江苏省南通市港闸区人民法院
民 事 判 决 书
（2016）苏0611民初745号
原告许秀伟。
委托代理人李德华，南通市崇川区南方法律服务所法律工作者。
被告任爱军。
委托代理人方万俊，江苏濠阳律师事务所律师。
被告严勇华。
原告许秀伟诉被告任爱军、严勇华民间借贷纠纷一案中，本院于2016年4月15日立案受理后，依法由审判员肖红波独任审判，公开开庭进行了审理。原告许秀伟及其委托代理人李德华，被告任爱军的委托代理人方万俊，被告严勇华到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告许秀伟诉称，两被告曾系夫妻关系。2014年至2015年间，被告任爱军陆续向原告借款，截至2015年12月28日，尚余315000元借款未归还。被告任爱军于2015年12月28日出具了还款计划，约定自2016年1月起，每月25日还款本金20000元，并支付剩余本金的利息。但被告任爱军仅在2016年1月归还了本金20000元及利息4425元，剩余的本金及利息一直未能支付，经原告多次催要无果。该借款发生在两被告夫妻关系存续期间，现要求两被告共同偿还借款本金295000元，并支付自2016年2月1日起至实际给付之日止，按月息1.5%计算的利息。
为证明其主张，原告许秀伟向本院提供了以下证据：
1、2014年5月29日、6月1日、6月11日、7月8日、10月10日的借条共五份，以证明被告任爱军向原告借款250000元的事实。
2、证人刘某的证言及原告向证人出具的借条，以证明原告出借给被告任爱军250000元的资金来源。
3、2014年11月25日被告任爱军出具的说明，以证明被告因未能归还原告250000元，对以往借贷进行了汇总，并承诺每月25日前支付利息10000元。
4、2015年5月23日的借条，以证明被告任爱军借款65000元的事实。
5、2015年12月28日被告任爱军出具的还款计划一份，以证明被告任爱军确认尚欠原告借款315000元，从2016年1月起每月归还本金20000元及剩余本金的利息。
6、银行交易明细，以证明原告在被告任爱军处使用POS机刷信用卡套取了现金后，被告任爱军通过银行转账给原告。
被告任爱军辩称，被告向原告借款是属实的，但是原、被告之间的借款是滚动往来，2014年借款本金只有230375元，被告至今就所有借款已经向原告还款510204.68元，远远超过所借本金以及最高36%的年利息。对于超过的部分，被告主张原告予以返还。两被告现已离婚，被告向原告的借款均系个人使用，没有用于两被告的家庭共同生活，应当由被告任爱军承担相应的法律责任。综上，请求驳回原告的诉讼请求。
被告任爱军为证明其主张，向本院提供了以下证据：
1、2014年1月14日至2016年2月1日的银行账户往来明细，以证明原告向被告总共支付了230375元，被告实际归还510204.68元。
2、两被告的离婚证，以证明两被告已于2015年12月28日离婚。
被告严勇华辩称，涉案借款均是被告任爱军的个人借款，没有用于家庭共同生活，目前两被告已经离婚，不应当由被告承担还款责任，请求驳回原告的诉讼请求。
经庭审质证，被告任爱军对原告提供的证据发表质证意见如下：1、借条、还款计划的真实性没有异议，但未实际支付钱款，其中2016年6月11日的借条（金额50000元）实际支付了46000元。2、证人证言的真实性不予认可。3、POS机刷卡记录的真实性不予认可，即便属实，其他的转账也应当作为还款。
原告许秀伟对被告任爱军提供的证据真实性没有异议，但被告任爱军转账给原告的款项并非全部用于归还借款，双方之间还存在其他往来，如被告支付给原告用信用卡套取的现金，而且原告支付给被告的借款也并非全部通过银行转账，也有现金支付。双方在2014年11月25日对之前的往来已经进行了结账，被告确认尚欠借款250000元。另外2015年5月21日、22日被告任爱军转账给原告的款项也不是用于归还原告在本案中所主张的借款，因为原告在2015年5月19日转账给被告40000元，被告使用两天后就归还给了原告，并支付了几百元好处费。对离婚证的真实性没有异议，但借款发生在两被告离婚之前，而且被告提供的银行往来清单中，被告任爱军也有多次转账给被告严勇华，借款应当属于夫妻共同债务。
经综合分析判断，本院对原告提供的证据真实性予以确认，证明了被告任爱军与原告存在借贷关系的事实。证人证言与原告出具给证人的借条相互印证，证明了原告以现金方式向被告支付了部分借款。POS机交易明细虽然为复印件，真实性无法确认，但被告对原告是否在被告任爱军处刷卡套取现金的事实不置可否，故不能排除原告所述事实存在的可能性。
对被告任爱军提供的银行转账明细及离婚证的真实性予以确认，但该证据不能排除原告以现金方式支付借款的可能性。
