山东省招远市人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）鲁0685刑初94号
公诉机关招远市人民检察院。
被告人崔某某，男，1971年11月14日出生，汉族，住招远市。2014年12月15日因涉嫌犯国有公司人员失职罪被取保候审。
指定辩护人栾宝福，山东通昌律师事务所律师。
被告人王某甲，男，1976年12月12日出生，汉族，住招远市。2014年12月15日因涉嫌犯国有公司人员失职罪被取保候审。
指定辩护人杨光煊，山东乾平律师事务所律师。
招远市人民检察院以招检公诉刑诉〔2016〕63号起诉书，指控被告人崔某某、王某甲犯国有公司人员失职罪，于2016年5月26日向本院提起公诉。本院审查后于同日立案，并依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。招远市人民检察院指派检察员刘艳霞出庭支持公诉，被告人崔某某及其辩护人栾宝福、被告人王某甲及其辩护人杨光煊到庭参加诉讼。本案经本院两次延期审理。现已审理终结。
招远市人民检察院指控，山东招金金银精炼有限公司副总经理被告人崔某某、财务部经理被告人王某甲在明知该公司业务员为客户代办暂存原料金的业务存在监管漏洞，未依职权建立、健全相关规章制度，致该公司业务员林某某先后多次骗支客户原料金，给招金集团造成经济损失100730564元。
对指控的上述犯罪事实，公诉机关向法庭提交了相应的证据证实。公诉机关认为被告人崔某某、王某甲的行为均已触犯了《中华人民共和国刑法》第一百六十八条第一款之规定，均构成国有公司人员失职罪，提请本院依法判处。
被告人崔某某、王某甲对起诉指控的犯罪事实及当庭出示的证据均无异议，但均辩解其行为不构成国有公司人员失职罪。
被告人崔某某的辩护人的辩护意见是，被告人崔某某在履行职务过程中无严重不负责任的行为，其未在原料结算单上签字的行为与公司造成严重损失没有直接必然的因果关系，故被告人崔某某的行为不构成国有公司人员失职罪。
被告人王某甲的辩护人的辩护意见是，被告人王某甲没有犯罪的主观故意，也没有严重不负责任的行为，故其行为不构成国有公司人员失职罪。
经审理查明，山东招金金银精炼有限公司（下简称精炼公司）成立于2001年10月16日，期间股东成员经数次变更。2006年6月1日后，其出资股东为山东招金集团公司（下称招金集团）和深圳市招金金属网络交易有限公司（下称深圳公司）。其中招金集团系招远市人民政府投资成立的国有独资有限责任公司，出资占精炼公司的80.5%，深圳公司系个人控股的有限责任公司，出资占精炼公司的19.5%。2012年5月20日，被告人崔某某经招金集团研究推荐，被精炼公司聘任为副总经理，负责公司贵金属原料收购等工作，协助总经理分管公司财务、贵金属交易等相关工作，具体分管原料部等；2012年2月20日，被告人王某甲经招金集团推荐任精炼公司财务部经理，负责财务部工作，主要包括财务核算、结算工作等；建立健全公司财务管理、会计核算、稽核等有关制度，监督各项制度的实施和执行；加强财务监管，认真履行财务收支审批手续和费用报销制度。
精炼公司购进原料金后先入金库，由金库开具入库单，客户、结算部（后为财务部）、金库各留一联；然后由检测中心化验成色，由原料部负责与客户确认成色，检测中心将化验成色单送结算部（后为财务部）一联；再由原料部、交易部与客户通过录音电话确认价格(即“定价”，也可不“定价”，将原料金暂存于公司)，由交易部通知结算部与客户确认的价格。结算员根据入库单、化验成色单及交易室定价通知单（已定价的）或当天的实时金价（未定价的）进行结算。结算规定变迁为：2008年5月前，精炼公司的原料金结算业务归原料部管辖。2008年5月后，精炼公司成立结算部，该业务归结算部管辖，结算部经理刘某甲与结算员刘某乙共同制定了《结算部结算流程》。根据该流程规定，客户支取预付款，先由客户持原料结算单至结算部，结算部按当天的实时金价预付不超过总货款的80%的预付款（暂存原料金结算业务），后按财务部下发的“关于财务付款程序”的规定至财务部协助客户进行支付货款。2010年2月，结算部撤销并入财务部，刘某甲任财务部副经理，仍分管原料金结算业务，《结算部结算流程》仍继续实行。
