑罚。
根据《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款、第三十七条、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理渎职刑事案件适用法律若干问题的解释（一）》第一条第二项之规定，判决如下：
被告人张某犯玩忽职守罪，免予刑事处罚。
如不服本判决，可在接到判决书第二日起十日内，通过本院或者直接向山西省运城市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。
审 判 长 张小丽
审 判 员 张 磐
代理审判员 畅宁杰
二〇一七年三月十三日
书 记 员 岳姣迎