广西壮族自治区南宁市兴宁区人民法院
民 事 判 决 书
（2016）桂0102民初1588号
原告：陈珏，女，1973年6月22日出生，壮族，住广西壮族自治区南宁市兴宁区。
委托诉讼代理人：黎世英，广西法严律师事务所律师。
被告：全建友，男，1958年10月7日出生，汉族，住广西壮族自治区南宁市兴宁区。
被告：卢志军，女，1971年4月22日出生，汉族，住广西壮族自治区南宁市兴宁区。
案由：民间借贷纠纷
适用程序：简易程序（√）普通程序（）
立案时间：2016年6月2日
开庭时间：2016年8月10日；2016年11月11日
当事人到庭情况：
原告陈珏：本人及委托诉讼代理人黎世英到庭
被告全建友、卢志军：全建友两次庭审均到庭；卢志军第一次庭审到庭，第二次庭审未到庭
原告诉请要点
诉讼请求：1、两被告立即向原告归还借款本金395000元；2、两被告向原告支付利息（利息计算：以借款本金395000元为基数，从2013年1月19日至还清款项之日止，按银行同期贷款月利率6.22‰计付）；3、两被告承担本案全部诉讼费用。
事实与理由：两被告于2012年11月19日、21日分两次向原告借款395000元，借款期限从2012年11月19日至2013年1月19日止，逾期还款每日按借款总额5%支付违约金，并以位于南宁市兴宁区东沟岭景观路18号XXX路XX号阳光绿城20号楼1单元401号XXX城XX号楼X单元XX号房为借款提供抵押担保。2012年11月19日，双方到房产部门办理了抵押登记手续。借款期限届满后，原告多次催款，被告以经济困难，暂时称无力偿还为由一直拖欠。2015年3月23日，被告作出书面承诺，承诺于2015年3月27日还清，但被告至今未履行还款义务。
被告答辩要点
被告全建友辩称：1、两被告是夫妻关系，借款属于两被告的共同借款。2、两被告出具的《借据》载明借款395000元，但实际借到借款322000元、41400元合计363400元。3、被告全建友已向原告还款93200元。原、被告之间虽然口头约定按月利率4%付利息，但被告全建友从未付过利息，所以已向原告的还款93200元是偿还借款本金。
被告卢志军的答辩意见：与被告全建友的第一点、第二点答辩一致，同时认可被告全建友关于“被告全建友已向原告还款93200元，原、被告之间口头约定按月利率4%付利息”的答辩意见，对还款93200元的性质未发表意见。
认定事实及法律适用
经审理查明：2012年11月19日，被告全建友、卢志军向原告陈珏出具一张《借据》，记载两被告向原告借到35万元，借款期限从2012年11月19日至2013年1月19日止，以两被告位于南宁市兴宁区东沟岭景观路18号XXX路XX号阳光绿城20号楼1单元401号XXX城XX号楼X单元XX号房为借款提供抵押担保。如逾期，则每逾期一日向原告支付总借款5%的违约金等，还款且不支付违约金，每日按借款总额5%支付违约金等内容。同日，原告以银行转账方式向被告付款322000元。2012年11月21日，被告全建友又在上述《借据》左下方签写如下内容：“经双方协商，陈珏同意借款增加人民币肆万伍仟元整（￥45000元），借款时间从2012年11月21日至2013年1月19日止。”同日，原告以银行转账方式向被告付款41400元。在第二次庭审中，原告认可其在出借两笔借款350000元、45000元时按双方口头约定的资金使用费每月4%的标准已分别预扣了两个月的资金使用费28000元、3600元合计31600元，实际付款的金额分别为322000元、41400元。
另查明，在诉讼过程中，被告全建友称其已还款93200元。根据被告全建友提供的银行流水单显示，其向原告付款情况如下：1、2013年1月19日付款15800元；2、2013年3月21日付款10000元；3、2013年5月6日付款20000元合计45800元。对此，原告对于上述付款金额予以认可，但认为属于支付资金使用费，而不是偿还本金。被告全建友还称银行流水单显示其于2013年3月31日向袁小钧袁某汇款的10800元，于2013年2月26日向甘家胜汇款的12814元实际上也是付给原告的。对此，原告不予认可，认为上述两笔款项与原告无关。
上述事实，有当事人提交的原告身份证复印件、两被告身份证、户口簿、结婚证复印件、《借据》、银行流水清单及当事人的陈述为证。
本院认为，民间借贷作为实践性合同，其成立需要当事人达成借贷合意，且款项已经实际支付两个要件。本案中，原、被告均确认原告在出借两笔借款350000元、45000元时已按每月4%的标准预扣了两个月的费用28000元、3600元合计31600元的事实，虽然原告称该费用为资金使用费，被告称之为利息，但实质上仍是利息。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条“借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金”的规定，原告出借的两笔借款金额应认定为322000元、41400元合计363400元。因此，原告要求两被告偿还借款本金395000元，不能获得全部支持。
被告全建友称其已还款93200元且该还款是偿还本金。首先，关于还款数额如何认定的问题。被告对借款负有偿还本息的义务，对其还款的事实负有举证责任。根据原、被告提交的银行流水单显示，被告全建友于2013年1月19日还款15800元，于2013年3月21日还款10000元，于2013年5月6日还款20000元，合计45800元，对此，原告予以认可，本院予以确认。被告称其于2013年3月31日向袁小钧袁某汇款的10800元，于2013年2月26日向甘家胜汇款的12814元实际上也是付给原告的，但原告不予认可，根据举证规则，本院对被告全建友的该项主张不予采纳。因此，被告全建友称其已还款93200元，但其仅能举证证实已还款45800元，本院依法认定被告已还款为45800元。其次，关于还款45800元是支付利息还是偿还本金的问题。因双方口头约定借款按月利率4%计付利息，且现有证据又未反映双方对偿还本息的先后顺序进行了约定，根据《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十一条规定：“债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务”的规定，应当认定被告已还款45800元先用于支付利息。