2008年，精炼公司财务部制定了《资金支付管理制度》，根据该制度规定，财务部支付原料金货款，必须根据结算部出具的有经手人、营销部（原料部）经理或者业务经办人、结算部经理、财务经理、分管财务副总、总经理签字的原料结算通知单付款。未定价的按照客户需要在未超当日金价货款的80%付款。但从该制度执行之初，精炼公司财务经理、分管财务副总及总经理从未在结算通知单上签过字。2008年10月24日之前，结算通知单上有经手人、结算部经理、原料部经理或业务经办人、分管原料副经理宋某甲（全面主持公司工作）的签字；宋某甲辞职后，2008年10月27日至2010年11月27日期间，结算通知单上有经手人、结算部经理（后为财务部分管结算的副经理）、原料部经理或业务经办人的签字，分管原料部副总经理不再在结算通知单上签字；2010年11月29日至2013年9月30日，结算通知单上有经手人、财务部分管结算副经理的签字，无原料部经理或业务经办人签字。2013年10月8日之后，原料结算单上仅有经手人签字。
精炼公司《原料金收购业务规程》规定，业务人员引导客户进行结算，财务部结算员根据原料金入库单、化验分析报告单等制作原料结算通知单，供方客户凭原料金结算通知单及支款单到财务部出纳岗按支款程序支取货款；《暂存原料金预付货款风险控制办法》规定，在办理原料金暂存预付货款时，原料部分管业务人员应当正确识别客户名称、身份；《原料金客户接待制度》规定，由财务部负责结算环节的计算、审核及收付款业务。精炼公司规章制度未禁止业务人员为客户代办原料金结算业务。精炼公司存在原料部业务员为客户代办原料金结算业务的惯例，原因是有些老客户来公司办理结算不方便，委托业务员代办支款业务，原料部内部规定（无成文规定），业务员为客户代办原料金结算业务，须有客户传真的授权委托书或通过录音电话委托，但传真的授权委托书及电话录音未规定专人审核。实际操作中，业务员办理代办业务时，只需告知结算部结算员（后为财务部结算员）客户名称及金额，结算员便根据结算部（后为财务部）留存的《原料金入库单》、《化验分析报告单》等办理结算业务。
2014年9月18日，被告人崔某某、王某甲发现客户原料金款项支取异常，经调查核实发现林某某有重大嫌疑，即安排人员于当晚22时30分将林某某带至公司，并安排专人陪同林某某核实原料金支取事项。次日8时8分，林某某向公安机关电话投案，8时15分公安民警到达公司后，崔某某、王某甲协助公安人员将林某某及相关材料移交给公安机关。后经本院审理查明，2013年7月至2014年9月，精炼公司原料部业务员林某某利用为客户代办结算业务，无人审核代办手续的漏洞，先后多次冒充客户名义从公司骗支客户暂存原料金124512439.92元，用于个人消费及从事非法黄金、白银期货交易。案发后，林某某及其家属共退还公司赃款2672827.92元，公安机关依法追缴赃款13752633.63元及涉案赃物一宗。2016年6月30日，林某某因犯职务侵占罪被本院判处有期徒刑十四年零六个月。
被告人崔某某、王某甲分别于2014年12月12日、12月15日经电话传唤到招远市公安局经侦大队接受讯问，到案后均如实供述了个人的犯罪事实。
上述事实，有公诉机关提交并经法庭质证、确认的下列证据予以证实：
1、证人证言：
