云南省寻甸回族彝族自治县人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）寻刑初字第17号
公诉机关寻甸回族彝族自治县人民检察院。
被告人徐某，男，1972年12月21日出生，汉族，大专文化，公民身份号码xxx。因本案于2014年9月25日被取保候审。
辩护人李剑文，云南博奕律师事务所律师。
寻甸回族彝族自治县人民检察院以寻检刑诉字（2014）第327号起诉书指控被告人徐某犯玩忽职守罪、挪用公款罪，于2014年12月25日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。寻甸回族彝族自治县人民检察院指派检察员彭朝柱出庭支持公诉，被告人徐某及辩护人李剑文等到庭参加了诉讼。现已审理终结。
公诉机关指控被告人徐峰有以下犯罪事实：
一、玩忽职守的事实。被告人徐某在2012年至2013年在担任金源乡民政助理员及农业科科长期间，负责专项资金管理、组织实施，在金源乡政府决定将寻甸县民政局2011年9月21日留给金源乡民政办用于救助困难群众的6万元优抚救助金、昆明市农业局、财政局下拨给金源乡的2011年度大春生产工作经费39万元、2012年度地膜补助资金31万元、2012年度高产创建项目资金28万元、“两区”城乡发展统筹局拨给金源乡的2013年度科技增粮资金65万元，共计169万元专项资金用于其它开支时，被告人徐某不仅未予以制止也未向上级主管部门汇报，反而参与经办、支取、使用这些专项资金中的139万元（39万元大春生产工作经费徐某只经办支取22万元、65万元科技增粮资金徐某只经办支取52万元），并安排他人虚开发票、编造虚假花名册到财政所核销了相应资金。
二、挪用公款的事实。被告人徐某在担任金源乡农业科科长期间，将昆明市农业局下拨给金源乡高峰村委会和妥托村委会的2012年度“农业扶持资金”40万元中的2万元、2013年度的“动物防疫经费”15万元中的2万元，共计4万元公款挪用，超过三个月未还。直到本院介入调查后，其才另外筹集4万元款项交付给相关单位。
公诉机关出示下列证据：
一，被告人徐某的供述和辩解。证实：2010年金源乡划归“两区”管委会时，寻甸县民政局剩余的6万元优抚金，民政办作办公经费使用后编造花名册到寻甸县民政局进行核销。2012年3月，“两区”发展统筹局给金源乡39万元的大春生产经费，2012年6月份左右，乡长安排徐某把大春生产经费22万元返给统筹局，留2万元作农业科的工作经费，徐某2012年7月24日，2012年7月26日，将18万元交给统筹局，协调2万元作工作经费。以购买玉米种、购买地膜、农业技术培训费三项核销了大春生产资金。2012年11月份，两区财政局和统筹局决定拨28万元的2012年的粮食生产扶持资金给金源乡，资金还没到之前，领导就安排徐某和许某某，于2012年8月22号到昆明以寻甸县民丰蔬菜种植专业合作社名义，购买一辆桑塔纳轿车，后徐某又买农药、购买大米深加工设备、购买高钙米谷子及其它支出279977.85元，资金到位后，农业科编造金源乡2012年高产创建培训补助、水改旱花名册，虚开了化肥款、水稻种子款发票，经审批后核销了专项资金。昆明市财政局和昆明市农业局下达的2012年中央玉米覆膜补助和省级科技增粮资金，“两区”统筹局拨了31万元给金源乡，资金到之前徐某按领导安排，购买种子和农药发给种植农户，其余用于蔬菜种植、购买高钙米稻种、马铃薯种等合计支出31.0391万元。玉米膜补助资金到达后，农业科编造花名册，开了一张发票，报审批后核销了专项资金。
