福建省惠安县人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）闽0521刑初1121号
公诉机关惠安县人民检察院。
被告单位福建惠安县益仁堂药业有限公司，住所地惠安县紫山镇美仁工业区1#2#楼，组织机构代码77960039-1。
法定代表人柯伟文，公司董事长。
诉讼代表人黄秀珍，女，1968年3月10日出生，汉族，住惠安县，系被告单位股东、董事。
被告人柯伟文，男，1966年2月26日出生于，汉族，大专文化，住惠安县。因嫌犯骗取贷款、票据承兑罪于2017年2月17日被抓获，同月23日被刑事拘留，2017年3月23日被逮捕。现羁押于惠安县看守所。
辩护人庄建东，福建兴惠律师事务所律师。
辩护人郑志强，福建兴惠律师事务所律师。
惠安县人民检察院以惠检金检诉刑诉〔2017〕59号起诉书指控被告单位福建惠安县益仁堂药业有限公司（简称益仁堂公司）、被告人柯伟文犯骗取贷款、票据承兑罪，于2017年10月30日向本院提起公诉，本院于同年11月2日立案，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。惠安县人民检察院指派检察员刘培芬出庭支持公诉，被告单位益仁堂公司的诉讼代表人黄秀珍、被告人柯伟文、辩护人郑志强、庄建东到庭参加诉讼。现已审理终结。
惠安县人民检察院指控：被告单位益仁堂公司于2005年8月26日成立，被告人柯伟文系该公司法定代表人、实际控制者和经营者，经营范围为中成药、中药材、中药饮片等药类品及医用器械销售。2013年8月至2014年6月间，被告单位益仁堂公司先后六次在没有真实货物交易的情况下，虚构了从福建省祥安药业有限责任公司（简称祥安公司）、福建宝草堂生物科技有限公司（简称宝草堂公司）、福建省百泓农业发展有限公司（简称百泓公司）购进货物的事实，并提供多份伪造、虚假签订的购销合同、21张伪造的增值税专用发票及虚假的纳税证明、资产负债表、现金流量表等贷款材料，从惠安县农村信用合作联社（简称惠安农某社）、中信银行股份有限公司泉州分行（简称中信银行泉州分行）骗取贷款、票据承兑共计人民币（币种下同）4920万元。贷款逾期后，至案发时仍有2993.84万元未归还。
2017年2月17日，被告人柯伟文在深圳火车站被抓获归案。
公诉机关提供的证据有：1.受立案材料、抓获经过、银行申请贷款材料、纳税相关材料、民事判决书、户籍证明等书证；2.证人蔡某等人证言；3.被告人柯伟文的供述。据此，公诉机关认为，被告单位益仁堂公司、被告人柯伟文的行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一第一、二款、第三十条、第三十一条的规定，应当以骗取贷款、票据承兑罪追究其刑事责任。
被告单位益仁堂公司、被告人柯伟文对起诉书指控的犯罪事实和罪名均没有异议。
辩护人提出的辩护意见是：一、起诉书指控被告单位益仁堂公司和被告人柯伟文骗取贷款和承兑汇票共六笔，除2014年6月20日向中信银行泉州分行贷款1000万元以外，其余五笔向惠安农某社的贷款，均有提供真实、足额的抵押物进行抵押，该五笔贷款不应认定为骗取贷款，本案骗取贷款的金额应为1000万元。二、本案中惠安农某社的五笔贷款均已起诉，且全部进入执行程序，其中2013年12月31日贷款250万元和2014年1月21日贷款320万元已执行完毕，其余三笔因抵押物拍卖尚未成交，均处在司法拍卖过程中，该三笔贷款抵押物的评估价合计达3465.29万元，如能按比较合理的价格拍卖成交，则基本可以偿还大部分贷款，给银行造成的实际损失也十分有限，故不宜认定本案属”给银行造成特别重大的损失”之情形。三、柯伟文自始至终没有逃废银行债务的主观故意，涉案贷款大部分均有真实、充足的抵押物抵押，所造成的社会危害后果较轻，其犯罪的主观恶性不大，认罪态度好，有悔罪表现，无前科。请求对柯伟文从轻处罚并适用缓刑或免予刑事处罚。