(1)精炼公司总经理张某某证实，2009年12月至2014年11月他任职期间没人找他在原料结算单上签字。原料部业务规程、管理制度、财务部相关制度自他2009年12月任职后一直未修订。客户可以出具授权书发传真至原料部，由业务员持授权书代办支款业务，客户也可以拨打原料部录音电话授权，对客户身份把关是由原料部负责，公司没有明确要求财务部必须对客户的真实性或者业务员代办结算业务的真实性进行审查把关，公司制度当时只偏重于防范外部客户风险，忽视了对内部人员风险防控管理。
(2)原精炼公司财务部工作人员慕某某、牟某某、祝某某均证实，按《资金支付管理制度》规定，原料结算通知单需要有经手人、营销部经理或者业务经办人、结算部经理、财务经理、分管财务副总、总经理签字，但总经理从未签过字。慕某某还证实分管原料副总宋某甲曾在原料结算通知单上签过字。2009年3月崔某某任公司财务经理后，因客户原料金支款单上财务负责人不签字的事情询问过他，他答复是公司惯例；祝某某还证2008年结算员刘某乙找他补签过原料结算通知单。
(3)原精炼公司结算员刘某乙证实，她办理结算期间，一般是在办理业务后的2-3天内找原料部和财务部负责人签字，在办理业务后的4-5天内找分管领导补签。客户不能亲自来办理结算业务时，会给原料部发传真，原料部拿传真找她办理结算业务。
(4)原精炼公司结算员郝某、姜某某均证实，结算员不负责对客户的真实身份以及支款的真实性进行审核，由原料部人员进行审核把关。业务员一人来结算大厅代为客户结算的，公司未要求业务员出示客户委托手续方才办理，她们根据业务员要求为客户进行办理，对业务员是否有客户的相关授权委托不进行审核。
(5)原精炼公司财务部出纳刘某丙证实，客户委托原料部业务员代为办理支款的办理程序她不清楚。
(6)精炼公司原料部工作人员温某某、宋某乙均证实，原料部内部规定，除客户授权传真外，客户也可拨打录音电话授权，业务员可代为办理支款业务。授权书传真不需要递交给结算和财务部门审核，也不需要原料部经理审核，对业务客户的名称、支款的真实性和支款去向，由业务员负责审核，他们填写完支款单后，财务部门根据支款单进行财务拨款，没人负责审核。
(7)精炼公司原料二部经理王某乙证实，2014年9月18日，他在与“长城金矿”客户对账时，发现林某某骗取该客户货款。
2、书证：
(1)招远市公安局接受刑事案件登记表，证实该案系公安民警于2014年11月8日在工作中发现。
(2)被告人崔某某、王某甲的人口信息，证实两被告人作案时均已达完全刑事责任年龄。
(3)招金集团营业执照、企业信息、章程，证实该公司是经山东省经济贸易委员会批准，依法注册登记并领取企业法人营业执照的具有独立法人资格的国有独资有限责任公司，公司出资人为招远市人民政府。公司有权对授权范围内的子公司，按出资比例，选择经营者、委派产权代表和监事会成员，对投资范围内的子公司、企业拥有监督管理权。对控股公司委派产权代表，提名董事会成员、监事会成员；制定专职董（监）事；提出总经理。财务负责人建议名单；任免（或批准）控股公司党组织正副书记、纪委书记，批准工会主席候选人。
(4)精炼公司企业法人营业执照、企业变更情况、企业信息、董事会筹备情况、签名册、股东会决议、股权转让协议、章程及章程修正案，证实该公司系有限责任公司，成立于2001年10月16日，股东为招金集团、招远市金翅岭金矿、山东国大黄金冶炼股份有限公司、中矿金业股份有限公司、招远市河西金矿。2006年6月1日，其出资股东变更为招金集团和深圳公司。其中招金集团出资80.5%，深圳公司出资19.5%。