经审理查明，被告任爱军因经营所需，长期多次向原告许秀伟借款。从2014年1月16日至2015年5月23日，原告许秀伟通过银行转账给被告任爱军10笔款项，合计230375元，从2014年1月16日至2016年2月1日，被告任爱军通过银行转账给原告许秀伟80笔款项，共计510204.68元。从2014年5月29日至2014年10月10日间，被告任爱军分5次向原告出具了借款金额共计250000元的借条，原告向案外人刘某借款后通过现金支付及银行转账形式向被告任爱军给付上述借款，其中2014年6月11日的借款借条中载明为50000元，原告实际银行转账金额为46000元。2014年11月25日，原告与被告任爱军就上述5笔借款进行汇总，被告任爱军出具“说明”一份，载明：“合计欠许秀伟人民币贰拾伍万元（250000元），每月25日前按作利息还壹万元（10000元）。”当日，被告任爱军支付了3000元。2015年5月23日，被告任爱军又向原告借款65000元，约定于2015年5月25日还清并出具借条，原告于当日通过银行汇款转账给被告任爱军65000元。2015年12月28日，原告与被告任爱军就双方之间的借款又进行了汇总，并由被告任爱军出具了还款计划一份，载明：“欠许秀伟借款合计叁拾壹万伍仟元，按以下还款计划执行：从2016年1月份开始，每月25日还款本金贰万元，以及支付剩余本金的利息……”
2014年11月25日汇总借款后，被告任爱军每月均分批次向原告汇款400元至10000元不等，2014年11月25日（不含当日）至2016年2月1日期间，为归还借款本金和利息，被告任爱军共向原告汇款合计169345元。
另查明，2015年5月19日被告任爱军又向原告借款40000元，由原告汇款支付给被告任爱军。2015年5月21日及2015年5月23日，被告任爱军分别转账给原告许秀伟20200元、20090元还清上述借款。
同时查明，被告任爱军、严勇华原系夫妻关系，于2015年12月28日办理了离婚登记。
本案的争议焦点是：被告任爱军是否已经全部清偿了向原告所借款项。
本院认为，借据是民间借贷的最基本证据，借款人出具的借条既是借款合同，又是钱款的交付凭证，在出借人提供了借条后，一般应当认定借贷关系成立，但如有反驳证据足以对借款关系的真实性产生合理怀疑的，主张借贷关系成立的一方当事人应当进一步提供证据。在本案中，原告提供了借条、说明及还款计划，一般应当认定原、被告之间存在借贷关系。被告认为借条所载明的借款是对借条出具之前的借款进行的确认，实际上早已还清，借贷关系没有实际发生，对此被告应当承担举证责任。
单独从被告任爱军所提供的银行转账明细来看，被告所支付的款项已经超过了原告支付的款项，似乎原、被告之间的借贷关系已经全部结清，但得出此结论的前提是原告没有支付过现金以及被告通过银行转账支付的款项没有其他用途。结合原告提供的证人证言以及原、被告双方每笔交易金额不大的事实，可以认定原告也存在支付被告任爱军现金的情形。因此，不能仅从银行转账明细就断定借款已经全部还清。根据一般的交易习惯，借款人如果对长期的滚动借贷往来进行结算时，也只会对借款余额出具一张总的借条，并对之前的借条予以销毁，如果未销毁也会在后一张借条中注明之前的借条作废，结欠借款余额也是以最后一张借条为准，或者以还款计划等形式进行结算。如果2014年5月29日至10月10日期间任爱军出具的五份借条没有实际履行，只是对以前借款的结算，则一般只会出具一份总的借条或者还款计划。而本案被告任爱军却先后出具五份借条，且借条之间也不存在按照时间顺序形成的包含关系，即后一张借条包含了前一张借条的借款，该五份借条从形式上就不具有结算凭证的特征。相反，被告任爱军在2014年11月25日对该五笔借款进行结算汇总时，使用的是“说明”形式而非借条，证明了被告任爱军并不具有使用“借条”对以往的借款进行汇总的习惯，进一步印证了2014年5月29日至10月10日五笔借款已经实际发生。但2014年6月11日的借款汇款金额只有46000元，原告也承认该笔借款没有另行支付现金，故应当认定该笔借款本金为46000元。
2014年5月29日至10月10日期间，被告任爱军总共向原告借款246000元，该期间被告任爱军通过银行转账给原告160283元，但在该期间之前双方也存在滚动往来的借贷关系，而且原告与被告任爱军之间还存在其他往来，故不能排除该160283元中的部分款项用于支付之前的借款，或者用于其它往来。因此，无法认定该期间被告任爱军银行转账的款项是全部用于归还本案所涉及的借款，被告所欠原告借款的金额应当以双方签字确认的借条或者还款计划等债权凭证为依据。被告任爱军辩称该160283元是支付的高额利息，但并不能明确每笔还款是如何与本金、利息相对应，无法令人信服，对该辩称意见本院不予采纳。被告任爱军在2014年11月25日对之前五笔借款的本金确认为250000元，证明了被告任爱军在2014年5月29日至10月10日期间所支付的160283元并未归还借款本金，应当认定至2014年11月25日被告尚未归还该笔借款的本金246000元。扣除当日支付的3000元，尚欠本金243000元。