经审理查明：被告单位益仁堂公司于2005年8月26日成立，系有限责任公司，公司股东为被告人柯伟文与其妻黄秀珍，经营范围为中成药、中药材、中药饮片等药类品及医用器械销售等，公司法定代表人为黄秀珍，2014年7月10日变更被告人柯伟文为该公司法定代表人。自公司成立后，柯伟文均为该公司的实际控制者和经营者。2013年8月至2014年6月间，益仁堂公司多次在没有真实货物交易的情况下，虚构了从祥安公司、宝草堂公司、百泓公司购进货物的事实，并由柯伟文提供多份伪造、虚假签订的购销合同、21张伪造的增值税专用发票及虚假的纳税证明、资产负债表、现金流量表等贷款材料，从惠安农某社、中信银行泉州分行骗取贷款、票据承兑共计4920万元，贷款逾期后，至案发时仍有2993.84万元未归还。具体分述如下：
1.2013年8月14日，被告单位益仁堂公司虚构向祥安公司购买药品，需要支付货款6621505元的事实，由被告人柯伟文提供伪造的购销合同、纳税证明等申请贷款的材料，分两笔共从惠安农某社骗取贷款750万元（其中一笔250万元，由泉州嘉佳利纤维发展有限公司提供保证；一笔500万元由益仁堂公司以名下位于惠安县紫山镇美仁工业区1#3层、2#2层、3#1-3层的房产抵押，并由黄秀珍、柯伟文提供连带责任保证），惠安农某社于次日发放贷款，并向申请贷款时所指定的祥安公司的账户划款750万元。之后，该750万元贷款通过多次转账的方式，被柯伟文用于归还之前的欠款。两笔贷款到期后，因益仁堂公司无力偿还，由泉州嘉佳利纤维发展有限公司代为偿还250万元贷款。剩余500万元贷款惠安农某社向法院起诉，并申请强制执行，益仁堂公司至今尚未归还。
2.2013年12月31日，被告单位益仁堂公司虚构向祥安公司购买药品，需要支付货款3618670元的事实，由被告人柯伟文提供伪造的购销合同、纳税证明等申请贷款的材料，从惠安农信社骗取贷款250万元（该笔贷款由益仁堂公司以名下位于惠安县螺城镇建设南街螺城大厦2、3号店抵押，并由黄秀珍、柯伟文提供连带责任保证），惠安农某社于当日发放贷款，并向申请贷款时所指定的祥安公司的账户划款250万元。之后，该笔250万元的贷款通过多次转账的方式，被柯伟文用于归还之前的欠款。贷款到期后，益仁堂公司无力偿还，惠安农某社向法院起诉，并申请强制执行。2016年10月，经本院裁定，该笔贷款以抵押物作价进行抵债。
3.2014年1月21日，被告单位益仁堂公司虚构向祥安公司购买药品，需要支付货款4570687元的事实，由被告人柯伟文提供伪造的购销合同、纳税证明等申请贷款的材料，从惠安农某社骗取贷款320万元（该笔贷款由益仁堂公司以名下位于惠安县店铺抵押，并由黄秀珍及柯伟文提供连带责任保证），惠安农某社于当日发放贷款，并向申请贷款时所指定的祥安公司的账户划款320万元。之后，该笔320万元的贷款通过多次转账的方式，被柯伟文用于归还之前的欠款。贷款到期后，益仁堂公司无力偿还，惠安农某社向法院起诉，并申请强制执行。2016年6月，经本院拍卖抵押物，该笔贷款已全部偿还。
4.2014年1月23日，被告单位益仁堂公司虚构向宝草堂公司购买药品，需要支付一笔12870000元货款、一笔13756000元货款的事实，由被告人柯伟文提供伪造的购销合同、纳税证明等申请贷款的材料，分两笔共从惠安农某社骗取流动资金贷款1600万元[其中一笔700万元，由福建惠安县金熊发展有限公司(以下简称金熊公司）提供保证；一笔900万元由益仁堂公司以名下位于惠安县紫山镇美仁村的土地及房产抵押，并由黄秀珍及柯伟文提供连带责任保证]，惠安农某社于当日发放贷款，并向申请贷款时所指定的宝草堂公司的账户划款1600万元。之后，该1600万元的贷款通过多次转账的方式，被柯伟文用于归还之前的欠款。两笔贷款到期后，益仁堂公司无力偿还，后由金熊公司代为偿还700万元贷款，剩余900万元贷款惠安农某社向法院起诉，并申请强制执行，益仁堂公司至今尚未归还。