(5)招金集团招金发[2012]24号、31号任免职通知书、精炼公司董事会决议、出具的证明及2012年、2013年、2014关于机构调整及人事聘任的决定、精炼公司2013年、2014目标责任制及日常工作考核标准，证实2012年1月28日，经招金集团研究决定，推荐崔某某任精炼公司副总经理；同年2月20日，经招金集团研究决定，推荐王某甲任精炼公司财务科长（经理）。同年5月20日，经全体董事讨论表决，聘任张某某为公司总经理，全部负责公司的各项管理工作，直接管理财务部、交易部；根据招金集团推荐，自2012年2月21日起聘任崔某某为公司副总经理，负责公司贵金属原料收购、人事、审计、质检等工作，并协助总经理做好公司财务、贵金属交易等相关工作，具体分管原料部、人力资源部。王某甲自2012年3月12日由招金集团委派到精炼公司担任财务部经理一职，因其任职时间在该公司年度干部统一聘任时间（2012年1月2日）之后，公司在2013年干部统一聘任时间（2013年3月5日）下文。2014年1月22日，精炼公司经总经理办公会研究决定，将原料部分为原料一部及原料二部，原料一部负责公司省内原料金收购、加工提纯，公司贵金属在交易所交割库的交割等工作；原料二部负责公司省外原料金收购、加工提纯工作；财务部负责公司所有的财务计划、会计核算、财务管理、纳税管理、结算管理、合同执行跟踪、资金管理、贵金属、固定资产、废旧物资管理、对外投资、生产辅材及办公物资仓储管理等工作，并负责公司所有业务往来的调度管理工作。杨某某为原料一部经理，王某乙为原料二部经理，刘某甲为财务部副经理。
(6)接受证据材料清单，证实2014年11月8日至2015年2月26日，杨某某、崔某某、王某甲及精炼公司分别向招远市公安局经侦大队提供精炼公司规章制度、支款单、原料结算通知单、预付货款计息明细、培训记录、会计记录、会议纪要财务部岗位职责等文件。
(7)精炼公司出具的2010年度至2014年度公司下发管理制度文件清单，证实自2010年至2014年期间，经理公司履行制定下发了众多规章制度，其中，2010年，精炼公司下发制度汇编（一）、制度汇编（二）等管理制度。
(8)原料部业务规程、管理制度、岗位职责及考核标准、财务部相关制度、岗位职责、原料金购销协议及未定价原料金支款业务风险处理约定，证实客户要求办理原料金暂存预付货款时，客户不能前来办理的，由客户通过录音电话（原料部电话为录音电话）通知分管业务人员，业务员或者内勤按照客户通知要求到结算开具结算单、代客户填写支款单，并按照客户要求填写汇款账户信息。暂存原料金预付货款最高比例不超过当日按原料金市价计算的原料金总货值的80%金额；超过80%比例的预付款业务需经分管营销副总经理、总经理签批后方可办理。有余额的账户要由分管业务员每月与客户核对账目。财务部结算员根据《原料金入库单》、《化验分析报告单》及交易室定价记录制做《原料金结算通知单》，供方客户凭《原料金结算通知单》及《支款单》到财务部出纳岗按支款程序支取货款。财务部必须根据结算部出具的，有经手人、营销部经理或者业务经办人、结算部经理、财务经理、分管财务副总、总经理签字的原料结算通知单付款（特殊情况财务可先按支款单付款，但结算部需及时补签手续）。结算部每日对结算业务进行汇总，并编制“原料金结算明细表”，由制表人、结算部经理、营销部经理、分管营销副总、财务部经理签字。原料部部门经理的岗位职责为负责原料金市场的规划与客户开发管理；负责对部门下属进行思想的沟通，交流和定期进行业务培训。原料金业务员职责为负责执行对重要供方的上门提货及结算协调。2014年9月29日制定新的原料一部综合业务班长岗位职责规定，由其负责证实所分管的客户与公司发生的相关业务的真实性及准确性，负责所分管的客户的原料金预付货款的账号及客户身份、客户名称的确认，负责所分管区片客户的业务汇款的相关手续的代签及代办，督促内勤日常所分管的原料金暂存数量级预付货款金额、利息，与财务和客户核对，要求所有经办人员的签字和盖章。原料一部自营业务内勤负责每月与客户进行账务核对，并形成有客户签名的合法有效书面账务核对资料。