2012年11月4日，昆明市农业局决定给高峰小学场地建设费用5万元，2013年4月份左右拨付了3万元给村委会作为启动资金，2013年8月5号，徐某联系了高峰村委会支书杨某某开了一个5万元的高峰小学场地建设税务发票，2013年9月22日核销，剩余的2万元，于2014年8月8日通过金源乡党委同意后移交给高峰小学。2013年7月11日，昆明市农业局决定给高峰村委会工作经费2万元，资金从2013年中央基层动物防疫工作补助经费中支出，2013年8月1日，昆明市农业局拨了15万元的动物防疫工作经费，2013年9月16日5万元给小陡乌村养殖户贺杰，农业科工作经费5万元，3万元的培训费移交给了李某甲，剩下的2万元徐某没有给高峰村委会，徐某于2014年9月15日将2万元移交给金源乡中心完小。
二、农业科工作职责。证实：农业科职责是贯彻执行农业法、农技推广法等法律法规及“两区”对金源乡有关农业经济发展方针政策，拟定本乡农业发展中长期规划并实施；负责本乡农业科技推广工作；负责上级下达的农业经济综合开发项目的实施；每年在乡内承担和组织实施选定的农业技术推广项目和上级安排的农业技术重点推广的科技项目；积极完成乡党委、政府和上级业务主管部门交办的各项中心工作和临时任务等。
三、证人证言。
1、证人任某某的证言。证实：金源乡财务只能由乡长批示核销，寻甸县金源乡划归“两区”管辖时，尚有30.56651万元民政扶贫专项资金在金源乡民政办，任某某与寻甸县民政局协调，留6万元给金源乡民政办救济金源乡困难群众。“两区”城乡统筹局拨给金源乡2011年度39万元的大春生产工作经费是任某某同意支取的，在拨给金源乡之前，给金源乡17万元自由使用，剩余的返还给统筹局使用，其中17万元是安排金源乡农业科前科长孔某某填写审批表，党政办主任许某某支取这17万元存入了金源乡政府“小金库”，孔某某虚开发票核销了这17万元，剩余的22万元，安排徐某经办，留金源乡农业科2万元作工作经费，由李某签字核销。昆明市财政局和昆明市农业局下达、“两区”城乡发展统筹局和财政局拨给金源乡的2012年度的28万元粮食生产扶持资金前，任某某就安排徐某另外筹集资金购买了一辆车给金源乡政府使用，用这笔钱购买大米及加工设备等支出也是任某某安排使用，乡长李某签字核销。昆明市财政局和昆明市农业局下达的、“两区”城乡发展统筹局拨给金源乡的2012年度31万元的中央玉米覆膜补助资金是任某某安排徐某经办的，款项支取出来后也是用于冲抵农业科先前筹集使用的开支，农业科先前的开支有一部分是徐某从金源乡政府玉米工作经费支取的，有一部分则是借款、赊账，款项到了之后安排冲抵，是李某签字核销。两区”城乡发展统筹局拨给金源乡2013年度65万元的科技增粮资金是任某某安排徐某和李某甲经办的，资金先期到了52万元，徐某从这52万元科技增粮资金中支取25.3291万元解决苍溪村委会土地复耕费，一次性拨付36万元，10万元给农业科归还财政所的借款，这10万元借款是任某某之前（2012年）安排农业科购买大米时财政所借款垫付的。2013年收购大米，任某某安排农业科收购大米工作，收购资金从“两区”统筹局拨给金源乡2013年度65万元的科技增粮资金中列支，徐某将16万元及之前剩余的6709元用于收购大米。徐某调离农业科后，李某甲接任农业科科长，剩余的13万元拨到金源乡，李某甲找任某某和李某汇报后，用10万元给乡政府，剩余的3万元给农业科做工作经费。
昆明市农业局拨给金源乡2013年度的15万元动物防疫工作经费，昆明市农业局决定给金源乡养猪户（贺杰）5万元，农业科建设费5万元，妥托村委会维修费3万元，高峰村委会工作经费2万元。2012年11月4日，昆明市农业局给高峰村委会20万元，5万元用于高峰小学场地建设，5万元给高峰村委会养殖户，10万元用于扶持臭参产业；给妥托村委会20万元，14万元用于妥托村委会黑山村人畜饮水工程建设，6万元用于扶持臭参产业。