5.2014年1月29日，被告单位益仁堂公司虚构向祥安公司购买药品，需要支付货款10086675元的事实，由被告人柯伟文提供伪造的购销合同、纳税证明等申请材料，骗取惠安农某社开具5张银行承兑汇票（金额1000万元，敞口600万元，由益仁堂公司以名下位于惠安县产抵押，并由黄秀珍及柯伟文提供连带责任保证）。被告人柯伟文使用伪造的祥安公司公章及法定代表人吴某的私章在银行承兑汇票上虚假背书，后将该5张承兑汇票卖给他人，钱款用于益仁堂公司日常经营、归还债务。该5张承兑汇票到期后，益仁堂公司无力偿还。惠安农某社向法院起诉，并申请强制执行，至今尚有593.84万元未归还。
6.2014年6月20日，被告单位益仁堂公司虚构向百泓公司购买药品，需要支付一笔4697500元货款、一笔6589000元货款的事实，由被告人柯伟文提供伪造的购销合同、纳税证明等申请贷款的材料，从中信银行泉州分行骗取贷款1000万元（该笔贷款由泉州市惠成藤业家具有限公司、福建和祥园林古建工程有限公司、黄秀珍及柯伟文提供连带责任保证），中信银行泉州分行于当日发放贷款，并按照约定向百泓公司的账户划款1000万元。之后，该1000万元的贷款通过多次转账的方式，回流到柯伟文控制的账户，被柯伟文用于归还欠款、利息及公司日常开支。该笔贷款到期后，益仁堂公司无力偿还，中信银行泉州分行向法院起诉，并申请强制执行，益仁堂公司至今尚未归还。
2017年2月17日，被告人柯伟文在深圳火车站被抓获归案，并临时寄押在深圳铁路公安处看守所，2017年2月23日由惠安县公安局民警带回惠安县看守所继续羁押。
上述事实，有公诉机关提供并经法庭举证、质证的下列证据加以证实：
1.证人柳某（惠安农某社工作人员）的证言，证实2013年8月份至2014年1月份左右，被告单位益仁堂公司先后向惠安农某社申请五笔贷款共计3920万元。因益仁堂公司是长期贷户，几笔贷款发生的时间间隔比较短，授信材料都是用同一套的授信材料。益仁堂公司按照惠安农某社的要求提供营业执照、公司章程等基础材料及财务报表、资产负债表、利润及利润分配表、纳税证明、相关抵押物证明文件等材料，向农某社申请授信额度。农某社按照企业提供的财务报表测算贷款需求来确定授信额度。企业具体经营营业收入、利润、纳税等越高，抵押物价值越高及企业的贷款需求比如提供的购销合同金额越高，都可以增加授信额度，都会影响到授信额度。材料都是益仁堂公司的实际控制者和经营者即被告人柯伟文送交给其。其审核通过，上报领导审批进行放贷。领导审批通过后，其再通知柯伟文，将贷款资金进行发放，资金先进入益仁堂公司在惠安农某社开设的贷款账户，然后转到益仁堂公司签订购销合同的祥安公司、宝草堂公司的账户，汇票也必须背书到祥安公司，不能挪作他用，至于进一步的资金去向，没有办法进行跟踪。签订合同时柯伟文及他妻子黄秀珍签名盖印。来惠安农某社洽谈相关贷款事宜的都是柯伟文，材料也是柯伟文提供的，黄秀珍是挂名的，没有参与实际经营，包括在相关贷款材料上签名盖印也是柯伟文叫过来的。贷款到期后，因益仁堂公司逾期未归还，惠安农某社向法院起诉并且都已经判决，全部进入执行程序。除了700万元那笔贷款由担保人金熊公司代为偿还，250万元那笔贷款由担保人泉州嘉佳利纤维发展有限公司代为偿还，320万元那笔贷款由法院拍卖抵押物偿还，250万元那笔贷款经法院四次拍卖均流拍后已经裁定抵债，剩下1993.84万元均由益仁堂公司在紫山工业区的厂房抵押，尚未拍卖成功。