财务部经理负责财务部全面工作，主要包括精炼本部和招金贵金属的财务核算工作、结算工作、仓库（金矿管理工作）、子公司财务监督工作，建立健全全公司财务管理、会计核算、稽核等有关制度，监督各项制定的实施和执行；组织全公司的财务管理、成本管理、预算管理等方面的工作；协助公司领导对企业的生产经营以及基本建设投资方向等问题作出决策；加强财务监管，认真履行财务收支审批手续和费用报销制度；实行会计监督，对会计记账凭证进行复核，严格维护财经纪律。《原料金结算流程》规定省外客户，原料部结算根据客户授权指令开具“结算单”，原料部内勤人员代客户在“结算单”上签字，原料部内勤人员按照合同约定或者授权支付的账户和账号信息填写“支款单”，原料部内勤（注代客户）、原料部经理签字。原料部付款业务除原料部内勤人员外，其他人员不得办理。财务设置出纳制单岗位和复核岗位，所有付款按照制单、授权双人办理，不得由一人办理。出纳负责核对支款单账户与授权账户信息的一致性，无授权或授权不一致的财务不预付款。客户授权书和协议应按公司统一格式办理，客户变更授权信息时，原料部经办人负责在原已失效的授权书上注明失效日期及相关日期，原料部经理负责审核客户授权书的真伪和法律效力同时签字确认。原件留原料部，复印件交财务出纳备查。每月原料部结算和财务部结算对账，由原料部结算出具对账表经财务结算签字确认，原料部负责与客户对账，每月可与客户电话或传真核对，每半年需与客户书面确认对账表。
(9)原料金结算支付流程说明及黄金出入库管理制度、结算部流程、资金支付管理制度、支款单、原料结算通知单、预付货款计息明细、培训记录、会计记录、财务部岗位职责等，证实客户结算货款或者预支货款时，客户能够前来办理的，由原料部陪同或者认定客户后到财物结算开具结算单，并在支款单上签字，支款单内容包括客户名称、支付货款金额、汇入银行账户和账号。银行出纳依据结算单和支款单注明的账户信息和金额付款。客户不能前来办理的，由客户通过录音电话（原料部电话为录音电话）通知业务员，业务员或者内勤按照客户通知要求到结算开具结算单、代客户填写支款单，并按照客户要求填写汇款账户信息。出纳依据结算单和支款单的账户支付信息予以支付。经查代办业务一直存在，随机复印的2011年以来原料部业务人员代客户办理的支款单，没有客户授权。由于公司只考虑到外部客户风险，认为点价和代办付款有录音电话为证据，客户不可能不承认，而没有防范内部人员作弊。关于《资金支付制度》中原料金支款需要营销部、结算部经理、财务部经理、分管副总、总经理签字的说明，经查实际执行自2008年就取消了营销部、结算部经理、财务部经理、分管财务副总、总经理签字，后期的两任财务经理按照该惯例执行下来。精炼公司对客户的暂存金预付款收取部分利息，利息采用季度结息，每季度末，由结算计算出各客户预付货款计息明细表发给原料部，由原料部负责清收。财务结算均按照要求将预付货款计息明细表提供给原料部，其中有发给原料部王某、李某、李某某、林某某等应付款明细账等文件及要求与客户对账的QQ记录。精炼公司对账方式是财务与各业务部门核对，业务部门再与客户核对。结算、出纳不允许越过业务与客户直接接触，否则不符合内控规定，另2014年4月正源和信事务所审计时，财务提供给原料部纸制询证函，要求所有客户签章回寄给会计师事务所。
(10)精炼公司会议纪要，证实2014年7月5日会议中，崔某某提到人力资源部和财务部联合组织风险排查流程梳理，尽快拿出结果，召集人相关人员讨论实施，建议警示教育。
(11)崔某某提供的个人记载的会议记录，证实2012年10月10日生产调度会上提到了业务员培训工作，人力资源部、财务部对需要审计的部门机构进行盘点内审；同年8月6日生产调度会提到了人力资源部组织对相关业务、相关车间科室进行内部审计，形成常态工作；同年9月5日生产调度会提到了继续做好业务知识培训；2014年6月15日会议上，因大连、铁岭、抚顺店长参与诈骗问题，提出业务流程是否合理，是否有漏洞，是否违规操作，后续监督是否及时等，让各单位有相关业务的，先自己把业务流程梳理一遍，看看有无漏洞，对账，人力资源、财务联合拿方案，搞流程梳理，账目盘点。另在2014年一次生产调度会议上提到了警示教育，让人力资源部加紧筹备，提到了财务配合财务大检查，发现问题及时整改。