关于借款利息标准的问题，被告在2014年出具的“说明”中承诺每月支付利息10000元，说明双方约定的利息标准为月利率4%，已经超出了法律规定的月利率2%，超出部分不受法律保护，被告任爱军已经支付的超出月利率2%的部分应当抵作本金。但在2015年12月28日的还款计划中被告任爱军仅有关于支付利息的表述，没有明确利率标准，原告陈述双方对利率进行了变更，约定利息标准变更为月利率1.5%，但没有提供证据予以证明，视为约定不明，原告有权按照年利率6%的标准主张利息。2015年5月23日的借款65000元约定的还款期限为2015年5月25日，逾期未还的，原告可自还款期限届满次日起要求被告任爱军按照年利率6%支付利息，但原告主张从2016年2月1日起计算，系当事人对自己民事权利进行的处分，本院照准。
从2014年11月25日被告任爱军出具“说明”后至2016年2月1日，被告任爱军总共支付了169345元（不含2014年11月25日支付的3000元），原告认可除2015年5月21日、22日支付的两笔款是用于2015年5月19日所借40000元外，其他款项均是用于支付本案所涉及借款的利息。鉴于原告许秀伟在2015年5月19日转账给被告任爱军40000元以及双方存在滚动往来的事实，原告的陈述具有合理性，可以认定该两笔还款针对的是其他借款，与本案所涉借款没有关联性。因此，为偿还本案所涉及借款，被告任爱军在2014年11月25日至2016年2月1日期间共计支付129055元，其中归还本金74483元、支付利息54572元，尚余168517元本金及利息840元未支付（本金及利息计算详见附表）。另外加上2015年5月23日向原告所借的65000元，截至2016年2月1日，被告任爱军尚余借款本金233517元（168517+65000）未归还。
虽然两被告现已离婚，但该借款均发生在两被告夫妻关系存续期间，被告任爱军所借款项是用于经营，无法认定为被告任爱军的个人债务，该借款仍应当认定为夫妻共同债务，被告严勇华应当承担共同清偿责任。
综上，原告要求两被告归还借款本金并支付利息的诉讼请求于法有据，本院予以支持，但已经支付的部分本金应当扣除。依照《中华人民共和国民法通则》第九十条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十九条、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国婚姻法〉若干问题的解释（二）》第二十四条之规定，判决如下：
被告任爱军、严勇华于本判决生效后十日内一次性归还原告许秀伟借款本金233517元，并支付相应利息（从2016年2月1日起至实际给付之日止，按年利率6%计算）。
如果未按本判决指定的期限履行上述给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费2863元（已减半收取），由原告许秀伟负担593元，被告任爱军、严勇华共同负担2270元。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于江苏省南通市中级人民法院，同时向该院预交上诉案件受理费5726元（户名：南通市财政局账号：47×××82开户行：中国银行南通市西被闸支行）。
审判员 肖红波
二〇一六年七月十四日
书记员 顾 华
附本金利息计算清单
时间
计息本金
计息天数
应付利息
支付金额
本金余额
2014年11月25日
246000
243000
2014年12月7日
243000
237944
2014年12月25日
237944
230799
2015年1月5日
230799
222337
2015年3月26日
222337
222337
2015年4月25日
222337
4298+1709（上欠）
218344
2015年5月25日
218344
212310
2015年6月15日
212310
206640
2015年7月2日
206640
197844
2015年8月9日
197844
196724
2015年9月25日
196724
196724
2015年10月14日
196724
2491+4032（上欠）
188517
2015年12月25日
188517
188517
2015年12月28日
188517
377+3923（上欠）
188517
2016年1月18日
188517
628+4300（上欠）
20000（本金）
168517
2016年2月1日
168517
337+4928（上欠）
168517
注：本清单的借款本金246000元，利率按月利率2%计算，任爱军在一个月当中多次付款的，为便于计算，以第一笔作为当月的付款时间。2016年1月18日支付的20000元原告自认为支付了本金。至2016年2月1日，任爱军尚欠利息840元。
从2015年12月28日起利息按年利率6%计算。该日之前的利息计算公式为本金×2%÷30×计息天数，该日之后的利息计算公式为本金×6%÷12÷30×计息天数。