2.证人蔡某（中信银行泉州分行员工）的证言，证实2014年初，益仁堂公司的实际控制者即被告人柯伟文与中信银行联系因公司业务发展需要，想在中信银行贷款。他们经了解，觉得这个企业还是有实力，也有发展潜力，就有意愿进行放贷。从年初开始，柯伟文就陆续按照中信银行贷款的要求去准备相关授信材料。经审核后，2014年6月20日，益仁堂公司向中信银行泉州分行贷款1000万元，贷款期限为一年，自2014年6月20日至2015年6月19日，贷款用途为购买药材等原辅材料。合同签订后，中信银行泉州分行依约发放贷款。柯伟文一开始如约付利息，但到2014年12月份开始没有按期付利息，后来就失联，保证公司也没有付利息。2016年3月份，中信银行泉州分行向法院起诉，法院判决生效后中信银行已申请强制执行。益仁堂公司按照中信银行的要求提供营业执照、公司章程等基础材料及财务报表、资产负债表、利润及利润分配表、纳税证明、相关抵押物证明文件等材料申请授信额度。材料都是柯伟文送交。其审核通过后上报领导审批进行放贷。中信银行根据企业实际经营情况、抵押物价值、担保企业经营情况，按照企业提供的财务报表测算贷款需求来确定授信额度。企业具体经营营业收入、利润、纳税等越高，抵押物价值越高及企业的贷款需求比如说提供的购销合同金额越高，都可以增加授信额度，都会影响到授信额度。这有银监部门统一要求的流动资金需求测算公式来进行测算，测算出来的结果是作为放贷和授信的部分依据。签订合同时柯伟文及妻子黄秀珍过来签名盖印，贷款资金放贷后，中信银行会按照规定对资金进行监管，看资金是否有按照合同要求进行使用，是否有转入购销合同的对方公司的账户，但进一步的资金去向，因为已经转入别的银行，就监管不了。
证人杨某1的证言，证实2013年12月间，其出面让朋友李某等人融资1600万元给被告人柯伟文，让他去归还银行欠款。2014年1月份下旬，柯伟文说他在惠安农某社申请两笔贷款，一笔700万，一笔900万元,跟其商量贷款资金出来后怎么走账。其就让柯伟文贷款发放后将资金转到泉州友量贸易有限公司（以下简称友量公司）的账户，然后其再将钱还给朋友们。2014年1月23日，益仁堂公司向惠安农某社申请的700万元贷款和900万元贷款发放后，柯伟文先将资金转入宝草堂公司的账户，再由宝草堂公司的账户转入友量公司账户，后再分别转入李某平安银行账户120万元，黄伟忠农某社账户420万元，李越宁农某社账户1050万元以及其农某社账户10万元。
4.证人李某的证言，证实2014年1月份，杨某1说有一个朋友银行贷款到期，没有钱还款，要其借钱给他进行还款周转，等银行放贷后，再将钱还给其。2014年1月24日，杨某1说贷款已经发放出来，叫其注意查收，其去查了一下，发现是分两笔转账，一笔100万元，一笔20万元。
5.证人吴某（祥安公司的经营者）、陈某1（吴某妻子）的证言，证实益仁堂公司有向祥安公司购买过相关药品，但数额都不大，单笔都在10万元以下。柯伟文有跟吴某说过，他有向农某社申请贷款，资金需要经过其公司账户过桥。2013年8月15日，祥安公司账户收到益仁堂公司向农某社申请发放的两笔金额分别为250万元和500万元贷款，第二天吴某根据柯伟文的要求将款转到福建益仁堂信息科技有限公司的账户。2013年12月31日，祥安公司账户收到益仁堂公司向农某社申请发放的250万元贷款，当天吴某就根据柯伟文的要求将款转到泉州锦奥贸易有限公司的账户。2014年1月21日，祥安公司账户收到益仁堂公司向农某社申请发放的320万元贷款，当天吴某就根据柯伟文的要求将款转到福建益仁堂信息科技有限公司的账户。公司没有与益仁堂公司签订金额分别为6621505元、3618670元、4570687元、10086675元的合同，这些合同供方单位加盖的”福建省祥安药业有限责任公司”公章和”吴某”私章是伪造的。银行承兑汇票背书上加盖的”福建省祥安药业有限责任公司”公章和”吴某”私章也是伪造的，承兑汇票的背书及兑现过程，其都不清楚。公司没有提供21张增值税专用发票给益仁堂公司。福建省祥安药业有限责任公司的企业法人营业执照（副本）复印件，该营业执照（副本）复印件上加盖的”福建省祥安药业有限责任公司”公章是伪造的。