(12)原料部文件汇编学习完成记录、2013年、2014年、2015的培训记录、部门会议记录，证实原料部在2013年、2014年共进行过多次业务培训，包括学习暂存金管理、预付款风险控制办法等公司规章制度等，其中2013年10月19日培训记录中记载了加强业务员业务流程培训，加大内控监督力度，梳理本部门的重要风险控制点，针对风险点制定相应的防范措施并注重落实。在2014年6月13日会议上提出过梳理检查完善业务程序，要求客户账户不经部门领导同意、落实不可随便更改，2014年6月16日会议上提出近期公司内部业务部门要求进行风险排查，完善业务流程，修补漏洞。原料部成员包括林某某等人对部门岗位职责与考核标准、金收购业务规程、金加工业务规程、暂存金预付款风控办法等学习完成。
(13)接受证据材料清单及精炼公司支款单、原料结算通知单等财务资料及情况说明，证实精炼公司自2008年6月24日起原料结算单上有制表人刘某乙、营销部经理杨某某、财务部刘某甲及分管原料部的副总宋某甲(当时主持公司全面工作)的签名，2008年12月23日后，分管原料部的副总经理均未在原料结算单上签字，2010年11月29日后，原料部经理杨某某便未在原料结算单上签字，2013年10月8日后，财务部副经理刘某甲便未在原料结算单上签字。
(14)林某某挪用资金案的受案、立案等程序材料、起诉意见书，证实2014年9月19日，崔某某报案称2013年3月初至2014年9月18日期间，精炼公司业务员林某某利用职务之便，多次从该公司多个不同客户账户中，冒充客户支取现金共计人民币1亿元左右。2015年3月24日，招远市公安局认定林某某挪用资金共计124512439.92元，导致1亿余元亏损，认为其涉嫌挪用资金罪，将该案移送招远市人民检察院审查起诉。
(15)林某某事件说明及林某某挪用公款汇入账户汇总表，证实林某某2011年3月29日正式调入精炼公司原料部，2014年9月，公司通过与客户核对账目发现林某某共冒领客户自己124512439.92元，涉及12个账户。
(16)招远市公安局出具的办案说明及扣押清单、扣押笔录、扣押决定书等，证实林某某向公司退还赃款2672827.92元，公安机关追缴赃款13752633.63元，追缴赃物速腾轿车1辆、三星手机1部、组装电脑1台、海信牌电视1台，均已经发还给受害单位精炼公司。
(17)招远市人民检察院招检未检刑诉[2015]109号起诉书，证实招远市人民检察院于2015年9月份以职务侵占罪对林某某提起公诉，认定林某某以非法占有为目的，利用职务便利，从公司骗支客户暂存金款124512439.92元。
(18)前科查询，证实被告人崔某某、王某甲均无违法犯罪前科。
(19)招远市公安局办案说明，证实被告人崔某某、王某甲在接到招远市公安局经侦大队电话后分别于2014年12月12日、12月15日到招远市公安局经侦大队接受讯问，两被告人到案后均如实供述了个人的犯罪事实。
(20)招远市公安局办案说明及精炼公司出具的证明，证实2014年9月18日，被告人崔某某、王某甲发现客户原料金款项支取异常，经调查核实发现林某某有重大嫌疑，即安排人员于当晚22时30分将林某某带至公司，并安排专人陪同林某某核实原料金支取事项。次日8时8分，林某某向公安机关电话投案，8时15分公安民警到达公司后，崔某某、王某甲协助公安人员将林某某及相关材料移交给公安机关。
3、涉案人供述：