2、证人李某的证言。证实：李某2012年12月任金源乡乡长，15万元动物防疫检疫经费是2013年7月份经李某签字进行核销的；31万元地膜补助资金不是李某任乡长期间拨付，但核销是2013年徐某拿来，任某某安排李某签字核销的；科技增粮项目资金65万元的使用情况是先拨了52万元，是徐某经办的，2013年7月16日上午9点在乡政府党委会研究讨论，用于解决云茶集团在苍溪村委会土地复垦的25万元，从抗旱资金中拿10万元出，清理复垦土地地面附着物，徐某调离时还没有核销，是后来的站长李某甲报请核销的。2012年大春种植经费39万元拨付，使用、核销情况不清楚。
3、证人舒某某、陈某某的证言。证实：2012年，“两区”统筹局从金源乡政府协调20万元，用于核销统筹局内部的开支，实收18万元，2万元给金源乡农科站。
4、证人许某某的证言。证实：2012年4月份，时任乡长任某某安排许某某将专项资金39万元中的17万元转入金源乡小金库里，用于其他开销。2012年，任某某让许某某和农业科的人员一起，以寻甸县民丰蔬菜种植专业合作社的名义，购买了一辆白色桑塔纳轿车。
5、证人李某甲、陈某甲的证言。证实：2013年粮食生产科技增粮项目资金65万元。徐峰使用52万元，徐峰也没有核销。李某甲经手的13万元，其中10万元转入金源乡党政办主任黄客海的卡上，剩下的3万元与乡长李某和书记任某某说作为工作经费。虚开了四张税务发票，伪造地膜发放花名册、水稻种发放花名册，科技培训花名册和徐某转交的苍溪村委会石窝铺、热水塘、红角、骆驼坝四个村的科技增粮补助花名册（涉及金额253291元）找核销，徐某转交的科技增粮补助花名册实际是兑付给农户的土地复耕费。
6、证人孔某某、杜某某的证言。证实：2012年，孔某某让杜某某虚开17万元的籽种发票进行核销。
7、证人李某乙的证言。证实：金源乡农业科的职责主要是农技推广，上级相关部门拨付给金源乡的惠农支农专项资金的使用。任报账员期间，没有人兑付过专项资金给农户。
8、证人李某丙的证言。证实：2011年“两区”统筹局下达给金源乡的大春生产经费39万元。孔某某安排李某丙以兑付农户籽种的名义编造17万元的虚假补助花名册，核销了17万元的专项资金。2012年7月高产创建项目资金28万元通过审批，但资金还没有拨付下来。徐某说乡上领导要求以农业科的名义购买一张车给乡上使用，李某丙和徐某等一起到昆明先垫着买了一张桑塔纳，剩余的2012年8月25日取现21393.00元，2012年9月6日徐某安排转账2.5万元给吴开柱，2012年9月6日徐某安排转账3万元给马旭，剩余的118807.00元转到徐某的卡上。徐某安排李某丙虚开发票，以种子补助、地膜补助的名义将其中的18万元核销。
9、证人保某某的证言。证实：昆明市农业局2012年下发给金源乡的31万元地膜补助资金核销材料中的花名册是保某某根据徐某的安排编造的，31万元的购买地膜税务发票，是徐某叫开，保某某来拿的。2012年昆明市农业局下发给金源乡的28万元农业扶持资金部分核销花名册（高产创建项目补助花名册和水改旱补助花名册）是保某某根据徐某的安排编造出来的。2013年4月份，马兴琼让马红芬拿自己的身份证帮金源乡政府的工作人员开一张金额为12万元的水稻种子税务发票给保某某。
10、证人何某某、周某某的证言。证实：何某某移交了寻甸县民政局下拨资金剩余305665.1元；徐某安排周某某虚造了一份城乡困难户临时救助发放花名册和一份困难户建房补助发放花名册，将6万元救助补贴款核销。
11、证人马某某的证言。证实：2012年6月份，徐某说借钱去注册一家合作社，需要200万元的注册资金，资金不够，借了47万元，2013年徐某归还。
12、证人付某某的证言。证实：2013年7月，从徐某处领到金源乡政府25.3291万元的土地复垦费。
13、证人杨某某、张某某的证言。证实：2012年底，昆明市农业局决定给高峰村委会一笔钱，其中有5万元用于高峰小学场地建设费，金源乡农业科科长徐某到我们村委会拿了3万元，剩下的2万元和2013年昆明市农业局决定从金源乡15万元的动物防疫经费中给高峰村委会2万元工作经费，2014年7月份左右，在相关部门介入调查后，徐某打电话要把钱转给村委会，因为当时有关部门在调查金源乡，村委会商议后决定暂时不收。