6.证人杨某2（宝草堂公司经营者）的证言，证实其公司与益仁堂公司于2014年1月18日签订的金额为12870000元的合同，于2014年1月20日签订的金额为13756000元的合同，但公司根本没有跟益仁堂公司发生过这两份购销合同的业务，是被告人柯伟文找到其说他有两笔信用社的贷款需要公司过桥，其出于朋友关系才答应他过桥。合同签订后，2014年1月23日，其公司账户先后收到惠安农某社汇入的益仁堂公司的两笔金额分别为900万元、700万元贷款，第二天其公司就根据柯伟文的要求将款分11次转入柯伟文指定的友量公司账户。百泓公司租用其办公楼，两家公司关系不错，后来百泓公司的监事由邱某2变更为杨某2。据其了解，百泓公司没有与益仁堂公司有业务往来，是益仁堂公司借用百泓公司的账户进行银行贷款资金的过桥，过桥事宜是邱某2经手的，其不清楚。
7.证人陈某2（金熊公司技术总监）的证言，证实2014年1月23日，公司为益仁堂公司向惠安农某社一笔700万元贷款提供保证。
8.证人江某1（泉州嘉佳利纤维发展有限公司法人代表）的证言，证实2013年8月14日，公司为益仁堂公司向惠安农某社一笔250万元的贷款担保。后柯伟文没有能力偿还，其在2014年8月13日还了这笔贷款。
9.证人杨某3（友量公司法人代表）的证言，证实2014年1月24日，宝草堂公司通过工商银行分11笔转账转到友量公司对公账户共1600万元，这是杨某1要求公司账户借给他走账。资金到账后，其就按照杨某1的要求全部转出，其中转给李某120万元，转给黄伟忠420万元，转给李越宁1050万元，转给杨某110万元。
10.证人王某（泉州锦奥贸易公司经营者）的证言，证实2013年12月31日，该公司收到从祥安公司汇入的250万元资金，该笔资金是柯伟文归还给其的款项。
11、证人黄秀珍（柯伟文妻子）的证言，证实其是益仁堂公司的股东，公司都是其丈夫即被告人柯伟文实际经营，公司的大小事情是柯伟文负责，其不清楚公司的具体贷款事情，贷款材料都是柯伟文叫她做什么她就做什么。
12.证人陈某3（宝草堂公司财务）的证言，证实2014年1月23日，该公司收到惠安农某社汇入的900万元、700万元，后其按照公司老总杨某2的要求于第二天将上述1600万元的钱款分11次转入友量公司的账户。该笔款是益仁堂公司借他们公司的账户进行过桥的。
13.证人邱某1、柯某1的证言，证实两人为厦门德诚会计师事务所的注册会计师，2013年6月根据益仁堂公司提供的材料出具验资报告。他们只是进行书面审查，不知道益仁堂公司提供的材料是否真实、有效。
14.证人柯某2（福建和祥园林古建筑公司经营者）的证言，证实2014年4月份，被告人柯伟文向中信银行泉州分行贷款1000万元，由公司提供保证。
15.证人许某（恒亚塑胶公司法人代表）的证言，证实2013年8月16日，其账户收到一笔500万元的资金，系被告人柯伟文归还给其的款项。
16.证人邱某2的证言，证实其原来为百泓公司的挂名股东和监事，没有参与公司的任何经营活动，不清楚公司与益仁堂公司是否存在业务往来的情况。其表姐为邱某5，母亲邱某3是金熊公司的股东。
17.证人邱某3（金熊公司法人代表）的证言，证实2014年1月23日，其、邱某5、陈某2为益仁堂公司向农某社贷款700万元提供担保，后来益仁堂公司没有还款，其代还了700万元贷款。2014年6月份，邱某4（惠成藤家具公司法人，但该公司实际为邱某3控制）为益仁堂公司向中信银行泉州分行贷款1000万元提供担保，后来益仁堂没有及时还款。