(1)刘某甲供述，2008年5月精炼公司成立结算部，她任结算部经理，2010年2月结算部撤销，她任财务部副经理，分管结算业务。《资金支付管理制度》从2008年执行之初，分管财务副总和总经理就没有在原料结算通知单上签字。2008年5月到2013年10月，一直由结算员和她签字，前期公司副总宋某甲、原料部经理杨某某签了几个月，2013年10月之后，她因搬离原办公地点，无法及时监督、审核，经开会提出后不再签字。公司没要求结算部对客户或者业务员代办结算业务的真实性进行审查把关，对客户身份把关一直是原料部负责，业务员为客户代办结算业务，结算部人员没有对业务员是否持有客户有关委托进行审查的职责，也不清楚业务员代办结算业务需有关委托。
(2)杨某某供述，他自2003年5月份开始任精炼公司营销部（后为原料部）经理一职，从2007年—2008年开始，因有老客户不方便来公司办理支款业务，通过书面委托或电话委托让业务员代办，后业务员慢慢执行延续下来。没人负责对业务员接到的客户书面委托或者录音电话委托进行审核，其默认了该惯例一是考虑到方便客户，二是多次对部门人员强调按制度办事，三是认为结算部门还有一道结算程序把关。
(3)林某某供述，他于2013年至2014年9月期间，利用在招金精炼有限公司担任原料部业务员，可为客户代办预付货款的职务便利，先后多次冒充客户从公司骗支客户暂存金款1亿余元，用于炒金及购买房屋、电脑、手机等。经确认，其从公司骗取124512439.92元。另证实其退还给公司2592827.92元，公安机关扣押炒金账户内款项共计6430374.90元、涉案账户内款项238292.73元。其愿意将利用骗取赃款购买的笔记本电脑、手机、台式电脑、海信电视、速腾轿车等返还给公司。
5、被告人崔某某、王某甲对上述犯罪事实均供认不讳，并与其他证据相吻合。
本案事实清楚，证据确实充分，足以认定。
本院认为，被告人崔某某、王某甲未认真贯彻、落实公司规章制度，严重不负责任，造成国有公司严重损失，致使国家利益遭受重大损失，其行为均构成国有公司人员失职罪。公诉机关指控的罪名成立。被告人崔某某、王某甲及二辩护人均辩解两被告人的行为不构成国有公司人员失职罪。经查，被告人崔某某、王某甲均未履行公司制度规定，未严格审查原料结算单并在原料结算单上签字确认，实际上放弃了对原料部经理杨某某、结算部经理刘某甲的监督管理，放任二人对原料结算单不严格审核把关，使林某某的职务侵占行为有机可乘，系严重不负责任的行为，对国有财产被侵占负有不可推卸的责任，故二被告人及其辩护人的相关辩护意见，不符合事实和法律有关规定，本院不予采纳。本案中造成国家利益特别重大损失的原因系原料部职工林某某代客户进行暂存金预付款操作过程中侵占公司财产所致，而原料部经理杨某某、结算部经理刘某甲二人对原料结算单监管失职是造成国家损失的直接原因，应承担主要责任，而两被告人应对造成国有财产损失承担次要责任。被告人崔某某、王某甲在接到公安民警电话后主动到公安机关接受讯问，系自动投案，两被告人到案后均如实供述了个人的犯罪事实，系自首，依法应减轻处罚。两被告人发现林某某有重大犯罪嫌疑后，即安排人员于当晚将林某某带至公司，并安排专人陪同林某某核实原料金支取事项，次日林某某向公安机关电话投案后，二被告人将林某某及相关材料移交给公安机关，客观上防止了国家利益损失的扩大，可酌予从轻处罚。综合本案的实际情况及被告人案发前后的表现，可认为二被告人的犯罪情节轻微不需要判处刑罚。依照《中华人民共和国刑法》第一百六十八条第一款、第六十七条第一款、第九十三条第二款、第三十七条之规定，判决如下：
一、被告人崔某某犯国有公司人员失职罪，免予刑事处罚。
二、被告人王某甲犯国有公司人员失职罪，免予刑事处罚。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向烟台市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。
审 判 长 杨蕴健
人民陪审员 滕敬远
人民陪审员 孙竹生
二〇一六年十二月三十日
书 记 员 邵 斐