11、证人邹某某的证言。证实：2013年市农业局挂钩高峰村委会，村委会20万元的农业发展经费，邹某某拉了两车化肥和地膜发给高峰村委会的老百姓，总共开支7.3万元。
12、证人袁某某、张某甲的证言。证实：2014年8月，中心学校校长王应洪安排副校长张某甲叫高峰小学的校长袁某某开一张2万元的收据；2014年9月15日，张某甲安排中心完小出纳段兴友开了一张2万元的收据。
四、金源乡金发（2011）15号、金发（2012）12号、金发（2013）9号、金发（2013）34号文件，干部调动审批表。证实：2011年9月5日，金源乡党委任命徐某为金源乡民政助理员，2013年9月2日免去徐某金源乡民政助理员；2012年3月26日任命徐某为金源乡农业科科长；2013年3月4日任命徐某为金源乡科协科技助理员。2013年10月29日，徐某从金源乡调入寻甸县水务局。
五、金源乡民政助理员手续移交清单。证实：（1）徐某接替何某某任民政助理员时，寻甸县民政局剩余30.56651万元资金在金源乡民政办及其他财产情况；（2）李某丙接替徐某任民政助理员，金源乡民政办财物移交情况。
六、寻甸县工商局提供的《农民专业合作社登记基本信息》、金源乡农业科提供的《农民专业合作社法人营业执照》、《法人营业执照》、《税务登记证》、《组织机构代码证》。证实：寻甸县民丰蔬菜种植专业合作社成立于2012年4月18日；出资总额为200万元人民币；法定代表人先是徐某，现变更为李某甲。
七、云茶集团与金源乡政府签订的《协议书》。证实：云茶集团与金源乡政府于2010年10月22日签订了关于建设苗木基地的协议；由云茶集团自主管理、自主经营、自负盈亏，承担项目建设相关协调费用、负责承担基地建设开发管理的资金投入。
八、金源乡政府出具的《情况说明》。证实：（1）昆明市农业局、财政局下拨给金源乡2012年度“粮食生产扶持资金”28万元、2013年度“科技增粮”项目资金65万元、“两区”城乡发展统筹局下拨给金源乡的2011年度“大春生产工作经费”39万元由金源乡农业科负责实施；（2）2011年9月21日，寻甸县民政局留存金源乡民政专项资金6.0578万元，由金源乡民政办负责实施。
九、金源乡财政所提供的关于农业科给财政所借款的《记账凭证》、《资金拨付审批表》、《现金进账单》（回单）、《现金支票存根》、《收据》。证实：任某某审批同意、李某丙经办农业科于2012年9月10日从金源乡财政所借款10万元用于收购大米；2013年5月21日，农业科将这10万元还给财政所。
十、寻甸县民政局出具的《情况说明》等材料。证实：金源乡划归“两区”管辖后，寻甸县民政局留存了6.0578万元，其中578元系已审批给优抚对象作为医疗补助金，剩余6万元留存在金源乡民政办，是社会救助专项资金，属特定款物，其中3万元指定用于救助金源乡农村困难户，3万元指定用于救助金源乡因灾民房修复。
十一、“两区”财政局、“两区”城乡发展统筹局、金源乡财政所提供的相关文件、发票单据等材料。证实：相关资金的核销情况。
十二、户籍证明。证明被告人徐某的身份状况。
公诉机关认为，被告人徐某作为国家机关工作人员，不认真履行自己的职责，致使人民利益遭受重大损失；被告人徐某利用管理、组织实施涉及本部门资金的职务便利，将国家下拨的公款挪用，数额较大，超过三个月未予以归还，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第397条、第384条之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以玩忽职守罪、挪用公款罪追究其刑事责任。