18.证人邱某4（惠成藤家具公司法人代表）的证言，证实2014年6月17日，邱某3让其为益仁堂公司向中信银行泉州分行贷款1000万元做保证人，其只是在材料上签名，其他情况不清楚。
19.证人邱某5的证言，证实邱某2为百泓公司的挂名股东和监事，没有参与公司的任何经营活动，后来换成杨某2。百泓公司与益仁堂公司没有发生真实的业务往来。2014年4月10日的两份购销合同（金额6589000元）虽然是公司与益仁堂公司签订的，但根本没有该项业务。被告人柯伟文告诉其是为了提高公司经营业绩的例行手续，要借用公司账户进行资金过桥。2014年6月20日，公司收到中信银行汇入的1000万元后，就按照柯伟文的要求将款分成100万元、450万元、450万元转入福建益仁堂信息科技公司的账户。同时证实2014年1月23日，公司为益仁堂公司向农某社贷款700万元提供保证，后来益仁堂公司没有及时还款，其代为偿还。
20.中国工商银行业务回单，证实2014年6月20日益仁堂公司付款1000万元给百泓公司，百泓公司于2014年6月20日分别付款100万元、450万元、450万元给福建益仁堂信息科技公司。
21.关于益仁堂公司在惠安农某社授信的情况说明，证实被告单位益仁堂公司向惠安农某社贷款及还款的情况。
22.企业法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、保健食品经营企业卫生条件审核证明、医疗器械经营企业许可证、药品经营质量管理规范认证证书、药品经营许可证、食品流通许可证、私营企业登记基本情况表、公司章程、验资报告、国有土地使用证、资产评估报告书、房地产估价报告等，证实益仁堂公司的成立情况、企业类型、经营范围、公司股东及公司资产评估的情况。
23.纳税证明、财务报表及2010年以来益仁堂公司在地税局的纳税情况，证实被告单位益仁堂公司向农某社贷款时提交的财务报表及纳税证明情况，其中现金流量表、利润及利润分配表、资产负债表均为被告人柯伟文伪造。
24.贷款申请书、公司客户贷款申请表、股东会同意借款决议书、股东会同意抵押意见书、抵押清单、贷款申请书、董事会同意保证意见书、公司客户贷款审批表、益仁堂公司申请流动资金贷款的调查报告、购销合同、最高额保证合同、最高额抵押合同、流动资金最高额借款合同、贷款支付申请书、转账支票、银行明细、民事判决书、受理执行案件通知书、拍卖通知书、执行裁定书、情况说明、增值税发票等，证实被告单位益仁堂公司向惠安农某社五笔贷款及还款的情况。
25.授信材料、营业执照、公司章程、验资报告、审计报告、纳税证明、产权证、放款材料、中信银行流动资金贷款类授信业务授信调查、审查报告、丰泽区人民法院民事判决书及强制执行申请书、司法拍卖公告等民事诉讼文书，证实被告单位益仁堂公司向中信银行贷款1000万元，到期后益仁堂公司无力偿还，中信银行起诉至法院，法院已作出判决，中信银行已申请执行。
26.存款明细账，证实益仁堂公司相关账户的交易情况。
27.厦门德诚会计师事务所验资报告工作底稿，证实该事务所对益仁堂公司的验资情况。
28.工商登记材料，证实友量公司、辉腾玻璃塑业公司、宝草堂公司、锦奥贸易公司、百泓公司的工商登记情况。
29.银行往来明细单，证实涉案贷款的发放及转账情况。
30.中信银行泉州分行关于益仁堂公司工作情况的报告，证实2017年5月4日该行向丰泽区人民法院申请强制执行借款人益仁堂药公司及其担保人，目前案件处于执行阶段，等待处置资产。
31.鉴定意见，证实经鉴定，涉案五份承兑汇票上使用”福建省祥安药业有限责任公司”的公司印章及”吴某”私人印章系伪造。
32.归案说明、临时寄押证明书，证实被告人柯伟文于2017年2月17日在深圳火车站被抓获归案，2017年2月17日至23日临时寄押在深圳铁路公安处看守所。