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持”及第二十九条“借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限”的规定，已付利息超过司法保护上限但未超过年利率36%的，法院可不再干预，未付利息应按年利率24%计付。本案中，按年利率24%计算时，第一笔借款的日利息为214.7元（322000元×24%÷360天），第二笔借款的日利息为27.6元（41400元×24%÷360天），两笔借款的日利息合计为242.3元；按年利率36%计算时，第一笔借款的日利息为322元（322000元×36%÷360天），第二笔借款的日利息为41.4元（41400元×36%÷360天），两笔借款的日利息合计为242.3元。从原告出借第一笔借款之日（2012年11月19日）、第二笔借款之日（2012年11月21日）至被告第一次还款15800元之日（2013年1月19日）的期间为62天、60天。经计算，被告在该期间已付利息15800元虽然超过年利率24%但未超过年利率36%的标准，对此，法院不再干预。从2013年1月20日至被告第二次还款10000元之日（2013年3月21日）的期间为61天。经计算，被告在该期间已付利息10000元未超过年利率24%标准，故被告尚欠利息4780.3元（242.3元×61天－10000元）。从2013年3月22日至被告第三次还款20000元之日（2013年5月6日）的期间为46天。经计算，被告在该期间已付利息15219.7元（20000元－尚欠利息4780.3元），虽然超过年利率24%但未超过年利率36%的标准，对此，法院不再干预。因此，本院依法认定被告已付清利息至2013年5月6日。本案中，原告主张利息从2013年1月19日起算，与查明事实不符，本院不予支持，应从2013年5月7日起算。原、被告双方约定按月利率4%计付利息，原告在本案中自愿主张按银行同期贷款月利率6.22‰（年利率7.464%）计付利息，这是原告的真实意思表示，本院予以准许，但原告对其主张的具体月利率6.22‰（年利率7.464%）未能提供相应证据予以证实，本院不予采纳。综上所述，依照《中华人民共和国合同法》第八条、第六十条第一款、第一百九十六条、第二百零七条，《中华人民共和国婚姻法》第十九条第三款，《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十一条，《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国婚姻法﹥若干问题的解释（二）》第二十四条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十七条、第二十九条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条的规定，判决如下：
被告全建友、卢志军向原告陈珏归还借款363400元；
二、被告全建友、卢志军向原告陈珏支付利息（利息计算：以借款363400元为基数，从2013年5月7日至借款还清借款之日止，按中国人民银行同期贷款利率计付）；
三、驳回原告陈珏的其他诉讼请求。
案件受理费4368元，由原告陈珏负担322元，被告全建友、卢志军负担4046元。
上述债务，义务人应于本判决生效之日起十日内履行完毕。逾期则依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。权利人可在本案生效判决规定的履行期限最后一日起二年内，向本院或与本院同级的被执行人的财产所在地人民法院申请执行。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于南宁市中级人民法院，并于上诉期届满之日起七日内预交上诉费。逾期不交也不提出缓交、减交、免交申请的，按自动撤回上诉处理。
审判员 莫寿孟
二〇一六年十一月十四日
书记员 朱迪绯
【附法律条文】
《中华人民共和国合同法》
第八条依法成立的合同，对当事人具有法律约束力。当事人应当按照约定履行自己的义务，不得擅自变更或者解除合同。
依法成立的合同，受法律保护。
第六十条第一款当事人应当按照约定全面履行自己的义务。
第一百九十六条借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同。第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。
《中华人民共和国婚姻法》
第十九条第三款夫妻对婚姻关系存续期间所得的财产约定归各自所有的，夫或妻一方对外所负的债务，第三人知道该约定的，以夫或妻一方所有的财产清偿。
《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》
第二十一条债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务。
《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国婚姻法﹥若干问题的解释（二）》
第二十四条债权人就婚姻关系存续期间夫妻一方以个人名义所负债务主张权利的，应当按夫妻共同债务处理。但夫妻一方能够证明债权人与债务人明确约定为个人债务，或者能够证明属于婚姻法第十九条第三款规定情形的除外。
《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》
第二十六条借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。
第二十七条借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。
第二十九条借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限。
未约定逾期利率或者约定不明的，人民法院可以区分不同情况处理：
（一）既未约定借期内的利率，也未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照年利率6%支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持；
（二）约定了借期内的利率但未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持。
《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决。