被告人徐某辩称，资金管理不在农业科，乡上有农财专管员这些资金，我不制止、上报是因为是党委、政府，我是在执行中的错误行为，没有构成玩忽职守罪；4万元是移交遗漏，没有故意挪用，对挪用公款罪无异议。
辩护人李剑文认为。一、被告人徐某的行为不具备玩忽职守罪的客观要件，不构成该罪。1、不履行职责的前提是要有法定的职责，农业科主要是为农业生产提供服务，完成乡党委、政府和上级主管部门安排的工作和临时任务，本案中被告人徐某经手的资金是用于农业科职责范围内；2、被告人徐某没有经费支出的决定权，所有经费的领取、使用、核销都是按照乡党委政府的较大办理的，被告人徐某前任和后任都是如此办理。3、财政所设农财专管员，农业科没有监督职责，是被监督的对象。4、没有产生致使公共财产、国家和人民利用遭受重大损失的严重后果。二、对挪用公款罪无异议。被告人徐某主要是调离时没有及时交接，但被告人徐某有自首情节，在2014年3、4月份向金源乡党委书记汇报了情况，检察院第一次询问时就主动交待，案发前就一直主动联系退款。
被告人徐某及辩护人李剑文提交以下证据。
一、玩忽职守罪
1、被告人徐某关于资金支取、使用、核销的情况。证明徐某从财政所支取资金使用情况，其中87万元是徐某办理的核销手续，52万元是后来的工作人员核销的。
2、农业科工作职责及相关文件。证明农业科的工作职责有明确的界定，农业科没有制止、上报的职责；徐某的表现一直较好，受到市农业局的表彰。
3、农财专管员岗位职责。证明对农财资金的管理是农财专管员的职责。
二、挪用公款罪
1、被告人徐某关于4万元公款的情况说明。证明有自首和积极归还的情节。
2、收据两张。证明交款时间。
3、银行流水帐、存单等凭证，李某丙、保某某的情况说明。证明4万元从支取到交付的情况。
经审理查明，一、2010年金源乡划归“两区”管委会时，寻甸县民政局下拨金源乡民政办的民政专项资金还剩余305665.10元，金源乡领导与寻甸县民政局协调后，退回245087.10元给寻甸县民政局，剩余的60578元留在乡里民政办救助乡里特困人员（其中578元是民政局之前已经审批给金源乡优抚人员高朝龙的医疗救助金）。2012年3月，“两区”城乡发展统筹局给金源乡39万元的大春生产经费，2012年6月份左右，金源乡领导安排被告人徐某把大春生产经费20万元返给“两区”统筹局，留2万元作为农业科的工作经费，被告人徐某于2012年7月24日，2012年7月26日，将18万元交给“两区”城乡统筹局。2012年11月份，两区财政局和统筹局决定拨28万元的2012年的粮食生产扶持资金给金源乡，在资金还没到之前，金源乡领导就安排徐某和许某某，于2012年8月22日以寻甸县民丰蔬菜种植专业合作社名义，购买一辆桑塔纳轿车，后来又购买农资用品等合计支出279977.85元。昆明市财政局和昆明市农业局决定拨2012年中央玉米覆膜补助和省级科技增粮资金31万元给金源乡，专项资金到之前徐某按金源乡领导的安排，筹集30余万元，用于购买农作物种子等项支出31.0391万元。上述款项，被告人徐某依照金源乡领导的安排，按照核销专项资金的方式，组织编造花名册、虚开发票的方式进行核销。“两区”统筹局拨给金源乡2013年度65万元的科技增粮资金，资金先期到了52万元，金源乡领导安排被告人徐某支取25.3291万元解决苍溪村委会土地复耕费，一次性拨付36万元，10万元给农业科归还领导之前安排农业科购买大米时给财政所借款。2013年收购大米，金源乡领导安排农业科收购大米工作，资金2013年度科技增粮资金中列支，被告人徐某将16余万元取出和之前的余款收购大米。被告人徐某调离农业科后，李某甲任农业科科长，以编造花名册、虚开发票的方式核销了该资金。