33.户籍证明，证实被告人柯伟文的身份情况，犯罪时已达刑事责任年龄。
34.被告人柯伟文的供述，其对起诉书指控的犯罪事实均供认不讳。
以上证据，由侦查机关依法定程序调取，具有合法性、真实性、关联性，各证据间可以互相印证，能形成证据锁链，足以证明被告单位益仁堂公司和被告人柯伟文骗取银行贷款、票据承兑的犯罪事实，可以作为定案依据，本院予以采信。
本院认为，被告单位益仁堂公司多次以提供虚假贷款资料的手段骗取银行贷款和承兑汇票共计4920万元，至案发时尚有2993.84万元未归还，其行为已构成骗取贷款、票据承兑罪，且属于造成特别重大损失之情形。柯伟文作为益仁堂公司直接负责的主管人员，对益仁堂公司所犯骗取贷款、票据承兑罪起主要作用，故其行为亦构成骗取贷款、票据承兑罪。公诉机关指控的罪名成立。柯伟文归案后如实供述犯罪事实，在庭审中自愿认罪，予以从轻处罚。辩护人与上述相关的辩护意见，予以采纳。辩护人提出益仁堂公司向惠安农某社的五笔贷款，均有提供真实、足额的抵押物进行抵押，该部分贷款的金额不应认定为骗取贷款的金额，本案骗取贷款的金额应为1000万元，不宜认定益仁堂公司和柯伟文骗取贷款和承兑汇票给银行造成特别重大的损失。经查，柯伟文作为益仁堂公司的实际控制者和经营者，在益仁堂公司资金周转困难，为归还欠款及维持公司经营，多次以提供伪造、虚假签订的购销合同、21张伪造的增值税专用发票及虚假的纳税证明、资产负债表、现金流量表等主要信贷材料的方式，从银行骗取贷款、票据承兑，益仁堂公司和柯伟文多次骗取及骗取金额高达4920万元，且至案发时尚有2993.84万元未能归还，可认定为”给银行造成特别重大损失”，不宜判处缓刑。益仁堂公司骗取贷款时虽有提供真实的抵押及保证，可酌情从轻处罚，但不影响案件性质的认定。辩护人的上述辩护意见，理由不能成立，不予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一、第三十条、第三十一条、第六十七条第三款之规定，经审判委员会讨论决定，判决如下：
一、被告单位福建惠安县益仁堂药业有限公司犯骗取贷款、票据承兑罪，判处罚金人民币五十万元（罚金应于判决生效后十日内缴清）。
二、被告人柯伟文犯骗取贷款、票据承兑罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币二十万元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年2月17日起至2020年2月16日止。罚金应于判决生效后十日内缴清）。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向泉州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。
审 判 长 何忠平
审 判 员 翁添平
人民陪审员 王亚专
二〇一八年五月十日
书 记 员 李玲玲
附本案引用的主要法律条文：
《中华人民共和国刑法》
第一百七十五条之一以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等，给银行或者其他金融机构造成重大损失或者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；给银行或者其他金融机构造成特别重大损失或者有其他特别严重情节的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
第三十条公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。
第三十一条单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。