二、2012年11月4日，昆明市农业局决定从农业扶持资金中给高峰小学场地建设费用5万元，被告人徐某于2013年4月份左右拨付了3万元给村委会作为启动资金，2013年8月5日，徐某联系了高峰村委会支书杨某某开了一个5万元的高峰小学场地建设税务发票，2013年9月22日把这5万元核销，剩余的2万元，于2014年8月8日移交给高峰小学。2013年7月11日，昆明市农业局决定给高峰村委会工作经费2万元，资金从2013年中央基层动物防疫工作补助经费中支出，2013年8月1日，昆明市农业局拨了该经费，被告人徐某没有及时给高峰村委会，于2014年9月15日移交给金源乡中心完小。挪用的4万元被告人徐某用于家庭开支。
被告人徐某2011年9月5日至2013年9月2日任金源乡民政助理员，2012年3月26日任金源乡农业科科长，2013年3月4日任金源乡科协科技助理员，2013年10月29日调入寻甸县水务局。
上述事实，有农业工作职责，金源乡金发文件、干部调动审批表，金源乡民政助理员手续移交清单，寻甸县工商局提供的《农民专业合作社登记基本信息》、金源乡农业科提供的《农民专业合作社法人营业执照》、《法人营业执照》、《税务登记证》、《组织机构代码证》，户籍证明，金源乡政府出具的《情况说明》，证人任某某、李某、舒某某、陈某某、许某某、李某甲、陈某甲、孔某某、杜某某、李某乙、李某丙、保某某、何某某、周某某、马某某、付某某、杨某某、张某某、邹某某、袁某某、张某甲的证言，金源乡财政所提供的关于农业科给财政所借款的《记账凭证》、《资金拨付审批表》、《现金进账单》、《现金支票存根》、《收据》，寻甸县民政局出具的《情况说明》及相关材料，“两区”财政局提供的相关材料，“两区”城乡发展统筹局提供的相关材料，寻甸县农村信用合作社提供的徐某等相关人员的《账户明细》，被告人徐某的供述和辩解等证据证实。
本院认为，被告人徐某利用管理、组织实施涉及本部门资金的职务便利，将国家下拨的公款挪用四万元，数额较大，超过三个月未予归还，其行为已构成挪用公款罪。公诉机关指控罪名成立。公诉机关指控认为，被告人徐某作为国家机关工作人员，不认真履行自己的职责，致使人民利益遭受重大损失，其行为已构成玩忽职守罪。本院认为，被告人徐某在任金源乡民政助理员、农业科科长期间，按照金源乡党委政府的决定，将上级拨付的相关农业专款139万元挪作他用，这139万元中58.8万元用于农业生产，乡政府购买大米36.6万元，返还上级18万元，乡政府购车8.7万元，其它开支16.9万元，上述款项，大部分用于农业生产及乡政府的开支，未造成重大损失。被告人徐某虽然没有提出反对意见或者上报，并参与经办，但被告人徐某客观上对上述款项的使用没有决定权，是按照领导的安排办理，在办理过程中帐目清楚，被告人徐某的行为显著轻微，危害不大，不以犯罪论处。公诉机关指控被告人徐某犯玩忽职守罪的指控不能成立，本院不予支持。辩护人关于被告人徐某的行为不构成玩忽职守罪的辩护意见本院予以支持。辩护人认为被告人徐某在挪用公款案中有自首情节。本院认为被告人徐某没有主动投案，不具备自首的条件，辩护人的辩护意见本院不予支持。本院认为，被告人徐某在案发前就积极联系相关部门，主动移交涉案的款项，在审理过程中，如实供述犯罪事实，具有悔罪表现。被告人徐某的主观恶性不大，被告人徐某的行为，犯罪情节轻微，不需要判处刑罚。根据被告人徐某的犯罪事实、情节、社会危害性及认罪、悔罪表现，依照《中华人民共和国刑法》第十三条、第三百八十四条第一款、第三十七条之规定，判决如下：
被告人徐某犯挪用公款罪，免予刑事处罚。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向云南省昆明市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 舒应亮
人民陪审员 张建华
审 判 员 王琼芬
二〇一五年三月二十五日
书 记 员 何 薇